2015 - Спецкурс - Налоговая практика и защита прав

Программа спецкурса
группы компаний «Консалтинговые услуги
«Налоговая практика и защита прав налогоплательщиков»
для студентов 3, 4, 5 курсов Университета имени О.Е. Кутафина (МГЮА)
Сроки спецкурса: с 5 марта по 23 апреля по четвергам с 16.30 до 18.30 (зал № 4)
Объем спецкурса: 8 занятий – 16 академических часов, 2 академических часа – зачет.
Формы проверки знаний: домашние задания, зачет.
Оценка результатов: Сертификат от группы компаний «Консалтинговые услуги.
Лекторы: А.А. Костин, И.А. Дерюгин, А.Д. Алешин, О.С. Грасс (ведущие специалисты
группы компаний «Консалтинговые услуги»).
ТЕМЫ СПЕЦКУРСА:
1. Споры, вытекающие из налоговых правоотношений (налоговые споры). Основания
возникновения налоговых споров. Субъекты, участвующие в налоговых спорах.
Общие понятия. Лектор - Костин А.А. 2 часа.
2. Защита прав налогоплательщиков при проведении налоговых проверок и
оспаривания их результатов. Лектор - Грасс О.С. 2 часа.
3. Защита прав налогоплательщиков на осуществление возврата и зачета излишне
уплаченных налогов. Лектор – Алешин А.Д. 2 часа.
4. Основные спорные вопросы исчисления и уплаты Налога на прибыль организаций.
Лектор – Костин А.А. 2 часа.
5. Основные спорные вопросы исчисления и уплаты НДС. Лектор - Алешин А.Д.
2 часа.
6. Практика налогового консультирования. Лектор – Дерюгин И.А. 2 часа.
7. Защита прав налогоплательщиков в суде. Лектор – Грасс О.С. 4 часа.
Тема 1 (Одно занятие, 2 часа). Лектор Костин А.А.
Споры, вытекающие из налоговых правоотношений (налоговые споры). Основания
возникновения налоговых споров. Субъекты, участвующие в налоговых спорах.
Общие понятия.
- камеральные налоговые проверки;
- выездные налоговые проверки;
- инициативные налоговые споры;
- налоговые органы (виды налоговых органов: Межрегиональные налоговые инспекции по
крупнейшим налогоплательщикам; Специализированные налоговые органы (на примере г.
Москвы), налоговые инспекции (ИФНС));
- налогоплательщики (организация внутренних служб предприятий, осуществляющих
бухгалтерский и налоговый учет);
- «внешние консультанты» (аудиторские компании, консалтинговые компании,
адвокаты).
Тема 2 (Одно занятие, 2 часа). Лектор Грасс О.С.
Защита прав налогоплательщиков при проведении налоговых проверок и
оспаривания их результатов.
- Основные особенности камеральных и выездных налоговых проверок (проверки
первичных налоговых деклараций и уточненных налоговых деклараций, пределы проверки,
сроки проверки, повторные выездные проверки);
- Полномочия налоговых органов при проведении налоговых проверок;
- Права налогоплательщиков при проведении налоговых проверок;
- Оформление результатов налоговых проверок и особенности обжалования их
результатов;
- Основные нарушения, допускаемые налоговыми органами при проведении налоговых
проверок.
Тема 3 (Одно занятие, 2 часа). Лектор Алешин А.Д.
Защита прав налогоплательщиков на осуществление возврата и зачета излишне
уплаченных налогов.
- Понятие и особенности институтов возврата и зачета излишне уплаченных налогов;
- Понятие и особенности института возмещения НДС и его отличия от институтов
возврата и зачета излишне уплаченных налогов;
- Основные нарушения прав налогоплательщиков, допускаемые налоговыми органами при
проведении возврата и зачета излишне уплаченных налогов;
- Сроки на возврат и зачет излишне уплаченных налогов;
- Значение судебной практики для формирования нормативно-правовой базы по вопросам
возврата и зачета излишне уплаченных налогов.
Тема 4 (Одно занятие, 2 часа). Лектор Костин А.А.
Основные спорные вопросы исчисления и уплаты Налога на прибыль организаций.
- Структура налогового обязательства по налогу на прибыль организаций;
- Проблемы документального подтверждения расходов для целей исчисления налога на
прибыль организаций;
- Проблемы подтверждения экономической обоснованности расходов для целей
исчисления налога на прибыль организаций;
- Понятие обоснованной налоговой выгоды. Основания признания налогоплательщика
недобросовестным;
- Актуальные аспекты исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
Тема 5 (Одно занятие, 2 часа). Лектор Алешин А.Д.
Основные спорные вопросы исчисления и уплаты НДС.
- Структура налогового обязательства по НДС;
- Право на применение налоговых вычетов по НДС;
- Проблемы оформления первичных документов, являющихся основанием для применения
налоговых вычетов по НДС;
- Особенности подтверждения права на применение налоговой ставки НДС 0%;
- Период, в котором налогоплательщик имеет право применить налоговый вычет;
- Порядок возмещения НДС;
- Актуальные аспекты исчисления и уплаты НДС.
Тема 6 (Одно занятие, 2 часа). Лектор Дерюгин И.А.
Практика налогового консультирования.
- Основные задачи, решаемые налоговым консультантом;
- Организация и методика налогового консультирования;
- Использование источников информации при подготовке правовых заключений;
- Методы принятия решения при подготовке выводов по спорным вопросам.
Тема 7 (Второе занятие, 4 часа). Лектор Грасс О.С.
Защита прав налогоплательщиков в суде.
- Особенности рассмотрения арбитражными судами споров, вытекающих из
административных и иных публичных правоотношений;
- Обязательный досудебный порядок урегулирования спора;
- Особенности применения обеспечительных мер в налоговом споре;
- Особенности формирования правой позиции в налоговом споре;
- Использование судебной практики при формировании правовой позиции в налоговом
споре;
- Особенности формирования доказательственной базы в налоговом споре;
- Процессуальные вопросы защиты прав налогоплательщика в суде