Расчёты по экономике предприятия

Описание проекта
Коммерческое
предложение
Завод по производству пеллет
ООО «ГринВуд» г. Рязань
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Описание проекта
Производственный план
Анализ рынка
Технико-зкономическое обоснование
Развитие и бюджет проекта
Собственность предприятия
20.04.2012
1. Описание проекта
Реализация проекта производства биотопливных гранул из отходов
деревообрабатывающей промышленности, несёт в себе несколько целей. Первое-это
утилизация отходов отрасли, не прибегая к негативным для экологии последствиям
сжигания или захоронения. Второе-извлечение прибыли при реализации биотоплива,
полученного в процессе производства.
Проект представляет собой запуск линии для производства топливных гранул, включая
подготовку сырья к переработке и организации склада первичной и конечной продукции, а
также приобретение необходимых машин и механизмов.
2. Производственный план
Производство топливных гранул включает в себя следующие этапы:
1.Доставка и складирование сырья для последующей подачи на линию.
2.Измельчение крупной фракции сырья в щепу(при переработке круглой древесины)
3.Повторное дробление сырья для получения мелкой фракции 3-5 мм
4.Уменьшение природной влажности сырья до пригодной для брикетирования.
5. Производство гранул на мини-прессе-грануляторе.
6. Упаковка и складирование готовой продукции для реализации.
Наименование оборудования и механизмов представлены в отдельном приложении
Персонал. На обслуживании производственной линии, должно быть задействовано 5-6
человек неквалифицированного персонала, отвечающего за перемещение сырья между
узлами линии, складирования готовой продукции и 1 квалифицированный работник,
прошедший обучение и имеющий допуск к управлению газовой турбины и
электрооборудованию.
3. Анализ рынка и возможности реализации
Конечный продукт производства – топливные гранулы, применяются в качестве твёрдого
топлива для каминов и печей любых видов, в том числе и твёрдотопливных котлов систем
отопления. Так как топливные брикеты – это экологически чистый продукт и горят они
практически бездымно, их идеально использовать для обогрева жилых помещений, бань,
палаток, теплиц и т.д. Высокая теплокалорийность и компактность, позволяет топливному
успешно конкурировать с традиционным топливом – дровами и углём. Ежегодно
наблюдается стабильная тенденция прироста рынка твёрдотопливных котлов в России
(порядка 40% в год), что свидетельствует о формировании внутреннего рынка брикетного
топлива. Кроме того довольно высок спрос европейских кампаний на данный вид топлива,
ввиду отсутствия в Европе собственной сырьевой базы. Основной целевой аудиторией для
реализации товара могут являться оптовые покупатели, занимающиеся дальнейшей
реализацией в розницу конечным покупателям, супермаркетам, заправочным станциям
оборудованными магазинами, компании-снабженцы котельных, предприятия экспортёры.
На сегодняшний день минимальная оптовая цена на условиях франко-слад продавца,
составляет 4000,00 рублей для регионов и порядка 5200,00 рублей для Москвы. Розничная
цена при условии упаковки в малую расфасовку, может достигать 10 000 рублей за тонну.
Оптовая цена на гранулы по экспортным контрактам, может достигать 200-230 Евро за
тонну, но здесь мы должны иметь более высокое качество продукции, согласно
требованиям стран потребителей. Исходя из вышеперечисленного, была взята
минимальная оптовая цена 4000,00 рублей
1
4. Технико-экономическое обоснование производства
4.1. Минимальная производительность завода составляет 7200 тонн пеллетов
в год, при двухсменной, 12 часовой работе предприятия. При определённых действиях, по
модернизации производства, мы можем получить свыше 10 000 тонн продукции в среднем
показателе, расчёт произведён при максимальных затратах и минимальной прибыли.
4.2. Затраты сырья и энергоносителей в производстве:
а) электроэнергия: объём энергопотребления завода составляет примерно
380 кв/час при максимальной нагрузке. Мы берём для расчёта 2/3 от максимума, т. к. не
все механизмы работают в полную нагрузку всю раб/смену
253кВт/час*12 час/сутки = 3036 кВт/час * 4,2 руб = 12 751 рублей
12 751 рубль за сутки * 24 раб/дня = 306 024 рубля за 1 месяц.
б) природный газ: при расчётном потреблении газа 90 м3 за 7 часов работы, в две смены
получаем около 180 м3. Исходя из средней работы газовой турбины в течении двух часов
при мощности 45 м3/час, (т.е. турбина работает 2 часа за раб. смену)
180 м3 * 1200 руб за 1000 м3 = 216 рублей за сутки
216 рублей*24 дня = 5184 рублей в месяц
в) сырьё : около 100 м3* 500 руб/м3 = 50 000 рублей/сутки
за месяц 100 м3* 24 раб/дня = 2400 м3* 500 руб/м3 = 1 200 000 рублей в месяц
г) фонд заработной платы: при средней з/п около 20 000 рублей
14 чел.* 20 т. руб = 280 000 рублей
Всего: 1 791 208 рублей
д) обслуживание, расходные материалы, з/части, ГСМ, премии.
до 15% от затрат 1 791 208 рублей = 268 681 рубль
Итого: 2 059 889 рублей
4.3. При получении пеллет 7 200 тонн в год. В месяц мы имеем 600 тонн
продукции при минимальной цене на рынке в 4000 руб. за тонну, мы получаем
следующие цифры:
600 тонн * 4000 рублей = 2 400 000 рублей
2 400 000 рублей – 2 059 889 рублей затрат = 340 111 рубль в месяц
В данной позиции показана минимальная рентабельность завода, при самом
неблагоприятном стечении обстоятельств и если исходить из объективных условий
работы, то мы можем существенно увеличить прибыль за счёт уменьшения стоимости
сырья и увеличения выпуска продукции. И сходя из вышеперечисленного мы можем иметь
следующие средние показатели:
4.4. При получении пеллет до 10 000 т в год. В месяц мы имеем 833 тонны
833 тонны * 4000 руб = 3 332 000 рублей
Фактическая стоимость сырья составляет 250 руб/м3, соответственно мы можем добавить
в положительный баланс около 600 000 рублей.
3 332 000 – 2 059 889 + 600 000 = 1 872 111 рубля в месяц прибыли при тех же
затратах.
При вычете налога на прибыль 18 % мы имеем
1 872 111 / 1,18 = 1 586 534 рубля дохода в месяц
Соответственно чистый доход по году будет равняться примерно
1 586 534 * 12 = 19 038 416 рублей.
При валовом обороте средств
3 332 000 * 12 = 39 984 000 рублей
2
4.5. В расчётах по экономике заложена погрешность на уменьшение прибыли. Если
исходить из объективной ситуации, то возможно существенное увеличение прибыли за
счёт следующего плана действий:
а) мы можем увеличить продолжительность рабочего дня, без существенного увеличения
з/п, мною уже заложена оплата по максимуму, с будущим увеличением
производительности. Соответственно будет премироваться работа за перевыполнение
плана.
б) по затратам электроэнергии так же есть возможности экономии в пределах
15-20 %, и при увеличении выпуска продукции, соответственно, снизится её потребление,
т.к. не все механизмы имеют полный цикл работы.
в) существенная экономия может быть при закупке сырья. Мы в основном используем
вторичное, отходы деревообработки (обрез, горбыль, опилки и стружка) которые имеют
ничтожную стоимость и основном расходы ложатся на вывоз этих материалов.
Что уже заложено в статье затраты, поэтому в данной позиции мы можем получить до 4050 % экономии.
г) при разработке собственной древесины, или закупке отходов от лесоразработок
(баланс, вершинник, обрезь) мы можем поднять качество продукции и соответственно
цену, что в свою очередь добавляет в плюс примерно от 30 до 100 % прибыли в
зависимости от сырья и качества готовой продукции.
д) завод имеет потенциал в сторону увеличения выпуска продукции, все расчёты
произведены исходя из средних показателей мощности оборудования.
Так, газовая турбина имеет двойной запас мощности, так же возможна замена матрицы
пресформы гранул на более производительную или добавление ещё одной линии, что
существенно повысит мобильность завода и возможность получить на выходе на порядок
больше продукции.
4.6. При максимальных значениях показателей производства, мы можем получить
следующие цифры:
Выпуск готовой продукции ( с двумя линиями) до 25 000 тонн в год, с учётом
расширенных смен и вводом третьей смены. Затраты соответственно увеличиваются,
исходя из цифр приведённых выше и составляют около 55% от базовой.
25 000 тонн * 4000 руб = 100 000 000 рублей
100 000 000 * 55% = 55 000 000 рублей затрат в год
Прибыль составит 45 000 000 в год
Так же при увеличении цены на продукцию и при условии повышения её качества, мы
можем добавить в плюс максимального значения около 2000 рублей, оставаясь примерно в
тех же затратах.
25 000 тонн * 6000 руб = 150 000 000 рублей в год
Минус затраты на производство
150 000 000 – 55 000 000 = 95 000 000 рублей прибыли в год
Соответственно НДС 18% составляет по году
95 000 000 / 1,18 = 80 508 474 руб
налог 14 491 526 рублей
Налог на прибыль 18 %
80 508 474 / 1,18 = 68 227 520
налог 12 280 954 рубля
При работе на экспорт и возврате НДС мы имеем
68 227 520 + 14 491 526 = 82 719 046 рублей дохода в год.
3
5. Развитие и бюджет проекта
5.1. Любое предприятие не имеет возможности работать без подключения к
электроэнергии. В нашем случае, мы имеем возможность существенно снизить затраты на
эту статью расходов, т.к. фирма имеет в совместной собственности подстанцию,
мощностью 800 кВт, которая полностью обеспечивает потребности завода. И мы можем
бесплатно подключить имеющиеся мощности, оплатив только вид работ по обеспечению
подачи электроэнергии.
5.2. Для устойчивой работы необходимы следующие действия:
а) закупка автопогрузчика
б) закупка гидроманипулятора для подачи сырья
в) покупка автомашин и еврофур для подвозки и реализации сырья и продукции?
г) обустройство площадки хранения сырья
д) покупка окорочного станка, для изготовления продукции лучшего качества?
е) обустройство отдельного выезда предприятия
ж) закупка оргтехники и обустройство бытовок и кабинетов
з) оборотные средства предприятия
5.3. Имеется возможность разработки собственных делянок и закупки сырья
непосредственно от разработчиков древесины. Такие действия существенно снижают
стоимость сырья и так же, добавляет сумму прибыли предприятия, и повышают качество
входящего сырья и готовой продукции.
Это действие возможно при устойчивой работе завода по истечении некоторого времени и
затраты на этот вид деятельности возможно финансировать из возможной прибыли
предприятия, мы имеем возможность получить дополнительно порядка 20% прибыли к
среднему значению.
5.4. Заключение выгодных контрактов продажи продукции, подборка квалифицированных
трудовых кадров, разработка оптимального рабочего графика, обязательный плановый
ремонт и профилактика оборудования, трудовая дисциплина и оптимизация производства,
экономия средств, энергии и сырья.
5.5. В течении пяти месяцев со дня запуска завода, выйти на максимальные значения
выпуска конечной продукции, что соответственно даст дополнительное ускорение для
дальнейшего развития предприятия.
5.6. Бюджет проекта будет составлять примерно около 20 млн. рублей, без учёта покупки
автотранспортных средств доставки готовой продукции. Сюда будет входить стоимость
покупки самого предприятия 13 мл. рублей и оборотных средств в размере 7 мл. рублей в
которые входит стоимость закупки необходимой техники и без которой невозможно
нормальное функционирование предприятия.
5.7. Полная окупаемость проекта составляет:
по п 4.4 около одного года, с учётом наращивания объёма выпускаемой продукции
по п 4.6 исходя из минимальной прибыли, в течении 5-и месяцев, в зависимости от
финансирования и направления работы.
4
7.
Объекты находящиеся в собственности и расположение завода
Завод находится в северо-восточной промышленной части города Касимов. Рядом
проходит федеральная дорога Москва- Нижний Новгород, ж/д станция находится в 7 км
от предприятия. Предприятие располагает землёй в количестве 0,6 га и зданием из
железобетонных конструкций площадью 500 м2, в перспективе возможно увеличение
земельного участка, путём выкупа у существующего владельца. В долевой собственности
находится подстанция из двух трансформаторов, мощностью до 400 кВт каждый.
Оборудование, в частности матрица, произведены по лицензии немецкой фирмы в в
Латвии, рубительная машина производства Финляндии. Подведены газ, вода,
канализация. В помещении завода имеются комнаты отдыха и хозяйственного назначения.
Завод был запущен в 2010 году и в последствии законсервирован, для продажи. В данный
момент юридическая история предприятия полностью чистая, обременений и наложенных
штрафов не имеется.
5