Инструктивное письмо Государственного таможенного комитета РФ от 16 марта 1995 г.... 13/3677 "О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами"

Инструктивное письмо Государственного таможенного комитета РФ от 16 марта 1995 г. №0113/3677 "О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами"
В связи с введением в действие с 3 апреля 1995 г. Банком России Инструкции от 27.02.95 N 27 "О
порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации,
совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками", в дополнение к
письму ГТК России от 30.12.94 N 01-13/14950 для руководства и исполнения доводим основные
положения Инструкции, устанавливающие порядок совершения уполномоченными банками
валютно-обменных операций с физическими лицами (резидентами и нерезидентами).
1. С 3 апреля 1995 г. Банком России вводится справка ф. N 0406007, обязательная к
использованию всеми уполномоченными банками при совершении валютно-обменных операций с
физическими лицами.
Бланк строгой отчетности "Справка ф. N 0406007" состоит из 2 частей: "Справка ф. N 0406007" и
"Копия справки ф. N 0406007".
Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается "Справка ф. N 0406007". "Копия справки ф.
N 0406007" остается в банке.
2. Справка ф. N 0406007, выданная и оформленная в соответствии с приведенными ниже
положениями, является основанием для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, именных чеков и
денежных аккредитивов) физическими лицами.
3. Вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты физическими лицами
(резидентами и нерезидентами) на сумму в эквиваленте до 500 долларов США включительно,
рассчитанную с применением курса Банка России на текущую дату, осуществляется с
соблюдением таможенных правил, но без предъявления таможенным органам выданной
уполномоченным банком справки ф. N 0406007.
4. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты в сумме свыше
эквивалента 500 долларов США, рассчитанной с применением курса Банка России на текущую
дату, физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в таможенные органы представляется
справка ф. N 0406007 на сумму разницы между фактически вывозимой суммой наличной
иностранной валюты и установленным лимитом в размере 500 долларов США.
5. Справка ф. N 0406007 действительна в течение двух лет с даты ее выдачи для вывоза из
Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте (дорожных чеков, банковских чеков, денежных аккредитивов). <*>
-------------------------------<*> Разрешения на вывоз наличной иностранной валюты, выданные уполномоченными банками
до 3 апреля 1995 г., действительны в течение 1 года с даты выдачи.
6. Справка ф. N 0406007 считается недействительной, если реквизиты обменного пункта,
наименование банка, выдавшего эту справку, не читаются или возможно двоякое прочтение
сведений на оттиске штампа банка, расположенного в верхнем правом углу справки, а также если
имеют место подчистки, помарки, исправления или иные нарушения порядка заполнения справки,
установленного Банком России.
7. При покупке - продаже физическим лицом наличной иностранной валюты на сумму в
эквиваленте менее 10 000 долларов США, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату,
реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, проставляются в справке ф.
N 0406007 только по просьбе физического лица, совершившего указанную операцию.
Если вышеназванные реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, не
указываются, то в строке 2 справки кассир обменного пункта проставляет знак "XXX" и
перечеркивает лицевую сторону справки по диагонали красной чертой либо проставляет на
лицевой стороне справки штамп красного цвета "РАЗРЕШЕНИЕМ НА ВЫВОЗ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ".
Справка ф. N 0406007, заполненная без указания реквизитов документа, удостоверяющего
личность, не является разрешением на вывоз из Российской Федерации наличной иностранной
валюты и платежных документов в иностранной валюте.
Исправления в заполненном тексте справки ф. N 0406007, а также в ее реквизитах не допускаются.
8. При совершении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) операции по покупке или
продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10 000
долларов США и более, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты
документа, удостоверяющего личность физического лица, заполняются банком в обязательном
порядке.
9. Справка ф. N 0406007 выдается на имя физического лица. Права по данной справке не
подлежат передаче другим лицам.
10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов
в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами) справка ф. N 0406007
подлежит сдаче пограничной таможне.
11. Справка ф. N 0406007 не является основанием для вывоза из Российской Федерации
физическими лицами (резидентами и нерезидентами) валюты Российской Федерации и ценных
бумаг в валюте Российской Федерации.
12. Справка ф. N 0406007 выдается обменным пунктом уполномоченного банка при совершении
следующих валютно-обменных операций:
а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
б) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также
продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
в) прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в
иностранной валюте;
г) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в
иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
д) выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием
наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для
расчетов по кредитным и дебетным картам;
е) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на
наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
ж) размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки
того же иностранного государства;
з) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е)
знак(и) того же иностранного государства;
и) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
При совершении операций, указанных в подпунктах "ж", "з", "и", справка ф. N 0406007 не
оформляется.
На одном бланке "Справки ф. N 0406007" может быть оформлена только одна валютно-обменная
операция.
13. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с наличной иностранной валютой,
курс которой к рублю устанавливается Банком России.
14. Справка ф. N 0406007 заполняется уполномоченным банком (филиалом, обменным пунктом) с
соблюдением следующих положений:
14.1. В правом верхнем углу справки ф. N 0406007 проставляется штамп, содержащий следующие
сведения:
а) полное или сокращенное наименование банка в соответствии с учредительными документами
банка;
б) код ОКПО банка;
в) регистрационный номер обменного пункта;
г) адрес обменного пункта.
14.2. В строке 1 "Выдана" указывается полностью фамилия, имя и отчество физического лица
(резидента или нерезидента) буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того,
как они записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем
личность клиента.
14.3. В строке 2 "Предъявлен" указывается наименование
удостоверяющего личность, а также его серия и номер.
предъявленного
документа,
Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или
нерезидентом) документа, удостоверяющего личность, которым может являться:
а) вид на жительство в Российской Федерации - для иностранных граждан и лиц без гражданства,
если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;
б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ - для иностранных граждан,
временно находящихся в Российской Федерации;
в) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский
заграничный паспорт - для граждан Российской Федерации;
г) удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих
Российской Федерации.
14.4. В строке 3 "Резидент", "Нерезидент" ставится отметка в виде знака "X" в пустой клетке
напротив слова "Резидент" или слова "Нерезидент" исходя из сведений, указанных в
предъявленном физическим лицом документе, удостоверяющем его личность.
Графа "Получено клиентом"
14.5. В строке 4 "Код ценности" проставляется код ценности, полученной физическим лицом в
результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте
экземпляра клиента).
Если при совершении валютно-обменной операции выдается физическому лицу или принимается
от него наличная иностранная валюта или наличные рубли в виде банкнот (казначейских билетов)
и монеты одновременно, то в строке 4 и / или в строке 8 справки ф. N 0406007 проставляется код
ценности в виде записи "10 - 11".
Запрещается проставление в строках 4, 8 справки ф. N 0406007 следующих кодов ценностей: 21,
22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36.
14.6. В строке 5 "Код валюты (номинала)" указывается код валюты, в которой выражены
полученные клиентом ценности в результате совершения валютно-обменной операции.
14.7. В строке 6 "Сумма (цифрами)" указывается сумма (цифрами) ценностей, полученных
физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.
14.8. В строке 7 "Сумма (прописью)" указывается сумма (прописью) ценностей, полученных
физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.
Графа "Принято от клиента"
14.9. В строке 8 "Код ценности" указывается код ценности, принятой от физического лица в
результате совершения валютно-обменной операции.
14.10. В строке 9 "Код валюты (номинала)" указывается код валюты, в которой выражены
принятые кассиром обменного пункта от физического лица ценности в результате совершения
валютно-обменной операции.
14.11. В строках 10, 11 "Сумма (цифрами)", "Сумма (прописью)" указываются, соответственно,
сумма цифрами и сумма прописью ценностей, принятых от физического лица в результате
совершения валютно-обменной операции.
14.12. В строке 12 "Подпись работника банка" кассир обменного пункта ставит свою подпись и
указывает полностью свои фамилию и инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой
ручкой отдельно на экземпляре банка и экземпляре клиента.
14.13. Дата выдачи физическому лицу справки ф. N 0406007 проставляется в отведенном для
этого месте в экземпляре клиента и экземпляре банка.
15. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной
валюте (дорожных чеков, банковских чеков и денежных аккредитивов) физическому лицу выдается
справка ф. N 0406007, которая не является разрешением на вывоз данных ценностей. При этом в
строках 4 - 7 справки проставляется знак "XXX".
После получения от иностранного банка возмещения за принятые на инкассо ценности
физическому лицу по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в
наличных рублях либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый счет
физического лица в банке.
В случае выплаты возмещения физическому лицу в наличной иностранной валюте оформляется
справка ф. N 0406007, являющаяся разрешением на вывоз иностранной валюты. При этом в
строках 8 - 11 справки проставляется знак "XXX". В строке 11 делается запись: "Выдано
возмещение по принятой на инкассо ценности. Квитанция N ____ от "__" ______ 19__ г."
(указывается номер и дата квитанции о приеме на инкассо наличной иностранной валюты или
платежных документов в иностранной валюте).
При выплате возмещения физическому лицу в наличных рублях оформляется справка ф. N
0406007, которая не является разрешением на вывоз.
Заместитель Председателя
Государственного таможенного
комитета Российской Федерации
В.И.МЕЩЕРЯКОВ