Программа по реструктуризации бизнеса

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ АЗЕРБАЙДЖАНСКОЙ
РЕСПУБЛИКИ
АЗЕРБАЙДЖАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ
УНИВЕРСИТЕТ
УЧЕБНАЯ ПРОГРАММА ПО ПРЕДМЕТУ
«РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ БИЗНЕСА»
для подготовки магистров
Утверждено Министерством Образования
Азербайджанской Республики
(протокол № 73, 21.01.2010. г.)
БАКУ – 2010
Составители:
Аббасов Алыджан Байрамалы оглы
доктор экономических наук,
профессор, заслуженный педагог
Аббасова Рена Алескер кызы
кандидат экономических наук, доцент
Редактор:
Аббасов Алыджан Байрамалы оглы
доктор экономических наук,
профессор, заслуженный педагог
Азербайджанской Республики
Введение
Развитие современной рыночной экономики и цивильных отношений в
обществе создают почву для эффективного управления собственности. Одним из
современных инструментов управления является реструктуризация предприятий.
Реструктуризация предприятий и фирм повышает их конкурентоспособность и
оказывает влияние на формирование национальной экономики на рыночных
принципах.
Реструктуризация – это процесс направленный на создание необходимых
условий для эффективного использования всех факторов производства с целью
достижения финансовой устойчивости и повышения конкурентоспособности
предприятий.
Повышенный интерес к процессу выдвигает на первый план решение
проблемы подготовки высококвалифицированных кадров, магистров, что
вызывает необходимость подготовки учебной программы по предмету.
«Реструктуризация бизнеса».
Необходимо отметить, что процесс реструктуризации предприятий до сих
пор не был глубоко изучен. Большинство трудов в этой области посвящены
использованию различных вариантов методик финансово анализа в процессе
реструктуризации. Однако, в этих методиках отсутствуют практические выводы и
предложения по осуществлению процесса реструктуризации с целью создания
эффективной стратегии управления и развития отечественных предприятий.
В этой ситуации возникает острая необходимость преподавания в
магистратуре курса. «Реструктуризация бизнеса».
В
процессе
обучения
предмета
«Реструктуризация
бизнеса»
предусматривалась
подготовка
магистров
по
темам:
концепция
реструктуризации;
эффективные
методы
ведения
реструктуризации,
совершенствование
бизнес-процессов;
формирование
организационной
структуры современных предприятий.
Тема 1 Сущность и этапы реструктуризации в условиях переходной
экономики.
Понятия «реорганизация», «реформирование», «реструктуризация», схожие
и отличительные черты. Формы реорганизации: слияние, присоединение,
разделение, преобразование. Предпосылки для проведения реструктуризации в
условиях переходной экономики. Внутренние и внешние аспекты
реструктуризации.
Основные
положения
концепции
реструктуризации.
Этапы
реструктуризации: полная диагностика, разработка концепции реструктуризации,
разработка программы (проекта) реструктуризации.
Направления реструктуризации: совершенствование организационной
структуры, совершенствование функций и бизнес процессов; совершенствование
финансово-экономической деятельности.
Методы и средства реструктуризации. Определение зависимости
эффективности реструктуризации от макроэкономической ситуации. Причины
возникновения и этапы углубления кризисной ситуации на предприятиях и
компаниях.
Тема 2 Оперативная реструктуризация и ее основные задачи.
Сущность оперативной реструктуризации. Основные задачи оперативной
реструктуризации. Учет и точки повышенной опасности при проведении
оперативной реструктуризации. Возникновение точек повышенной опасности в
производственном процессе, в процессе инвестирования и финансирования при
проведении оперативной реструктуризации. Определение точки безопасности.
Анализ производственных затрат с целью выявления внутренних ресурсов.
Структура основных фондов, оборотных средств, условно-постоянных, условнопеременных затрат. Показатели экономической и финансовой устойчивости
предприятия.
Коэффициент
ликвидности,
коэффициент
финансовой
устойчивости.
Реструктуризация и консервация материальных активов. Методы
реструктуризации долговых обязательств. Определение влияния оперативной
реструктуризации на деятельность предприятия.
Тема 3 Стратегическая реструктуризация и ее основные задачи.
Показатели
инвестиционной
привлекательности.
Определение
инвестиционной привлекательности со стороны отдельных групп потенциальных
инвесторов.
Оценка риска - неотъемлемая часть стратегической реструктуризации.
Выявление причин производственных, коммерческих, финансовых рисков и
методы их учёта. Оценка уровня совокупного риска для предприятия. Модели
определения степени риска. Управление финансовыми рисками с целью
повышения рыночной стоимости предприятия.
Факторы, влияющие на стоимость предприятия.
Разработка стратегии предприятия в условиях высокой неопределенности.
Этапы разработки стратегии развития.
Повышение рыночной стоимости частного капитала предприятий –
эффективный критерий различных вариантов развития. Оценка эффективности
инвестиционных проектов.
Тема 4. Концепция реструктуризации.
Законодательные процедуры реорганизации предприятий. Этапы процесса
принятия законов по проведению реструктуризации: субъективное мнения о
ситуации; оценка альтернативных выводов, прогнозирование условий
определяющих результаты; выбор альтернативы.
Методы используемые на различных этапах реструктуризации; метод
проектирования и планирования; методы и технологии реорганизации; методы
обоснования организационных изменений.
Методы определения организационной стратегии бизнеса. Различные
подходы проектирования организационной структуры управления.
Тема 5 Формирование программы реструктуризации.
Технология разработки проекта реструктуризации. Базовая версия процесса
реструктуризации. Этапы разработки технологии проекта реструктуризации.
Первый этап-анализ внутренней и внешней среды. Оценка возможностей
реструктуризации. Анализ внутренних причин кризиса и условий
реструктуризации. Оценка различных видов и хозяйственных звеньев бизнеса.
Анализ внешних условий реструктуризации. Второй этап – определение
целей и стратегии реструктуризации. Третий этап – определение вариантов
структурных реорганизаций и выбор организационной стратегии. Четвертый этап
– координация структурных параметров. Пятый этап – разработка проекта
структурных реорганизаций.
Тема 6 Ситуационный анализ в условиях диагностики предприятий.
Основные принципы диагностики, способствующие определению «бизнеспортрета» предприятия, цели и задачи реструктуризации, подготовка стратегии
их развития. Особенности ведения комплексной диагностики предприятий и
компаний по направлениям реструктуризации (корпоративная, стратегическая,
реструктуризация в условиях кризиса).
Анализ сильных и слабых сторон предприятия. (SWOT-анализ).
Осуществление производственно-хозяйственной деятельности в различных
сегментах экономического пространства (стратегические хозяйственные зоны и
стратегический портфель). Качественная оценка проблем компании и
формирование проблемного участка в рамках SWOT –матрицы.
Модели анализа сегментов рынка, критерии сегментации, отражающие
потребительский спрос. Анализ конкуренции. Матрица анализа конкурентов.
Факторы, определяющие позиции конкуренции предприятия. Цель и
инструменты позиционирования.
Тема 7 Организационно-управленческий и финансово-экономический
анализ предприятия.
Основные
направления
организационно-управленческого
анализа.
Основные этапы и содержание организационно-управленческого анализа.
Использование результатов организационно-управленческого анализа в
совершенствовании организационной структуры и управленческой системы
предприятия.
Содержание финансово-экономического анализа. Основные методы
финансово-экономического
анализа:
анализ
абсолютных
показателей,
вертикальный анализ, анализ коэффициентов. Финансовые показатели,
рекомендуемые для аналитического исследования: показатели ликвидности,
показатели финансовой стабильности, показатели рентабельности, показатели
предпринимательской активности.
Направления и показатели анализа производственно-хозяйственной
деятельности. Факторы, влияющие на использование производственных ресурсов
предприятия: экстенсивные и интенсивные факторы.
Оценка стоимости предприятия и методы оценки: затратный подход,
рыночный подход прибыльности.
Тема 8 Эффективные методы, применяемые в процессе реструктуризации
предприятий.
Подход к предприятию как к сложной системе определяет комплексность и
системность применяемых методов. Возможности использования методов
управления проектами в процессе подготовки и реализации программ
реструктуризации предприятия. Направления использования современных
методов в процессе реструктуризации.
Процесс подготовки концепции реструктуризации. Разработка проектов
реструктуризации и организация контроля их реализации. Понятия
«инжиниринг» и «реинжиниринг», «совершенствование бизнеса», их схожие и
отличительные черты. Основные принципы бизнес-процессов. Результаты
реинжиниринга бизнес-процессов.
Создание и сертификация системы менеджмента качества – одна из
ключевых задач реструктуризации предприятий и компаний. Основополагающие
принципы современной концепции менеджмента качества. Обеспечение
менеджмента качества организационными ресурсами. Роль и значение
информации и информационных технологий в эффективной организации
реструктуризации предприятий. Комплексная информационная система
управления предприятиями.
Тема 9 Совершенствование бизнес процессов.
Содержание понятий «бизнес-процесс» и «бизнес-организация». Основные
этапы совершенствования бизнес-процессов с точки зрения эффективности
бизнеса. Иерархия функционального описание бизнес-систем.
Управление бизнес-процессами. Основные категории бизнес-процессов.
Показатели оценки эффективности бизнес-процессов. Структура бизнеспроцессов. Основные категории бизнес-процессов. Методология функциональностоимостного анализа бизнес-процессов предприятия. Основные направления
использования моделей ФСА в целях реорганизации бизнес-процессов.
Концептуальная схема ФСА-моделей.
Оптимизация количественных и качественных параметров бизнеспроцессов. Стратегия управления принципов сокращения продолжительности
бизнес-процессов. Отличительные черты «стратегического планирования» и
«стратегического управления».
Тема 10 Приватизация-форма реструктуризации бизнеса.
Содержание и значение закона «О приватизации государственного
имущества»
Азербайджанской
Республики.
Социально-экономические
последствия
реализации
государственной
программы
Приватизации
государственного
имущества.
Специфические
особенности
концепции
приватизации, её стратегия и тактика; принципы; формы и способы в странах
переходной экономикой. Опыт приватизации государственного имущества в
Азербайджанской Республике, средства, поступившие в государственный бюджет
от приватизации.
Роль акционерных обществ, созданных на основе крупных и средних
предприятий, в формировании национальной экономики. Реорганизация и
модернизация, проводимая на приватизированных предприятиях.
Создание структуры рыночной экономики и динамика показателей их
деятельности. Сравнительный анализ показателей деятельности малых,
совместных, индивидуальных предприятий. Динамика роста
доли
негосударственного сектора в ВВП, являющегося основным макроэкономическим
показателем.
Тема 11. Реорганизация организационной структуры предприятия.
Организационная структура – главный инструмент управления. Схема
формирования организационной структуры. Организационная структура
современных предприятий. Основные понятия, связанные с организационными
структурами управления, уровни управления, горизонтальные и вертикальные
связи, поддерживающие отношения между звеньями управления. Факторы,
влияющие на эффективность функционирования подразделений предприятия.
Оценка эффективности основного, вспомогательного и непрофильного
производства.
Девизиональная структура предприятия и ее типы: дивизиональнопродуктовый, дивизионально-региональный. Матричная структура управления.
Базовые принципы, в матричном подходе к построению организационных
структур управления. Методы, используемые в проектирование организационных
структур управления. Структура организационного проекта реструктуризации.
Основные этапы формирования новой организационной структуры. Основные
этапы проведения реструктуризации в корпоративном центре и бизнес-единице
Основные принципы формирования корпоративного центра и бизнес-единиц.
Организация предприятия на основе бизнес-единиц.
Тема 12. Бизнес-план – основа проекта реструктуризации.
Сущность и процесс подготовки бизнес-плана. Новые методы бизнес
планирования. Товарная политика предприятий. Планирование выхода на рынок
нового товара. Отношение потребителей к новому товару на рынке. Качество и
конкурентоспособность продукции. Управление качеством. Сертификация
продукции. Сущность маркетинга. Анализ рынка снабжения.
Разделы бизнес-плана. Производственный план. Обоснование и
планирование производственных мощностей предприятий. Планирование
оборотных средств. Организационный план и менеджмент. Совершенствование
организационной структуры предприятия.
Оценка предпринимательских рисков. Методы снижения рисков. Анализ
рисков инвестиционных проектов. Планирование финансов. Планирование и
распределение прибыли предприятий, оценка финансового состояния.
Планирование инвестиций; сущность квалификации и структура инвестиций;
методы финансирования инвестиций, критерии оценки инвестиционных
проектов, финансовая и экономическая оценка и управление.
Тема 13 Управление персоналом реструктуризируемого предприятия.
Концепция управления персоналом. Основные подходы управления
персоналом: экономический, организационный, социальный. Стратегия
управления персоналом. Кадровая политика. Менеджмент кадров - этап развития
предприятия. Методы формирования кадрового состава, методы сохранения
работоспособности персонала, методы формирования. Технология управления
людскими ресурсами предприятия: основные принципы управления персоналом
реструктуризируемого предприятия.
Методы управления персоналом: административные, экономические,
социально-психологические. Важнейшие направления управления персоналом:
привлечение и отбор персонала, определяющие качество персонала для
успешного бизнеса и эффективности функционирования организации после
реализации проекта реструктуризации. Источники привлечения персонала:
внутренние, внешние факторы, указывающие на важность обучения и развития
персонала в условиях реструктуризации.
Основные проблемы управления персоналом на реструктуризируемом
предприятии. Методы управления персоналом при проведении реструктуризации:
принудительный, метод адаптивных изменений, управление кризисной
ситуацией. Основные принципы управления персоналом кризисного
предприятия. Стратегия управления персонала кризисного предприятия.
Тема 14. Особенности реструктуризации кризисного предприятия в системе
антикризисного управления.
Сущность и значение Закона Азербайджанской Республики «О
банкротстве». Стратегия, цели и критерии реструктуризации предприятий в
условиях кризисной ситуации. Понятия «кризисные ситуации», «антикризисное
регулирование», «антикризисное управление». Стадии развития кризисной
ситуации: ранняя стадия, промежуточная, поздняя. Классификация этапов
кризисной ситуации; кризис для собственников предприятия; кризис для
кредиторов; регулирование в интересах кредиторов. В законодательном порядке
анализ факторов, вызывающих банкротство. Степень неплатежеспособности
предприятия, коэффициент текущей ликвидности, коэффициент обеспеченности
собственными средствами, коэффициент восстановления платежеспособности,
коэффициент не платежеспособности.
Цели реструктуризации и критерии их достижения. Варианты стратегий
реструктуризации предприятия в условиях кризисной ситуации. Этапы развития
кризисной ситуации на предприятии.
Управление кризисными ситуациями на предприятии. Мероприятия по
выходу из кризиса. Структурные изменения на предприятиях в кризисных
ситуациях. Содержание бизнес-плана реструктуризации.
Тема 15 Механизмы государственного регулирования процессом
реструктуризации
Необходимость государственного регулирования в условиях рыночной
экономики. Роль государственного регулирования в промышленности. Основной
производственный цикл – регулирования основного капитала кризисного
периода. Роль государственной собственности в обновлении основного капитала,
усиление влияния государственного регулирования. Экономическое развитие в
условиях кризиса и застоя.
Основные формы государственного регулирования. Административные
методы – подготовка и принятие необходимых законодательных актов.
Экономические методы – денежно-кредитная и налоговая политика, операции на
рынках. Основные рычаги государственной денежно-кредитной политики. Роль
государственной собственности в обеспечении безопасности интересов
национального капитала на финансовом рынке. Государственная поддержка и
усиление роли государственной собственности. Движение и экспорт
национального
капитала
за
пределы
Азербайджана.
Особенности
государственного регулирования в развитых странах.
Особенности
приватизации
государственной
собственности
в
Азербайджанской Республике. Закон Азербайджанской Республики «О
приватизации государственного имущества» и «Государственная программа
приватизации государственного имущества», влияние этих законов и программы
на проведение процессов реструктуризации предприятий. Повышение
эффективности предприятий путём приватизации. Претворение в жизнь
структурной политики государства. Особенности проведения процессов
реструктуризации в странах с переходной экономикой.
№
1
2
Наименование тем
Сущность и этапы реструктуризации в условиях
переходной экономики
Оперативная реструктуризация и её основные
Всего
Сетка часов по темам курса «Реструктуризация бизнеса»
В том числе
лекции семинар
4
2
2
4
2
2
4
2
2
задачи
3
Стратегическая реструктуризация и её основные
задачи
4
Концепция реструктуризации
4
2
2
5
Формирование программы реструктуризации
4
2
2
6
Ситуационный анализ в условиях диагностики
4
2
2
4
2
2
4
2
2
предприятий
7
Организационно-управленческий и финансовоэкономический анализ предприятия
8
Эффективные методы, применяемые в процессе
реструктуризации
9
Совершенствование бизнес-процессов
4
2
2
10
Приватизация – форма реструктуризации бизнеса
4
2
2
11
Реорганизация организационной структуры
4
2
2
предприятия
12
Бизнес-план – основа проекта реструктуризации
4
2
2
13
Управление персоналом реструктуризируемого
4
2
2
4
2
2
4
2
2
60
30
30
предприятия
14
Особенности реструктуризации кризисного
предприятия в системе антикризисного
управления
15
Механизмы государственного регулирования
процессом реструктуризации
16
Итого
Литература
1. Аистова М.Д. Реструктуризация предприятий: вопросы управления – М.:
Альпина Паблишер, 2002, 287 с.
2. Abbasov A.B. Sahibkarlıq fəaliyyəti: növləri, təşəkkülü və inkişaf problemləri.
Bakə, 1998, 212 s.
3. Антикризисный менеджмент (Под ред. А.Г. Грязнова) – Спб.: «Тандем» М.: ЭКМОС, 1999, 366 с.
4. Белых Л.П., Федотова М.А. Реструктуризация предприятия: Учеб.
пособие для вузов – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001, 399 с.
5. Веснин В.Р. Управление персоналом. Теория и практика: Учебник – М.:
ТК Вельби, Проспект, 2007, 688 с.
6. Ефремов В.С. Стратегия бизнеса. Концепция и методы планирования –
М.: Финпресс, 1998, 192 с.
7. Кондратьев В.В., Краснова В.Б. Реструктуризация управления компанией
– М.: ИНФРА-М, 2000, 240 с.
8. Мазур И.И., Шапиро В.Д. Реструктуризация предприятий и компаний:
Учеб. пособие для вузов – М.: Экономика, 2001, 456 с.
9. Соколова М.И., Дементьев А.Г. Управление человеческими ресурсами:
Учебник – М.: ТК Вельби. Проспект, 2006, 240 с.
10.Управление персоналом: Учебник для вузов (Под ред. Т.Ю. Базарова, Б.Л.
Ермина) – М.: ЮНИТИ, 2007, 560 с.
11.Юзбашева Г.З. Реструктуризация промышленности Азербайджана. Баку,
«Элм», 2003, 352 с.
12.Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2004, 462 с.
ЛИТЕРАТУРА
1. “ Bakı Fond Birjası” normativ sənədlər toplusu. Bakı, 2000-ci il.
2. Грязнова А.Г и др. Биржевая деятельность, Москва, 1996 г.
3. Миркин Я.М. Ценные бумаги и Фондовый рынок. Москва, 1995 г.
4. Попов В.М. Менеджмент в международных компаниях. Москва, 2001г.
5. Попов В.М. и др. Руководитель в бизнесе. Москва, 2006 г.
6. Попов В.М., Ляпунов С.И. Финансовый бизнес-план. Москва, 2007 г.
7. Евдокушин Е.Ф. Международные экономические отношения.
8. Галанов В.А., Басов А.И. Биржевое дело. Москва, 2000 г.
9. Смитенко Б.М. Международные экономические отношения. Москва, 2008 г.
10. Дегтярёва О.И. Биржевое дело. Москва, 2001 г.
11. Симонов Р.Ю., Симонова Н.Е. Оценка бизнеса. Москва, 2010 г.
12. Алексеев М.Ю. Рынок Ценных бумаг. Москва, 1992 г.