Сводная пояс.записка к бюджету 2015

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
К ПРОЕКТУ БЮДЖЕТА СТАРОСЕЛЬСКОГО
СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ НА 2015 ГОД
Настоящая пояснительная записка содержит комментарии к проекту бюджета
Старосельского сельского поселения на 2015 год.
При подготовке проекта бюджета поселения и определения взаимоотношений с
бюджетом Вологодского муниципального района на 2015 год Совет Старосельского
сельского поселения исходил из целей и приоритетов, определенных Посланием
Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации, Бюджетным
посланием Президента России Федеральному Собранию Российской Федерации "О
бюджетной политике в 2015 -2017 годах", Бюджетным кодексом Российской Федерации (с
изменениями), основных направлений бюджетной и налоговой политики в условиях
продолжения реформы местного самоуправления.
Основными задачами бюджетной политики при формировании проекта бюджета
поселения на 2015 год и среднесрочного финансового плана до 2017 года стали:
 в области доходов:
обеспечение стабильности и роста объема поступлений собственных доходных
источников бюджета;
повышение эффективности администрирования доходов;
совершенствование управления государственной собственностью, ее эффективное
использование;
 в области расходов:
составление реального бюджета исходя из возможностей доходной базы,
обеспечение сбалансированности бюджета;
обоснованность планируемых затрат и определение четких приоритетов
расходования бюджетных средств;
повышение эффективности и результативности бюджетных расходов;
продолжение реализации реформы местного самоуправления в рамках
законодательно установленного разграничения полномочий и ответственности между
органами власти разных уровней;
совершенствование механизма и повышение эффективности межбюджетных
отношений с органами местного самоуправления, направленных на обеспечение гарантий
бюджетам муниципальных образований в исполнении их расходных обязательств;
обеспечение единства и взаимосвязанности бюджетного процесса и бюджетных
процедур всех уровней бюджетной системы.
Проект бюджета поселения на 2015 год и среднесрочный финансовый план до 2017
года сформированы в соответствии с бюджетной классификацией, утвержденной приказом
Министерства финансов Российской Федерации от 01 июля 2013 г. № 65н (с изменениями и
дополнениями).
ДОХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Формирование доходной базы бюджета поселения на 2015 год
Налоговые и неналоговые доходы бюджета поселения на 2015 год прогнозируются
в сумме 7297,0 тыс. рублей.
В том числе:
Налог на доходы физических лиц - 410,0 т.р.
Расчет поступления налога на доходы физических лиц на 2015 год выполнен по
действующему законодательству (глава 23 части второй Налогового кодекса РФ «Налог на
доходы физических лиц»).
Сумма налога на доходы физических лиц в бюджет поселения зачисляется по
нормативу 2 процента.
1
Доходы от акцизов по подакцизным товарам (продукции), производимым на
территории РФ (нефтепродукты) – 2357,0 руб., в т.ч.:
Доходы, от уплаты акцизов на дизельное топливо, зачисляемые в консолидируемые
бюджеты субъектов Российской Федерации (40% от общей суммы запланированных
доходов на 2015 год) – 942,8 тыс.руб.;
Доходы, от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или)
карбюраторных (инжекторных) двигателей, зачисляемые в консолидируемые бюджеты
субъектов РФ (1% от общей суммы запланированных доходов на 2015 год) – 23,6 тыс.руб.;
Доходы, от уплаты акцизов на автомобильный бензин, производимый на территории
РФ, зачисляемые в консолидируемые бюджеты субъектов Российской Федерации (53% от
общей суммы запланированных доходов на 2015 год) – 1249,2 тыс.руб.
Доходы, от уплаты акцизов на прямогонный бензин, производимый на территории
РФ, зачисляемые в консолидируемые бюджеты субъектов Российской Федерации (6% от
общей суммы запланированных доходов на 2015 год) – 141,4 тыс.руб.
Налог на имущество физических лиц –735,0 т.р.
Расчет налога на имущество физических лиц на 2015 год произведен в соответствии с
действующим налоговым законодательством.
Налог на имущество физических лиц относится к местным налогам и подлежит
зачислению в бюджет поселения по нормативу 100 процентов.
Земельный налог – 3012,0 т.р.
Согласно главе 31 Налогового кодекса Российской Федерации земельный налог
устанавливается в качестве местного налога.
Земельный налог относится к местным налогам и подлежит зачислению в бюджет
поселения по нормативу 100 процентов.
Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельных участков,
признаваемых объектами налогообложения.
При расчете налога применены максимальные налоговые ставки, установленные
статьей 394 главы 31 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации.
Доходы от сдачи в аренду имущества - 210,0 т. р.
Арендная плата за найм жилых и нежилых помещений, находящихся в собственности
поселения по нормативу 100 процентов.
Государственная пошлина –73,0 т.р.
Расчет государственной пошлины на 2015 год произведен в соответствии с главой
25.3 части второй Налогового кодекса РФ «Государственная пошлина».
На основании Федерального закона от 26.04.07 №63-ФЗ «О внесении изменений в
Бюджетный Кодекс РФ в части регулирования бюджетного процесса и приведение в
соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации» к числу
зачисляемых в бюджет поселения с 2008 г. по нормативу 100 процентов относится
государственная пошлина за совершение нотариальных действий должностными лицами
органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с законодательными
актами РФ на совершение нотариальных действий, по месту осуществления данных
действий. А именно:
- удостоверение завещаний;
- удостоверение доверенностей;
- принятие мер по охране наследственного имущества и в случае необходимости
мер по управлению им;
- свидетельствование верности копий документов и выписок из них;
- свидетельствование подлинности подписи на документах.
В основу расчета государственной пошлины принята динамика поступления налога
в 2012-2014 гг..
Доходы от продажи земельных участков – 500,0 т.р.
Доходы, полученные от продажи земельных участков, находящихся в собственности
поселения, зачисляются в бюджет поселения по нормативу 100 процентов.
2
Планируемые безвозмездные поступления в сумме 37925,099 тыс.рублей.
В разделе «Безвозмездные поступления» предусмотрены:
- дотации – 3275,5 т.р.;
- субвенции на осуществление полномочий по первичному воинскому учету –193,5 т.р.;
- субвенции на выполнение полномочий по составлению протоколов и рассмотрению дел
об административных правонарушениях – 0,4 т.р.;
- субсидии бюджетам поселений на реализацию федеральных целевых программ (целевая
программа «Устойчивое развитие сельских территорий Вологодской области на 2014-2017
гг. и на период до 2020 года») – 522,0 т.р.
- субсидии бюджетам поселений на обеспечение мероприятий по переселению граждан из
аварийного жилищного фонда – 31447,299 т.р.;
- межбюджетные трансферты, передаваемые из бюджета Вологодского муниципального
района на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения
(конкретно на ремонт и содержание межпоселковых дорог –1820,6, хранение архивного
фонда – 8,0, жилищные отношения, в т.ч. взносы на кап.ремонт – 357,8 т.р.) –2186,4 т.р.;
Общий объем поступлений доходов в бюджет Старосельского сельского
поселения на 2015 год составляет 44922,099 тыс. рублей.
РАСХОДНАЯ ЧАСТЬ БЮДЖЕТА
Расходы бюджета Старосельского сельского поселения на 2015 год
сформированы в объеме 44922,099 тыс. рублей в соответствии с Федеральным законом
от 6 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного
самоуправления в Российской Федерации» (с изменениями), законодательными и иными
нормативными правовыми актами, заключенными договорами..
РАЗДЕЛ «ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ»
Расходы на обеспечение руководства и управления в сфере установленных функций
сформированы по разделам бюджетной классификации в соответствии с функциями,
выполняемыми органами государственной власти области.
Планирование расходов по фонду оплаты труда с начислениями осуществлено,
согласно штатному расписанию (на уровне 2014 года)
Расходы на коммунальные услуги, по оплате арендной платы за пользование
имуществом запланированы с учетом возможностей доходной базы.
Остальные текущие и капитальные расходы также спрогнозированы исходя из
потребности с учетом возможностей доходной базы.
Объем расходов по данному разделу составляет 3014,8 тыс.рублей. В том числе:
Функционирование высшего должностного лица органов государственной власти –
368,5 т.р.;
Функционирование местных администраций –2558,3 т.р.;
Целевая программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности
Старосельского сельского поселения на 2012-2020гг." – 50,0т.р.;
Составление протоколов и рассмотрение дел об административных нарушениях- 0,4 т.р.;
Резервный фонд – 10,0 т.р.
Передача полномочий по хранению и использованию архивного фонда Вологодского
муниципального района по личному составу сельских советов Вологодского района-8,0 т.р.
Передача полномочий в области внешнего финансового контроля – 74,0 т.р.;
В разделе «Другие общегосударственные вопросы» утверждена сумма членского взноса в
Ассоциацию муниципальных образований области – 4,0 т.р.
3
РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 193,5 т.р. (на заработную плату –
143,7, начисление в фонды – 42,0, приобретение осн. средств, канцтоваров и хоз.
материалов – 7,8) на осуществление первичного воинского учета на территориях, где
отсутствуют военные комиссариаты. Расходы будут направлены на выплату заработной
платы и прочих текущих расходов.
РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 65 тыс. рублей, из них на:
- реализацию функций, связанных с обеспечением национальной безопасности и
правоохранительной деятельности (ГО и ЧС: мероприятия по предупреждению и
ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий) – 15,0 т.р.
- на обеспечение противопожарной безопасности (окашивание территории, уборка
сухой травы, расчистка противопожарных водоёмов и т.д.)– 50,0 т.р.
РАЗДЕЛ «НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 4227,60 тыс.руб.. В том числе:
Дорожное хозяйство –4177,60 тыс.руб.:
- расходы в рамках муниципальной программы «Дорожный фонд Старосельского
поселения» - 2357,0 т.р. Дорожный фонд сформирован за счёт планируемых сумм
зачисления в бюджет поселения доходов от уплаты акцизов на нефтепродукты (100%);
- расходы в рамках районной целевой программы «Повышение безопасности дорожного
движения на 2013-2015гг.» - 1820,6 т.р. Предусмотрены расходы на содержание (расчистка
от снега) и ремонт дорог.
Другие вопросы в области национальной экономики – 50,0 тыс.руб.
Мероприятия по межеванию земельных участков – 500 тыс.руб.
РАЗДЕЛ «ЖИЛИЩНОЕ ХОЗЯЙСТВО»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 33460,199 тыс.руб., в т.ч.:
- реализация полномочий органов местного самоуправления Старосельского СП в сфере
переселения граждан из аварийного жилищного фонда с учётом необходимости развития
малоэтажного жилищного строительства в сумме 33102,399 (за счёт областных средств –
31447,299 т.р., за счёт собственных средств поселения – 1655,1 т.р.);
- межбюджетные трансферты на реализацию отдельных полномочий в сфере жилищных
отношений (в том числе на кап.ремонт – 249,4 т.р., прочих жилищ. отношений – 108,4 т.р.).
РАЗДЕЛ «БЛАГОУСТРОЙСТВО»
По данному разделу предусмотрены расходы в сумме 948,0 тыс.рублей. В том числе:
Уличное освещение –210,0 тыс.руб.(оплата за э/энергию и обслуживание установок
уличного освещения );
Содержание мест захоронения – 14,0 тыс. руб. Средства будут направлены на уборку
территории кладбищ, транспортные расходы.
Прочие мероприятия по благоустройству поселения –202,0 тыс.руб. Средства будут
направлены на ремонт колодцев, лав; обустройство дворовых территорий, озеленение и
прочие мероприятия по благоустройству населенных пунктов поселения. Приобретение
детского игрового оборудования в п. Кипелово в рамках целевой программы «Устойчивое
развитие сельских территорий Вологодской области на 2014-2017 гг. и на период до 2020
года» (софинансирование).
4
Оплата работ и услуг по созданию и обустройству зон отдыха, спортивных и детских
игровых площадок в рамках целевой программы «Устойчивое развитие сельских
территорий Вологодской области на 2014-2017 гг. и на период до 2020 года» - 522,0 т.р.
РАЗДЕЛ «ОБРАЗОВАНИЕ»
Расходы по подразделу «Молодёжная политика и оздоровление детей» определены в
размере 14,5 тыс. руб.
Указанные средства предусматривается направить на проведение мероприятий для
молодежи, транспортные расходы на проезд детей к проведению мероприятий .
РАЗДЕЛ "КУЛЬТУРА И КИНЕМАТОГРАФИЯ»
Расходы на культуру предусматриваются в сумме 2620,0 тыс. рублей.
В их составе предусмотрены средства на обеспечение деятельности МБУК
«Старосельский Дом культуры» - 2620,0 т.р. а именно: расходы на оплату труда, расходы
на коммунальные услуги, запланированы с учетом возможностей доходной базы.
Остальные текущие и капитальные расходы также спрогнозированы исходя из потребности
с учетом возможностей доходной базы.
РАЗДЕЛ «СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА»
Расходы по разделу «Социальная политика» определены в размере 200,0 тыс. руб.
Указанные средства предусматривается направить на доплату к пенсии – 100,0 т.р.;
На выплату ЕДК специалистам, работающим на селе – 100,0 т.р.
РАЗДЕЛ "ЗДРАВООХРАНЕНИЕ, ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ"
На развитие физической культуры и спорта планируется направить 178,5 тыс. руб.:
Транспортные расходы на проезд к местам соревнований, оплата труда тренера, уборщицы
спортзала, приобретение призов для мероприятий, мячей, сеток и др. спортивных товаров
для занятий спортом населения. Оплата целевого взноса на организацию по проведению
первенства по г. Вологда по футболу.
5