вход-выход - Администрация Ярославской области
advertisement
1 Таблица описания процессов деятельности департамента финансов Ярославской области на основе модели «вход-выход» Но мер про цес са 1 1. Поставщик (-и) 2 Внутренние: - ДЭР ЯО Входные данные («вход») Требования к качеству входных данных 3 проект прогноза социально-экономического развития ЯО; показатели сводного финансового баланса ЯО; проект постановления Губернатора ЯО об основных направлениях бюджетной и налоговой политики ЯО 4 соответствие требованиям бюджетного законодательства, региональных НПА Показатели процесса Процесс 5 рассмотрение проекта прогноза социальноэкономического развития ЯО, подготовка предложений, прогноза по отдельным разделам или показателям, относящимся к компетенции департамента 6 ежегодно в установленные сроки 1 Результат («выход») 7 предложения в прогноз социальноэкономического развития ЯО; в сводный финансовый баланс ЯО; предложения по основным направлениям бюджетной и налоговой политики ЯО Требования к качеству результата 8 своевременность, достоверность, обоснованность данных отраженных в прогнозе социальноэкономического развития ЯО, в сводном финансовом балансе ЯО Потребитель (-и) 9 Внутренние: - ДЭР ЯО 2 2. 3. Внутренние: - Правительство ЯО; - Губернатор ЯО; - заместители Губернатора ЯО; - ОИВ ЯО - ГУ ЯО Внешние: - Минфин РФ - ФОИВ - ЯОД - избирком ЯО - КСП ЯО Внешние: - УФНС России по ЯО федеральные НПА в бюджетно-налоговой сфере; основные направления бюджетной и налоговой политики ЯО; прогноз социальноэкономического развития ЯО; статистические и иные данные для расчетов; региональные НПА, устанавливающие расходные обязательства ЯО; предложения ГРБС по распределению расходов по кодам бюджетной классификации с обоснованиями и расчетами; федеральные и региональные НПА о закреплении бюджетных полномочий участников бюджетного процесса, обращения для включения в перечень ГАД обращение налоговых органов по изменению сроков уплаты налогов предприятий, организаций и физических лиц своевременность, достоверность, полнота, обоснованность, соответствие действующему бюджетному и налоговому законодательству; соответствие НПА по закреплению бюджетных полномочий ГАД бюджетов, постановлению Правительства ЯО от 23.04.08 № 194-п, постановлению Правительства РФ от 29.12.07 № 995 бюджетное планирование в т.ч.: прогноз доходов, прогноз расходов по ГРБС, расчеты межбюджетных трансфертов, прогноз госдолга, свод и балансировка, формирование текста проекта закона об областном бюджете и приложений к нему; формирование приложений в разрезе ГАД бюджетов для включения в проект закона об областном бюджете - соблюдение сроков, установленных региональными НПА для разработки проекта областного бюджета; в случае изменения состава и функций главного администратора доведение информации до финансовых органов - поправки - в течение года по мере необходимости проект постановления Правительства ЯО о проекте закона об областном бюджете соответствие перечню документов, утверждённому Приказом ФНС от 21.11.2006 № САЭ-3-19/798@ рассмотрение и согласование решения об изменении сроков уплаты налогов, проверка документов на соответствии условиям, установленным НК РФ, Приказу ФНС РФ соблюдение сроков согласования решения, установленных главой 9 НК РФ согласованное решение об изменении срока уплаты налога или мотивированный отказ в согласовании решения 2 проект закона об областном бюджете проекты законов о внесении изменений в закон об областном бюджете - соответствие действующему законодательству, основных направлений бюджетно-налоговой политики, социальноэкономических функций, социальных программ, реализация приоритетных экономических задач; соблюдение установленных сроков; оформление с учетом требований Регламента Правительства ЯО законность включения в перечень ГАД бюджетов, обеспечение полноты и своевременности поступления в областной бюджет доходов Внутренние: - Правительство ЯО - АКУ Правительства ЯО; - УВЗОВ Правительства ЯО - ОИВ ЯО - ГУ ЯО Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО стабилизация финансового состояния предприятий и организаций Внешние: - налоговые органы 3 4. Внутренние: - ГАД - ГАИФД - ГРБС Внешние: - ОМС ЯО 5. Внешние: - ФОГВ 6. Внешние: - организации, претендующие на включение в Перечень приоритетных инвестиционных проектов области Внутренние: - ДЭР ЯО данные по доходам консолидированного бюджета области по кодам бюджетной классификации; данные по расходам консолидированного бюджета области на текущий финансовый год по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов, КОСГУ; данные по источникам финансирования дефицита консолидированного бюджета области по коду группы, подгруппы, статье, виду источника, КОСГУ БК РФ соответствие представленных данных кодам бюджетной классификации, в части областного бюджета – закону об областном бюджете и решениям о местных бюджетах формирование консолидированного бюджета области ежегодно консолидированный бюджет области соответствие утвержденной форме Внешние: - Минфин РФ соответствие требованиям федеральных НПА ежегодно в установленные сроки Внутренние: - ГРБС - ПБС полный пакет документов, представляемый в соответствии с постановлением Администрации ЯО от 27.03.06 № 47-а нормативный документ, утверждающий порядок и методику планирования бюджетных ассигнований областного бюджета заключение ДФ ЯО о расчетах заявителя с бюджетом и объемах государственной поддержки соответствие требованиям федеральным НПА документы, необходимые для подготовки заключения департамента финансов области разработка и утверждение порядка и методики планирования бюджетных ассигнований областного бюджета проверка, анализ представленных документов к комплексной экспертизе инвестиционных проектов соответствие положениям НК РФ, БК РФ, основным направлениям социальноэкономического развития области, отсутствие просроченной задолженности по налоговым платежам в бюджеты всех уровней Внутренние: - ДЭР ЯО в течение 15 дней после предоставления полного пакета документов 3 4 7. Внутренние: - ГРБС - структурные подразделения Правительства ЯО Внешние: - ОМС ЯО - Росстат нормативы финансирования, данные о численности населения и прочая информация, необходимая для расчёта дотации соответствие представленных данных действительной потребности местных бюджетов; представление в установленный срок подготовка проекта постановления Правительства ЯО об утверждении нормативных расходов местных бюджетов, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов; расчёт дотации местным бюджетам разработка и утверждение порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей ГРБС (ГАИФД) ежегодно, при разработке проекта закона об областном бюджете проект постановления Правительства ЯО об утверждении нормативных расходов; объёмы дотации в разрезе муниципальных образований как приложение к закону об областном бюджете представление в установленный законодательством срок, размещение на сайте ДФ ЯО Внутренние: - АКУ Правительства ЯО Внешние: - ОМС ЯО 8. Внешние: - ЯОД Внутренние: - ГРБС - ГАИФД требование в соответствии с БК РФ соответствие требованиям федеральных НПА ежегодно до начала текущего финансового года приказ ДФ ЯО об утверждении порядка составления и ведения сводной бюджетной росписи областного бюджета и бюджетных росписей ГРБС (ГАИФД) соответствие требованиям федеральных НПА, бюджетному законодательству, закону об областном бюджете; своевременность, достоверность, полнота, обоснованность Внутренние: - ГРБС - ПБС - ГАИФД Внешние: - ОМС ЯО - ЯОД - КСП ЯО данные по расходам областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации, в т.ч. КОСГУ; данные по расходам за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета, КОСГУ; данные по источникам финансирования дефицита областного бюджета по ГАИФД, коду группы, подгруппы, статье, виду источника, КОСГУ соответствие представленных данных показателям закона об областном бюджете; кодам бюджетной классификации составление и утверждение сводной бюджетной росписи в целях организации исполнения областного бюджета по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета в течение текущего финансового периода сводная бюджетная роспись (основная база для составления кассового плана) закон об областном своевременность, до- доведение показателей ежегодно в уста- уведомление, состав- 4 5 бюджете стоверность, полнота, обоснованность, соответствие действующему бюджетному законодательству сводной бюджетной росписи в форме уведомлений о бюджетных ассигнованиях по расходам и источникам финансирования дефицита областного бюджета до ГРБС и ГАИФД новленные законодательством сроки ленное в соответствии с законом об областном бюджете предложения по внесению изменений в сводную бюджетную роспись соответствие представленных данных показателям закона об областном бюджете; кодам бюджетной классификации, требованиям бюджетного законодательства соответствие требованиям федеральных НПА внесение изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета в течение отчетного периода в сроки, установленные приказом ДФ ЯО от 10.12.2008 № 15н уведомление о бюджетных ассигнованиях, уведомление об источниках финансирования бюджета разработка и утверждение порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета ежегодно до начала текущего финансового года приказ ДФ ЯО об утверждении порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета соответствие требованиям федеральных НПА Внутренние: - ГРБС - ПБС - ГАИФД полная информация по форме, утвержденной приказом ДФ ЯО от 17.12.2008 № 16н; в срок до 25 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу; соответствие бюджетной росписи на текущий год составление кассового плана; выявление кассовых разрывов; осуществление сбалансированности кассового плана; доведение показателей кассового плана до ГРБС в срок до 30 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу кассовый план на текущий квартал сбалансированность кассового плана; соответствие сводной бюджетной росписи на текущий год Внутренние: - Губернатор ЯО - заместители Губернатора ЯО - ГРБС Внешние: -ОМС ЯО информация по форме, утвержденной приказом ДФ ЯО от 17.12.2008 № 16н; ведение кассового плана (согласование и внесение изменений в показатели кассового в течение квартала уведомление об изменении показателей кассового плана соответствие сводной бюджетной росписи; в срок не позднее 25 числа месяца, предше- Внутренние: - ГРБС Внешние: - ОМС ЯО 9. Внешние: - ФОГВ требование в соответствии с БК РФ 10. Внутренние: - ГАД - ГАИФД - ГРБС 11. Внутренние: - ГАД - ГАИФД - ГРБС прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет; прогноз безвозмездных поступлений в областной бюджет; предложения об отдельных кассовых выплатах из областного бюджета; прогноз поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета предложения о внесении изменений в показатели кассового плана 5 6 12. Внутренние: - ГАД - ГАИФД Внешние: - УФК по ЯО 13. Внутренние: - ГРБС - ГАД - ГАИФД Внешние: - ПБС 14. Внешние: - кредитные организации - финансовые органы МО ЯО - УФК по ЯО - учреждения ЦБ РФ - Сбербанк России информация о фактическом поступлении налогов и поступлений в бюджет за период; информация о кассовых выплатах из областного бюджета за определенный период заявка, чек, платежный документ, распоряжения, письма на уточнение назначения платежа и изменение КБК, расходные расписания представление пакета документов на открытие банковских счетов; конкурсная документация на выбор банка по оказанию расчетных кассовых операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности соответствие сводной бюджетной росписи на текущий период; в срок не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому кварталу ежедневно; информация по форме, утвержденной приказом ДФ ЯО от 17.12.2008 № 16н плана) ствующего планируемому кварталу исполнение кассового плана ежедневно по установленной форме отчет об исполнении кассового плана за текущий период соответствие плановым показателям 6асссового плана Внутренние: - Губернатор ЯО - заместители Губернатора ЯО соответствие платежных документов указаниям ЦБ РФ, МФ РФ, ФК, региональным НПА, бюджетной классификации, лимитам бюджетных обязательств, кассовому плану кассовое исполнение областного бюджета, смет доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности; текущий контроль расходов областного бюджета постоянно платежные документы, чеки, распоряжения на перечисление средств Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС - ФОИВ - ОМС ЯО - организации - граждане - УФК по ЯО - учреждения ЦБ РФ - Сбербанк Росси требования БК РФ по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов и приказа ФК от 07.10.08 №7н, Инструкции ЦБ РФ от 14.09.06 №28-И проведение конкурса по выбору уполномоченного банка; наделение полномочиями руководителей финансовых органов МО ЯО на открытие и ведение счетов областного бюджета по операциям с наличными денежными средствами по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности учреждений, рас- постоянно договор банковского счета; приказ о наделении полномочий по открытию и ведению счета; получение и выдача чековых книжек предотвращение нецелевого или нерационального использования средств областного бюджета; соответствие требованиям ЦБ РФ: Положению о безналичных расчетах от 03.10.02 №2-П; Письму ЦБ РФ от 04.10.93 №18; приказу ФК от 10.10.08 № 8н обеспечение операций по кассовому обслуживанию исполнения бюджета и средств по внебюджетной деятельности 6 Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - учреждения ЦБ РФ - кредитные организации - финансовые органы МО ЯО - ПБС 7 15. Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС представление пакета документов на открытие лицевого счета, расчет на установление лимита кассы требования, установленные Постановлениями Администрации ЯО от 17.03.03 №33-а и от 22.11.06 №275-А 16. Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС учредительные документы соответствие действующему законодательству 17. Внутренние: - ГРБС расчет на установление предприятию ли- соответствие указанных сумм в расчете положенных за пределами г. Ярославля; открытие и ведение счетов областного бюджета в УФК и кредитных организациях в валюте РФ и инвалюте для осуществления кассового обслуживания исполнения бюджета и средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности открытие, ведение и закрытие лицевых счетов ГРБС и ПБС для учета операций по исполнению расходов областного бюджета, операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности и поступающими во временное распоряжение; проверка правильности представленных документов; формирование дел по лицевым счетам ГРБС и ПБС ведение реестра ГРБС и ПБС проверка правильности составления рас7 по мере поступления заявок на открытие лицевых счетов открытие лицевого счёта; договоры на обслуживание лицевых счетов требования, установленные Постановлениями Администрации ЯО от 17.03.03 № 33-а и от 22.11.06 № 275-а Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС - налоговые органы - государственные внебюджетные фонды ежемесячно по состоянию на 1ое число; при изменении учредительных документов не позднее 25 января текущего реестр ГРБС, ПБС полнота и достоверность отражения информации Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - УФК по ЯО - ГРБС обеспечение наличноденежного оборота соблюдение лимита остатка кассы; обеспе- Внутренние: - ГРБС 8 Внешние: - ПБС. мита остатка кассы налично-денежному обороту за последние 3 месяца; обоснование превышения расчетных данных 18. Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС - ЦБ РФ - ФОГВ - ОМС ЯО - организации - граждане объявление на взнос наличными, платежное поручение соответствие правилам заполнения, установленным ЦБ РФ; правильность указания кодов бюджетной классификации 19. Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС заявление, ходатайство на выдачу разрешения на открытие лицевого счета по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности или дополнения нему, уставные документы, НПА, подтверждающие право на предпринимательскую деятельность ведомости по кассовым поступлениям и выбытиям; расчетно-платежные документы требования, установленные Постановлением Администрации ЯО от 22.11.06 №275-а 20. Внешние: - УФК по ЯО - учреждения ЦБ РФ - Сбербанк России соответствие документов требованиям Приказа ФК от 10.10.08 №8н; Положения о безналичных расчетах от 03.10.02 №2-П; Письма ЦБ РФ от чета на установление предприятию лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу обработка поступлений и возвратов в адрес ГРБС и ПБС проверка обоснования и выдача разрешения или дополнения к нему на открытие счета по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности финансового года ГРБС и ПБС требованиям ЦБ РФ чение сохранности наличных денег в кассе ГРБС и ПБС Внешние: - ПБС наличные деньги, принятые в кассу, должны быть сданы на счет департамента финансов не позднее следующего рабочего дня; средства на выплату заработной платы хранятся в кассах не более 3-х рабочих дней по мере необходимости своевременное восстановление кассовых расходов, отнесение поступлений по принадлежности для дальнейшего использования в соответствии с утвержденной росписью и сметами предотвращение неверного зачисления средств областного бюджета; отсутствие нарушений по результатам ревизий и проверок у ГРБС и ПБС Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС разрешение на открытие счета или дополнение к нему законность выдачи разрешения и соответствие видов деятельности нормативным правовым актам Внешние: - ПБС требования, установленные Постановлением Администрации ЯО от 22.11.06 №275-а ведение бюджетного учета исполнения областного бюджета, исполнения смет доходов и расходов по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности:: постоянно 8 регистры бюджетного учета; бюджетная отчетность (ежемесячно) соответствие требованиям БК РФ; Инструкции по бюджетному учету (приказ МФ РФ от 30.12.2008 №148н), Инструкции по составлению бюджетной отчетности от Внешние: - Минфин РФ - ФК - кредитные организации - КСП ЯО - ЯОД Внутренние: 9 04.10.1993 №18; ФЗ от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» 21. Внутренние: - ГРБС реестры расходных обязательств главных распорядителей бюджетных средств полная информация по утвержденной форме 22. Внешние: - ОМС ЯО соответствие требованиям приказа ДФ ЯО от 16.01.2008 №1 23. Внешние: - ЯОД реестры расходных обязательств городских округов и своды реестров расходных обязательств муниципальных районов закон об областном бюджете 24. Внешние: - ОМС ЯО информация на соответствие местных бюджетов условиям предоставления дотации на сбалансированность, утверждённым постановлением Правительства ЯО от 24.12.2008 № 679-П обработка первичных документов, заполнение регистров бюджетного учета, составление Главной книги; сверка данных по кассовому исполнению бюджета с УФК по ЯО сбор, обработка, анализ полученных данных с целью составления реестра расходных обязательств ЯО 13.11.08 №128н - Правительство ЯО - ОИВ ЯО - ДФ ЯО полнота и достоверность отражения предусмотренной информации, соответствие требованиям Приказов МФ РФ от 07.09.2007 №76н и от 07.09.2007 №77н, постановления Администрации ЯО от 18.06.2007 г. №199-а Соответствие требованиям приказов Минфина РФ от 07.09.2007 №76н и от 07.09.2007 №77н Внутренние: - ГРБС Внешние: - Минфин РФ два раза в год, в срок до 1 февраля, до 15 июня реестр расходных обязательств ЯО формирование свода реестров расходных обязательств МО ЯО и представление его в Минфин РФ дважды в год: к 15 июня – плановый, к 15 февраля – уточнённый свод реестров расходных обязательств МО ЯО представление до начала бюджетного года перечисление дотации местным бюджетам выравнивание бюджетной обеспеченности и обеспечение сбалансированности местных бюджетов ежемесячное перечисление в установленный срок Внешние: - ОМС ЯО достоверная и полная информация по форме, установленной постановлением Правительства ЯО от 24.12.2008 № 679-П; представление в установленный срок свод и анализ информации по предоставляемым дотациям в течение года в соответствии с кассовым планом исполнения областного бюджета ежеквартально сводная информация о предоставлении дотации; рекомендации ОМС ЯО соответствие требованиям бюджетного законодательства; представление в установленный срок Внешние: - ОМС ЯО 9 Внешние: - Минфин РФ 10 25. Внутренние: - Правительство ЯО - ГРБС постановление Правительства ЯО, заявка ГРБС соответствие действующему законодательству перечисление средств указанному ГРБС 26. Внешние: - ОМС ЯО информация об остатках средств областного бюджета на счёте муниципального образования свод и анализ информации 27. Внешние: - налогоплательщики 28. Внешние: - юридические лица - граждане (грузоперевозчики) - ГУ ЯО «ПАКТ» Внутренние: - ДДХ ЯО информация по форме: задолженность по налогам, пеням и штрафам перед областным бюджетом; фактически внесенные налоговые платежи; прогнозные данные по уплате налогов; экономические показатели деятельности предприятий платежные документы, квитанции, акты сверок расчетов, письма грузоперевозчиков по возврату излишне уплаченной платы, отчеты по начислениям платы за проезд автотранспорта с тяжеловесными грузами достоверная и полная информация по форме, установленной письмом ДФ ЯО от 30.06.2006 № 1603/1540; представление в установленный срок. своевременность, полнота и достоверность информации 29. Внешние: - организации, претен- предложения о предоставлении, продлении в течение года в соответствии с кассовым планом исполнения областного бюджета и заявкой ГРБС дважды в месяц по состоянию на 1-е и 15-е число месяца обеспечение расходов за счет средств резервного фонда Правительства ЯО соответствие проводимой в области социально-экономической политике и закону о бюджете Внутренние: - ГРБС сводная информация о величине остатков на счетах муниципальных образований минимизация неиспользованных остатков денежных средств областного бюджета Внутренние: - ГРБС сбор, обработка и свод информации для качественного прогнозирования и проведения анализа доходов бюджета два раза в год после сдачи бухгалтерской отчетности: - за год; - за 1п/г., выборочно в течение года сводно-аналитические таблицы достоверность подготовки прогноза и анализа исполнения доходов бюджета, для проведения мониторинга налоговых платежей, соглашений о взаимосотрудничестве между Правительством ЯО и организациями Внутренние: - Губернатор ЯО - Правительство ЯО - ОИВ ЯО платежные документы заполнены, указаны все необходимые поля и графы (наименование плательщика, его выходные данные, сумма) ведение учета платы за проезд автотранспорта с тяжеловесными грузами по автомобильным дорогам общего пользования в разрезе плательщиков поступление средств в областной бюджет в части компенсации ущерба автомобильным дорогам общего пользования за проезд автотранспорта с тяжеловесными грузами достоверность и полнота отражения информации по начислениям и перечислениям платы за проезд автотранспорта с тяжеловесными грузами по автомобильным дорогам общего пользования в областной бюджет Внешние: - Минфин РФ - ГУ ЯО «ПАКТ» Внутренние: - ДФ ЯО - ДДХ ЯО соответствие требованиям, установленным организация работы Комиссии по предо- разноска платежей по лицевым счетам плательщиков (заполнение карточки лицевого счета) на следующий день после получения выписки из сводного реестра поступлений и выбытий средств областного бюджета соблюдение сроков, установлен- протокол заседания комиссии, заключение соответствие нормам БК РФ, НК Внешние: - налогоплательщики 10 11 дующие на получение налоговых льгот Внутренние: - ОИВ ЯО или отмене действия налоговых льгот постановлением Губернатора ЯО от 08.05.2001 № 299 30. Внешние: - УФНС России по ЯО соответствие перечню информации, утверждённому постановлением Правительства РФ от 12.08.2004 № 410, представляемому в электронном виде в формате, утверждённом Приказом Минфина РФ от 30. 06.2008 г. № 65н/ММ3-1/295@ 31. Внешние: - организации информация, необходимая для формирования и исполнения консолидированного бюджета в части налогов и сборов, контролируемых налоговыми органами: о начисленных и уплаченных сумма налоговых сборов; о суммах задолженности, недоимки, отсроченных, реструктуризированных и приостановленных к взысканию налогов обращения по реструктуризации задолженности по налоговым платежам, пеням и штрафам соответствие перечню документов, утверждённому постановлениями Правительства ЯО ставлению налоговых льгот: приём предложений о предоставлении, продления или отмене действия налоговых льгот; проведение заседания Комиссии по предоставлению льгот по налогам и сборам; подготовка протоколов заседания Комиссии; подготовка ответов на предложения налогоплательщиков; подготовка сводной информации о сумме выпадающих доходов областного бюджета обработка полученной информации ных БК РФ, Законом области от 24.02.1998 № 2-з комиссии для подготовки проекта закона области о внесении изменений в отдельные законодательные акты ЯО о налогах РФ, региональным НПА, положительной оценке показателей бюджетной и социальной эффективности - ЯОД Внутренние: - Губернатор ЯО - ДЭР ЯО - иные ОИВ ЯО соблюдение сроков, установленных Приказом Минфина РФ и соглашением об информационном взаимодействии УФНС России по ЯО и Правительства ЯО сводно-аналитические таблицы; анализ; решение или постановление об отмене реструктуризированной задолженности по налогам и сборам соответствие региональным НПА, достоверность подготовки прогноза и анализа исполнения доходов бюджета Внешние: - налоговые органы подготовка решения или согласование постановления о реструктуризации задолженности по налоговым платежам, пеням и штрафам: проверка документов на соблюдение сроков принятия решения или согласования постановлений, установленных Порядком проведения реструк- решение или постановление о реструктуризации задолженности по налогам, пеням и штрафам стабилизация финансового состояния предприятий и организаций, соответствие федеральному и региональному законодательству Внешние: - налоговые органы - налогоплательщики Внутренние: - ДФ ЯО - иные ОИВ ЯО 11 12 32. Внутренние: -ДФ ЯО расчёт уровня бюджетной обеспеченности и суммы дотации для МО ЯО полная и достоверная информация в разрезе МО ЯО 33. Внешние: - налогоплательщики - плательщики сборов - ФОИВ 34. Внешние: - УФК по ЯО - ФОИВ Внутренние: - ГАД определение необходимости возврата или зачета платежа и финансовой помощи, их соответствия НПА, устанавливающих уплату сборов и порядок возврата средств в бюджет, наличие подписи, печати плательщика в заявлении заполнение расчетных документов для перечисления платежей в бюджет в соответствии с приказом МФ РФ от 24.11.2004 № 106н , соответствие кодам бюджетной классификации 35. Внутренние: - Правительство ЯО письменные заявления плательщиков о возврате или зачете излишне уплаченных либо излишне взысканных сумм платежей, контролируемых ДФ ЯО; письма министерств, федеральных агентств РФ о возврате средств в бюджет выписка из лицевого счета администратора доходов бюджета; первичные платежные документы на поступление сумм налогов, сборов и иных обязательных платежей, финансовой помощи из федерального бюджета, контролируемых ДФ ЯО законы ЯО от 14.02.2001 № 4-з и 09.11.2007 № 75-з, размер дефицита бюджета, который необходимо финансировать заемными предоставление данных в срок в полном объеме соответствие условиям Порядка проведения реструктуризации; согласование графиков реструктуризации по налоговым платежам, пеням и штрафам расчёт единых и ( или) дополнительных нормативов отчислений от федеральных и региональных налогов в бюджеты МО ЯО проверка поступивших сумм; оформление документов на зачет или возврат платежа и направление их в УФК по ЯО туризации в сроки, установленные законодательством ЯО проект закона об единых нормативах отчислений в местные бюджеты выравнивание бюджетной обеспеченности и обеспечение сбалансированности местных бюджетов Внешние: - МО ЯО - УФК по ЯО Внутренние: - ДФ ЯО по мере обращения плательщиков или министерств, федеральных агентств расчетные документы на возврат или зачет; регистры бюджетного учета, отчетность своевременность и правильность принятия решения, достоверность показателей учета и отчетности Внешние: - ФОИВ - налогоплательщики - плательщики сборов - УФК по ЯО Внутренние: - ДФ ЯО учет сумм налогов, сборов и иных обязательных платежей, финансовой помощи из федерального бюджета постоянно регистры бюджетного учета, бюджетная отчетность достоверность показателей учета и отчетности, соответствие Инструкции по бюджетному учету (приказ МФ РФ от 30.12.2008 № 148н), инструкции по составлению бюджетной отчетности от 13.11.08 №128н Внешние: - УФК по ЯО - ФОИВ Внутренние: - ГАД подготовка проекта приложений к закону об областном бюджете в части государственного долга осуществление с учетом всех требований законодательства и потребностей области программы внутренних заимствований и государственных гарантий ЯО, являющиеся приложением к закону об областном бюджете соответствие БК РФ, региональным НПА и предоставление в срок Внутренние: - Правительство ЯО Внешние: - кредитные организации - организации 12 13 36. Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - ЯОД 37. Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - ЯОД 38. Внутренние: - Правительство ЯО 39. Внутренние: - Правительство ЯО 40. Внутренние: средствами, контракты, договоры программа государственных заимствований ЯО, утверждённая законом об областном бюджете; решение о привлечении кредита, приказ ДФ ЯО от 13.09.2008 № 18 «Об утверждении порядка привлечения заемных средств в областной бюджет» программа государственных заимствований ЯО, приказ ДФ ЯО от 13.09.2008 № 18 ФЗ № 136-ФЗ, Закон ЯО от 09.11.2007 № 75-з, Закон об областном бюджете, Генеральные условия эмиссии и обращения государственных облигаций ЯО, утвержденные постановлением Администрации ЯО от 18.04.2005 № 62-а Генеральные условия эмиссии и обращения государственных облигаций ЯО, утвержденные постановлением Администрации ЯО от 18.04.2005 №62-а, Условия эмиссии и обращения, утвержденные МФ РФ решение об эмиссии соответствие требованиям, установленным постановлением Правительства РФ от 28.03.2005 № 160 подготовка информации и согласование с МФ вопроса о бюджетных кредитах, подписание соглашения о кредите полная информация по запросу Минфина РФ получение от МФ РФ бюджетных кредитов необходимый объём кредита Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - кредитные организации соответствие требованиям законодательства подготовка приказов ДФ ЯО о привлечении банковских кредитных средств по результатам аукциона, заявок кредиторам на кредит подготовка и направление в Минфин РФ для регистрации Условий эмиссии и обращения государственных облигаций ЯО в установленном порядке представление заявок в установленные контрактами сроки привлечение заемных средств в целях финансирования дефицита бюджета или рефинансирования госдолга приказ ДФ ЯО в виде нормативно-правового акта, утверждающего Условия эмиссии и обращения государственных облигаций ЯО соответствие установленным лимитам и предельным размерам Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - кредитные организации получение регистрации Минфина РФ, дающей право на подготовку Решения об эмиссии отдельного выпуска облигаций Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - Минфин РФ - инвесторы - биржа - депозитарий отражение информации в полном объеме подготовка Решения об эмиссии отдельного выпуска облигаций в установленном порядке осуществление в минимальные сроки и опубликование за десять дней до начала размещения приказ ДФ ЯО в виде нормативноправового акта, утверждающего Решение об эмиссии отдельного выпуска облигаций получение права размещать государственные облигации ЯО в целях привлечения заемных средств Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - инвесторы - биржа - депозитарий соответствие согласование резуль- представление получение заемных привлечение средств в Внутренние: соответствие установленным требованиям осуществление в минимальные сроки для направления в Минфин РФ 13 14 - Правительство ЯО отдельного выпуска государственных облигаций ЯО, приказ ДФ ЯО от 13.09.2008 № 18 требованиям законодательства татов размещения государственных облигаций ЯО, подготовка необходимых документов бирже, депозитарию подготовка годового отчета об итогах эмиссии государственных облигаций ЯО документов в установленные сроки средств от размещения государственных облигаций ЯО максимально возможных объемах под минимальные ставки - ДФ ЯО Внешние: - инвесторы 41. Внешние: - Минфин РФ обязательство в соответствии с федеральным законодательством соответствие требованиям ФЗ № 136–ФЗ от 29.07.98 и постановления Правительства РФ № 754 от 30.09.2000 срок представления отчёта до 1 мая соответствие требованиям, представление в срок Внешние: - Минфин РФ - инвесторы - ФБ ММВБ требование, установленное ФЗ от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О реализации заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд», ФЗ от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции» соответствие заявке департамента, действующему законодательству разработка требований к услугам для проведения конкурсов и аукционов по выбору агентов по размещению государственных облигаций ЯО, биржи и депозитария, а также кредиторов области осуществление в минимальные сроки отчёт об итогах эмиссии государственных облигаций ЯО в виде нормативно правового акта, который размещается на сайте ДФ ЯО заявки на проведение аукционов и конкурсов по выбору агентов по размещению государственных облигаций ЯО, биржи и депозитария, а такжекредиторов области 42. Внешние: - ЯОД программа государственных заимствований ЯО? полнота информации о требованиях к участникам и услугам Внутренние: - ДГЗ ЯО 43. Внешние: - ЯОД программа государственных заимствований ЯО рассмотрение и согласование конкурсной документации для объявления об аукционе, конкурсе, участие в заседании конкурсной комиссии осуществление в минимальные сроки возможность на конкурсной основе выбора банков- кредиторов, биржи, депозитария и заключение договоров, контрактов на кредитные линии запросы о состоянии государственного долга и ходе исполнения бюджета соответствие внутренним установленным требованиям подготовка информации банкамкредиторам представление информации в срок в полном объёме получение лимита кредитования области Внутренние: - ДФ ЯО - ДГЗ ЯО Внешние: - кредитные организации - биржи - депозитарии Внешние: - потенциальные банки-кредиторы запрос о состоянии государственного долга, ходе исполнения бюджета на основании соответствие контракту предоставление информации для анализа финансового положения и оценки кредито- представление в срок в полном объёме подтверждение или изменение кредитного рейтинга области Определение максимально возможного объема кредитов под минимальные проценты и цены услуг по размещению облигаций в оптимальных размерах обеспечение источников финансирования дефицита бюджета и рефинансирования долговых обязательств получение оценки платежеспособности области как надёжного заёмщика 44. Внешние: - кредитные организации 45. Внешние: - рейтинговое агентство 14 Внутренние: - Правительство ЯО - ДФ ЯО Внешние: 15 контракта № 7 от 23.09.2008 способности области 46. Внутренние: - ОИВ ЯО заявки на предоставление государственных гарантий, бухгалтерские балансы и справки соответствие установленным требованиям анализ финансового состояния организаций, претендующих на получение государственных гарантий рассмотрение в сроки, установленные постановлением Администрации ЯО от 06.02.2008 № 27-а заключение о финансовом состоянии принципала, наличии лимитов по государственным гарантиям ЯО в соответствии с законодательством 47. Внутренние: - ДФ ЯО данные бухгалтерского учета в соответствии с приказом МФ РФ от 13.11.2008 № 128н ведение аналитического учета государственного долга еженедельно и ежемесячно отчет о состоянии государственного долга области 48. Внутренние: - ДФ ЯО долговые обязательства ЯО ведение государственной долговой книги ЯО, включая МО и предоставление информации из долговой книги Минфину РФ по установленной форме наличие ежедневной информации о размере государственного долга области, включая муниципальные образования на отчётные даты полнота информации, характеризующей финансовое положение области 49. Внешние: - МО ЯО информации о соблюдении требований БК РФ в части муниципального долга соответствие установленным требованиям БК РФ, приказа ДФ ЯО от 17.12.2007 №4 «О ведении государственной долговой книги Ярославской области» соответствие установленным требованиям данные об объеме привлечения заёмных средств и погашения долговых обязательств по видам и кредиторам представление в Минфин РФ ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчётным рассмотрение информации, проверка соответствия БК РФ, обобщение данных ежеквартально рассмотрение в течение 1 месяца Внутренние: - Правительство ЯО Внешние: - МО ЯО - контролирующие органы 50. Внешние: - ОМС ЯО - юридические лица заявление на предоставление бюджетного кредита на покрытие временных кассовых разрывов, на проведение закупочных интервенций зерна или на финансирование целевых расходов с приложением необхо- соответствие требованиям закона об областном бюджете, а также постановления Администрации ЯО от 06.02.2008 №11-а, постановлением Администрации ЯО от 28.02.2007 № 47-а рассмотрение заявления и документов, проверка финансового состояния, выдача в течение года в соответствие с заявками МО, юридических лиц сводная таблица по всем МО ЯО. с указанием количества нарушений БК РФ; в случае необходимости обзорное письмо в МО ЯО заключение ДФ ЯО о возможности предоставления или обоснованного отказа в предоставлении бюджетного кредита; договор о предоставлении бюджетного кредита; контроль возврата бюджетного креди- соответствие требованиям бюджетного законодательства Внешние: - ОМС ЯО - юридические лица Внутренние: - ДФ ЯО 15 защита безопасности областного бюджета и обеспечение законности в части гос.долга при принятии решения о предоставлении государственных гарантий полнота информации об источниках финансирования дефицита бюджета - кредитные организации - инвесторы Внутренние: - Правительство ЯО - ОИВ ЯО Внешние: - организации Внутренние: - Правительство ЯО - ДФ ЯО Внешние: - кредитные организации - КСП ЯО Внутренние: - Правительство ЯО - ДФ ЯО Внешние: - Минфин РФ - банки – кредиторы 16 димых документов договоры 51. Внешние: - ОМС ЯО - юридические лица Внутренние: - ДФ ЯО соответствие сводной бюджетной росписи и кодам бюджетной классификации, полнота и обоснованность исходных данных 52. Внутренние: - Правительство ЯО - ДФ ЯО Внешние: - ОМС ЯО - МФ ЯО соглашения об обязательствах по госдолгу; акты сверки задолженности письмо МФ РФ от 27.10.2008 № 09-05-02 /2 53. Внешние: - граждане - организации и учреждения - судебные органы - ИФНС Внутренние: - ОИВ ЯО исполнительные документы, судебные акты, заявления взыскателей денежных средств требования в соответствии с АПК РФ, ГПК РФ, ФЗ «Об исполнительном производстве», главой 24.1 БК РФ 54. Внутренние: - ГАД - ГАИФД - ГРБС Внешние: бюджетная отчётность соответствие представленных данных показателям закона об областном бюджете, кодам бюджетной ведение учета по предоставленным кредитам: контроль за исполнением договоров, взыскание основной суммы, процентов, штрафных санкций предоставление отсрочки (рассрочки) по уплате процентов и погашению бюджетных кредитов организация работ по ведению учёта выданных централизованных кредитов, обеспечению возвратности, обработке и анализу информации организация исполнения судебных актов по обращению взыскания на средства областного бюджета: рассмотрение поступивших документов; возврат в суд, взыскателю документов при наличии оснований, предусмотренных БК РФ; направление уведомление о поступлении исполнительных документов ГРБС или должнику; учёт и хранение исполнительных документов составление отчета об исполнении областного бюджета по доходам, расходам и источникам финанси- постоянно своевременность, достоверность и полнота данных; соответствие требованиям инструкции по бюджетному учету (приказ МФ РФ от 30.12.2008 № 148н, инструкции по составлению бюджетной отчетности от 13.11.08 №128н Внешние: - ОМС ЯО - юридические лица - КСП ЯО полнота, достоверность и периодичность информация Внутренние: - Правительство ЯО - ДФ ЯО Внешние: - Минфин РФ - ОМС ЯО соблюдение сроков, установленных БК РФ акты сверки задолженности ЯО с Минфином РФ и МО по централизованным кредитам, выданным организациям АПК в 1992-1994 годах исполнение судебного акта, перечисление денежных средств соответствие требованиям БК РФ, соблюдение установленных сроков Внешние: - граждане - бюджетные учреждения и иные организации Внутренние: - ОИВ ЯО - ДФ ЯО ежеквартально в течение двух месяцев после отчетного периода проект постановления Правительства ЯО об исполнении областного бюджета за I квартал, полугодие, 9 ме- соответствие требованиям БК РФ, Закону ЯО от 26.06.2008 № 28-з «О бюджетном процессе» Внутренние: - АКУ Правительства ЯО ежегодно в 4 квартале текущего года 16 та расчетно-платежные документы; регистры бюджетного учета и отчетность 17 - УФК по ЯО классификации 55. Внутренние: - ГРБС Внешние: - ФОИВ (ГАД) - УФК по ЯО - финансовые органы МО ЯО - ФОМС бюджетная отчетность БК РФ, приказ МФ РФ от 13.11.08 №128н 56. Внутренние: - ГРБС Внешние: - МО ЯО показатели по сети, штатам и контингентам учреждений, состоящих на бюджете субъекта РФ и местных бюджетах соответствие представленных данных кодам бюджетной классификации, в части областного бюджета – закону об областном бюджете и решениям о местных бюджетах рования дефицита, сопоставление фактических данных с плановыми, составление пояснений к расхождениям подготовка приказов по порядку представления отчетности, направление писем о порядке составления и сроках представления отчетности; прием и контроль качества отчетов; составление бюджетной отчетности по исполнению областного бюджета и по исполнению консолидированного бюджета ЯО; сверка данных по кассовому исполнению бюджета с УФК по ЯО формирование свода по сети, штатам и контингентам, учреждений, состоящих на областном бюджете и местных бюджетах ежемесячная квартальная, годовая ежегодно 17 сяцев с пояснительной запиской, проект закона об исполнении областного бюджета за прошедший финансовый год отчетность об исполнении областного бюджета; отчет об исполнении консолидированного бюджета ЯО консолидированный свод ЯО соответствие требованиям БК РФ, приказа МФ РФ от 13.11.08 №128н Внешние: - Минфин РФ - ФК - кредитные организации - КСП ЯО - ЯОД Внутренние: - Правительство ЯО - ОИВ ЯО соответствие форме, утвержденной письмом МФ РФ от 23.01.2009 № 06-0210/2-23 Внешние: - Минфин РФ 18 57. 58. Внешние: - ОМС ЯО Внутренние: - ГАД - ГАИФД - ГРБС Внешние: - УФК по ЯО информация, необходимая для мониторинга местных бюджетов за соответствием организации работы ОМС по формированию и исполнению местных бюджетов требованиям, предусмотренным БК РФ и ФЗ от 06.09.2003 № 131-ФЗ данные по расходам областного бюджета в разрезе ведомственной структуры по разделам, подразделам, целевым статьям, видам расходов, КОСГУ; данные по расходам за счет средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, в разрезе ведомственной структуры расходов областного бюджета, КОСГУ; данные по источникам финансирования дефицита областного бюджета по ГАИФД, коду группы, подгруппы, статье, виду источника, КОСГУ; достоверная и полная информация по установленной форме письмами Минфина РФ от 26.03.2008 № 06-04-16/01-70; СП РФ от 09.02.2007 №1315/13-01; Минфина РФ от 12.03.2008 №06-0407/01-49; представление в установленный срок соответствие представленных данных показателям закона об областном бюджете; кодам бюджетной классификации свод информации, проверка достоверности составление оперативных отчетов об исполнении консолидированного бюджета по доходам, расходам и источникам финансирования дефицита ежеквартально до 30 го числа месяца следующего за отчётным сводная информация по консолидированному бюджету ЯО по соответствию местных бюджетов требованиям БК РФ и ФЗ от 06.09.2003 №131-ФЗ соответствие требованиям Минфина РФ (письмо Минфина РФ от 26.03.2008 № 06-04-16/01-70) Внешние: - Минфин РФ годовой сводная информация по консолидированному бюджету ЯО по реализации ФЗ от 06.09.2003 №131-ФЗ соответствие требованиям СП РФ (письмо СП РФ от 09.02.2007 №13-15/13-01) Внешние: - СП РФ дважды в год – 15.05 и 15.09. сводная информация по консолидированному бюджету ЯО по организации межбюджетных отношений форма 2-БФ(Р) «Информация о поступлении средств федерального бюджета субъекту РФ» соответствие требованиям Минфина РФ (письмо Минфина РФ от 12.03.2008 №06-0407/01-49) соответствие утвержденным формам (письмо СП РФ от 30.01.2009 № 01110/15-09 Внешние: - Минфин РФ еженедельно «Сведения об отдельных показателях исполнения консолидированного бюджета субъекта РФ» письмо МФ РФ от 22.03.2005 № 06-02-10 - Минфин РФ еженедельно мониторинг исполнения консолидированного бюджета субъекта РФ телеграмма МФ РФ от 28.11.2008 № 1822; письмо Минрегионразвития РФ от 23.12.2008 № 34823AP/09) - Минрегион РФ ежеквартально информация о расходовании средств резервного фонда Правительства ЯО; информация о бюджет- ежемесячно 18 Внешние: - Минфин РФ - СП РФ - КСП ЯО 19 информация о фактическом поступлении налогов и поступлений в бюджет за определенный период; информация о кассовых выплатах из областного бюджета за определенный период информация о величине планируемого кассового разрыва 59. Внешние: - ОМС ЯО 60. Внешние: - ОМС ЯО информация о кредиторской задолженности по выплате заработной платы и начислений на оплату труда работникам, финансируемых из местных бюджетов 61. Внешние: - ОМС ЯО 62. Внутренние: - ОИВ ЯО Внешние: - ОМС ЯО информация об исполнении бюджетов в разрезе МО ЯО, в т.ч. поселений и основных параметров доходов и расходов бюджетов Отчёты и отчётность ГРБС, ОМС ных кредитах достоверная и полная информация по установленной форме; представление в установленный срок достоверная и полная информация по установленной форме; представление в установленный срок свод и анализ информации достоверная и полная информация по установленной форме; представление в установленный срок свод и анализ информации приказ МФ РФ 27.12.2007 № 158н анализ и обобщение информации, составление отчётности от свод и анализ информации приказ МФ РФ от 04.02.2008 № 18н, приказ МФ РФ от 13.07.2006 № 93н 19 ежемесячно информация о расходовании средств резервного фонда Правительства ЯО на чрезвычайные мероприятия - ГУ МЧС по ЯО ежемесячно, не позднее 15 го числа месяца, следующего за отчётным дважды в месяц по факт. задолженности по состоянию на 1-е и 15-е число месяца, по ожидаемой задолжости по состоянию на 1-е число не позднее 25-го числа ежемесячно, не позднее 10 го числа месяца, следующего за отчётным аналитическая информация о финансовом состоянии бюджетов МО ЯО минимизация величины кассового разрыва Внутренние: - ОИВ ЯО Внешние: - Минфин РФ сводная информация о величине задолженности недопущение возникновения кредиторской задолженности по заработной плате и минимизации задолженности по начислениям на оплату труда Внутренние: - ОИВ ЯО Внешние: - Минфин РФ аналитическая информация о финансовом состоянии бюджетов МО ЯО представление в установленный срок Внутренние: - Губернатор ЯО - структурные подразделения Правительства ЯО ежеквартально, до 15 числа месяца следующего за отчетным, ежегодно отчет о расходовании средств, предоставленных из федерального бюджета полнота и достоверность информации, соответствие отчету об исполнении бюджета и данным регистра льготников Внешние: - Минфин РФ ежеквартально, до 15 числа месяца следующего за отчетным, ежегодно отчет о расходовании средств, предоставленных из федерального бюджета Внешние: - Минфин РФ 20 63. Внутренние: - ГРБС Внешние: - ПБС контракты, договоры, лимиты бюджетных обязательств Приказ Минфина Рф от 03.07.2007 № 57н ежеквартально, до 15 числа месяца следующего за отчетным, ежегодно отчеты о расходах на содержание и обеспечение деятельности ОГВ ЯО, государственных органов ЯО и ОМС ЯО Внешние: - Минфин РФ постановление Правительства РФ от 29.12.2007 № 941 ежеквартально, до 10 числа месяца следующего за отчетным, ежегодно сведения по утверждённой форме Внешние: - Минрегион РФ приказ Федеральной служба гос.статистики от 22.10.2008 № 269 ежеквартально, ежегодно статистическая отчётность Внешние: - органы статистики приказ МФ РФ от 30.03 2006 № 49н ежеквартально, до 15 числа месяца следующего за отчетным статистический отчёт Внешние: - Минфин РФ - Минтранс РФ - Управление госавтодорнадзора по ЯО региональные НПА в установленные сроки представление отчетности (ежемесячно, ежеквартально, ежегодно и др.) или в соответствии с запросом отчеты и аналитические записки Внутренние: - ДФ ЯО - Правительств ЯО приказ МФ РФ от 07.04 2006 № 56н (обеспечение жильем инвалидов) ежеквартально, до 15 числа месяца следующего за отчетным периодом соответствие требованиям, установленным приказом ДФ ЯО отчёт о расходовании средств, предоставленных из федерального бюджета Внешние: - Минфин РФ соответствие требованиям, установленным приказом ДФ ЯО проверка сумм контрактов и договоров на наличие в бюджетной смете бюджетных ассигнований на дан20 принятое бюджетное обязательство целевое, рациональное и эффективное использование средств бюджетной сметы Внешние: - ПБС Внутренние: - ГРБС 21 64. 65. 66. Внутренние: - ГРБС Внешние: - бюджетные учреждения, организация, получающие средства областного бюджета и средства ФОМС; использующие материальные ценности, находящиеся в областной собственности, а также получающие государственные гарантии и бюджетные кредиты Внутренние: - ДФ ЯО финансовые, бухгалтерские, отчетные документы организаций и учреждений ведение бухгалтерского учета организациями и учреждениями в соответствии с действующим законодательством материалы проверок, ревизий требования в соответствии с КоАП РФ, БК РФ Внешние: - финансовые органы МО ЯО информация об исполнении извещений о возврате остатков неиспользованных средств своевременность представления и достоверность сведений ные цели, а также проверка на целевое использование бюджетных средств и принятие бюджетных обязательств проведение ревизий и проверок финансово-хозяйственной деятельности организация производства по делам об административных правонарушениях и нарушениях бюджетного законодательства: реализация материалов ревизий и проверок; составление протоколов об административных правонарушениях; подготовка и рассмотрение дел; применение мер принуждения контроль за своевременностью и полнотой возврата остатков неиспользованных субвенций и субсидий, подготовка уведомле- в сроки, установленные Порядком проведения ревизий и проверок. акт ревизии (проверки) финансовохозяйственной деятельности; предписание; представление; протокол об административном правонарушении соблюдение сроков проведения ревизий и проверок, обеспечение объективности, обоснованности, системности, четкости при проведении ревизий и проверок; контроль за реализацией материалов ревизий и проверок Внутренние: - Губернатор ЯО - заместители Губернатора ЯО - ОИВ ЯО - ДФ ЯО Внешние: - правоохранительные органы соблюдение сроков, установленных КоАП РФ, БК РФ, региональных НПА протокол об административном правонарушении, по делу об административном правонарушении, представление, постановление о списании денежных средств, уведомление об изменении бюджетных ассигнований взыскание в бесспорном порядке бюджетных средств и штрафных санкций взыскание денежных средств на счёт областного бюджета требования в соответствии с КоАП РФ, БК РФ , региональными НПА Внешние: - ПБС - бюджетные учреждения Внутренние: - ГРБС - ДФ ЯО соответствие требованиям БК РФ и приказа ДФ ЯО от 17.09.2008 №13Н Внешние: - финансовые органы МО ЯО - УФК по ЯО ежегодно, после 15 февраля 21 22 67. 68. 69. Внешние: - органы статистики - налоговые органы - юридические лица - территориальные органы государственных внебюджетных фондов Внутренние: - ГРБС Внешние: - финансовые органы МО ЯО - ОМС ЯО первичные документы, регистры бюджетного учета соответствие НК РФ, требованиям Росстата РФ первичные документы, регистры бюджетного учета, бюджетная отчетность Внутренние: - структурные подразделения Правительства ЯО - ОИВ ЯО Внешние: - ОМС ЯО - государственные учреждения федеральное и региональное законодательство; информация из различных баз данных, СМИ и сети Интернет; запросы на оказание методической помощи соответствие требованиям Инструкции по бюджетному учету (приказ МФ РФ от 30.12.2008 № 148н), инструкции по составлению бюджетной отчетности от13.11.08 №128н достоверность, полнота и своевременность информации; соответствие действующему законодательству ния о взыскании анализ и обобщение информации, составление отчетности годовая и периодическая отчетность налоговая отчетность, статистическая отчетность, отчетность во внебюджетные фонды достоверность предоставляемых данных; предоставление в регламентированные сроки Внешние: - налоговые органы - органы статистики - территориальные органы государственных внебюджетных фондов проверка состояния бюджетного учета и отчетности по утвержденному плану акты проверки, инкассовые платежные поручения, предложения по устранению недостатков, Обзорные письма по результатам проверок в соответствии с Постановлением Правительства ЯО от 10.12.08 № 652-П Внутренние: - ГРБС Внешние: - финансовые органы МО ЯО - ОМС ЯО сбор, обработка и анализ информации, обобщение лучшей практики; оказание методической помощи и методического обеспечения, в т.ч. с привлечением экспертов и консультантов в сроки, указанные в сопроводительном письме или резолюции; в кратчайшие сроки (для устных консультаций); в сроки, установленные регламентами и порядками методические рекомендации; письменные и устные консультации; разъяснения; предложения по вопросам финансовобюджетного планирования, составления и исполнения областного и местного бюджетов, финансирования производственной и социальной сферы и т.д. соответствие действующему законодательству, своевременность, полнота, объективность, конструктивность; учёт опыта лучшей практики Внутренние: - структурные подразделения Правительства ЯО - ОИВ ЯО Внешние: - ОМС ЯО - государственные учреждения 22 23 70. Внутренние: - ГРБС - ДФ ЯО - Правительство ЯО Внешние: - ПБС - УФК по ЯО - ЦБ РФ - УФНС РФ по ЯО финансовые документы в электронном виде, электронные справочники соответствие форматов документов требованиям федерального законодательства, региональных НПА в части использования ЭЦП, Положению ЦБ РФ от 03.10.02 № 2-П электронный документооборот казначейского исполнения областного бюджета оперативность прохождения платежей электронный документ ведомость кассовых поступлений, ведомость по движению свободного остатка бюджетных средств, выписки из лицевого счета бюджета соответствие Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П электронный документооборот с УФК по ЯО постоянно заявка на кассовый расход, уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа, расходное расписание - УФК по ЯО пакеты электронных служебноинформационных документов (ЭСИД) договор № 1ОЭД от 08.11.2000; соответствие Положению ЦБ РФ от 03.10.2002 № 2-П электронный документооборот с ЦБ РФ постоянно пакеты электронных платежных документов (ЭПД) - ЦБ РФ информация о долговых обязательствах, отражённых в долговых книгах ЯО и МО приказ МФ РФ от 21.12.2004 № 119н электронный документооборот с МФ РФ ежемесячно информация из государственных долговых книг субъекта РФ - Минфин РФ электронные документы, предусмотренные соглашением соглашение № 0124/116 от 01.10.2008 с ПФ РФ электронный документооборот с ПФ РФ ежемесячно формы отчетности - ПФ РФ электронные документы, предусмотренные договором со Сбербанком России договор № 77030050 от 28.04.2008 электронный документооборот со Сбербанком России по мере необходимости реестр о начисления заработной платы - Сбербанк России массив данных о налоговых поступлениях приказ МФ РФ № 75н,ФНС РФ № ММ3-1/295@ от 30.06.2008 электронный документооборот с УФНС РФ по ЯО ежемесячно, по мере необходимости информация о предоставленных налоговых льготах, справочник ОКТМО - УФНС РФ по ЯО постановление Прави- электронный доку- по мере необхо- сведения о заключе- Внутренние: 23 обеспечение операций по электронному обмену, соответствие форматам обмена, подтверждение ЭЦП Внутренние: - ГРБС - ДФ ЯО Внешние: - ПБС 24 документы, предусмотренные соглашением об использовании ЭЦП в электронном документообороте между ДГЗ ЯО и ДФ ЯО электронные документы, используемые в государственной информационной системе ЯО тельства ЯО от 14.04.2008 № 114 ментооборот с ДГЗ ЯО димости нии и исполнении контрактов, заявки на запросы котировок закон ЯО от 14.07.1998 № 15-З электронная почта, интернет, ресурсы ЛВС Правительства ЯО постоянно получение и обмен информации 24 - ДГЗ ЯО 25 71. Внутренние: - ОИВ ЯО Внешние: - финансовые органы МО ЯО - бюджетные учреждения письма, запросы по порядку ведения бюджетного учета применения бюджетной классификации, составлению отчетности, НПА по этим вопросам подписанные и оформленные в установленном порядке запросы 72. Внутренние: -ОИВ ЯО - Правительство ЯО Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - бюджетные учреждения - ОМС ЯО законы об областном бюджете, местных бюджетах, положения об ОИВ ЯО, штатные расписания, отчеты по форме 14-бюдж., отчеты об исполнении бюджета с пояснительными записками, предложения ОИВ ЯО, соглашения о передаче полномочий, данные по запрашиваемой форме соответствие региональным НПА, требованиям, установленным приказом Минфина РФ по заполнению отчетов, письмом департамента финансов области 73. Внутренние: - Правительство ЯО предложения по расходам на содержание соответствие требованиям, установленным Внутренние: - ДФ ЯО Внешние: - финансовые органы МО ЯО - бюджетные учреждения Внутренние: - ОИВ ЯО изучение и систематизация инструктивного материала; подготовка запросов в МФ РФ; методическая помощь: -подготовка и проведение семинаров, совещаний; участие в совещаниях, работе комиссий, рабочих групп по вопросам, входящим в компетенцию ДФ ЯО; консультации; ответы на запросы в соответствии с резолюциями должностных лиц; подготовка проектов ответов анализ данных и разработка предложений по совершенствованию структуры ОИВ ЯО и соответственно уточнению ассигнований на содержание ОИВ ЯО, государственных органов области, отдельных бюджетных учреждений, ОМС по мере поступления; документы с конкретной датой исполнения – в указанный срок, без указания конкретной даты исполнения, имеющие пометку «срочно» - в 3дневный срок, остальные – в срок не более 30 дней письма разъяснительного характера, консультации, справки, работа в составе рабочих групп, комиссий, совещаний в соответствии с Регламентом в установленные сроки соблюдение требований и норм, установленных действующим законодательством; определение наиболее эффективной и целесообразной структуры ОИВ ЯО как с точки зрения выполнения задач и функций, так и более рационального использования бюджетных средств Внутренние: - Губернатор ЯО - Правительство ЯО -ОИВ ЯО Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - бюджетные учреждения - ОМС ЯО определение (уточнение) ассигнований на выполнение в установленные предложения по совершенствованию структуры и по фонду оплаты труда ОИВ ЯО и соответственно уточнению ассигнований на содержание ОИВ ЯО в целях целесообразного и эффективного расходования бюджетных средств, нормативы расходов на содержание ОИВ ЯО, ОМС ЯО на соответствующий год объемы ассигнований на содержание и обес- соблюдение требований концепции соци- Внешние: - ЯОД 25 26 - ОИВ ЯО Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - отдельные бюджетные учреждения аппарата управления, отчеты о расходах на содержание аппарата управления порядком составления (уточнения) областного бюджета содержание и обеспечение деятельности аппарата сроки печение деятельности аппарата управления на соответствующий год и плановый период 74. Внутренние: - Правительство ЯО - ОИВ ЯО Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - отдельные бюджетные учреждения штатные расписания, положения о порядке стимулирования и выплаты материальной помощи, единовременной выплате при предоставлении ежегодного оплачиваемого отпуска ( далее – положение) соответствие установленной форме, требованиям федеральных и региональных НПА проверка составления штатных расписаний, положений на соответствие требованиям, установленным региональными НПА по оплате труда работников, формированию фонда оплаты труда, штатной численности в органах государственной власти области, государственных органах области, отдельных бюджетных учреждениях соблюдение сроков, установленных ДФ ЯО согласованные штатные расписания, положения, либо предложения по изменению штатных расписаний, положений 75. Внутренние: - Правительство ЯО - ГРБС Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - ПБС бюджетные сметы расходов на содержание аппарата управления; сметы расходов по средствам, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности соответствие требованиям, установленным законодательством РФ, закону об областном бюджете, постановлению Администрации ЯО от 22.11.2006 № 275-А выполнение установленных ДФ ЯО сроков, требований концепции социальноэкономического развития ЯО, резолюций должностных лиц уточненные бюджетные сметы либо предложения об изменении направлений расходования бюджетных средств, в т.ч. на содержание аппарата управления 76. Внутренние: бюджетные сметы соответствие требова- проверка составления бюджетных смет и смет расходов по средствам, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности, на соответствие бюджетной классификации РФ, целевому, рациональному и эффективному использованию бюджетных средств, в т.ч. на содержание аппарата управления анализ расходов на выполнение предложения об изме- 26 ально-экономического развития региона, резолюций и указаний должностных лиц с целью эффективного рационального использования бюджетных средств соблюдение требований, установленных региональными НПА по оплате труда, формированию фонда оплаты труда, штатной численности в органах государственной власти области, государственных органах области, отдельных бюджетных учреждениях с целью обеспечения законности, целевого, рационального и эффективного использования бюджетных средств соблюдение требований законодательства РФ, соответствие закону об областном бюджете, концепции социальноэкономического развития области, постановлению Администрации ЯО от 22.11.2006 № 275-А - КСП ЯО - избирком ЯО - бюджетные учреждения Внутренние: - Правительство ЯО - Губернатор ЯО соблюдение резолю- Внешние: Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - отдельные бюджетные учреждения Внутренние: - Правительство ЯО - Губернатор ЯО Внутренние: - Правительство ЯО - Губернатор ЯО - ГРБС Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - ПБС 27 - Правительство ЯО - ОИВ ЯО Внешние: - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - отдельные бюджетные учреждения 77. Внешние: - ФОИВ - юридические лица Внутренние: - Губернатор ЯО - заместители Губернатора ЯО - ОИВ ЯО - ДФ ЯО 78. Внутренние: - Губернатор ЯО - ОИВ ЯО - структурные подразделения Правительства ЯО - ДФ ЯО Внешние: - ФОИВ - юридические лица - индивидуальные предприниматели - граждане Внешние: - граждане - юридические лица - прокурор - судебные органы Внутренние: - ДФ ЯО - Правительство ЯО 79. расходов на содержание аппарата управления (с расшифровками и расчетами), отчеты о расходовании средств, контракты, договора, бюджетные обязательства, платежные поручения проект федерального закона, План законодательных инициатив Губернатора ЯО; проект закона ЯО; задание по разработке проекта нормативного правового акта области ниям, установленным федеральными и региональными НПА содержание аппарата управления и подготовка предложений об изменении (сокращении, увеличении) объемов финансирования на данные цели установленных ДФ ЯО сроков, резолюций должностных лиц нении объемов финансирования, сокращении расходов на содержание аппарата управления ций должностных лиц с целью эффективного, рационального и экономного использования бюджетных средств - ЯОД - КСП ЯО - избирком ЯО - отдельные бюджетные учреждения Внутренние: - Правительство ЯО - Губернатор ЯО соблюдение требований правотворческой техники разработка (участие в разработке) предложений в проекты в федеральных законодательных актов, разработка (участие в разработке) проектов нормативных правовых актов ЯО, приказов ДФ ЯО правового характера осуществление в сроки, установленные Планом законодательных инициатив Губернатора ЯО, в сроки согласно резолюции предложения в проект федерального закона, проект закона ЯО, предложения в проект закона ЯО, проект иного нормативного правового акта ЯО, приказа ДФ ЯО соответствие федеральному и региональному законодательству Внешние: - ФОИВ - граждане - ОМС ЯО - учреждения и организации Внутренние: - Губернатор ЯО - ОИВ ЯО - Правительство ЯО - ДФ ЯО проекты законов, правовых актов Губернатора ЯО, Правительства ЯО, приказов, инструкций департамента, договоров и соглашений соответствие требованиям Регламента Правительства ЯО, инструкции по делопроизводству, согласованность с заинтересованными лицами, наличие пояснительной записки правовая экспертиза: проверка на соответствие действующему законодательству, подготовка заключений на проекты, согласование (визирование) проектов согласно Регламенту Правительства ЯО заключение на проект или согласование (визирование) проекта законность акта и соответствие правотворческой технике исковые заявления, жалобы, заявления, определения и решения суда, служебные записки, претензия соответствие требованиям ГПК РФ, АПК РФ для возбуждения производства по делу представление интересов департамента в судах, досудебное урегулирование споров: оформление доверенностей; подготовка отзывов, исковых заявлений; участие в судебных засе- осуществление в сроки, установленные ГПК РФ, АПК РФ исковое заявление, заявление, жалоба, отзыв, возражения, апелляционная, кассационная, надзорная жалоба, ходатайство, доверенность, осуществление представления интересов Гу- Защита интересов Внутренние: - Губернатор ЯО - структурные подразделения Правительства ЯО - иные ОИВ ЯО - ДФ ЯО Внешние: - ФОИВ - юридические лица - индивидуальные предприниматели - граждане Внешние: - участники судебного процесса Внутренние: - Губернатор ЯО - Правительство ЯО - ДФ ЯО 27 28 80. Внешние: - судебные органы исполнительные кументы до- 81. Внутренние: - Губернатор ЯО - Правительство ЯО - иные ОИВ ЯО - ДФ ЯО Внешние: - юридические лица - граждане НПА, заявки на предоставление бюджетных кредитов, протокол по результатам размещения госзаказа, заявки на открытие лицевых счётов, предложения (письма) о заключении договоров (соглашений), проект договора, поручения и т.п. соответствие требованиям ГПК РФ, АПК РФ соответствие требованиям действующего законодательства даниях; обжалование судебных актов; рассмотрение и подготовка ответа на претензию; подготовка и направление претензии взыскание по судебным актам, вынесенным в пользу департамента: направление исполнительного листа должнику или в службу судебных приставов, участие в исполнительном производстве договорная работа: разработка проектов договоров и соглашений; разработка документации, связанной с размещением заказов для государственных нужд; участие в деятельности конкурсных комиссий на осуществление закупок для государственных нужд; применение мер воздействия при неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств по договорам, соглашениям, государственным контрактам бернатора ЯО, Правительства ЯО, ДФ ЯО, исполнение решений судов, претензия 28 соответствие требованиям ГПК РФ, АПК РФ, ФЗ «Об исполнительном производстве» получение присуждённого по иску в полном объёме Внутренние: - ДФ ЯО осуществление в установленные сроки договор (соглашение), государственный контракт соответствие действующему законодательству (ГК РФ, ФЗ от 21.07.2005 № 94ФЗ) Внутренние: - Губернатор ЯО - Правительство ЯО - иные ОИВ ЯО - ДФ ЯО Внешние: - ФОИВ - граждане - юридические лица 29 82. Внутренние: - ОИВ ЯО Внешние: - ФОИВ проекты соглашений о софинансировании расходов соответствие требованиям действующего законодательства рассмотрение, подготовка заключения, согласование соглашений с главными распорядителями средств федерального бюджета в порядке, установленном законодательством; соглашений между главными распорядителями и получателями бюджетных средств по средствам федерального бюджета в порядке, установленном законодательством по мере поступления согласованный проект соглашения на поступление субсидии из федерального бюджета в объекты капитального строительства собственности ЯО и МО; согласованный проект соглашения о взаимодействии по финансированию из федерального бюджета объектов капитального строительства собственности ЯО и МО между ОИВ области, МО ЯО и получателями средств передача данных для включения в реестр государственных контрактов письма, консультации соответствие действующему законодательству и приказам главных распорядителей средств федерального бюджета Внутренние: - ОИВ ЯО Внешние: - ФОИВ - МО ЯО 83. Внутренние: - Правительство ЯО государственный контракт соответствие требованиям, установленным законодательством по мере необходимости 84. Внешние: - граждане - юридические лица - ОМС ЯО - ФОИВ Внутренние: - ОИВ ЯО - должностные лица Правительства ЯО письма, обращения, заявления, резолюции, запросы соответствие ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», соответствие Регламенту рассмотрения обращения граждан подготовка сведений о заключении государственных контрактов и их исполнении переписка с гражданами, организациями по вопросам, относящимся к компетенции департамента: - рассмотрение, подготовка и направление ответов представление в установленный срок Внутренние: - ДГЗ ЯО соблюдение сроков, полнота ответов по плану повышение профессионального уровня кадров соответствие нормативным правовым актам по учету и отчетности постоянно порядки ведения бюджетного учета, методические указания и разъяснения по соответствие НПА Правительства РФ и Минфина РФ Внешние: - граждане - юридические лица - ФОИВ - ОМС ЯО Внутренние: - Губернатор ЯО - Правительство ЯО - иные ОИВ ЯО - ДФ ЯО Внутренние: - ГРБС - бюджетные учреждения Внешние: - финансовые органы МО ЯО Внешние: - финансовые органы МО ЯО - бюджетные учре- 85. Внешние: - ВУЗы актуальность и целесообразность выбранных тем участие в проведении семинаров и курсов повышения квалификации 86. Внутренние: - Методологический Совет по бюджетному учету при Губернаторе планы семинаров, программы курсов повышения квалификации работников бюджетных учреждений и финансовых органов - план работы Методологического совета, письма запросы по порядку ведения обеспечение бюджетного учета в соответствии с НПА Правительства РФ и Мин- разработка методических рекомендаций; организация и проведение обучения спе- сроки, установленные ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан Российской Федерации», резолюциями, обращениями 29 30 ЯО - бюджетные учреждения Внешние: - финансовые органы МО ЯО бюджетного учета применения бюджетной классификации, составлению отчетности фина РФ, соответствие требованиям ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129ФЗ, Инструкции по бюджетному учету циалистов разработка нормативно-правовых документов; осуществление мониторинга их применению в бюджетных учреждениях Список сокращений: АКУ Правительства ЯО – административно- контрольное управление Правительства Ярославской области ГАД – главный администратор доходов ГАИФД - главные администраторы источников финансирования дефицита областного бюджета ГРБС - главные распорядители бюджетных средств, в соответствии с приложением № 3 к Закону ЯО от 08.12.2008 № 59-з (кол-во 41) ГУ ЯО – государственные учреждения Ярославской области ДДХ ЯО – департамент дорожного хозяйства Ярославской области ДФ ЯО – департамент финансов Ярославской области ДЭР ЯО – департамент экономического развития Ярославской области Избирком ЯО – избирательная комиссия Ярославской области КОСГУ – код операций сектора государственного управления КСП ЯО – контрольно-счётная палата Ярославской области Минфин РФ, МФ РФ – министерство финансов Российской Федерации МО ЯО – муниципальные образования Ярославской области ОИВ ЯО – органы исполнительной власти Ярославской области ОМС ЯО – органы местного самоуправления ПБС - получатели бюджетных средств (бюджетные учреждения, находящиеся в ведении ГРБС, кол-во 245) ПФ РФ - Пенсионный Фонд российской Федерации РОССТАТ – Федеральная служба государственной статистики Сбербанк России - Северный банк Сбербанка России УВЗОВ Правительства ЯО – управление Правительства Ярославкой области по взаимодействию с законодательными органами УФК по ЯО – Управление федерального казначейства по Ярославской области УФНС России по ЯО ФК – Федеральное казначейство ФОИВ (ФОГВ) - федеральные органы исполнительной власти (федеральные органы государственной власти) ЦБ РФ - РКЦ ГУ Банка России ЭЦП – электронно-цифровая подпись ЯОД – Ярославская областная дума 30 ждения