Роль тарифного регулирования

Роль тарифного регулирования
Тарифное
регулирование
является
инструментом
управления
коммунальным
комплексом, в зависимости от политики тарифного регулирования выстраивается стратегия
поведения предприятий комплекса.
Проблемы
тарифного
регулирования
во
многом
связаны
с
отсутствием
обязательной унифицированной методики тарифного регулирования. В некоторых
городах документы, регламентирующие формирование и утверждение тарифов, существуют,
но имеют различные пробелы. Кроме пробелов методики, имеются большие возможности для
вмешательства в процесс утверждения тарифов краткосрочных политических интересов, что
угрожает финансовой устойчивости коммунальных предприятий и увеличивает риски
инвестора не получить требуемую доходность.
Политическое влияние на процесс тарифообразования особенно велико в тех
муниципальных образованиях России, в которых тарифы на коммунальные услуги для
населения
устанавливаются
представительными
органами
местного
самоуправления
(например, городской Думой), поскольку они более склонны приносить экономическую
объективность и целесообразность в жертву собственным политическим интересам.
Российский опыт абсолютно идентичен международному в том, что политическая
зависимость регулирующего органа нередко приводит к тому, что он в популистских целях
может отказать предприятию водоснабжения (будь оно частное, государственное или
муниципальное) в просьбе повысить тариф, даже если эта просьба вызвана объективным
ростом цен в экономике (а следовательно, и ростом затрат предприятия).
В исследовании, проведенном Фондом «Институт экономики города», отмечается, что:
- практически повсеместно регулирование тарифов является запоздалой реакцией на
изменение внешних условий работы коммунальных предприятий (напр., рост цен на
используемые сырье и материалы);
- в большинстве муниципальных образований отсутствуют формализованные,
«прозрачные» процедуры регулирования тарифов. Практически повсеместно отсутствуют
процедуры, устанавливающие однозначную связь между тарифами и производственной и
инвестиционной программами предприятия ВКХ, не существует формализованных причин
для пересмотра тарифов, не определен конкретный срок действия тарифов (в большинстве
муниципальных
образований
тарифы
устанавливаются
на
нефиксированный
срок),
отсутствуют процедуры рассмотрения заявки предприятия на пересмотр тарифа, а также
процедуры согласования потребностей предприятия с возможностями потребителей;
- из-за отсутствия формализованных процедур вопрос о величине тарифов зачастую
является тем инструментом, который главы местного самоуправления или представители
депутатского корпуса используют для достижения своих политических целей. В результате
принимаемых популистских решений муниципальные коммунальные предприятия не
получают достаточных для нормальной работы финансовых ресурсов, что приводит к
ухудшению технического состояния их основных средств и снижению качества жилищнокоммунальных услуг».
Однако следует отметить, что принятый в декабре 2004 года и вступающий в силу с 1
января 2006 года Федеральный закона №210-ФЗ «Об основах регулирования тарифов
организаций коммунального комплекса» путем максимальной формализации процедур и
методик тарифного регулирования предусматривает выстраивание более прозрачной системы
тарифного регулирования и способствует выведению данной сферы из политической
плоскости и переводу ее в плоскость сугубо финансово-экономическую.
Закон опирается на следующие основные принципы регулирования тарифов и
надбавок:
1) достижение баланса интересов потребителей товаров и
коммунального
комплекса
и
интересов
указанных
услуг организаций
организаций,
обеспечивающего
доступность этих товаров и услуг для потребителей и эффективное функционирование
организаций коммунального комплекса;
2) установление тарифов и надбавок, обеспечивающих финансовые потребности
организаций коммунального комплекса, необходимые для реализации их производственных
программ и инвестиционных программ;
3) стимулирование снижения производственных затрат, повышение экономической
эффективности производства товаров (оказания услуг) и применение энергосберегающих
технологий организациями коммунального комплекса;
4) создание условий, необходимых для привлечения инвестиций в целях развития и
модернизации систем коммунальной инфраструктуры;
5) полное возмещение затрат организаций коммунального комплекса, связанных с
реализацией их производственных программ и инвестиционных программ;
6) установление условий обязательного изменения тарифов на товары и услуги
организаций коммунального комплекса;
7) обеспечение доступности для потребителей и иных лиц информации о формировании
тарифов и надбавок.
Опираясь на эти принципы, данный закон предусматривает, что:
1. Тарифное регулирование производится в привязке к тем целям и задачам деятельности
коммунальных предприятий, которые для них устанавливает собственник управляемых ими
объектов
инфраструктуры
путем
формирования
(согласования)
и
утверждения
производственной и инвестиционной программ предприятия. Фактически, утверждаемые
органом местного самоуправления тарифы и инвестиционные надбавки должны формировать
у предприятия объем финансовых ресурсов, достаточный для выполнения данных программ
(в случае, если предприятие не получает финансирования из бюджета).
2. В упрощенном виде процедура тарифного регулирования будет выглядеть следующим
образом. После формирования производственной и инвестиционной программ предприятия
на очередной период его деятельности (период регулирования) необходимо рассчитать объем
необходимого ему финансирования для выполнения этих программ и соответствующие
величины тарифов и инвестиционных надбавок. Необходимо проверить доступность услуг
для потребителей с учетом полученных значений тарифов и надбавок, и если
платежеспособность потребителей (в первую очередь это относится к населению) позволяет,
то данные тарифы должны быть утверждены. Если платежеспособность потребителей низка,
то необходимо скорректировать в сторону уменьшения производственную программу,
рассчитать новый объем финансовых потребностей и новые значения тарифов, снова
проверить их приемлемость, и т.д. Эту процедуру корректировки производственной
программы коммунального предприятия нужно повторить до тех пор, пока не будет найден
баланс
между
потребностями
финансирования
коммунального
предприятия
и
приемлемостью тарифов для населения, а также приемлемостью дополнительной суммы
адресных субсидий малоимущим. Если величина инвестиционных надбавок к тарифам делает
рассматриваемую услугу недоступной для потребителей, то либо пересматривается
инвестиционная программа, либо решается вопрос о выделении соответствующего
бюджетного финансирования.
3. Процедуры тарифного регулирования должны обеспечивать публичность процесса
формирования тарифов. Это необходимо для того, чтобы достичь доверия со стороны
потребителей
коммунальных
услуг и
получить
общественное
одобрение тарифов.
Публичность процесса формирования тарифов и доступность информации о показателях
работы коммунальных предприятий также будут способствовать достижению баланса
интересов производителей и потребителей.
Методы регулирования тарифа
1.Регулирование на основе издержек:
Модель основана на оценке издержек регулируемого предприятия. В классическом
варианте эта модель называется «регулирование рентабельности» (rate of return regulation),
используется во многих странах, например в США. При таком подходе регулируемая цена
устанавливается на уровне, позволяющем предприятию покрывать свои операционные
издержки и обеспечивать некоторую заданную доходность используемого капитала. Если
определить тариф через отношение требуемой выручки к планируемому объему реализации
соответствующих товаров и услуг, формула расчета тарифа выглядит так:
Р = ТВ/В,
где Р – цена, ТВ – требуемая выручка, В – прогнозируемый объем реализации
продукции в физических единицах.
Особенность выбранного метода регулирования проявляется в расчете требуемой
выручки:
ТВ = ОС + K *r + Т (1),
где ТВ – требуемая выручка, ОС — операционные затраты, Т – налоги, К —
капитал, r — доходность (стоимость) капитала.
Операционные затраты в данной формуле – это все расходы, необходимые для
обеспечения производственной деятельности.
Величина доходности капитала должна быть «справедливой» или «честной», т.е.
владельцы предприятия должны получать доходы от использования капитала предприятия на
уровне, не меньшем и не большем, чем уровень доходности на капитал для другого
предприятия с тем же уровнем рисков.
Для российской практики указанная выше формула преобразуется в формулу
следующего вида:
где: Т – тариф на продукцию коммунального предприятия;
ТВ – требуемая выручка, определяемая как объем финансовых ресурсов, необходимый для
реализации производственной программы;
В – прогнозируемый объем реализации продукции в физических единицах;
Ф – финансовые потребности предприятия для выполнения производственной программы,
определяемые на основе сложившейся на момент регулирования структуры издержек
(включая финансирование определенной программы капитальных вложений и
погашение выданных ранее кредитов);
И – объем инвестиций, привлекаемых из внешних источников;
r – рыночная доходность инвестиций в коммунальном или аналогичных секторах;
k –доля инвестиций, которая должна быть возвращена за счет снижения издержек.
Коэффициент k определяется на основе расчета эффекта, ожидаемого от реализации
мероприятий, направленных на повышение эффективности.
Достоинства:
 Устанавливаемый
безубыточного
тариф
функционирования,
а
обеспечивает
инвесторам
предприятию
—
возможность
возможность
получения
«справедливого» дохода.
 Регулирующий орган устанавливает цену, исходя из оценки экономических
издержек. Новый этап регулирования тарифа позволяет избавиться от груза прошлых
ошибок, что особенно ценно в условиях нестабильной экономической среды.
 Предприятие имеет экономические стимулы к сокращению издержек в период
действия тарифа, что в итоге должно привести к уменьшению тарифа для потребителя.
Недостатки:
 У регулирующего органа, как правило, недостаточно информации о будущих
издержках предприятия, в то время как предприятие имеет объективную возможность
манипулировать предоставляемой информацией.
 Процедура регулирования требует значительных затрат времени и денег.
Анализ и проверка предоставленной предприятием информации может потребовать
привлечения внешних экспертов (аудиторов, инженеров и др.), что сопряжено с
определенными финансовыми затратами.
 Предприятие
заинтересовано
в
осуществлении
всех
мероприятий
по
сокращению издержек в начале регулируемого периода, поскольку в этом случае оно сможет
аккумулировать всю величину получаемой экономии за весь период. В конце регулируемого
периода стимулы для повышения эффективности и сокращения издержек практически
исчезают.
2.Регулирование предельной цены (price cap и переводится как «потолок цен»):
Метод регулирования «потолка цен» предполагает установление тарифа не на основе
анализа структуры издержек предприятия, а исходя из значения тарифов в предыдущий
период регулирования с учетом информации об изменении параметров работы предприятия
во времени и сравнения предприятия с аналогичными предприятиями. Одним из основных
принципов регулирования по методу «потолка цен» является стимулирование предприятий к
эффективному поведению.
Приведенная ниже формула показывает расчет тарифа по методу регулирования
потолка цен:
Тt = Тt-1 * (1 + RPIt-1 –/+ Xt) Для каждого периода t, предельный тариф Тt рассчитывается на
основе предельного тарифа за предыдущий период Тt-1, который корректируется на фактор
эффективности
Х, устанавливаемый регулирующим органом для данного периода
регулирования. Потолок цен может быть также скорректирован с помощью фактора RPI,
чтобы учесть изменение внешних условий, влияющих на уровень общих издержек
предприятия. В английской практике RPI равен индексу потребительских цен.
Параметр Х определяется путем анализа относительной эффективности деятельности
предприятия. Анализ проводится на основе собираемых индикаторов финансовой и
производственной деятельности коммунальных предприятий. Для корректного сравнения
полученных
индикаторов
предприятия
могут
группироваться
по
специфическим
особенностям.
Достоинства
 Сама процедура установления тарифов упрощается и удешевляется.
 Такая система создает стимул повышения эффективности деятельности регулируемых
предприятий. Если тариф индексируется не на всю величину роста цен, а на меньшую
величину, то менеджер предприятия должен понимать, что именно на эту величину или
большую он должен снизить издержки предприятия.
Недостатки.

субъективизм в установлении Х.
субъективизм в выборе исходного уровня тарифа, относительно которого будут
рассчитываться тарифы в последующие периоды регулирования.
На вопрос «Что лучше?» однозначного ответа нет, хотя, по сумме достоинств вторая модель

выглядит предпочтительнее, так как:
• модель позволяет формировать долгосрочные тарифные тренды,
• каждая точка тарифного регулирования не является моментом «чистилища» для
регулируемого предприятия, когда могут быть резко изменены условия его финансирования;
• работа предприятия при регулировании по второй модели значительно ближе к работе в
конкурентной среде.