Приложение 7 - Администрация муниципального образования

Пояснительная записка к отчету
об исполнении бюджета муниципального образования «Соянское»
за 2014 год
ДОХОДЫ
За 2014 год в бюджет МО «Соянское» поступило доходов в сумме 9 486 401,41
рубля (из них: собственные налоговые и неналоговые доходы –
9 347 301,41 рубля, безвозмездные поступления – 139 100 рубля). По собственным
налоговым и неналоговым доходам бюджета МО «Соянское» план перевыполнен на
35%.
Основными источниками поступления собственных налоговых доходов является
налог на доходы физических лиц. Сумма поступлений данного налога за отчетный период
составила 9 001 844,40 рубля. За 2014 год план по поступлению налога на доходы
физических лиц перевыполнен на 39%. Основной причиной превышения планового
назначения данного налога является наличие дополнительных рабочих мест на
месторождении имени «Гриба», повышение оплаты труда государственных
(муниципальных) органов.
План поступлений единого сельскохозяйственного налога выполнен на 0%.
Основной причиной отсутствия данного налога является снижение объемов
продукции СПК РК «Сояна», отсутствие доходов в 2014 году на данном предприятии.
За отчетный период налог на имущество физических лиц поступил в сумме
22 827,93 рубля, план по отношению к годовым назначениям выполнен на 81,5%.
Согласно письма Межрайонной инспекции ФНС №9 по Архангельской области и НАО на
территории поселения «Соянское» находятся объекты имущества, не имеющие
инвентаризационной оценки, что является причиной недополучения данного дохода.
Земельного налога за 2014 год поступило 58 024,34 рубля, в том числе:
-38614,91 рубля – взимаемый по ставкам, установленным в соответствии с подпунктом 1
пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации;
-19 409,43 рубля – взимаемый по ставкам, установленной в соответствии с подпунктом 2
пункта 1 статьи 394 Налогового кодекса Российской Федерации.
План по земельному налогу по отношению к годовым назначениям
перевыполнен на 20,9%. Причиной получения доходов, превышающих плановые
назначения является уплата задолженности по данному налогу за предыдущие года.
Государственной пошлины за совершение нотариальных действий должностными
лицами органов местного самоуправления, уполномоченными в соответствии с
законодательными актами Российской Федерации на совершение нотариальных действий
поступило за 2014 год 5 310 рублей. План по данному виду поступлений выполнен на 75,9
%, в связи с меньшим числом обращений жителей д.Сояна за исполнением
муниципальных услуг по нотариальным действиям (в 2013 году произведено действий 83, в 2014 году произведено действий – 59).
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки,
государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в
границах поселений, а так же средства от продажи права на заключение договоров аренды
указанных земельных участков составили 80 804,74 рубля. План по данному виду
поступлений перевыполнен на 24,3%. Причиной получения доходов, превышающих
плановые назначения является уплата задолженности по данному налогу за 2013 год.
Прочие доходы от компенсации затрат бюджетов поселения составляют 9 440 рубля.
Причиной получения доходов, не имеющих плановые назначения является оказание
платных услуг и компенсация затрат государства.
1
Доходов от реализации иного имущества, находящегося в собственности поселения
(за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а
также имущества муниципальных унитарных предприятий; в том числе казенных), в части
реализации основных средств по указанному имуществу поступило 143 075 рублей.
Причиной получения дохода не имеющего планового назначения является реализация
имущества, находящегося в собственности поселения.
Доходов от продажи земельных участков, находящихся в собственности поселений
(за исключением земельных участков муниципальных бюджетных и автономных
учреждений) поступило 25 975 рублей. Причиной получения дохода не имеющего
планового назначения является продажа земельных участков, находящихся в
государственной и муниципальной собственности.
За отчетный период в бюджет муниципального образования «Соянское» поступило
финансовой помощи в сумме 139 100 рубля, в том числе:
-76 600 рублей – субвенция бюджетам поселений на выполнение передаваемых
полномочий субъектов РФ;
-62 500 рублей – субвенция на осуществление полномочий по первичному воинскому
учету на территориях, где отсутствуют военные комиссариаты.
РАСХОДЫ
Расходы бюджета МО «Соянское» за 2014 год с учетом изменений утверждены в
сумме 7 723 317 рубля. Кассовое исполнение за отчетный период составило 6 872 973,50
рубля. Бюджетные ассигнования за 2014 год освоены на
89%. Причиной неосвоения средств: отсутствие потребности в финансировании расходов;
По разделу 01 «Общегосударственные вопросы» кассовые выплаты составили
4 258 206,12 рубля, в том числе:
- подраздел 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта
Российской Федерации и муниципального образования» кассовые выплаты составили
629 796,39 рубля, из них:
целевая статья 1001001 вид расходов 121 – кассовые выплаты составили
629 796,39 рубля. Средства направлены на содержание главы муниципального
образования;
- подраздел 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших
исполнительных органов государственной власти, местных администраций» кассовые
выплаты составили 3 253 039,73 рубля, из них:
целевая статья 1001002 вид расходов 121 – кассовые выплаты составили 2 193 167,87
рубля. Средства направлены на оплату труда государственных (муниципальных) органов
и взносы по обязательному социальному страхованию обеспечение деятельности
администрации муниципального образования;
целевая статья 1001002 вид расходов 122 – кассовые выплаты составили 55 311,14 рубля.
Средства направлены на оплату командировочных расходов, на компенсацию расходов на
оплату стоимости проезда и провоза багажа к месту использования отпуска.
целевая статья 1001002 вид расходов 244 – кассовые выплаты составили 858 251,59рубля.
Средства направлены на закупку товаров, работ и услуг для обеспечения государственных
(муниципальных) нужд;
целевая статья 1001002 вид расходов 851 – расходы составили 1 118 рублей, средства
направлены на уплату налога на имущество организации;
целевая статья 1001002 вид расходов 852 – расходы составили 1,13 рублей, средства
направлены на уплату пени по страховым взносам;
целевая статья 1001003 вид расходов 540 – расходы составили
2
41 250 рублей. Средства направлены на осуществление полномочий по
формированию архивных фондов поселений;
целевая статья 1001008 вид расходов 870 – расходы составили
41 440 рублей. Средства направлены на выплату материальной помощи учащимся
Соянской средней школы;
- подраздел 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных
органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора» кассовые выплаты
составили 225 370 рублей, из них:
целевая статья 1001005 вид расходов 540 – расходы составили 182 770 рублей. Средства
направлены на осуществление полномочий по формированию и исполнению бюджетов
муниципальных образований.
целевая статья 1001006 вид расходов 540 – расходы составили 42 600 рублей. Средства
направлены на осуществление полномочий по осуществлению внешнего муниципального
финансового контроля муниципального образования.
- подраздел 0113 «Другие общегосударственные вопросы» кассовые выплаты составили
150 000 рублей, из них:
целевая статья 1001009 вид расходов 244 – кассовые выплаты составили
150000 рублей. Средства направлены на финансовую поддержку органа территориального
общественного самоуправления «Черемушки» - обеспечение водой жителей д.Сояна.
Бюджетные ассигнования за 2014 год по данному разделу освоены на
89 %.
Причины неосвоения средств: отсутствие потребности в финансировании
расходов; не освоены средства в связи с непроведением работ в сравнении с
запланированными (ремонт здания администрации); экономия от закупок товаров (работ,
услуг).
По разделу 02 «Национальная оборона» целевой статье 1005118 вид
расходов 121 – кассовые выплаты составили 76 600 рубля за счет субвенции на
осуществление полномочий по первичному воинскому учету на территориях, где
отсутствуют военные комиссариаты. Средства направлены на оплату услуг по ведению
воинского учета на территории муниципального образования.
По разделу 03 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
кассовые выплаты составили 127 821,68 рублей, в том числе:
- подраздел 0310 «Обеспечение пожарной безопасности»:
целевая статья 1001102 вид расходов 244 – расходы составили 127 821,68 рубля. Средства
направлены обеспечение первичных мер пожарной безопасности.
Бюджетные ассигнования по данному разделу освоены на
47,8%, ввиду отсутствия передачи запланированных основных средств (здание ДПО)
муниципальному образованию, экономия от закупок товаров (работ, услуг).
По разделу 04 «Национальная экономика» кассовые выплаты составили
237 084 рублей, в том числе:
-подраздел 0409 «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)»:
целевая статья 1001202 вид расходов 244 – расходы составили 22 084 рублей. Средства
направлены расчистку дорог от снега.
целевая статья 1001206 вид расходов 540 – расходы составили 215 000 рублей. Средства
направлены на осуществление дорожной деятельности в отношении автомобильной
дороги, находящийся в собственности Мезенского муниципального района.
Бюджетные ассигнования по данному разделу освоены на 72,1%. Причиной
неосвоения средств является непроведением работ в сравнении с запланированными
(ремонт дорожного полотна).
По разделу 05 «Жилищно-коммунальное хозяйство» кассовые выплаты за 2014
год составили 426 972,06 рубля, в том числе:
3
- подраздел 0503 «Благоустройство»:
целевая статья 1001302 вид расходов 244 – расходы составили 272 533,16 рубля. Средства
направлены на обеспечение уличного освещения на территории муниципального
образования;
целевая статья 1001303 вид расходов 244 – расходы составили 28 012,12 рубля. Средства
направлены на покраску ограждений вокруг парка ветеранов.
целевая статья 1001304 вид расходов 244 – расходы составили 126 426,78 рублей.
Средства направлены на мероприятия в рамках благоустройства.
Ассигнования по данному разделу по состоянию на отчетную дату освоены на
92,6 %, так как работы выполнены с меньшими затратами, чем запланировано бюджетных
ассигнований по данному подразделу на 2014, в данном подразделе образовалась
экономия бюджетных средств.
По разделу 08 «Культура и кинематография» кассовые выплаты составили
1 648 435,18 рублей, в том числе:
-подраздел 0801 «Культура»:
целевая статья 1001401 вид расходов 611 – расходы составили 1 599 511,18 рубля.
Средства направлены на обеспечение деятельности МБУК «Соянский ДК».
целевая статья 1001402 вид расходов 612 – расходы составили 48 924 рубля. Средства
направлены на возмещение расходов по предоставлению мер социальной поддержки
отдельных категорий квалифицированных специалистов, работающих и проживающих в
сельской местности, рабочих поселках (поселках городского типа) за счет средств
местного бюджета.
По разделу 10 «Социальная политика» кассовые выплаты составили 97 854,46
рублей, в том числе:
-подраздел 1001 «Пенсионное обеспечение»:
целевая статья 1001501 вид расходов 312 – кассовые выплаты составили 97 854,46 рублей.
Средства направлены на доплату к пенсиям муниципальных служащих.
Ассигнования по данному разделу по состоянию на отчетную дату освоены на 89
%, причиной недовыполнения данных расходов является то, что в 2014 году было
повышение трудовой пенсии, что повлекло за собой понижение дополнительного
ежемесячного обеспечения к пенсиям государственных служащих Российской Федерации
из-за чего произошла экономия бюджетных средств.
По результатам отчетного периода бюджет МО «Соянское» исполнен с
профицитом в сумме 2 613 427,91рубля. По состоянию на 1 января 2015 года остаток
средств на счете бюджета составил 3 545 125,33 рублей.
Исполнитель: Катаева Г.В.
Тел. (81848)9-12-79
4