Учебно-методическое пособие по финансовому праву

67.99(2Р)2я73
Ф-591
№ 4975
Кафедра теории права
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И
НАУКИ РОССИИ
Федеральное государственное
автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Учебно-методическое пособие
ФУЭС
Таганрог 2012
1
ББК 67.99(2Р)2я73
Бушуев В.А. Финансовое право: Учебно-методическое пособие.
– Таганрог: Изд-во ЮФУ, 2012. – 39 с.
Учебно-методическое пособие содержит темы лекционных занятий, контрольные вопросы для семинарских занятий, тесты для
самопроверки, темы рефератов и методические рекомендации к их
написанию, список рекомендуемой литературы.
Учебно-методическое пособие предназначено для студентов,
обучающихся по направлению 030900 «Юриспруденция», магистрантов юридических факультетов, а также для самостоятельно
изучающих финансовое право.
Рецензент М.А. Костенко, канд. юр. наук, доцент кафедры
гражданского права ЮФУ.
2
Содержание
Введение ................................................................................................ 4
Модуль 1 ................................................................................................ 5
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства .............. 5
Тема 2. Предмет и система финансового права ................................. 5
Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации ................. 6
Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации............................ 6
Тема 5. Государственные внебюджетные фонды .............................. 7
Тема 6. Государственные и муниципальные доходы........................ 7
Тема 7. Налоговое право Российской Федерации ............................. 7
Тесты для самоконтроля ...................................................................... 9
Модуль 2 .............................................................................................. 16
Тема 8. Правовые основы государственного и муниципального
кредита................................................................................................. 16
Тема 9. Страховое право .................................................................... 16
Тема 10. Государственные расходы.................................................. 17
Тема 11. Банковское право ................................................................ 17
Тема 12. Денежное обращение в РФ................................................. 17
Тема 13. Правовые основы валютного регулирования и валютного
контроля .............................................................................................. 18
Тесты для самоконтроля .................................................................... 18
Вопросы к экзамену ........................................................................... 28
Темы рефератов .................................................................................. 33
Методические рекомендации к подготовке реферата ..................... 35
Рекомендуемый список литературы ................................................. 35
3
Введение
Учебный курс "Финансовое право" занимает особое место в
учебном процессе при получении юридического образования. При
изучении этого базового курса студенты, обучающиеся по специальности "Юриспруденция", сталкиваются, как правило, с многочисленными трудностями.
Во-первых, "Финансовое право", пожалуй, как никакая другая
юридическая дисциплина, самым тесным образом связано с экономической наукой. Для успешного усвоения этого учебного курса
от студента потребуется владение как финансово-правовыми категориями, так и основами экономических знаний.
Во-вторых, чрезвычайно обширным становится сегодня сам
предмет финансового права − российское законодательство, регулирующее публичные финансы, и складывающаяся на его базе
правоприменительная практика.
В-третьих, финансовое законодательство отличается динамизмом, очень нестабильно и периодически изменяется. Реформы
налогового и бюджетного регулирования, административная реформа заставляют студентов в основном использовать в качестве
источника только нормативный правовой акт и фактически лишают их учебно-методических пособий, поскольку стремительные
изменения финансового законодательства приводят к быстрому
устареванию учебников и иной учебно-методической литературы.
Данное методическое пособие направленно на помощь студенту в изучении и систематизации материала по курсу "Финансовое
право".
Задачами изучения дисциплины «Финансовое право» являются:
1) изучение основных понятий, используемых в рамках курса
финансового права;
2) анализ и раскрытие закрепленных финансовым правом
присущих государству свойств по аккумуляции и использованию
финансовых ресурсов как материальной базы для реализации стоящих перед ними задач;
3) выявление особенностей правового регулирования различных областей финансовой деятельности;
4
4) рассмотрение правового положения участников финансовых правоотношений;
5) исследование тенденций и перспектив развития и изменения законодательства в сфере финансов.
Модуль 1
Комплексная цель модуля: освоения студентом общих понятий
финансового права, его предмета, методов, принципов и его институт (финансовый контроль, социальное обеспечение, государственные и муниципальные доходы), а также изучение некоторых
подотраслей финансового права, таких как бюджетное и налоговое
право.
Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства
Финансы как экономическая категория. Финансовая система
государства. Финансовая деятельность государства. Финансовый
институт. Методы осуществления финансовой деятельности.
Принципы финансовой деятельности: принцип законности, принцип гласности, принцип плановости. Система органов власти,
осуществляющих финансовую деятельность государства. Органы
общей компетенции: представительные органы в лице Федерального cобрания, представительные органы субъектов Федерации и
местного самоуправления, Правительство РФ, Правительства республик в составе РФ, автономной области, автономных округов,
краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга. Органы
специальной компетенции: Министерство финансов РФ, Федеральное казначейство Российской Федерации, Центральный банк
РФ (Банк России), Счетная палата, Федеральная налоговая служба.
Правовые формы финансовой деятельности.
Тема 2. Предмет и система финансового права
Понятие финансового права. Предмет финансового права. Методы финансового права. Система финансового права. Финансовое
право в системе российского права. Источники финансового пра5
ва: законы РФ, федеральные акты, законы субъектов РФ, акты органов местного самоуправления, нормы международного права и
международные договоры, ратифицированные Россией. Принципы
финансового права: принцип законности, гласности, федерализма,
плановости. Финансово-правовые нормы: материальные и процессуальные финансово-правовые нормы: обязывающие, запрещающие, уполномочивающие. Финансовые правоотношения, основания возникновения, изменения и прекращения финансовых правоотношений.
Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации
Понятие и формы финансового контроля: предварительный, текущий (оперативный), последующий. Методы финансового контроля: наблюдение, проверка, обследование, анализ, ревизия. Виды финансового контроля: банковский, внутрихозяйственный,
аудиторский (независимый финансовый контроль). Государственный финансовый контроль. Виды проверок: комплексные и тематические. Государственные контролирующие органы: Счетная палата РФ, Правительство РФ, Министерство финансов, Центробанк
РФ, Федеральная налоговая служба.
Тема 4. Бюджетное право Российской Федерации
Понятие и роль бюджета. Основные понятия бюджетного права. Государственный и муниципальный бюджеты. Бюджетное право как подотрасль финансового права. Основные принципы бюджетного права. Источники бюджетного права. Субъекты бюджетного права. Бюджетные правоотношения. Меры ответственности
за нарушение бюджетного законодательства. Бюджетная система и
бюджетное устройство РФ. Состав доходов и расходов бюджетной
системы. Виды бюджетов. Бюджетная классификация. Основное
содержание бюджетных прав субъектов бюджетных правоотношений.
Бюджетный процесс. Понятие и значение бюджетного процесса. Принципы бюджетного процесса. Бюджетный цикл. Стадии
бюджетного процесса. Стадия составления проекта бюджета: деятельность министерств и ведомств по составлению проекта бюд6
жета. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета: деятельность
Государственной Думы, Совета Федерации, Президента РФ. Стадия исполнения бюджета. Отчет об исполнении бюджета. Взаимодействие органов законодательной и исполнительной власти в
бюджетном процессе. Контроль за исполнением бюджета.
Тема 5. Государственные внебюджетные фонды
Виды, особенности и классификация фондов денежных средств.
Виды государственных и местных фондов. Классификация целевых фондов. Процесс создания бюджетных фондов в России. Правовой режим государственных внебюджетных фондов. Плательщики страховых взносов. Характеристика Пенсионного фонда РФ.
История создания, полномочия, основные задачи, бюджет и структура Пенсионного фонда РФ. Характеристика Фонда обязательного медицинского страхования. Правовые основы обязательного
медицинского страхования. Основные принципы осуществления
обязательного медицинского страхования в РФ. Полномочия Федерального фонда. Состав бюджета Федерального фонда и бюджетов территориальных фондов. Страховая медицинская организация. Характеристика Фонда социального страхования РФ. Правовой режим, основные задачи, бюджет Фонда социального страхования РФ.
Тема 6. Государственные и муниципальные доходы
Понятие и основы правового регулирования государственных и
муниципальных
доходов.
Система
государственных
и
муниципальных доходов. Классификация государственных и
муниципальных доходов по различным основаниям: по
экономическому, по юридическому, по праву собственности, по
территориальному уровню, по методам аккомуляции. Неналоговые
государственные и муниципальные доходы: понятие, виды.
Тема 7. Налоговое право Российской Федерации
Основные понятия налогового права. Понятие налогов. Экономическая сущность налогов. Публичный характер налогов. Про7
цесс становления новой налоговой системы. Основные начала законодательства о налогах и сборах. Налоговые реформы в Российской Федерации. Система налогов и сборов в РФ. Порядок установления налогов и сборов.
Виды налогов. Классификация налогов по различным основаниям. Прямое и косвенное налогообложение. Понятие налогового
права. Источники налогового права. Роль международных норм и
правил в налоговом праве РФ. Основные элементы налогообложения. Порядок установления льгот по налогам и сборам.
Налоговые правоотношения. Понятие налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений. Налогоплательщики,
налоговые агенты и сборщики налогов. Ответственность и защита
прав налогоплательщиков. Административный и судебный порядок разрешения налоговых споров. Налоговые проверки: выездные
и камеральные.
Налоги с физических лиц. Общие понятия о налогах, взимаемых с физических лиц. Функции данных налогов. Система налогов
с физических лиц. Совершенствование системы налогов в связи с
изменением законодательства о налогах и сборах. Налог на доходы
физических лиц: историческая справка и законодательное регулирование налога. Налоговая база. Объект налогообложения. Налоговые вычеты и налоговые льготы. Порядок налогообложения различных видов доходов. Налоги на имущество физических лиц.
Плательщики налогов. Объекты налогообложения. Ставки налога.
Льготы по налогам. Порядок исчисления и уплаты налогов. Налог
с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.
Плательщики налога. Объекты налогообложения. Ставки налога.
Льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоги с юридических лиц. Реформа 90-х гг. системы взимания
налогов с организаций в России. Система прямых и косвенных
налогов. Плательщики налогов с организаций. Виды объектов
налогообложения для организаций. Налог на добавленную стоимость. Налогоплательщики НДС. Объект налогообложения. Товары и операции, не подлежащие обложению НДС. Особенности
уплаты налога при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки.
Налоговые вычеты и порядок их применения. Понятие акцизов.
Подакцизные товары в различных странах. Объекты налогообло8
жения акцизами. Операции, не подлежащие налогообложению.
Особенности уплаты акцизов при перемещении товаров через таможенную границу РФ. Налоговая база. Налоговый период. Ставки налога. Порядок уплаты налога.
Тесты для самоконтроля
1. Финансовое право – это:
a) совокупность всех финансовых институтов, государственных органов и учреждений, которые занимаются финансовой деятельностью в пределах своей компетенции;
b) общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию централизованных и децентрализованных
денежных фондов в целях реализации его задач;
c) совокупность юридических норм, регулирующих общественные отношения, которые возникают в процессе образования,
распределения и использования денежных фондов (финансовых
ресурсов) государства и органов местного самоуправления, необходимых для реализации их задач.
2. Предмет финансового права – это:
a) общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию и использованию централизованных и децентрализованных денежных фондов в целях реализации его задач;
b) общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию централизованных и децентрализованных
денежных фондов в целях реализации его задач;
c) общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию централизованных денежных фондов в
целях реализации его задач;
d) общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по образованию и распределению центра9
лизованных и децентрализованных денежных фондов и других
ресурсов в целях реализации его задач;
e) общественные отношения, возникающие в процессе деятельности государства по планомерному образованию, распределению и использованию централизованных и децентрализованных
денежных фондов и других ресурсов в целях реализации его задач.
3. Субъект финансового права – это:
a) лицо, обладающее правосубъектностью, т.е. потенциально
способное быть участником финансовых правоотношений;
b) любое физическое или юридическое лицо;
c) любое физическое или юридическое лицо или их надлежащие представители;
d) государственные органы, в компетенцию которых входит
решение вопросов пополнения и расходования денежных средств
государства;
e) государственные органы, в компетенцию которых входит
решение вопросов пополнения и расходования денежных средств
государства, а также вовлеченные в решение этих вопросов физические лица.
4. Финансы – это:
a) совокупность всех финансовых институтов и государственных органов и учреждений, которые занимаются финансовой деятельностью в пределах своей компетенции;
b) совокупность всех денежных средств государства;
c) совокупность всех денежных средств, находящихся в распоряжении государства или организации предприятия, а также система их формирования, распределения контролирования и использования.
5. Кто осуществляет финансовую деятельность государства?
a) органы законодательной власти;
b) органы исполнительной власти;
c) органы судебной власти;
d) органы государства всех ветвей государственной власти в
пределах своей компетенции.
10
6. Главным нормативно-правовым актом, регулирующим
финансовые отношения, является:
a) Конституция Российской Федерации;
b) Акты Федерального собрания Российской Федерации;
c) Указы, распоряжения Президента Российской Федерации;
d) Постановления, распоряжения Правительства Российской
Федерации;
e) Нормативные акты министерств и других центральных органов.
7. Субъектами финансовых правоотношений могут быть:
a) физические лица (граждане);
b) юридические лица (и организации, не наделенные правами
юридического лица);
c) государственные образования (Российская Федерация, субъекты Российской Федерации);
d) муниципальные (местные) образования;
e) все варианты верны.
8. Ревизии, при которых проверяется финансовая деятельность данного субъекта в различных областях и в которых
принимают участие одновременно ревизоры нескольких органов, называются:
a) тематические ревизии;
b) комплексные ревизии;
c) плановые ревизии.
9. Аудиторский (независимый) финансовый контроль –
это:
a) независимая проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица в целях выражения мнения о достоверности
такой отчетности;
b) проверка производственной и хозяйственной деятельности
предприятий в целом, его отдельных структурных подразделений,
осуществляемая бухгалтерией, финансовым отделом и некоторыми другими экономическими службами самого хозяйствующего
субъекта;
c) проверка, которая осуществляется банками в ходе операций
11
по кредитованию, финансированию и расчетам.
10. Региональный бюджет − это:
a) форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к
предметам ведения местного самоуправления;
b) форма образования и расходования денежных средств, предназначенных для обеспечения задач и функций, отнесенных к
предметам ведения субъекта Российской Федерации;
c) свод бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации на соответствующей территории.
11. Сколько уровней составляют бюджетную систему России?
a) 2;
b) 3;
c) 4.
12. Бюджетный процесс – это:
a) регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления и участников бюджетного процесса по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и бюджетов государственных внебюджетных фондов, а также по контролю
за их исполнением;
b) частичное перераспределение финансовых ресурсов между
бюджетами разных уровней;
c) стадии составления, рассмотрения, утверждения бюджета,
стадия исполнения бюджета и стадия составления и утверждения
отчета об исполнении бюджета, которые периодически сменяют
одна другую.
13. Стадия исполнения бюджета длится:
a) 1 квартал;
b) полгода;
c) год.
14. Кто осуществляет проверку отчета об исполнении федерального бюджета за отчетный финансовый год и готовит
12
заключение по отчету Правительства РФ об исполнении федерального бюджета?
a) Президент РФ;
b) Счетная палата РФ;
c) Государственная Дума РФ.
15. Страховая часть трудовых пенсий финансируется:
a) за счет средств федерального бюджета;
b) за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователем за застрахованных лиц на финансирование страховой части
трудовой пенсии;
c) за счет сумм страховых взносов, уплачиваемых страхователями за застрахованных лиц на накопительную часть трудовой
пенсии и дохода от их инвестирования.
16. Государственные доходы – это:
a) часть национального дохода страны, обращаемая в процессе
его распределения и перераспределения через различные виды денежных поступлений в собственность и распоряжение государства
с целью создания финансовой базы, необходимой для выполнения
его задач по осуществлению социально-экономической политики,
обеспечению обороны и безопасности страны, а также необходимой для функционирования государственных органов;
b) часть национального дохода, служащая для создания финансовой основы местного самоуправления и используемая для решения вопросов местного значения, исходя из интересов населения
соответствующей территории.
c) часть национального дохода, служащая для создания финансовой основы субъектов РФ и местного самоуправления и используемая для решения вопросов регионального и местного значения,
исходя из интересов населения соответствующей территории.
17. Неналоговые доходы государства и муниципальных
образований − это:
a) доходы от предусмотренных законодательством Российской
Федерации о налогах и сборах федеральных налогов и сборов, в
том числе от налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, региональных и местных налогов, а также пеней и
штрафов по ним;
13
b) поступающие в распоряжение государства и муниципальных
образований доходы от использования, продажи или иного возмездного отчуждения государственной или муниципальной собственности, от оказания государственными органами или органами
местного самоуправления платных услуг, платежи эквивалентного
и штрафного характера, доходы в виде финансовой помощи и
бюджетных ссуд, а также средства, привлеченные на добровольных началах;
c) поступающие в бюджет денежные средства, за исключением
средств, являющихся источниками финансирования дефицита
бюджета.
18. Налоги − это:
a) обязательные, индивидуальные безвозмездные платежи,
взимаемые с организаций и физических лиц в форме отчуждения
принадлежавших им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств, в целях
финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований;
b) обязательные взносы, взимаемые с организаций и физических лиц, уплата которых является одним из условий совершения
в интересах плательщиков сборов государственными органами,
органами местного самоуправления, иными уполномоченными
органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу
разрешений (лицензий);
c) поступающие в распоряжение государства и муниципальных
образований доходы от использования, продажи или иного возмездного отчуждения государственной или муниципальной собственности, от оказания государственными органами или органами
местного самоуправления платных услуг, платежи эквивалентного
и штрафного характера, доходы в виде финансовой помощи и
бюджетных ссуд, а также средства, привлеченные на добровольных началах.
19. Плательщиками налогов являются:
a) физические лица;
b) юридические лица;
c) физические и юридические лица.
14
20. Камеральная проверка:
a) проводится только по месту нахождения налогового органа;
b) проводится на территории (в помещении) налогоплательщика;
c) может проводиться и по месту нахождения налогового органа и на территории (в помещении) налогоплательщика.
21. Для проведения выездной проверки:
a) не требуется какого-либо специального решения руководителя налогового органа;
b) требуется решение о проведении налоговой проверки, которое выносит налоговый орган по месту нахождения организации,
по месту жительства физического лица или по месту учета организации в качестве крупнейшего налогоплательщика;
c) возможны оба варианта.
22. Налогоплательщик, который ненадлежащим образом
исполнял обязанности, закрепленные НК РФ, может быть
привлечен к ответственности:
a) только уголовной;
b) только административной;
c) только налоговой;
d) к любой из трех видов ответственности.
23. Какие из перечисленных налогов относятся к местным?
a) земельный налог;
b) государственная пошлина;
c) водный налог;
d) налог на доходы физических лиц.
24. К безвозмездным поступлениям относятся:
a) субвенции из федерального бюджета;
b) бюджетные кредиты;
c) компенсации по административным правонарушениям;
d) конфискации.
25. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности
актов законодательства о налогах и сборах толкуются…
a) судом;
15
b) в пользу налоговых органов;
c) в пользу налогоплательщика;
d) в пользу Российской Федерации.
Модуль 2
Комплексная цель модуля: освоения студентом иных институтов финансового права: государственный и муниципальный кредит, государственные расходы, денежное обращение в РФ и некоторых его подотраслей, таких как страховое и банковское право.
А также изучение правовых основ валютного регулирования и
контроля в РФ.
Тема 8. Правовые основы государственного
и муниципального кредита
Понятие государственного и муниципального кредита. Экономическое и правовое значение кредита. Вознаграждение за пользование кредитом. Субъектный состав кредитных правоотношений.
Источники законодательного регулирования государственного и
муниципального кредита. Понятие и значение государственного и
муниципального долга. Связь государственного и муниципального
кредита с государственным и муниципальным долгом. Формы (виды) государственного и муниципального долга. Управление государственным и муниципальным долгом. Единая система учета и
регистрации государственных заимствований РФ. Финансовые
правоотношения в области государственного и муниципального
кредита. Субъекты и метод данных правоотношений. Законодательное регулирование внутренних государственных и муниципальных займов. Основания прекращения долговых обязательств
Российской Федерации, ее субъекта и муниципального образования, их списание с государственного долга Российской Федерации
и ее субъекта, муниципального долга.
Тема 9. Страховое право
Понятие страхового права. Этапы развития страхового дела в
России. Источники страхового права. Характерные особенности
16
страхования. Государственный надзор за страховой деятельностью. Функции страхования. Страховые правоотношения. Субъекты и объекты страховых отношений. Виды страхования. Личное
страхование. Имущественное страхование. Обязательное страхование. Страхование гражданской ответственности. Страховые
фонды в РФ.
Тема 10. Государственные расходы
Правовые основы государственных (муниципальных) расходов.
Система государственных и муниципальных расходов. Понятие и
правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Источники финансирования государственных и
муниципальных расходов. Организационно-правовые формы финансирования государственных и муниципальных расходов. Общие принципы финансирования государственных и муниципальных расходов. Понятие сметно-бюджетного финансирования.
Тема 11. Банковское право
Правовые основы банковского кредитования. Банковский кредит как экономическая категория. Методы регламентации отношений по банковскому кредитованию. Принципы банковского кредитования. Правовое положение Центрального банка РФ. Банк России как орган банковского регулирования. Банковская система
Российской Федерации. Регистрация и лицензирование кредитных
организаций. Банковские вклады. Ответственность за нарушение
банковского законодательства. Правовые основы банковского кредитования. Надзор за деятельностью кредитных организаций.
Операции коммерческих банков. Ответственность за нарушение
банковского законодательства.
Тема 12. Денежное обращение в РФ
Правовые основы денежной системы. Элементы денежной системы. Деньги как регулятор рыночных отношений. Организация
наличного денежного обращения в РФ. Денежно-кредитное регулирование экономики РФ. Правовые основы обращения наличных
17
денег. Правила расчетов в наличной денежной форме между физическими и юридическими лицами. Правовые основы безналичного
денежного обращения. Банковский счет. Расчетные обязательства.
Правила ведения кассовых операций.
Тема 13. Правовые основы валютного регулирования
и валютного контроля
Валюта в финансовом праве и финансовых правоотношениях.
Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля. Участники валютных правоотношений. Валютные операции. Виды валютных операций на территории РФ. Понятие и особенности текущих валютных операций. Правило обязательной
продажи валютной выручки. Валютное регулирование как вид деятельности государственных органов. Уровни валютно-правового
регулирования. Полномочия Банка России в области валютного
регулирования. Валютный контроль, органы и агенты валютного
контроля. Основные направления валютного контроля. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Тесты для самоконтроля
1. Денежное обращение − это:
a) движение денежной массы внутри страны и за ее приделами в наличной форме;
b) движение денежной массы в наличной и безналичной формах;
c) движение денежной массы внутри страны и за ее приделами в наличной и безналичной формах;
d) движение денежной массы внутри страны в наличной и
безналичной формах.
2.
a)
b)
c)
d)
Деноминация приводит:
к увеличению цен;
уменьшению цен;
изменению масштаба цен;
дестабилизации цен.
18
3. Деноминация − это:
a) техническая операция, выражающаяся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых
знаках к денежной единице в старых знаках;
b) техническая операция, выражающаяся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых
знаках к меньшему количеству рублей в старых знаках;
c) техническая операция, выражающаяся в замене старых денег новыми с приравниванием одной денежной единицы в новых
знаках к большему количеству рублей в старых знаках;
d) техническая операция, выражающаяся в отмене хождения
старых денег и замене их новыми.
4. Эмиссия − это:
a) изъятие денег из оборота, которое приводит к общему
уменьшению денежной массы в обращении;
b) заимствование денег, которое приводит к общему увеличению денежной массы в обращении;
c) изъятие денег у населения, которое приводит к общему
уменьшению денежной массы в обращении;
d) выпуск денег в оборот, который приводит к общему увеличению денежной массы в обращении.
5. Государственные денежные знаки РФ имеет право выпускать:
a) Банк России на предприятии, получившем лицензию на
выпуск монет или банкнот;
b) Банк России на предприятии «Гознака»;
c) Правительство РФ на собственных производственных
мощностях;
d) Президент РФ.
6. Аккредитив − это:
a) условное денежное обязательство, принимаемое банком
(банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним до19
кументов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи;
b) условное денежное обязательство, принимаемое банком
(банком-эмитентом) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств или предоставить полномочия
другому банку (исполняющему) произвести такие платежи;
c) условное денежное обязательство, принимаемое банком
(банком-эмитентом) по поручению получателя, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющему) произвести такие платежи;
d) условное денежное обязательство, принимаемое банком
(банком-эмитентом) по поручению получателя, произвести платежи в пользу получателя средств или предоставить полномочия
другому банку (исполняющему) произвести такие платежи.
7. Расчеты по инкассо − это:
a) банковская операция, посредством которой банк (банкэмитент) по поручению и за счет плательщика на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа;
b) банковская операция, посредством которой банк (банкэмитент) по поручению и за счет клиента на основании заявления
плательщика осуществляет действия по перечислению от плательщика платежа;
c) банковская операция, посредством которой банк (банкэмитент) по поручению и за счет плательщика на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от клиента платежа;
d) банковская операция, посредством которой банк (банкэмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных
документов осуществляет действия по получению от плательщика
платежа.
20
8. Чек − это:
a) ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем
суммы чекодержателю;
b) ценная бумага, содержащая обязательно обусловленное
распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в
нем суммы чекодержателю;
c) ценная бумага, содержащая распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю в
четко указанные сроки;
d) ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем
суммы чекодержателю в четко указанные сроки.
9. Вексель − это:
a) ценная бумага, удостоверяющая обязательно обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного
указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по наступлении предусмотренного векселем срока определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю);
b) ценная бумага, удостоверяющая ничем не обусловленное
обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить по
наступлении предусмотренного векселем срока определенную
сумму владельцу векселя (векселедержателю);
c) ценная бумага, удостоверяющая обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю);
d) ценная бумага, удостоверяющая обязательно обусловленное обязательство векселедателя (простой вексель) либо иного
указанного в векселе плательщика (переводной вексель) выплатить определенную сумму владельцу векселя (векселедержателю).
10. Индоссамент − это:
a) надпись, свидетельствующая о выдачи векселя;
b) надпись о погашении векселя;
21
c)
d)
11.
та:
a)
b)
c)
d)
передаточная надпись о праве на получение платежа;
надпись, подтверждающая наминал векселя.
Субъект государственного или муниципального кредигосударственное или муниципальное образование;
физические и юридические лица;
Правительство РФ;
Все перечисленное выше.
12. Государственная гарантия − это:
a) вид долгового обязательства, в силу которого РФ, ее субъект, муниципальное образование (гарант) обязаны при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая)
уплатить лицу, в чью пользу предоставлена гарантия (бенефициару), определенную в обязательстве денежную сумму;
b) вид долгового обязательства, в силу которого РФ, ее субъект, муниципальное образование (гарант) обязаны при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая)
уплатить лицу, в чью пользу предоставлена гарантия (бенефициару), не определенную в обязательстве денежную сумму за счет
средств соответствующего бюджета согласно условиям даваемого
гарантом обязательства отвечать за исполнение третьим лицом
(принципалом) его обязательств перед бенефициаром;
c) вид долгового обязательства, в силу которого РФ, ее субъект, муниципальное образование (гарант) обязаны при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая)
уплатить лицу, в чью пользу предоставлена гарантия (бенефициару), по его письменному требованию определенную в обязательстве денежную сумму за счет средств соответствующего бюджета
согласно условиям даваемого гарантом обязательства отвечать за
исполнение третьим лицом (принципалом) его обязательств перед
бенефициаром;
d) вид долгового обязательства, в силу которого РФ, ее субъект, муниципальное образование (гарант) обязаны при наступлении предусмотренного в гарантии события (гарантийного случая)
уплатить лицу, в чью пользу предоставлена гарантия (бенефициа22
ру), по его письменному требованию не определенную в обязательстве денежную сумму.
13. Долгосрочные долговые обязательства муниципального образования имеют сроки:
a) от 5-ти до 10-ти лет включительно;
b) от 10-ти до 20-ти лет включительно;
c) от 10-ти до 30-ти лет включительно;
d) от 5-ти до 30-ти лет включительно.
14. Долгосрочные долговые обязательства субъекта РФ
имеют сроки:
a) от 5-ти до 10-ти лет включительно;
b) от 10-ти до 20-ти лет включительно;
c) от 10-ти до 30-ти лет включительно;
d) от 5-ти до 30-ти лет включительно.
15. Реструктуризация − это:
a) основанное на соглашении возобновление долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный
долг;
b) основанное на соглашении прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный
долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств;
c) основанное на соглашении возобновление долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный
долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств;
d) основанное на соглашении разделение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный
долг, с заменой указанных долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств.
16. Предмет страхового права − это:
23
a) общественные отношения, возникающие в процессе страховой деятельности, то есть деятельности по формированию, распределению и использованию специальных страховых фондов,
создаваемых для защиты имущественных интересов физических и
юридических лиц, РФ, субъектов РФ, муниципальных образований;
b) общественные отношения, возникающие в процессе хозяйственной деятельности, то есть деятельности по формированию,
распределению и использованию специальных фондов, создаваемых для защиты имущественных, неимущественных интересов
физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ, муниципальных образований;
c) общественные отношения, возникающие в процессе страховой деятельности, то есть деятельности по формированию, распределению и использованию специальных страховых государственных фондов, создаваемых для защиты имущественных и не
имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ,
субъектов РФ, муниципальных образований;
d) общественные отношения, возникающие в процессе хозяйственной деятельности, то есть деятельности по формированию,
распределению и использованию специальных страховых государственных фондов, создаваемых для защиты имущественных интересов физических и юридических лиц, РФ, субъектов РФ, муниципальных образований.
17. Субъектами страхового дела являются:
a) физические и юридические лица;
b) физические и юридические лица, страховые организации,
общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые
актуарии;
c) страховые организации, общества взаимного страхования,
страховые брокеры и страховые актуарии;
d) физические и юридические лица, страховые организации,
общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые
актуарии, государственные и муниципальные органы.
18. Страховщики − это:
24
a) юридические лица (как государственные, так и негосударственные), созданные в соответствии с законодательством РФ для
осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования и получившие лицензии в установленном законом порядке;
b) юридические лица (как государственные, так и негосударственные), созданные в соответствии с законодательством РФ для
осуществления страхования, перестрахования, взаимного страхования;
c) юридические лица (негосударственные), созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования,
перестрахования, взаимного страхования;
d) юридические лица (негосударственные), созданные в соответствии с законодательством РФ для осуществления страхования,
перестрахования, взаимного страхования и действующие в установленном законом порядке.
19. Страхователи − это:
a) дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в
силу закона;
b) государственные учреждения и дееспособные физические
лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо
являющиеся страхователями в силу закона;
c) юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона или по решению суда;
d) юридические лица и дееспособные физические лица, заключившие со страховщиками договоры страхования либо являющиеся страхователями в силу закона.
20. Застрахованные лица − это:
a) физические и юридические лица, объектом страховой защиты которых являются жизнь, здоровье, трудоспособность;
b) физические лица, объектом страховой защиты которых являются жизнь, здоровье, трудоспособность;
c) юридические лица, объектом страховой защиты которых
являются жизнь, здоровье, трудоспособность;
25
d) физические дееспособные и юридические лица, объектом
страховой защиты которых являются жизнь, здоровье, трудоспособность.
21. Государственные (муниципальные) расходы − это:
a) урегулированная нормами гражданского права деятельность государства по расходованию разнообразных фондов денежных средств для обеспечения денежными и неденежными
средствами, финансовыми ресурсами выполнения задач и функций, стоящих перед государством (муниципальным образованием)
в каждый данный период времени;
b) урегулированная нормами финансового права деятельность
государства по расходованию разнообразных фондов денежных
средств для реального обеспечения денежными средствами, финансовыми ресурсами выполнения задач и функций, стоящих перед государством (муниципальным образованием) в каждый данный период времени;
c) урегулированная нормами гражданского, финансового,
уголовного и бюджетного права деятельность государства по расходованию разнообразных фондов денежных средств для реального обеспечения денежными и неденежными средствами, финансовыми ресурсами выполнения задач и функций, стоящих перед государством (муниципальным образованием) в каждый данный период времени;
d) урегулированная нормами финансового права деятельность
государства по образованию и расходованию разнообразных фондов денежных средств для реального обеспечения денежными и не
денежными средствами, финансовыми ресурсами выполнения задач и функций, стоящих перед государством (муниципальным образованием) в каждый данный период времени.
22. Финансирование − это:
a) возмездное и безвозвратное предоставление денежных
средств в разных формах для осуществления соответствующей
деятельности;
26
b) беспроцентное и возвратное предоставление денежных
средств в разных формах для осуществления хозяйственной деятельности;
c) безвозмездное и безвозвратное предоставление денежных
средств в разных формах для осуществления соответствующей
деятельности;
d) безвозмездное и возвратное предоставление денежных
средств в разных формах для осуществления соответствующей
деятельности.
23. Сметно-бюджетное финансирование − это:
a) возмездное и безвозвратное предоставление денежных
средств из бюджета в соответствии с бюджетным кодексом;
b) безвозвратное и безвозмездное предоставление денежных
средств из бюджета в соответствии с утвержденной сметой;
c) безвозмездное и возвратное предоставление денежных
средств из бюджета в соответствии с утвержденной сметой;
d) безвозвратное и безвозмездное предоставление денежных
средств из бюджета в соответствии с бюджетным кодексом.
24. Смета − это:
a) сводный расчет, определяющий объем, целевое направление и поквартальное распределение ассигнований, предусмотренных на содержание учреждений и организаций;
b) сводный расчет, определяющий объем, целевое направление и поквартальное распределение ассигнований, предусмотренных на содержание учреждений и организаций, а также план финансирования учреждений и расходования бюджетных смет в соответствии с Бюджетным кодексом;
c) финансово-плановый акт, определяющий объем, целевое
направление и поквартальное распределение ассигнований, предусмотренных на содержание учреждений и организаций и физических лиц, а также план финансирования учреждений и расходования бюджетных смет;
d) финансово-плановый акт, определяющий объем, целевое
направление и поквартальное распределение ассигнований, предусмотренных на содержание учреждений и организаций, а также
27
план финансирования учреждений и расходования бюджетных
смет.
25. Сметный процесс − это:
a) деятельность государственных организаций и учреждений
по формированию и исполнению смет расходов, неотрывно связанных со стадиями бюджетного процесса;
b) деятельность государственных организаций и учреждений
и Президента РФ по формированию и исполнению смет расходов,
при этом неотрывно связанных со стадиями бюджетного процесса.
c) деятельность организаций и учреждений по формированию
и исполнению расходов, при этом неотрывно связанных с бюджетом предприятии;
d) деятельность организаций и учреждений и Президента РФ
по исполнению смет расходов, при этом неотрывно связанных со
стадиями бюджетного процесса.
Вопросы к экзамену
1. Понятие финансов, финансовая система государства, финансовая деятельность государства и её содержание.
2. Методы и принципы осуществления финансовой деятельности государства, правовые формы финансовой деятельности,
финансово-плановые акты.
3. Органы, осуществляющие финансовую деятельность государства, их функции и классификация.
4. Понятие, предмет, методы, система и принципы финансового права.
5. Источники финансового права и его место в системе российского права.
6. Финансово-правовые нормы, их состав и классификация.
Финансовые правоотношения, их субъекты и классификация.
7. Понятие финансового контроля и его формы.
8. Методы финансового контроля.
9. Виды финансового контроля.
10. Государственный финансовый контроль и органы его осуществляющие.
28
11. Счетная палата как орган государственного финансового
контроля.
12. Правительство РФ и Министерство финансов РФ в сфере
финансового контроля.
13. Центральный банк как орган государственного регулирования финансовой деятельности в Российской Федерации.
14. Федеральная налоговая служба как орган финансового
контроля.
15. Понятие и роль бюджета.
16. Источники бюджетного права и его структура.
17. Бюджетная система РФ, виды бюджетов.
18. Понятие и принципы бюджетного процесса, бюджетный
период, участники бюджетного процесса.
19. Стадии бюджетного процесса.
20. Контроль за исполнением бюджета, меры принуждения за
нарушение бюджетного законодательства, виды нарушений.
21. Федеральное казначейство, федеральная служба финансово-бюджетного надзора как субъекты бюджетного контроля, их
полномочия по осуществлению контроля и надзора.
22. Правовой режим государственных внебюджетных фондов,
понятие и классификация.
23. Плательщики страховых взносов, тарифы страховых взносов, органы, осуществляющие контроль над правильностью исчисления страховых взносов.
24. Характеристика Пенсионного фонда РФ, задачи фонда, источники пенсионного законодательства.
25. Источники формирования бюджета ПФР, основные
направления расхода средств Пенсионного фонда РФ.
26. Руководство ПФР и его структура.
27. Характеристика Фонда обязательного медицинского страхования, правовые основы и принципы осуществления ОМС.
28. Полномочия федерального и регионального фондов ОМС.
29. Источники формирования средств ОМС, доходы и расходы
бюджета федерального и региональных фондов ОМС.
30. Органы управления Фондом ОМС.
31. Участники страховых правоотношений в сфере ОМС.
32. Характеристика Фонда социального страхования РФ, правовой режим и основные задачи.
29
33. Источники формирования средства Фонда социального
страхования РФ, основные направления расхода средств фонда.
34. Руководство и организация работы Фонда социального
страхования.
35. Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов.
36. Система (классификация) государственных и муниципальных доходов.
37. Налоговые и неналоговые государственные и муниципальные доходы и их отличительные характеристики. Безвозмездные
поступления.
38. Понятие налогового права, его предмет, задачи и источники.
39. Определение налога и сбора, отличие налога от сбора,
принципы налогообложения.
40. Функции и виды налогов, классификация налогов и сборов
в РФ.
41. Налоговое правоотношение: понятие, субъект, объект, содержание. Участники налоговых правоотношений.
42. Права и обязанности налогоплательщиков.
43. Объекты налогообложения в соответствии с НК РФ.
44. Налоговые проверки, их виды и цель.
45. Камеральная налоговая проверка, понятие, признаки, цели,
порядок, этапы и сроки проведения.
46. Источники получения информации налоговой службой, истребование дополнительных документов в рамках камеральной
проверки.
47. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.
48. Выездная налоговая проверка, порядок, предмет и сроки её
приведения, содержание решения о проведении выездной проверки.
49. Сроки выездной налоговой проверки и основания их продления. Приостановление выездной налоговой проверки.
50. Повторная выездная налоговая проверка. Выездная проверка в связи с реорганизацией и ликвидацией организации.
51. Знакомство с документами и осмотр помещений при проведении выездной налоговой проверки, выемка документов.
30
52. Оформление результатов выездной налоговой проверки.
53. Рассмотрение материалов проверки, вынесение решения
по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки.
54. Порядок обжалования решения налогового органа и основания для его отмены. Исполнение решения налогового органа,
вступившего в законную силу.
55. Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
56. Налог на доходы физических лиц, плательщики, объект
налогообложения, налоговые ставки, налоговая база.
57. Налог на доходы физических лиц – вычеты.
58. Налог на добавленную стоимость, понятие, ставки, объект
налогообложения, плательщики, налоговый период, порядок исчисления и сроки уплаты налога.
59. Возмещение НДС, зачет, возврат, счет-фактура, книга покупок, книга продаж.
60. Акцизы, понятие, налогоплательщики, налоговый период,
подакцизные товары, объект налогообложения, налоговые ставки,
налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога.
61. Понятие государственного и муниципального кредита,
субъекты кредитных отношений, кредит как экономическая и
юридическая категория, публичный кредит.
62. Понятие и значение государственного и муниципального
долга.
63. Формы (виды) государственного и муниципального долга.
64. Выпуск и размещение государственных ценных бумаг как
одна из форм государственных заимствований, эмиссионная деятельность государства.
65. Государственная гарантия, ее понятие и особенности.
66. Состав внутреннего и внешнего долга РФ, субъекта РФ и
муниципального образования.
67. Основания прекращения долговых обязательств РФ, ее
субъекта и муниципального образования.
68. Понятие страхового права, предмет и метод правового регулирования, понятие и значение страхования.
69. Источники страхового права.
70. Государственный надзор за страховой деятельностью в
Российской Федерации.
31
71. Функции страхования.
72. Страховые правоотношения, понятие, объекты, субъекты,
участники страховых правоотношений.
73. Виды страхования.
74. Обязательное страхование и его принципы.
75. Добровольное страхование и его принципы.
76. Договор страхования, способы его заключения, основания
досрочного прекращения и признания договора недействительным.
77. Виды страхования в зависимости от объекта.
78. Понятие государственных (муниципальных) расходов,
классификация.
79. Способы осуществления государственных расходов, принцип их организации.
80. Расходные обязательства РФ, субъекта РФ, муниципального образования.
81. Понятие и правовые принципы финансирования государственных и муниципальных расходов.
82. Понятие сметно-бюджетного финансирования, его сущность и содержание.
83. Понятие и правовое значение сметы, ее виды и классификация, сметный процесс.
84. Нормы бюджетных расходов и их классификация.
85. Понятие банковского кредитования, его сущность и принципы, источники банковского права.
86. Банковская система Российской Федерации, правовое положение и функции ЦБ РФ, понятие и виды кредитных организаций.
87. Регистрация и лицензирование кредитных организаций.
88. Банковские вклады, их классификация, различия между
вкладами физических и юридических лиц, виды вкладов, требования к договору банковского вклада.
89. Ответственность за нарушение банковского законодательства.
90. Организация денежного обращения в РФ и его основные
задачи, понятие денежного обращения и денежной системы, правовые источники денежной системы РФ, права и функции Банка
России при организации денежного обращения.
32
91. Официальный курс, ревальвация, девальвация национальной валюты, регулирование денежного обращения. Понятие оборотной кассы и резервных фондов ЦБ РФ.
92. Денежная эмиссия и ее принципы.
93. Организация наличных расчетов в РФ.
94. Организация безналичных платежей в РФ.
95. Банковский счет, виды банковского счета.
96. Расчетные обязательства, платежное поручение.
97. Расчетные обязательства: чек, аккредитив.
98. Расчеты по инкассо, вексель.
99. Правовые основы валютного регулирования и валютного
контроля, источники валютного законодательства, понятие валюты, валютных ценностей, внутренних ценных бумаг.
100. Участники валютных правоотношений.
101. Валютные операции, их виды, обязанности резидентов при
осуществлении внешнеторговой деятельности, валютные ограничения.
102. Органы валютного регулирования.
103. Валютный контроль, его формы, органы и агенты валютного контроля, предупредительные и пресекательные меры.
104. Ответственность за нарушение валютного законодательства.
Темы рефератов
1. Характеристика основных составляющих финансовой системы государства.
2. Сравнение административной и судебной форм защиты
прав субъектов финансовых правоотношений.
3. Цели и задачи налогов и таможенных органов при осуществлении финансовой деятельности.
4. Экономический и юридический смысл бюджета.
5. Классификация доходов по социально-экономическому
признаку.
6. Связь между государственным и бюджетным устройством
страны.
7. Отличие внебюджетных фондов от целевых бюджетных
фондов.
33
8. Единый социальный налог − источник пополнения средств
государственных социальных внебюджетных фондов.
9. Понятие и особенности деятельности предприятий, основанных на праве оперативного управления (казенных предприятий).
10. Бюджетные ассигнования.
11. Классификация доходов в зависимости от юридических
особенностей.
12. Государственные казначейские обязательства.
13. Долговые обязательства, гарантированные Правительством
РФ.
14. Страховые взносы в социальные внебюджетные фонды.
15. Основания возникновения и прекращения обязанностей
налогоплательщиков.
16. Налоговые правонарушения и налоговые санкции.
17. Соотношение налоговых и неналоговых платежей: сходство и отличие.
18. Законодательная база применения налогов, взимаемых с
физических лиц.
19. Порядок исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.
20. Льготы по акцизам и порядок их применения.
21. Состав государственного долга РФ в соответствии с Бюджетным кодексом РФ.
22. Государственные и муниципальные заимствования.
23. Основные характерные черты страхования: вероятностный
характер страховых отношений, возвратность средств, целевое использование средств.
24. Публичный характер государственных и муниципальных
расходов.
25. Сметный процесс.
26. Конституционная основа денежной системы РФ.
27. Денежные суррогаты в РФ.
28. Порядок ввоза и вывоза российской и иностранной наличной валюты резидентами и нерезидентами РФ.
29. Разрешительный порядок совершения резидентами операций, связанных с движением капитала.
34
30. Порядок формирования государственных валютных резервов.
Методические рекомендации к подготовке реферата
В реферате необходимо раскрыть содержание вопроса по соответствующей тематике. Ответ должен быть представлен в полном
и развернутом виде. Студенту необходимо показать навыки грамотного и последовательного изложения сути предлагаемого к
рассмотрению вопроса. Вступительная часть должна содержать
краткую характеристику правоотношений, перечень основных
нормативных актов, регулирующих эти отношения. В резолютивной части необходимо сделать выводы по заданию, предусмотренному условиями темы.
В конце работы необходимо привести список используемой литературы. При этом студент вправе использовать любую литературу. Сначала необходимо перечислить нормативные источники,
используемые в контрольной работе, а затем представить список
учебной литературы.
Объем работы 12−15 листов.
Рекомендуемый список литературы
Основная литература:
1. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв.
ред. М.В. Карасева. − М.: Юристъ, 2007.
2. Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П. Финансовое право:
Учебник. − М.: ТК Велби, 2009.
3. Грачева Е.Ю. Финансовое право: схемы с комментариями.
– М.: Проспект, 2009.
4. Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. − М.: Статут,
2002.
5. Запольский С.В. Финансовое право: Учебник. − М.: Волтерс Клувер, 2011.
Дополнительная литература:
1. Белов В.А. Банковское право России: теория, законодательство, практика. Юридические очерки. − М.: ЮрИнфоР, 2000.
35
2. Бюджетное право / Под ред. Н.А. Сатаровой. − М.: Деловой
двор, 2009.
3. Гуреев В.И. Российское налоговое право: Учебник. − М.:
Экономика, 1997.
4. Ивлиева М.Ф. Методическое пособие к учебному курсу
«Финансовое право РФ». – М.: Зерцало, 2003.
5. Налоговое право России: Учебник для вузов. − 3-е изд.,
испр. и доп. / Под ред. Ю.А. Крохиной. − М.: Норма, 2008.
6. Орлова Е.Р. Инвестиции: Учебное пособие. − 6-е изд.,
испр. и доп. − М.: ОМЕГА-Л, 2009.
7. Петрова Г.В. Налоговое право: Учебник для вузов. − М.:
ИНФРА-М-НОРМА, 2000.
8. Савин А.Ю. Финансовое право. − М.: Финстатинформ,
1997.
9. Тютин Д.В. Налоговое право. Курс лекций (2-е изд., испр.
и доп.). − Система ГАРАНТ, 2011.
10. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. −
М.: НОРМА, 2005.
11. Финансовое право: Учебное пособие / Под ред. Е.Н. Евстигнеева, Н.Г. Викторовой. – СПб.: Питер, 2002.
12. Шохин С.О., Воронина Л.И. Бюджетно-финансовый контроль и аудит. Теория и практика применения в России: Научнометодическое пособие. − М.: Финансы и статистика, 1997.
Нормативные документы:
1. "Конституция Российской Федерации" (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 г. № 6ФКЗ, от 30.12.2008 г. № 7-ФКЗ).
2. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая)"
от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ (ред. от 28.07.2012).
3. "Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)"
от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 02.10.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.12.2012).
4. "Бюджетный
кодекс
Российской
Федерации"
от
31.07.1998 г. № 145-ФЗ (ред. от 12.11.2012).
36
5. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая)" от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от 06.12.2011, с изм. от
27.06.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012).
6. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. от 30.11.2011) (с изм. и доп.,
вступающими в силу с 01.01.2012).
7. "Уголовный
кодекс
Российской
Федерации"
от
13.06.1996 г. № 63-ФЗ (ред. от 12.11.2012) (с изм. и доп., вступающими в силу с 21.11.2012).
8. "Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ (ред. от 12.11.2012) (с
изм. и доп., вступающими в силу с 25.11.2012).
9. Федеральный закон от 11.01.1995 г. № 4-ФЗ (ред. от
29.12.2010) "О Счетной палате Российской Федерации" (с изм. и
доп., вступающими в силу с 15.01.2011).
10. Закон РФ от 09.12.1991 г. № 2003-1 (ред. от 29.06.2012) "О
налогах на имущество физических лиц".
11. Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 39-ФЗ (ред. от
12.12.2011) "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений".
12. Федеральный закон от 22.04.1996 г. № 39-ФЗ (ред. от
28.07.2012) "О рынке ценных бумаг".
13. Федеральный закон от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (ред. от
19.10.2011) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.07.2012).
14. Федеральный закон от 02.12.1990 г. № 395-1 (ред. от
28.07.2012) "О банках и банковской деятельности".
15. Федеральный закон от 29.11.2010 г. № 326-ФЗ (ред. от
28.07.2012) "Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации".
16. Федеральный закон от 30.12.2008 г. № 307-ФЗ (ред. от
11.07.2011) "Об аудиторской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с 03.11.2011).
17. Федеральный закон от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (ред. от
06.12.2011) "О валютном регулировании и валютном контроле" (с
изм. и доп., вступающими в силу с 05.06.2012).
18. Федеральный закон от 24.07.2009 г. № 212-ФЗ (ред. от
29.02.2012) "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской
37
Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования".
19. Закон РФ от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. от 30.11.2011)
"Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм.
и доп., вступающими в силу с 01.01.2012).
20. Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 г. № 703
(ред. от 26.12.2011) "О Федеральном казначействе"
21. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 г. № 329
(ред. от 22.10.2012) "О Министерстве финансов Российской Федерации".
22. Приказ Минфина России от 21.12.2011 г. № 180н (ред. от
24.08.2012) "Об утверждении Указаний о порядке применения
бюджетной классификации Российской Федерации".
38
Бушуев Вениамин Александрович
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО
Учебно-методическое пособие
Ответственный за выпуск Бушуев В.А.
Редактор Проценко И.А.
Корректор Чиканенко Л.В.
ЛР № 020565 от 23.06.1997 г.
Формат 60х84 1/16.
Печать офсетная.
Заказ №
Подписано к печати
Бумага офсетная.
Усл. п. л. – 2,5.
Уч-изд. л.– 2,4.
Тираж 100 экз.
“С”
Издательство ЮФУ
ГСП 17А, Таганрог, 28, Некрасовский, 44
Типография ЮФУ
ГСП 17А, Таганрог, 28, Некрасовский, 44
39
40