Рабочая программа по дисциплине "Финансы и кредит"

Министерство образования и науки РФ
Томский государственный университет систем управления и радиоэлектроники
(ТУСУР)
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по учебной работе
______________ Л.А.Боков
«___» ___________ 2010 г.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА
по дисциплине
Для студентов направления
080500
Факультет
Профилирующая кафедра
направления 080500
Курс
Семестр
ФИНАНСЫ И КРЕДИТ
Менеджмент
Экономический
каф. Экономики
третий
пятый
Учебный план набора 2008 года и последующих лет
Распределение учебного времени
Лекции
Практические занятия
Курсовые работы
Всего аудиторных занятий
Самостоятельная работа
Общая трудоемкость
Экзамен
Диф.зачет
36
18
18
72
40
112
5
5
часов
часов
часов
часа
часов
часов
семестр
семестр
2010 г.
Рабочая программа составлена в соответствии с рабочим учебным планом
направления 080500 – «Менеджмент», утвержденным 17.06.2008 г.
Программа рассмотрена и утверждена на заседании кафедры 30 августа 2010 г,
протокол № 11
Разработчик
Доцент кафедры Экономики
А.И. Ясельская
Зав.обеспечивающей кафедрой
(каф.Экономики)
А.Г. Буймов
Рабочая программа согласована с факультетом (заседание УМС от 27.08.2010 г.,
протокол № 1), профилирующей и выпускающей кафедрой направления
Декан ЭФ
Зав.профилирующей
и выпускающей кафедрой
(каф.Экономики)
А.Г. Буймов
А.Г. Буймов
РАЗДЕЛ 1 ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКИЙ
1.1. Цели и задачи учебной дисциплины
Дисциплина «Финансы и кредит» предназначена для того, чтобы студент имел
системное представление о том, что такое: сущность и функции денег, виды денег,
основные этапы эволюции денег, формы эмиссии денег, влияние денежной эмиссии на
инфляцию цены; финансовая система, ее функции и звенья; государственные финансы;
государственный бюджет и налоги; внебюджетные фонды; территориальные финансы;
государственный кредит; финансы предприятий и организаций; финансы населения;
финансовые потоки на макроуровне; финансовый менеджмент; финансовые риски и
контроль; финансовый рынок, сущность и функции; кредитный рынок; страховой рынок;
рынок ценных бумаг; валютный рынок; международная финансовая система.
В соответствии с назначением основной целью дисциплины является:
 изучение основных финансовых понятий;
 концепцию современной бюджетно-налоговой политики;
 методов управления финансами;
 изучение содержания, структуры, сущности
и функции финансов
предприятий;
 источников формирования и направлений использования денежных
накоплений предприятий; принципов финансирования и кредитования капитальных
вложений;
 содержания оборотного капитала предприятий;
 изучение условий финансирования и кредитования, организации и форм
безналичных расчетов;
 роли, функций, видов денег;
 способов оценки инфляции.
Исходя из цели, в процессе изучения дисциплины решаются задачи:
 овладение специальной терминологией;
 получение системных знаний в области финансов и кредита;
 приобретение навыков использования статистической информации для
исследований;
 системное представление о финансовой системе и государственном бюджете;
 приобретение навыков по основам финансирования и кредитования;
 умение осуществлять расчеты по оценке основных и оборотных средств,
эффективности капитальных вложений;
 освоение технологии безналичных расчетов и очередности списания платежей;
 овладение навыками финансового планирования;
 представление о внешнеэкономической деятельности предприятия.
1.2. Требования к уровню освоения дисциплины
По окончании изучения дисциплины «Финансы и кредит» слушатель должен:
- иметь представления о финансовой и бюджетной системе, о доходности
акций и облигаций, об операции с валютами, о финансах населения, состоянии
налично–денежного обращения, а также об основных сферах применения полученных
знаний и т.п.;
- знать объект, предмет, цели, и задачи дисциплины «Финансы и кредит»; область
применения полученных знаний; системы финансирования и кредитования , их элементы
и связи, оценивать происходящие процессы, находить методы, средства, приемы и
способы решения проблем в данной области.
- уметь выдвигать гипотезы о причинах возникновения проблемных ситуаций,
путях их развития и последствиях; рассчитывать и определять результаты финансовой
деятельности; выбирать способы, методы, средства, модели, критерии оценки; обобщать
полученные результаты; прогнозировать развитие событий, и т.п.
1.3. Формы контроля
Итоговый контроль. Учебным планом предусмотрен экзамен.
Текущий контроль. В течение семестра выполняются контрольные работы,
результаты которых учитываются при формировании рейтинговых итогов.
Выполнение всех работ является обязательным для студентов.
Студенты, не выполнившие в полном объеме работы, не допускаются к сдаче
экзамена, как не выполнившие график учебного процесса по дисциплине.
Текущий контроль курсовой работы
Курсовая работа выполняется в течение пятого семестра по графику аудиторных
занятий. Студенты, не выполнившие в полном объеме курсовые работы, не допускаются к
сдаче экзамена, как не выполнившие график учебного процесса по дисциплине.
РАЗДЕЛ 2 СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
2.1 Объем учебных часов по видам учебных занятий и самостоятельной работе
Виды учебных занятий
Аудиторные занятия:
Лекции
Практические занятия
Курсовая работа
Самостоятельная работа
Итого:
Количество
часов
72
36
18
18
40
112
Наименование тем, содержание и объем лекционных занятий– 36 часов
Тема 1. Сущность, роль, функции финансов – 2 часа
Сущность финансов. Функции финансов: распределительная, стимулирующая и
контрольная. Финансовая политика.
Субъекты и структура органов управления
финансами, инструменты воздействия. Управление государственным долгом.
Экономическое содержание государственного кредита. Классификация госзаймов.
2.2
Тема 2. Финансовая система, ее функции и звенья – 2 часа
Государственные финансы. Бюджетная система Российской Федерации.
Федеральный бюджет. Бюджеты государственных внебюджетных фондов. Бюджеты
субъектов Российской Федерации. Местные бюджеты.
Тема 3. Сущность, функции денег и виды денег – 2 часа
Сущность денег. Функция денег как средства платежа. Виды денег. Денежное
обращение и его виды. Денежная единица. Денежная масса. Денежно-кредитная политика.
Денежная система. Безналичное обращение. Денежные агрегаты.
Величина денежной массы — скорость обращения денег. Казначейские билеты.
Разменная монета. Эмиссионные операции (операции по выпуску и изъятию денег из
обращения). Денежные системы. Основные этапы эволюции денег.
Денежная система. Система бумажно-кредитных денег. Инфляция, ее виды.
Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены.
Тема 4. Государственный бюджет и налоги – 2 часа
Консолидированный бюджет Российской Федерации. Бюджетное устройство
Российской Федерации. Бюджетная классификация Российской Федерации.
Бюджетная классификация доходов. Налоговые доходы. Неналоговые доходы
Бюджетные классификации расходов. Доходы бюджетов. Первоочередные задачи по
укреплению доходной базы бюджетной системы. Формы расходов бюджетов. Бюджетная
политика в сфере расходов.
Тема 5. Внебюджетные фонды – 2 часа
Внебюджетные фонды и их виды. Социально-экономическая сущность
внебюджетных фондов. Источники формирования. Социальные внебюджетные фонды.
Направления расходования средств ПФ РФ. Фонд социального страхования Российской
Федерации. Направления расходования средств ФСС. Федеральный и территориальные
фонды медицинского страхования. Направления использования средств фондов. Целевые
бюджетные фонды. Единый социальный налог.
Тема 6. Территориальные финансы - 2 часа
Сущность и роль территориальных финансов в экономическом и социальном
развитии регионов. Доходы и расходы территориальных бюджетов. Межбюджетные
отношения. Понятие межбюджетных отношений. Бюджетный федерализм. Принципы
межбюджетных отношений. Разграничение доходов и расходов между бюджетами
разного уровня. Бюджетный дефицит и государственный долг. Бюджетный профицит.
Бюджетное планирование и бюджетный процесс в РФ.
Тема 7. Государственный кредит – 2 часа
Сущность, функции и виды государственного кредита. Кредитные отношения.
Функции кредитного рынка. Участники кредитного рынка Роль и функции ЦБ РФ в
реализации денежно-кредитной политики.
Методы контроля и управления
регулированием денежной массы. Методы регулирования. Надзорные функции.
Полномочия Центрального банка. Коммерческие банки. Небанковские кредитные
организации. Кредитные ресурсы. Виды услуг на кредитном рынке Перспективы
кредитного рынка России.
Тема 8. Финансы предприятий и организаций – 6 часов
Содержание доходов и расходов предприятий. Классификация затрат. Методы
определения выручки, главного источника дохода. Формирование валовой прибыли.
Показатели рентабельности активов, продукции и т.д.
Способы планирования прибыли – метод прямого счета, аналитический метод,
«директ-костинг», эффект операционного рычага, точка безубыточности и запас
финансовой прочности. Направление использование прибыли – налогооблагаемая и
чистая прибыль.
Сущность и организация финансов предприятий. Состав внеоборотных активов.
Нематериальные активы. Основные фонды.
Показатели качественного состояния
основных фондов. Перманентный капитал.
Денежные фонды предприятия. Показатели структуры капитала. Источники
финансирования капитальных вложений. Кредитный договор. Финансовый лизинг.
Методы оценки инвестиций. Определение чистой текущей стоимости, рентабельности
инвестиций, внутренней нормы прибыли, периода. Состав и размещение оборотного
капитала. Оборотные фонды и фонды обращения. Нормируемые и ненормируемые
оборотные средства.
Потребность предприятия в финансовых ресурсах. Нормы и норматив оборотных
средств. Нормирование оборотных средств. Текущие, транспортные, технологические,
подготовительные и т.д. запасы. Виды дебиторской задолженности. Оборачиваемость
средств в дебиторской задолженности, её влияние на поступление денежных средств.
Тема 9. Финансы населения – 1 час
Сущность финансов домашнего хозяйства. Семейный бюджет: доходы домашнего
хозяйства. Валовой доход домохозяйств. Государственные социальные трансферты. Баланс
денежных доходов и расходов. Денежные расходы домашнего хозяйства и их состав.
Государственное регулирование оплаты труда. Социальные и финансовые индикаторы
уровня жизни населения. Сбережения и индексация доходов домашних хозяйств.
Тема 10. Финансовые потоки на макроуровне – 2 часа
Понятие финансового рынка. Ссудный капитал и его источники. Рынок ссудного
капитала и его функции. Система национальных счетов (СНС) в России. Определение
границ производства в системе национальных счетов. Индексы основных социально –
экономических показателей РФ. ВВП его оценка и переоценка.
Тема 11. Финансовый менеджмент – 2 часа
Сущность, функции, цель и задачи финансового менеджмента. Базовые концепции
финансового менеджмента.
Основные этапы развития финансового менеджмента. Финансовая деятельность и
финансовый механизм предприятия. Информационное обеспечение финансового
механизма. Управление капиталом предприятия. Источники и методы финансирования.
Понятие дивидендной политики и основные теории дивидендов. Управление источниками
финансирования оборотных активов и виды стратегий финансирования.
Тема 12. Финансовые риски и контроль – 2 часа
Виды финансовых рисков,
их страхование. Назначение и основные виды
страхования потери прибыли (дохода). Страхование финансовых инвестиций Финансовые
риски.
Сущность, виды и критерии риска. Способы снижения степени риска.
Хеджирование. Страхование банковских рисков. Специфика банковских рисков.
Кредитный риск.
Риск ликвидности. Процентный риск.
Инвестиционный риск.
Валютный риск. Риск неплатежеспособности. Риск внедрения новых продуктов и
технологий (внедренческий риск). Состояние страхования финансовых рисков в России.
Тема 13 . Финансовый рынок, сущность и функции – 1 час
Понятие и особенности финансовых рынков.
Рынок золота, рынок ссудного капитала и рынок долевых ценных бумаг.
Спекуляции на валютном рынке. Опотовые сделки на валютном рынке и форвардные
сделки. Отличие рынка денег от рынка капитала. Опционный рынок ценных бумаг.
Тема 14. Кредитный рынок; страховой рынок – 2 часа
Понятие и участники кредитного рынка. Кредитные отношения. Методы регулирования
кредитного и страхового рынка. Основные инструменты денежно-кредитной политики
Центрального банка Российской Федерации. Рефинансирование. Коммерческие банки.
Небанковские кредитные организации. Виды услуг на кредитном рынке. Коммерческий и
банковский кредит. Ипотечный кредит. Лизинг. Факторинг. Потребительский кредит.
Перспективы кредитного рынка России.
Понятие и функции страхового рынка. Структура страхового рынка. Обязательное
и добровольное страхование. Отрасли и виды страхования.
Тенденции развития страхового рынка России.
Тема 15. Рынок ценных бумаг – 2 часа
Понятие фондового рынка. Структура фондового рынка Субъекты рынка
ценных бумаг.
Модели фондового рынка в зависимости от банковского или
небанковского характера финансовых посредников:
1. Небанковская модель (США) - в качестве посредников выступают
небанковские компании по ценным бумагам.
2. Банковская модель (Германия) - посредниками выступают банки.
3. Смешанная модель (Япония) - посредниками являются как банки, так и
небанковские компании. Биржевой рынок. Понятие фондовой биржи. Организационное
устройство фондовой биржи. Внебиржевой рынок.
Технологии торговли, применяемые на первичном и вторичном рынках ценных
бумаг.
Доходность ценных бумаг. Классификация ценных бумаг. Виды ценных бумаг
и их характеристика. Корпоративные ценные бумаги. Государственные ценные бумаги.
Тема 16. Валютный рынок – 2 часа
Основы международных финансов. Понятие и функции валютного рынка. Функции
валютного рынка. Структура и участники национального валютного рынка. Валютный
курс и валютные операции Система валютных курсов. Валютная курсовая политика.
Валютные операции. Платежный баланс РФ Тенденции изменения.
Тема 17. Международная финансовая система – 2 часа
Роль и функции финансов и кредита во внешнеэкономической деятельности
предприятия.
Классификация международных финансовых операций.
Особенности
международного лизинга. Франчайзинг. Международные виды и формы кредитования.
Кредиты МВФ. Содержание и основные формы кредитов во внешнеэкономической
деятельности предприятия.
2.3 Содержание практических занятий - 18 часов
Перечень и содержание тем практических занятий:
Наименование тем практических занятий
1. Введение в финансы и кредит
Кол-во
Форма
час.
контроля
1
Тесты
2. Сущность и функции денег, виды денег, основные этапы
эволюции денег, формы эмиссии денег, влияние денежной
эмиссии на инфляцию цены.
2
Задачи
тесты
3. Государственный бюджет и налоги.
2
Тесты
4. Финансовая система, ее функции и звенья; государственные
финансы.
5. Внебюджетные фонды.
6. Территориальные финансы.
7. Финансы предприятий и организаций.
1
Тесты
1
1
3
Тесты
8. Финансовый менеджмент.
2
Задачи
9. Финансовые риски и контроль
2
1
2
Задачи
Тесты
Тесты
10. Финансовый рынок, сущность и функции.
11. Рынок ценных бумаг.
задачи
и
2.4 Самостоятельная работа – 40 часов
№
пп
1.
Проработка лекционного материала
Кол-во
часов
5
Подготовка к практическим занятиям
Выполнение домашних заданий
Подготовка к контрольной работе,
выполнение расчетной работы
5
4.
Выполнение курсовой работы
5
5.
Изучение тем теоретической части
курса, отводимых на самостоятельную
проработку:
1. Уставной
капитал
банка:
формирование, регулирование.
2. Банковская система России
на
этапе выхода из кризиса.
3. Особенности
банковского
кредитования малого бизнеса.
4. Система гарантирования депозитов
в банках РФ и Европейского Союза.
5. Инвестиционный
потенциал
коммерческого
банка,
проблемы
оценки и регулирования.
20
2.
3.
6.
Наименование работы
5
Форма контроля
Экзамен
Опрос и проверка на
практических занятиях
Проверка работ, оценка
качества выполненной
работы
Опрос на занятиях.
Защита.
Написание рефератов и
выполнение контрольных
заданий
2.4 Курсовое проектирование – 18 часов
Перечень тем и содержание курсовых работ изложены в методических указаниях
по их выполнению.
1. Проблемы формирования и исполнения государственного бюджета
2. Особенности финансирования и кредитования малого бизнеса
3. Формирование финансовых ресурсов коммерческих предприятий
4. Механизм функционирования кредитного рынка
5. Организация рынка ценных бумаг
6. Государственный кредит
7. Финансовые риски на предприятии
8. Территориальные финансы
9. Малый бизнес РФ и особенности его налогообложения.
10. Анализ и планирование в системе управления финансами предприятия.
11. Формирование оборотного капитала, система финансирования и кредитования
12. Организация безналичных расчетов на предприятии
13. Организация кассовой дисциплины на предприятии
14. Международные кредитные организации
15. Финансовый механизм управления предприятием
16. Финансовое планирование и контроль на предприятии.
17. Организация системы кредитования предприятий.
18. Расходы бюджета и трансферты.
19. Краткосрочный кредит в хозяйственном механизме управления предприятием
20. Роль финансов и кредита в развитии внешнеэкономической деятельности
предприятия
21. Инвестиции предприятия в ценные бумаги.
22. Проблемы лизинга на современном этапе развития экономики РФ.
23. Проблемы франчайзинга
3. Список литературы
3.1 Список основной литературы
1. Финансы и кредит: Учебное пособие для вузов / Л. С. Гринкевич [и др.] ; Томский
государственный университет, Экономический факультет. Кафедра налогов и
налогообложения. - Томск: Издательство научно-технической литературы, 2006. - 595[1]
c. : ил., табл. - Библиогр.: с. 578-594. - ISBN 5-89503-279-6 - аул(22)
2.
Финансы и кредит: Учебник для вузов / М. Л. Дьяконова [и др.] ; ред. : Т. М.
Ковалёва. - 4-е изд., перераб. и доп. - М. : КноРус, 2008. - 374[9] с. : ил., табл. - (Учебник).
- Библиогр.: с. 374-375. - ISBN 978-5-85971-839-9 -аул(22)
3.2 Список дополнительной литературы
1.
Методические указания к практическим занятиям по дисциплине "Финансы и
кредит" для студентов специальности 080502 "Экономика и управление на предприятиях
машиностроения" / Р. В. Черская ; Федеральное агентство по образованию, Томский
государственный университет систем управления и радиоэлектроники, Кафедра
экономики. - Томск : ТУСУР, 2007. - 84 с. - аул(83)
2.
Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы : научное
издание / А. И. Полищук. - М. : Финансы и статистика, 2005. - 215[1] с. : табл. - ISBN 5279-02881-9 : 152.00 р.
3.
Деньги, кредит, банки : Учебник для вузов / О. И. Лаврушин [и др.] ; ред. : О. И.
Лаврушин ; Финансовая Академия при Правительстве Российской Федерации. - 5-е изд.,
стереотип. - М. : КноРус, 2007. - 558[2] с. : ил, табл. - ISBN 5-85971-697-4 - аул(15)
4.
Финансы. Денежное обращение. Кредит : Учебное пособие для вузов / Г. М.
Колпакова. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2005. - 494[2] с. : ил.,
табл. - Библиогр.: с. 490-491. - ISBN 5-279-02585-2
5.
Финансы и кредит : учебное пособие / М. Н. Исаков, А. М. Исаков ; Федеральное
агентство по образованию, Томский государственный университет систем управления и
радиоэлектроники, Кафедра автоматизированных систем управления. - Томск : ТМЦДО,
2007. - 256 с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 255-256. - аул(6)
4. Методы и средства обучения
Содержание дисциплины включает: курс лекций, практические занятия и
самостоятельную работу. В лекциях излагается основное содержание разделов
программы в соответствие с рабочим учебным планом, акцентируется внимание
студентов на наиболее важных, узловых проблемах курса.
Практические занятия направлены на понимание причин и сути финансовых
явлений и процессов, связанных с анализом и планированием финансов, помогающих
принимать правильные решения, на приобретение студентами необходимых навыков в
решении финансовых проблем на разных уровнях.
Самостоятельная работа студентов включает изучение законодательных актов,
дополнительной литературы, подготовку к докладам на семинарах и к выступлениям в
рамках проводимых олимпиад и конференций, а также выполнение индивидуальных
заданий и курсовых работ.
Применение балльно – рейтинговой системы по дисциплине
«Финансы и кредит»
Оценка объема и качества знаний студентов по результатам семестровой
аттестации определяется в соответствии с Положением о балльно-рейтинговой системе
оценки знаний и обеспечения качества учебного процесса. Балльная раскладка по
дисциплине «Финансы и кредит» для студентов направления 080500 в 5 семестре
приведена в таблице 1.
Таблица 1 – Дисциплина «Финансы и кредит» (экзамен, лекции, практические занятия)
Элементы учебной
деятельности
Посещение занятий
Тестовый контроль
Контрольные работы на
практических занятиях
Компонент своевременности
Максимальный
балл на 1-ую КТ
с начала
семестра
4
9
Итого максимум за период:
Сдача экзамена (максимум)
Нарастающим итогом
Максимальный
балл за период
между 1КТ и
2КТ
4
8
Максимальный
балл за период
между 2КТ и на
конец семестра
4
8
Всего за
семестр
12
25
7
7
7
21
4
4
4
24
23
23
24
47
70
12
70
30
100
В таблице 2 приведено распределения баллов для отдельных этапов выполнения
курсовой работы по дисциплине «Финансы и кредит» в 5 семестре.
Таблица 2 – Курсовая работа
Элементы учебной
деятельности
Максимальный
балл на 1-ую КТ
с начала
семестра
Максимальный
балл за период
между 1КТ и
2КТ
Максимальный
балл за период
между 2КТ и на
конец семестра
Всего за
семестр
Получение задания на
курсовой проект/работу
4
4
Подбор и обзор литературы
12
12
Выполнение необходимых
расчетов по проекту
Выполнение необходимых
графических работ
18
18
4
Полное оформление работы
Компонент своевременности
Итого максимум за период:
Защита проекта/работы (мах)
Нарастающим итогом
4
20
4
26
4
24
20
46
70
8
12
12
12
12
70
30
100
В таблице 3 представлено преобразование итоговой суммы баллов успевающих
студентов в традиционную оценку и в международную буквенную оценку.
Таблица 3 – Пересчет итоговой суммы баллов в традиционную и международную оценку
Итоговая сумма баллов,
Оценка (ГОС)
учитывает успешно сданный
Оценка (ECTS)
экзамен
5 (отлично)
90 - 100
А (отлично)
85 – 89
В (очень хорошо)
4 (хорошо)
75 – 84
С (хорошо)
70 - 74
D
(удовлетворительно)
65 – 69
3
(удовлетворительно)
60 - 64
E (посредственно)
2
F
(неудовлетворительно),
Ниже 60 баллов
(неудовлетворительно)
(не зачтено)
Таблица 3 - Методика формирования внутрисеместровой оценки (контрольная точка)
Набор балов в процентах
Оценка на контрольной
точке
85 % и выше от максимально возможного
рейтинга на данный момент времени
70-84% от максимально возможного рейтинга
на данный момент времени
55-69% от максимально возможного рейтинга
на данный момент времени
менее 55 %
отлично
хорошо
удовлетворительно
неудовлетворительно