Зарегистрирована в МЮ РК 03.12.2005 года № 3960. Вводится в действие с 1 апреля 2006 года. Утверждена постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29 октября 2005 года № 135 Инструкция о перечне, формах и сроках представления уполномоченными банками отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке Глава 1. Общие положения 1. Настоящая Инструкция разработана в соответствии с Законами Республики Казахстан «О Национальном Банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», «О валютном регулировании и валютном контроле» и другими нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан (далее – Национальный Банк) и устанавливает перечень, формы и сроки представления отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке уполномоченными банками (далее – банки). 2. Целью настоящей Инструкции является идентификация и оценка источников поступления/расходования, целей покупки/продажи иностранной валюты посредством сбора информации об операциях банков на внутреннем валютном рынке и движении денег по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета в иностранной валюте. Глава 2. Представление отчетности 3. Отчетность банка включает в себя: 1) сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета – Форма 1 (приложение 1 к настоящей Инструкции); 2) отчет о покупке/продаже иностранной валюты банком и его клиентами – Форма 2 (приложение 2 к настоящей Инструкции); 3) отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте – Форма 3 (приложение 3 к настоящей Инструкции). 4. Отчетность банка представляется в целом по системе банка на основе информации по всем банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета в иностранной валюте. К клиентам банка относятся физические лица - резиденты и нерезиденты, а также юридические лица - резиденты и нерезиденты, не являющиеся банками, включая их филиалы и представительства. Отчетность также включает сведения по операциям между клиентами одного банка и переводы денег по банковским счетам одного клиента. 5. «Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета» по Форме 1 и «Отчет о покупке/продаже иностранной валюты банком и его клиентами» по Форме 2 составляются банками ежемесячно. Срок представления отчетов - до седьмого числа месяца, следующего за отчетным периодом. «Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте» по Форме 3 составляется банками ежедекадно - с первого по десятое число месяца, с одиннадцатого по двадцатое число месяца, с двадцать первого по последнее число календарного месяца. Сроки представления отчета – четвертого, четырнадцатого и двадцать четвертого числа каждого месяца. 6. Если последний день срока представления отчетности банка приходится на нерабочий день, днем окончания срока представления отчетности считается следующий за ним рабочий день. 7. Отчетность банка представляется в Национальный Банк на электронном носителе. 8. В случае необходимости внесения изменений и/или дополнений в отчетность, банк в трехдневный срок со дня представления отчетности представляет в Национальный Банк отчетность, с учетом изменений и/или дополнений на электронном носителе. 9. Отчетность составляется в единицах, установленных для каждой формы отчетности. В отчетности, составляемой в тысячах единиц валюты, как национальной, так и иностранной, сумма менее пятисот единиц валюты округляется до нуля, а сумма, равная пятистам и более единицам валюты, округляется до тысячи единиц валюты. 10. При заполнении отчета классификация операций осуществляется согласно постановлению Правления Национального Банка от 15 ноября 1999 года №388 «Об утверждении Правил применения Государственного классификатора Республики Казахстан – единого классификатора назначения платежей», зарегистрированному в Реестре государственной регистрации нормативных правовых актов Республики Казахстан под №1011, с учетом детализации в соответствии с требованиями настоящей Инструкции. 11. Перечень юридических лиц Республики Казахстан, а также юридических лиц – нерезидентов, имеющих филиалы и представительства, осуществляющих деятельность на территории Республики Казахстан, для составления отчетности по Форме 3 формируется Национальным Банком и по мере его актуализации доводится до сведения банка в письменном виде. 12. Банк несет ответственность за непредставление или нарушение сроков представления отчетности, указанных в пункте 5 настоящей Инструкции, а также представление неполной или недостоверной информации в соответствии с законами Республики Казахстан. 13. Национальный Банк, в пределах своих полномочий, для актуализации перечня клиентов вправе запрашивать у банка дополнительную информацию. Глава 3. Заключительные положения 14. Вопросы, не урегулированные настоящей Инструкцией, разрешаются в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан. Приложение 1 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления уполномоченными банками отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке Форма 1. Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета ______________________________________ (наименование уполномоченного банка) за _______________200__ года (месяц) резидентов в том числе по операциям с № Наименование показателя Код Всего резидентанерезиденстроки ми тами А Б В 1 2 3 1 Раздел 1. Поступление иностранной валюты в пользу клиентов 2 Всего 10000 3 в том числе: 4 Платежи и переводы денег 11000 тысяч тенге нерезидентов в том числе по операциям с резидентанерезиденми тами 4 5 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 контрпартнеров на банковские счета: физических лиц, включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица юридических лиц в том числе по операциям: продажа товаров и нематериальных активов предоставление услуг получение основной суммы долга и доходов по выданным займам привлечение займов из них от: других банков-резидентов банков-нерезидентов операции с ценными бумагами, векселями и взносы, обеспечивающие участие в капитале из них: акции, взносы участников и другие инструменты, обеспечивающие участие в 11100 11200 11210 11220 11230 11240 11241 11242 11250 11251 Х Х Х Х 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 капитале резидентов, паи инвестиционных фондов резидентов акции, взносы участников и другие инструменты, обеспечивающие участие в капитале нерезидентов, паи инвестиционных фондов нерезидентов государственные долговые ценные бумаги Республики Казахстан долговые ценные бумаги и векселя, выпущенные другими резидентами долговые ценные бумаги и векселя, выпущенные нерезидентами прочие переводы денег Переводы без открытия банковского счета Переводы клиентами денег со своих банковских счетов из них открытых в: других банках-резидентах банках-нерезидентах Покупка иностранной валюты 11252 11253 11254 11255 11260 12000 13000 Х Х 13001 13002 14000 Х Х Х Х 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 за тенге в том числе: физическими лицами, 14100 включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица юридическими лицами 14200 Зачисление наличной 15000 иностранной валюты на свои банковские счета из них: физическими лицами, 15100 включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица юридическими лицами 15200 Раздел 2. Снятие и/или перевод иностранной валюты клиентами Всего 20000 в том числе: Платежи и переводы денег 21000 контрпартнерам с банковских счетов: физических лиц, включая 21100 зарегистрированных в качестве хозяйствующих Х Х Х Х Х Х 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 субъектов без образования юридического лица юридических лиц в том числе по операциям: покупка товаров и нематериальных активов получение услуг выдача займов выполнение обязательств по займам из них по привлеченным от: других банков-резидентов банков-нерезидентов операции с ценными бумагами, векселями и взносы, обеспечивающие участие в капитале из них: акции, взносы участников и другие инструменты, обеспечивающие участие в капитале резидентов, паи инвестиционных фондов резидентов акции, взносы участников и другие инструменты, обеспечивающие участие в 21200 21210 21220 21230 21240 21241 21242 21250 21251 21252 Х Х Х Х 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 капитале нерезидентов, паи инвестиционных фондов нерезидентов государственные долговые ценные бумаги Республики Казахстан долговые ценные бумаги и векселя, выпущенные другими резидентами долговые ценные бумаги, выпущенные нерезидентами прочие переводы денег Переводы без открытия банковского счета Переводы клиентами денег на свои банковские счета из них открытых в: других банках-резидентах банках-нерезидентах Продажа иностранной валюты за тенге в том числе: физическими лицами, включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица 21253 21254 21255 21260 22000 23000 Х Х 23001 23002 24000 Х Х Х Х 24100 66 67 68 69 70 юридическими лицами Снятие наличной иностранной валюты со своих банковских счетов из них: физическими лицами, включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица юридическими лицами 24200 25000 25100 Х Х 25200 Х Х Руководитель _________________________________ (фамилия, имя, отчество) Главный бухгалтер _________________________________ (фамилия, имя, отчество) Указания по заполнению Приложения 1 Форма 1 «Сводный отчет о движении денег в иностранной валюте по банковским счетам клиентов и переводам без открытия банковского счета» (далее – Форма 1) заполняется в разрезе источников поступления и направлений использования иностранной валюты. Форма 1 состоит из двух разделов: Раздел 1 – Поступление иностранной валюты в пользу клиентов, Раздел 2 – Снятие и/или перевод иностранной валюты клиентами. Форма 1 заполняется в тысячах тенге. При заполнении Формы 1 необходимо использовать курс обмена валют, принятый в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции. При заполнении Формы 1 необходимо обеспечить выполнение следующих условий: Графа 1 по всем строкам равна сумме граф 2, 3, 4, 5. По графам 1, 2, 3, 4, 5: Строка 10000 = строка11000 + строка12000 + строка13000 + строка14000 + строка15000; Строка 11000= строка11100 + строка11200; Строка 11200= строка11210 + строка 11220 + строка 11230 + строка 11240 + строка 11250 + строка 11260; Строка 11240>= строка 11241+ строка 11242; Строка 11250>= строка 11251+ строка 11252+ строка 11253+ строка 11254+ строка 11255; Строка 13000>= строка 13001 + строка 13002; Строка 14000 = строка 14100 + строка 14200; Строка 15000 = строка 15100 + строка 15200; Строка 20000= строка 21000+ строка 22000 + строка 23000 + строка 24000 + строка 25000; Строка 21000= строка 21100 + строка 21200; Строка 21200= строка 21210 + строка 21220+ строка 21230+ строка 21240 + строка 21250 + строка 21260; Строка 21240>= строка 21241+ строка 21242; Строка 21250>= строка 21251 + строка 21252 + строка 21253 + строка 21254 + строка 21255; Строка 23000>= строка 23001+ строка 23002; Строка 24000 = строка 24100+ строка 24200; Строка 25000 = строка 25100+ строка 25200. Приложение 2 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления уполномоченными банками отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке Форма 2. Отчет о покупке/продаже иностранной валюты банком и его клиентами за ________________200__ года (месяц) ______________________________________ (наименование уполномоченного банка) Раздел 1. Операции банка № А 1 2 3 4 5 6 7 8 Наименование показателя Б Покупка иностранной валюты банком в том числе: у клиентов банка на Казахстанской фондовой бирже Продажа иностранной валюты банком в том числе: клиентам банка на Казахстанской фондовой бирже Код строки Всего (тысяч тенге) В 110000 1 110001 110002 120000 120001 120002 из них по видам валют (тысяч единиц иностранной валюты) USD EUR RUR 2 3 4 Раздел 2. Операции клиентов банка тысяч тенге № А 1 2 3 4 5 6 7 8 Код строки В Наименование показателя Б Покупка иностранной валюты клиентами банка 210000 в том числе: физическими лицами, включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица 211000 из них зачислено на собственные банковские счета клиентов в иностранной валюте 211400 юридическими лицами 212000 из них зачислено на собственные банковские счета клиентов в иностранной валюте 212400 в том числе для целей: проведения обменных 212409 в том числе за тенге за другую иностранную валюту клиентами банка резидентами нерезидентами резидентами нерезидентами Всего 1 2 3 Х 4 5 Х 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 операций с наличной иностранной валютой осуществления платежей и переводов денег в пользу резидентов в том числе по операциям: покупка товаров и нематериальных активов получение услуг выдача займов выполнение обязательств по займам расчеты по операциям с ценными бумагами выплата заработной платы выплата командировочных и представительских расходов прочее осуществление платежей и переводов денег в пользу нерезидентов в том числе по операциям: покупка товаров и нематериальных активов получение услуг выдача займов 212410 212411 212412 212413 212414 212415 212416 212417 212418 212420 212421 212422 212423 выполнение обязательств 212424 по займам 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 расчеты по операциям с ценными бумагами 212425 выплаты заработной платы 212426 выплата командировочных и представительских расходов 212427 прочее 212428 Продажа иностранной валюты клиентами банка 220000 в том числе: физическими лицами, включая зарегистрированных в качестве хозяйствующих субъектов без образования юридического лица 221000 из них зачислено на собственные банковские счета клиентов в национальной валюте 221400 юридическими лицами 222000 из них зачислено на собственные банковские счета клиентов в национальной валюте 222400 из них обратная продажа неиспользованной купленной иностранной валюты 222408 Руководитель _________________________________ Х Х Х Х Х Х Х (фамилия, имя, отчество) Главный бухгалтер _____________________________ (фамилия, имя, отчество) Указания по заполнению Приложения 2 Форма 2 «Отчет о покупке и продаже иностранной валюты банком и его клиентами» (далее – Форма 2) отражает объемы покупки и продажи иностранной валюты банком (Раздел 1. Операции банка) и клиентами банка (Раздел 2. Операции клиентов банка). По графе 1 Раздела 1 и Раздела 2 отражаются общие объемы покупаемой или продаваемой иностранной валюты в тысячах тенге. Общие объемы включают продажу и покупку как за тенге, так и за другую иностранную валюту. При заполнении Формы 2 необходимо использовать курс обмена валют, принятый в целях бухгалтерского учета, на дату совершения операции. По графам 2, 3, 4, Раздела 1 отражаются, соответственно, объемы покупаемых и продаваемых долларов США (USD), Евро (EUR) и Российских рублей (RUR), в тысячах единиц соответствующей валюты. Строки 110000 и 120000 Раздела 1 включают сведения по обменным операциям с клиентами банка, населением через обменные пункты банка и операциям, совершенным на Казахстанской фондовой бирже и межбанковском рынке. В Разделе 2 данные отражаются в разрезе операций покупки/продажи иностранной валюты за тенге и за другую иностранную валюту, а также операций, осуществляемых клиентами-резидентами и клиентами-нерезидентами. Физические лица (население), осуществившие покупку/продажу иностранной валюты через обменные пункты банка, не относятся к клиентам банка. При заполнении Формы 2 необходимо обеспечить выполнение следующих условий по Разделу 1: Строка 110000 >= строка 110001+ строка 110002; Строка 120000 >= строка 120001+ строка 120002. При заполнении Формы 2 необходимо обеспечить выполнение следующих условий по Разделу 2: Графа 1 по всем строкам равна сумме граф 2, 3, 4, 5; Строка 210000 = строка 211000+ строка 212000; Строка 211000>= строка 211400; Строка 212000>= строка 212400; Строка 212400 = строка 212409 + строка 212410+ строка 212420; Строка 212410 = строка 212411+ строка 212412+ строка 212413+ строка 212414 + строка 212415+ строка 212416+ строка 212417+ строка 212418; Строка 212420= строка 212421 + строка 212422+ строка 212423 + строка 212424 + строка 212425 + строка 212426 + строка 212427 + строка 212428; Строка 220000= строка 221000 + строка 222000; Строка 221000>= строка 221400; Строка 222000>= строка 222400; Строка 222400>= строка 222408; При заполнении Формы 2 необходимо обеспечить выполнение следующих условий: Строка 211400 графа 2 Формы 2 =строка 14100 (графа 2 + графа 3) Формы 1; Строка 211400 графа 3 Формы 2 =строка 14100 (графа 4 + графа 5) Формы 1; Строка 212400 графа 2 Формы 2 = строка 14200 (графа 2 + графа 3) Формы 1; Строка 212400 графа 3 Формы 2 = строка 14200 (графа 4 + графа 5) Формы 1; Строка 221400 графа 2 Формы 2 = строка 24100 (графа 2 + графа 3) Формы 1; Строка 221400 графа 3 Формы 2 = строка 24100 (графа 4 +графа 5) Формы 1; Строка 222400 графа 2 Формы 2 = строка 24200 (графа 2 + графа 3) Формы 1; Строка 222400 графа 3 Формы 2 = строка 24200 (графа 4 + графа 5) Формы 1. Приложение 3 к Инструкции о перечне, формах и сроках представления уполномоченными банками отчетности по источникам спроса и предложения на внутреннем валютном рынке Форма 3. Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте за __декаду_______________200__ года (месяц) тысяч единиц валюты банковского счета 1 … ______________________________________ (наименование уполномоченного банка) № Код Наименование клиента строки Код общегосударственного классификатора предприятий и организаций (ОКПО) клиента Регистрационный номер налогоплательщика (РНН) клиента Валюта банковского счета № Наименование показателя А Б 1 Остаток на начало периода Поступление на банковские счета клиентов в 2 иностранной валюте, всего 3 в том числе от: 4 Резидентов 5 в том числе по операциям: B 100000 210000 211000 Всего USD EUR RUR USD EUR RUR USD EUR RUR 1 2 3 4 5 6 7 8 9 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 продажа товаров и нематериальных активов предоставление услуг получение основной суммы долга и доходов по выданным займам привлечение займов из них от: других банков-резидентов банков-нерезидентов операции с ценными бумагами, векселями и взносы, обеспечивающие участие в капитале резидентов нерезидентов прочие переводы денег Нерезидентов в том числе по операциям: продажа товаров и нематериальных активов предоставление услуг получение основной суммы долга и доходов по выданным займам привлечение займов из них от: других банков-резидентов банков-нерезидентов операции с ценными бумагами, векселями и взносы, обеспечивающие участие в капитале 211110 211120 211130 211140 211141 211142 211150 211151 211152 211160 212000 212110 212120 212130 212140 212141 212142 212150 резидентов нерезидентов прочие переводы денег Переводы клиентами денег со своих 30 банковских счетов 31 из них открытых в: 32 других банках-резидентах 33 банках-нерезидентах 34 Покупка иностранной валюты за тенге Зачисление наличной иностранной валюты 35 на свои банковские счета Списание денег с банковских счетов клиентов в 36 иностранной валюте, всего 37 в том числе в пользу: 38 Резидентов 39 в том числе по операциям: покупка товаров и нематериальных 40 активов 41 получение услуг 42 выдача займов 27 28 29 212151 212152 212160 210300 210301 210302 210400 210500 220000 221000 221110 221120 221130 43 44 45 выполнение обязательств по займам из них по привлеченным от: других банков-резидентов 46 банков-нерезидентов 221142 операции с ценными бумагами, векселями и взносы, обеспечивающие участие в капитале 221150 резидентов 221151 47 48 221140 221141 нерезидентов прочие переводы денег Нерезидентов в том числе по операциям: покупка товаров и нематериальных активов получение услуг выдача займов 221152 221160 222000 выполнение обязательств по займам из них по привлеченным от: других банков-резидентов банков-нерезидентов операции с ценными бумагами, векселями и взносы, обеспечивающие участие в 60 капитале 61 резидентов 62 нерезидентов 63 прочие переводы денег Переводы клиентами денег на свои 64 банковские счета 65 из них открытых в: 66 других банках-резидентах 67 банках-нерезидентах 68 Продажа иностранной валюты за тенге Списание наличной иностранной валюты со 69 своих банковских счетов 70 Остаток на конец периода Покупка иностранной валюты (в том числе за 71 другую иностранную валюту), всего 222140 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 222110 222120 222130 222141 222142 222150 222151 222152 222160 220300 220301 220302 220400 220500 300000 410400 в том числе для осуществления платежей и 72 переводов в пользу нерезидентов Продажа иностранной валюты (в том числе за 73 другую иностранную валюту), всего в том числе обратная продажа неиспользованной купленной иностранной 74 валюты 412400 420400 420408 Руководитель _________________________________ (фамилия, имя, отчество) Главный бухгалтер _________________________________ (фамилия, имя, отчество) Указания по заполнению Приложения 3 Форма 3 «Отчет о движении денег на банковских счетах клиентов в иностранной валюте» (далее – Форма 3) заполняется по каждому клиенту банка, входящему в перечень, устанавливаемый Национальным Банком. Форма 3 отражает общее состояние банковских счетов клиентов банка в иностранной валюте: остатки на начало и конец периода с выделением изменений за отчетный период, произошедших в результате операций. В Форме 3 отражаются остаток и движение денег по банковским счетам клиентов банка, открытых в следующих валютах: доллары США, евро, российские рубли. Данные заполняются в тысячах единиц валюты банковского счета. При заполнении Формы 3 в случае проведения банком платежа/перевода клиента в валюте, отличной от валюты банковского счета, платеж/перевод отражается с истинным назначением, а не как конвертация валюты. При заполнении Формы 3 необходимо обеспечить выполнение следующих условий: по всем строкам с 100000 по 420408 графы 1, 2, 3 должны равняться суммам значений по всем клиентам по соответствующей валюте банковского счета; Строка 100000 = строка 300000 за предыдущий отчетный период; Строка 300000 = строка 100000 + строка 210000 - строка 220000; Строка 210000 = строка 211000 + строка 212000 + строка 210300 + строка 210400 + строка 210500; Строка 211000 = строка 211110 + строка 211120 + строка 211130 + строка 211140 + строка 211150 + строка 211160; Строка 211140 >= строка 211141 + строка 211142; Строка 211150 = строка 211151 + строка 211152; Строка 212000 = строка 212110 + строка 212120 + строка 212130 + строка 212140 + строка 212150 + строка 212160; Строка 212140 >= строка 212141 + строка 212142; Строка 212150 = строка 212151 + строка 212152; Строка 210300 = строка 210301 + строка 210302; Строка 220000 = строка 221000 + строка 222000 + строка 220300 + строка 220400 + строка 220500; Строка 221000 = строка 221110 + строка 221120 + строка 221130 + строка 221140 + строка 221150+ строка 221160; Строка 221140 >= строка 221141 + строка 221142; Строка 221150 = строка 221151 + строка 221152; Строка 222000 = строка 222110 + строка 222120 + строка 222130 + строка 222140 + строка 222150 + строка 222160; Строка 222140 >= строка 222141 + строка 222142; Строка 222150 = строка 222151 + строка 222152; Строка 220300 = строка 220301 + строка 220302; Строка 410400 >= строка 412400; Строка 420400 >= строка 420408.