Сроки представление Справки о валютных операциях в

Сроки представления резидентом справки о валютных операциях при осуществлении валютных операций
в валюте Российской Федерации в рамках паспорта сделки и иностранной валюте
в соответствии с Инструкцией Банка России от 04.06.2012 г. № 138-И
Используемые сокращения:
138-И - Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными
банками валютных операций и контроля за их проведением",
СВО - справка о валютных операциях,
ВО - валютная операция,
ПС - паспорт сделки,
УБ – уполномоченный банк,
БН – банк - нерезидент
СВО является формой учета по валютным операциям резидентов, заполняется в одном экземпляре.
№
требование о представлении СВО
п/п
Главы 2, 3. Расчеты через счета в УБ
1
при зачислении на транзитный / расчетный счет / в случае несогласия
резидента с кодом вида ВО, указанным в поступившем от
нерезидента расчетном документе по ВО, либо если в расчетном
документе не был указан код вида ВО, в т.ч. (по усмотрению
резидента) при осуществлении ВО, не предусматривающих
оформления ПС
2
при списании с расчетного счета
при списании с расчетного счета с использованием банковской карты
при расчетах в рамках ПС
Глава 11. Расчеты через счета в БН
1
при осуществлении ВО в рамках ПС
3
сроки представления СВО
пункты
138-И
не позднее 15 рабочих дней после даты зачисления, п. 2.3 /
указанной в Уведомлении о зачислении на транзитный п. 3.8 /
счет / в Извещении о зачислении на расчетный счет
п. 3.14
одновременно с распоряжением о переводе
иностранной валюты / с расчетным документом по ВО
не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором п. 2.5 /
была осуществлена ВО
п. 3.10
не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором п.11.10
были осуществлены ВО с приложением копий
выписок из счета, подтверждающих осуществление
указанных в СВО валютных операций по контракту
(кредитному договору)
Глава 12. Расчеты третьего лица - резидента
12.1. через счета в УБ
12.1.1 при осуществлении третьим лицом - резидентом ВО, указанное лицо не позднее пяти рабочих дней после даты принятия п. 12.4
передает копию своей СВО резиденту, оформившему ПС
СВО УБ третьего лица - резидента
последний
абзац
12.1.2 резидент, оформивший ПС, на основании СВО третьего лица – не позднее 15 рабочих после даты принятия УБ СВО п. 12.5
резидента, заполняет и представляет в банк ПС свою СВО и копию третьего лица - резидента
СВО третьего лица - резидента
12.2. через счета в БН
12.2.1 при осуществлении третьим лицом - резидентом ВО, указанное лицо не позднее 15 рабочих дней после месяца, в котором п. 12.6
передает резиденту, оформившему ПС, выписки из такого счета или третьим лицом - резидентом были осуществлены ВО
иной документ, содержащий информацию об осуществленных ВО
12.2.2 Резидент, оформивший ПС, на основании выписки из счета или иного не позднее 30 рабочих дней после месяца, в котором п. 12.6 /
документа третьего лица – резидента, договора об исполнении были осуществлены ВО
п. 11.10
обязательств третьим лицом - резидентом либо договора о частичной
уступке требования (частичном переводе долга) заполняет свою СВО
и представляет ее в банк ПС
Глава 14. Расчеты при переводе ПС в другой банк
при зачислении денежных средств на счет резидента в УБ, который одновременно с представлением в новый банк ПС п. 14.8
ранее выполнял функции банка ПС, резидент представляет в этот УБ документов
для
оформления
ПС
резидент
в порядке, установленном главой 2 / главой 3 138-И, СВО с указанием представляет копию СВО с отметками УБ, который
в ней номера закрытого ПС
ранее
выполнял
функции
банка
ПС,
свидетельствующими о ее принятии
Глава 16. Расчеты по аккредитиву
1
при расчетах по аккредитиву
не позднее 15 рабочих дней после окончания месяца, в п. 16.3
котором был исполнен платеж по аккредитиву
Корректирующая СВО
1
при изменении сведений, содержащихся в принятой СВО (за не позднее 15 рабочих дней после даты оформления п. 2.9 /
исключением изменения сведений о банке или о резиденте), резидент документов, подтверждающих такие изменения
п. 3.15
представляет новую СВО, содержащую скорректированные сведения,
с приложением документов, подтверждающих такие изменения
СВО не заполняется и не представляется в УБ в следующих случаях (п. 2.4):
 при взыскании с резидента денежных средств в соответствии с законодательством РФ, в том числе при взыскании денежных средств органами,
выполняющими контрольные функции, и взыскании по исполнительным документам;




если договором либо иным способом в соответствии с законодательством РФ о национальной платежной системе между резидентом и УБ
предусмотрено списание иностранной валюты с его расчетного счета в иностранной валюте путем прямого дебетования с согласия резидента
(акцепт, в том числе заранее данный акцепт);
при осуществлении ВО между резидентом и УБ, в котором резиденту открыт расчетный счет в иностранной валюте;
при списании в соответствии с валютным законодательством РФ резидентом иностранной валюты с расчетного счета в иностранной валюте,
открытого в УБ, и ее зачислении на расчетный счет в иностранной валюте другого резидента, открытый в этом УБ;
при списании резидентом иностранной валюты со своего расчетного счета в иностранной валюте и ее зачислении на свой расчетный счет в
иностранной валюте, на свой счет по депозиту в иностранной валюте, открытые в одном УБ, при списании иностранной валюты со своего счета
по депозиту, зачислении иностранной валюты на свой счет по депозиту в иностранной валюте, при внесении (снятии) наличной иностранной
валюты на свой расчетный счет (со своего расчетного счета) в иностранной валюте;
Проверка СВО осуществляется УБ в следующие сроки (п. 18.2):
 при списании резидентом денежных средств в отношении СВО, корректирующей СВО в срок не позднее рабочего дня после даты их
представления в УБ;
 при зачислении в пользу резидента денежных средств в отношении СВО, корректирующей СВО в срок не позднее трех рабочих дней после даты
их представления в УБ;
 в отношении СВО, представленной резидентом, оформившим ПС, в случаях, установленных главами 11 и 12 138-И, в срок не позднее трех
рабочих дней после даты их представления в УБ.
При положительном результате проверки СВО (п. 18.4) УБ в сроки, установленные пунктом 18.2 138-И, принимает СВО в следующем порядке:
 на бумажном носителе проставляет на каждой странице дату их принятия, подпись ответственного лица и печать УБ;
 в электронном виде проставляет дату принятия и электронную подпись ответственного лица или иного сотрудника УБ, которому предоставлено
такое право.
УБ направляет резиденту принятые СВО в течение 2-х рабочих дней после даты их принятия банком.
В досье валютного контроля УБ хранит копии принятых справок.
При отрицательном результате проверки СВО (п. 18.5) УБ не позднее срока, указанного в пункте 18.2 138-И, возвращает резиденту непринятые СВО,
а также документы, на основании которых они заполнены с указанием даты возврата и причины отказа в их принятии.
УБ отказывает в принятии СВО (п. 18.6) в следующих случаях:
 если представленные СВО составлены с нарушением требований 138-И;
 если из представленных резидентом документов, связанных с проведением ВО, следует несоответствие информации, указанной в СВО за
исключением информации, указанной в СВО в соответствии с частью 1.1 статьи 19 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном
контроле", сведениям, содержащимся в представленных документах;
 из-за непредставления, за исключением случаев, установленных 138-И, резидентом одновременно с СВО документов, связанных с проведением
ВО, на основании которых заполнена СВО, либо представления неполного комплекта указанных документов.
В случае отказа УБ в принятии СВО (п. 18.7) резидент устраняет замечания УБ и составляет новую СВО и представляет ее в УБ в срок,
установленный УБ.