Санкт-Петербургский государственный университет КАНДИДАТСКОГО ЭКЗАМЕНА

Санкт-Петербургский государственный университет
ПРОГРАММА
КАНДИДАТСКОГО ЭКЗАМЕНА
по специальности
12.00.04 – Финансовое право; налоговое право; бюджетное право
(программа минимум)
Санкт-Петербург
2015
РАЗДЕЛ 1. СОДЕРЖАНИЕ ЭКЗАМЕНА ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ НАУЧНОЙ
ПОДГОТОВКИ.
Часть 1. Финансовое право
Тема 1. Публичные финансы и публичная финансовая деятельность.
Финансовое право в системе российского права.
Понятие финансов. Частные и публичные финансы. Публичные финансы и казна.
Публичная финансовая деятельность: понятие, формы и методы. Субъекты,
осуществляющие публичную финансовую деятельность.
Предмет и метод финансового права. Финансовые правоотношения. Место
финансового права в системе российского права. Источники финансового права.
Тема 2. Правовые основы государственного и муниципального долга.
Понятие и формы государственного и муниципального долга. Обслуживание
государственного и муниципального долга.
Тема 3. Государственный и муниципальный финансовый контроль.
Понятие и значение государственного и муниципального финансового контроля.
Формы и методы государственного и муниципального финансового контроля. Органы,
осуществляющие публичный финансовый контроль.
Тема 4. Правовые основы денежного обращения в России. Правовые основы
валютного
регулирования
и
валютного
контроля
в
России.
Понятие денежной системы и ее элементы. Порядок эмиссии наличных денег.
Организация денежного обращения. Регулирование денежного обращения. Правила
ведения кассовых операций.
Понятие валюты и валютных ценностей. Понятие валютного регулирования.
Понятие и правила осуществления валютных операций. Понятие и основные направления
валютного контроля. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля.
Часть 2. Налоговое право
Тема 1. Налоговое право в системе российского права
Предмет налогового права России. Метод налогового права. Место налогового
права в системе российского права. Система налогового права. Понятие и виды налоговых
правоотношений.
Источники налогового права. Действие налогового законодательства во времени и
в пространстве. Толкование актов налогового законодательства.
Понятие и признаки налога и сбора. Обязательные и факультативные элементы
налога. Классификация налогов и сборов. Система налогов и сборов.
2
Понятие и принципы налогового права. Установление и введение налогов и
сборов: налоговая компетенция Российской Федерации, субъектов Российской Федерации
и муниципальных образований.
Тема 2. Субъекты налогового права
Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. Права и обязанности
налогоплательщиков.
Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым
законодательством. Правовой статус иных обязанных лиц.
Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Права и обязанности
налоговых органов.
Полномочия финансовых органов в налоговых отношениях. Правовая
характеристика разъяснений финансовых органов по вопросам применения норм
налогового законодательства.
Тема 3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой
обязанности). Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Списание
безнадежных долгов по налогам и сборам.
Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
Добровольное исполнение налоговой обязанности.
Понятие недоимки. Понятие, сущность и порядок исчисления пеней.
Порядок принудительного исполнения налоговой обязанности за счет денежных
средств налогоплательщика.
Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени и штрафа. Возврат
излишне взысканного налога, сбора, пени и штрафа.
Тема 4. Общая характеристика налогового контроля. Налоговые проверки
Понятие и основные элементы налогового контроля. Принципы налогового
контроля. Разграничение налогового контроля и иных форм проверки соблюдения
налогового законодательства. Формы и мероприятия налогового контроля. Виды
налогового контроля.
Понятие и общая характеристика налоговых проверок.
Камеральная налоговая проверка: правила проведения
Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
Оформление результатов налогового контроля. Оформление результатов
налоговых проверок. Форма и порядок составления акта налоговой проверки.
Тема 5. Общие положения об ответственности по налоговому
законодательству. Производство по делам о налоговых правонарушениях налогового
законодательства
Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому
законодательству.
Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и
административной ответственности налогоплательщиков.
Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового
правонарушения.
Производство по делам о нарушениях налогового законодательства, выявленных
по результатам налоговых проверок.
Производство по делам о нарушениях налогового законодательства, выявленных
по результатам иных мероприятий налогового контроля.
3
Классификация составов налоговых правонарушений
Тема 6. Защита прав налогоплательщиков, плательщиков сборов,
налоговых агентов и иных обязанных лиц
Право на обжалование. Административный порядок обжалования. Порядок и сроки
административного обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов.
Апелляционная жалоба. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам
налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
Судебный порядок обжалования актов и действий (бездействия) налоговых органов
и их должностных лиц.
Тема 7. Правовая характеристика элементов налогообложения
Особенности правового статуса налогоплательщиков отдельных налогов.
Понятие и виды объектов налогообложения. Имущество. Товары. Работы и услуги.
Доход. Дивиденды и проценты. Реализация товаров, работ и услуг. Рыночная цена товара.
Принципы определения цены товаров, работ или услуг для целей налогообложения.
Полномочия налоговых органов по контролю за правильностью применения цен.
Идентичные и однородные товары, работы, услуги. Методы определения рыночной цены.
Налоговая база, порядок её исчисления, единицы измерения.
Налоговая ставка, виды налоговых ставок.
Налоговые льготы. Виды налоговых льгот.
Налоговый период. Ичисление налогового периода. Отчетные периоды.
Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.
Правовой режим налоговых льгот.
Тема 8. Налог на добавленную стоимость
Понятие налога на добавленную стоимость. Плательщики НДС. Объекты
налогообложения по НДС. Место и дата реализации товаров, работ (услуг). Исчисление
налоговой базы. Налоговый период. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не
облагаемые НДС. Ставки НДС и «расчетные ставки». Определение суммы налога,
подлежащей перечислению в бюджет. Зачет и возмещение НДС из бюджета. Отчетность и
документальное оформление операций по НДС. Счет-фактура. Порядок и сроки уплаты
НДС.
Тема 9. Налог на прибыль организаций
Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения на прибыль. Правовое
регулирование состава облагаемых и необлагаемых доходов. Понятие и признаки
расходов. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения. Методы учета доходов и
расходов: метод начислений, метод по оплате. Налоговый учет по налогу на прибыль.
Ставки налога на прибыль. Ставки налога на прибыль, действующие в СанктПетербурге. Порядок исчисления и уплаты налога. Авансовые платежи по налогу на
прибыль. Уплата налога налоговыми агентами. Сроки уплаты налога на прибыль. Порядок
и сроки предоставления отчетности.
Тема 10. Налог на имущество юридических лиц
Плательщики налога на имущество юридических лиц. Объект налогообложения на
имущество юридических лиц. Порядок установления ставок. Льготы по налогу на
имущество юридических лиц. Порядок исчисления налога на имущество юридических
лиц. Порядок и сроки уплаты налога на имущество юридических лиц, отчетность по
налогу на имущество. Особенности уплаты налога иностранными юридическими лицами.
Тема 11. Налог на доходы физических лиц
4
Физические лица - плательщики налога на доходы физических лиц. Объект подоходного налога. Доходы от источников в России, доходы от источников за рубежом.
Получение дохода в натуральной форме. Доход в форме материальной выгоды. Момент
получения дохода. Доходы, не облагаемые налогом. Налоговые вычеты: стандартные,
социальные, имущественные, профессиональные. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты
налога. Налоговые агенты при уплате налога. Порядок удержания налога налоговыми
агентами. Уплата налога предпринимателями, адвокатами, нготариусами. Декларирование
доходов.
Тема 12. Государственная пошлина
Понятие государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины.
Действия, за совершение которых взимается государственная пошлина. Государственные
пошлины за
осуществление нотариальных действий. Государственные пошлины,
уплачиваемые при обращении в суд. Порядок уплаты государственной пошлины. Льготы
по уплате государственной пошлины. Контроль за правильностью уплаты
государственной пошлины.
Тема 13. Налоги на имущество физических лиц
Плательщики налогов на имущество физических лиц. Объекты налога. Порядок
определения стоимости недвижимого имущества. Ставка налога. Льготы по налогу.
Порядок уплаты налога.
Транспортный налог. Объект налога на транспортные средства. Ставки налога на
транспортные средства. Льготы по налогу на транспортные средства. Порядок уплаты
налога на транспортные средства.
Тема 14. Земельный налог
Круг налогоплательщиков. Объект налогообложения. Налоговая база. Льготы по
уплате налога. Налоговые ставки. Отчетный и налоговый периоды Порядок исчисления
налога. Отчетность по уплате налога.
Тема 15. Специальные налоговые режимы
Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого
предпринимательства. Плательщики единого налога по УСН. Переход и применение УСН.
Выбор объекта по УСН. Формирование доходов и расходов по УСН. Исичсление
налоговой базы, исчисление налога. Порядок, сроки уплаты и отчетность по УСН.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Плательщики налога на вмененный доход. Понятие вмененного дохода. Базовая
доходность и физические показатели. Ставки и порядок расчета единого налога. Порядок
и сроки уплаты единого налога. Отчетность по ЕНВД.
Патентная система налогообложения. Условия применения ПСН. Рассчет стоимости
патента. Уплата патента.
Часть 3. Бюджетное право.
Тема 1. Бюджетное право в системе финансового права
Понятие и особенности бюджетных правоотношений. Источники бюджетного
права. Понятие и система бюджетного законодательства. Действие бюджетного
законодательства во времени и пространстве.
Тема 2. Бюджетная система РФ
Понятие бюджетной системы. Понятие бюджета.
Принципы бюджетной системы.
5
Понятие и состав бюджетной классификации.
Тема 3. Проблемы правового регулирования доходов бюджетов.
Виды доходов бюджетов. Общая характеристика проблем правового регулирования
доходов бюджетов. Тенденции в развитии правового регулирования неналоговых доходов
бюджетов.
Фискальные сборы в системе неналоговых доходов бюджетов. Развитие правовой
позиции Конституционного Суда РФ по проблеме их конституционной допустимости.
Перспективы фискальных сборов как источника доходов бюджета в условиях изменения
подходов законодателя к организации деятельности органов исполнительной власти,
осуществляемой по запросам заявителей.
Проблемы квалификации для целей бюджетного законодательства платы,
взимаемой государственными учреждениями за оказание услуг, необходимых и
обязательных для реализации органами исполнительной власти функций по запросам
заявителей.
Средства самообложения в системе неналоговых доходов местных бюджетов.
Тема 3. Проблемы правового регулирования расходов бюджетов.
Понятие и виды бюджетных ассигнований. Общая характеристика проблем
правового регулирования расходов.
Проблемы правового регулирования расходов на оказание государственных
(муниципальных) услуг. Государственное задание. Формы бюджетных ассигнований,
выделяемых казенным, бюджетным и автономным учреждениям.
Тенденции в развитии правового регулирования бюджетных субсидий,
предоставляемых организациям (кроме государственных и муниципальных учреждений).
Проблема недопустимости подмены субсидированием иных форм расходов. Проблема
соотношения бюджетного субсидирования с системой государственных преференций.
Правовые проблемы формирования публичным субъектом условий предоставления
субсидий. Проблема правовой природы договора о предоставлении субсидии и практики
рассмотрения споров, связанных с их заключением и исполнением.
Правовое регулирование бюджетных инвестиций.
Тема 4. Проблемы правового регулирования межбюджетных отношений.
Общая характеристика проблем в сфере правового регулирования межбюджетных
отношений.
Анализ
ограничительных
условий,
установленных
бюджетным
законодательством для целей предоставления межбюджетных трансфертов. Тенденции в
развитии правового регулирования межбюджетных трансфертов.
Проблемы формирования и исполнения расходных обязательств Российской
Федерации и субъектов Российской Федерации по предметам совместного ведения.
Правовые основы предоставления субвенций.
Правовые основы предоставления дотаций.
Проблемы использования Российской Федерацией субсидий в качестве формы
софинансирования расходных обязательств субъектов российской Федерации по
предметам совместного ведения.
Правовая природа договоров о субсидировании в межбюджетных отношениях.
Правовые механизмы усиления стимулирующей роли субсидий в межбюджетных
отношениях.
Межбюджетные отношения публично-правовых образований одного уровня.
Проблемы регулирования межбюджетных отношений в зарубежных странах.
6
Тема 5. Проблемы правового регулирования бюджетного процесса в Российской
Федерации.
Общая характеристика проблем правового регулирования бюджетного процесса в
РФ. Проблемы бюджетного статуса государственных (муниципальных) учреждений в
условиях их новой типологии. Оценка правовых последствий исключения из числа
участников бюджетного процесса бюджетных и автономных учреждений, а также иных
организаций – получателей бюджетных субсидий. Проблемы совершенствования
бюджетного статуса государственных учреждений в зарубежных странах.
Проблемы разграничения бюджетных правоотношений по формированию доходов
бюджетов со смежными отраслевыми правоотношениями. Проблемы разграничения
полномочий по администрированию доходов бюджетов различных уровней бюджетной
системы РФ. Проблемы признания права притязания публично-правовых образований на
доходы в условиях администрирования таких доходов органами власти иного уровня.
Влияние бюджетного законодательства, в том числе в части возложения полномочий по
кассовому обслуживанию исполнения бюджетов на органы Федерального казначейства,
на реализацию притязаний плательщиков на зачет и возврат излишне уплаченных и
взысканных в бюджетную систему РФ денежных средств.
Проблемы определения бюджетным законодательством содержания этапов
исполнения бюджетов по расходам. Проблемы и пределы действия иммунитета
бюджетов. Проблемы встраивания исполнения судебных актов, связанных с обращением
взысканий на средства бюджетов, в процедуры исполнения бюджетов по расходам.
Тема 6. Проблемы правового регулирования
государственного принуждения в бюджетной сфере.
бюджетного
контроля
и
Общая характеристика проблем бюджетного контроля и принуждения в бюджетной
сфере. Проблемы правового статуса контрольно-счетных органов законодательных
(представительных) органов. Проблемы совершенствования законодательства о
бюджетном контроле в связи с переходом к планированию и финансированию бюджетных
расходов, ориентированному на результат.
Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля в
зарубежных странах.
Проблемы разграничения полномочий по установлению и применению мер
принуждения в бюджетной сфере. Ответственность за нецелевое использование
бюджетных средств в условиях перехода к планированию и финансированию бюджетных
расходов, ориентированному на результат.
7
Раздел 2. Перечень экзаменационных вопросов.
Часть 1. Финансовое право.
1. Понятие финансов. Частные и публичные финансы. Публичные финансы и
казна.
2. Публичная финансовая деятельность: понятие, формы и методы.
3. Субъекты, осуществляющие публичную финансовую деятельность.
4. Предмет и метод финансового права. Место финансового права в системе
российского права.
5. Финансовые правоотношения.
6. Источники финансового права.
7. Понятие и формы государственного и муниципального долга.
8. Обслуживание государственного и муниципального долга.
9. Понятие и значение государственного и муниципального финансового
контроля.
10. Формы и методы государственного и муниципального финансового
контроля.
11. Органы, осуществляющие публичный финансовый контроль.
12. Понятие денежной системы и ее элементы.
13. Порядок эмиссии наличных денег.
14. Организация денежного обращения.
15. Регулирование денежного обращения.
16. Правила ведения кассовых операций.
17. Понятие валюты и валютных ценностей. Понятие валютного регулирования.
18. Понятие и правила осуществления валютных операций.
19. Понятие и основные направления валютного контроля.
20. Органы валютного контроля. Агенты валютного контроля.
Часть 2. Налоговое право.
Предмет, метод, система и место налогового права в системе российского права.
Понятие и виды налоговых правоотношений.
Источники налогового права.
Действие налогового законодательства во времени и в пространстве. Толкование
актов налогового законодательства.
5. Понятие и признаки налога и сбора. Обязательные и факультативные элементы
налога. Классификация налогов и сборов.
6. Система налогов и сборов.
7. Понятие и принципы налогового права.
8. Установление и введение налогов и сборов: налоговая компетенция Российской
Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.
9. Правовой статус налогоплательщика и плательщика сборов. Права и обязанности
налогоплательщиков.
10. Правовой статус налоговых агентов. Права и обязанности налоговых агентов.
11. Правовой статус банков в правоотношениях, регулируемых налоговым
законодательством.
12. Правовой статус налоговых органов Российской Федерации. Права и обязанности
налоговых органов.
13. Полномочия финансовых органов в налоговых отношениях. Правовая
характеристика разъяснений финансовых органов по вопросам применения норм
налогового законодательства.
1.
2.
3.
4.
8
14. Понятие и состав обязанности по уплате налогов и сборов (налоговой обязанности).
Основания возникновения и прекращения налоговой обязанности. Списание
безнадежных долгов по налогам и сборам.
15. Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
16. Добровольное исполнение налоговой обязанности.
17. Понятие недоимки. Понятие, сущность и порядок исчисления пеней.
18. Порядок принудительного исполнения налоговой обязанности за счет денежных
средств налогоплательщика.
19. Зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога, сбора, пени и штрафа. Возврат
излишне взысканного налога, сбора, пени и штрафа.
20. Понятие и основные элементы налогового контроля.
21. Формы и мероприятия налогового контроля.
22. Камеральная налоговая проверка: правила проведения
23. Общие правила проведения выездной налоговой проверки.
24. Оформление результатов налогового контроля.
25. Правовые проблемы понятия и видов ответственности по налоговому
законодательству. Разграничение ответственности по НК РФ от уголовной и
административной ответственности налогоплательщиков.
26. Понятие налогового правонарушения. Состав налогового правонарушения.
27. Налоговая санкция как мера ответственности за совершение налогового
правонарушения.
28. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства, выявленных
по результатам налоговых проверок.
29. Производство по делам о нарушениях налогового законодательства, выявленных
по результатам иных мероприятий налогового контроля.
30. Классификация составов налоговых правонарушений
31. Право на обжалование.
32. Административный порядок обжалования. Порядок и сроки административного
обжалования действий (бездействия) и актов налоговых органов. Апелляционная
жалоба. Порядок и сроки рассмотрения и принятия решений по жалобам
налогоплательщиков и иных обязанных лиц.
33. Судебный порядок обжалования актов и действий (бездействия) налоговых органов
и их должностных лиц.
34. Понятие и виды объектов налогообложения. Имущество. Товары. Работы и услуги.
Доход. Дивиденды и проценты. Реализация товаров, работ и услуг.
35. Рыночная цена товара. Принципы определения цены товаров, работ или услуг для
целей налогообложения.
36. Полномочия налоговых органов по контролю за правильностью применения цен.
37. Налоговая база, порядок её исчисления, единицы измерения.
38. Налоговая ставка, виды налоговых ставок.
39. Налоговые льготы. Виды налоговых льгот.
40. Налоговый период. Отчетные периоды.
41. Порядок исчисления налога. Порядок уплаты налога.
42. Правовой режим налоговых льгот.
43. Понятие налога на добавленную стоимость.
44. Плательщики НДС.
45. Объекты налогообложения по НДС.
46. Место и дата реализации товаров, работ (услуг).
47. Исчисление налоговой базы.
48. Освобождение от уплаты НДС. Операции, не облагаемые НДС.
49. Ставки НДС и «расчетные ставки».
50. Определение суммы налога, подлежащей перечислению в бюджет.
9
51. Зачет и возмещение НДС из бюджета.
52. Отчетность и документальное оформление операций по НДС. Счет-фактура.
53. Порядок и сроки уплаты НДС.
54. Плательщики налога на прибыль.
55. Объект налогообложения на прибыль.
56. Правовое регулирование состава облагаемых и необлагаемых доходов. Понятие и
признаки расходов.
57. Понятие и признаки расходов по налогу на прибыль.
58. Расходы, не учитываемые для целей налогообложения.
59. Методы учета доходов и расходов: метод начислений, метод по оплате.
60. Налоговый учет по налогу на прибыль.
61. Ставки налога на прибыль. Ставки налога на прибыль, действующие в СанктПетербурге.
62. Порядок исчисления и уплаты налога.
63. Авансовые платежи по налогу на прибыль.
64. Уплата налога на прибыль налоговыми агентами.
65. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль.
66. Плательщики налога на имущество юридических лиц.
67. Объект налогообложения на имущество юридических лиц.
68. Порядок исчисления налога на имущество юридических лиц.
69. Порядок исчисления и уплаты налога на некоторые виды недвижимого имущества,
определяемого, исходя из кадастровой стоимости.
70. Физические лица - плательщики налога на доходы физических лиц.
71. Объект подоходного налога.
72. Доходы от источников в России, доходы от источников за рубежом.
73. Получение дохода в натуральной форме.
74. Доход в форме материальной выгоды.
75. Момент получения дохода.
76. Доходы, не облагаемые налогом.
77. Стандартные налоговые вычеты
78. Социальные налоговые вычеты
79. Имущественные налоговые вычеты
80. Профессиональные налоговые вычеты.
81. Порядок и сроки уплаты налога.
82. Налоговые агенты при уплате налога.
83. Уплата налога предпринимателями, адвокатами, нотариусами.
84. Декларирование доходов.
85. Понятие государственной пошлины.
86. Плательщики государственной пошлины. Действия, за совершение которых
взимается государственная пошлина.
87. Государственные пошлины за осуществление нотариальных действий.
88. Государственные пошлины, уплачиваемые при обращении в суд.
89. Порядок уплаты государственной пошлины.
90. Плательщики налогов на имущество физических лиц.
91. Объекты налога.
92. Порядок определения стоимости недвижимого имущества.
93. Порядок уплаты налога на имущество физических лиц.
94. Объект налога на транспортные средства.
95. Порядок уплаты налога на транспортные средства.
96. Налогоплательщики земельного налога.
97. Объект налогообложения земельным налогом.
98. Налоговая база по земельному налогу.
10
99. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.
100.
Плательщики единого налога по УСН.
101.
Переход и применение УСН. Выбор объекта по УСН.
102.
Формирование доходов и расходов по УСН.
103.
Исчисление налоговой базы, исчисление налога. Порядок, сроки уплаты и
отчетность по УСН.
104.
Плательщики налога на вмененный доход.
105.
Понятие вмененного дохода, базовой доходности и физические показатели.
106.
Порядок расчета единого налога.
107.
Плательщики налога по патентной системе налогообложения.
108.
Определение стоимости патента и порядок уплаты патента.
Часть 3. Бюджетное право.
1. Понятие и особенности бюджетных правоотношений.
2. Источники бюджетного права.
3. Понятие и система бюджетного законодательства.
4. Действие бюджетного законодательства во времени и пространстве.
5. Понятие бюджетной системы. Понятие бюджета.
6. Принципы бюджетной системы.
7. Понятие и состав бюджетной классификации.
8. Виды доходов бюджетов.
9. Общая характеристика проблем правового регулирования доходов
бюджетов.
10. Фискальные сборы в системе неналоговых доходов бюджетов.
11. Проблемы квалификации для целей бюджетного законодательства платы,
взимаемой государственными учреждениями за оказание услуг,
необходимых и обязательных для реализации органами исполнительной
власти функций по запросам заявителей.
12. Средства самообложения в системе неналоговых доходов местных
бюджетов.
13. Понятие и виды бюджетных ассигнований.
14. Проблемы правового регулирования расходов на оказание государственных
(муниципальных) услуг. Государственное задание.
15. Формы бюджетных ассигнований, выделяемых казенным, бюджетным и
автономным учреждениям.
16. Правовой режим субсидий. Правовые проблемы формирования публичным
субъектом условий предоставления субсидий. Проблема правовой природы
договора о предоставлении субсидии и практики рассмотрения споров,
связанных с их заключением и исполнением.
17. Правовое регулирование бюджетных инвестиций.
18. Общая характеристика проблем в сфере правового регулирования
межбюджетных отношений.
19. Ограничительные условия, установленные бюджетным законодательством
для целей предоставления межбюджетных трансфертов.
20. Проблемы формирования и исполнения расходных обязательств
Российской Федерации и субъектов Российской Федерации по предметам
совместного ведения.
21. Правовые основы предоставления субвенций.
22. Правовые основы предоставления дотаций.
23. Проблемы использования Российской Федерацией субсидий в качестве
формы софинансирования расходных обязательств субъектов российской
Федерации по предметам совместного ведения.
11
24. Правовая природа договоров о субсидировании в межбюджетных
отношениях.
25. Межбюджетные отношения публично-правовых образований одного уровня.
Проблемы регулирования межбюджетных отношений в зарубежных
странах.
26. Проблемы совершенствования бюджетного статуса государственных
учреждений как участников бюджетного процесса.
27. Исполнение бюджетов по расходам.
28. Проблемы и пределы действия иммунитета бюджетов. Проблемы
встраивания исполнения судебных актов, связанных с обращением
взысканий на средства бюджетов, в процедуры исполнения бюджетов по
расходам.
29. Проблемы правового статуса контрольно-счетных органов законодательных
(представительных)
органов.
Проблемы
совершенствования
законодательства о бюджетном контроле в связи с переходом к
планированию и финансированию бюджетных расходов, ориентированному
на результат.
30. Проблемы разграничения полномочий по установлению и применению мер
принуждения в бюджетной сфере.
31. Ответственность за нецелевое использование бюджетных средств.
Раздел 3. Структура экзаменационного билета и его пример.
Экзаменационный билет состоит из трех вопросов.
Первый вопрос – из тем №1–4 части первой.
Второй вопрос – из тем №1–15 части второй.
Третий вопрос – из тем №1–6 части третей.
Примерное содержание экзаменационного билета.
Первый вопрос. Финансовые правоотношения.
Второй вопрос. Объекты налогообложения по НДС.
Третий вопрос. Правовые основы предоставления субвенций.
Раздел 4. Список литературы для подготовки к экзамену.
Часть 1.Финансовое право
Обязательная литература:
1. Финансовое право: учебное пособие. Под ред. Кустовой М.В., Шевелевой Н.А.
СПб, Питер, 2014
2. Ногина О.А. Государственные внебюджетные фонды в составе бюджетной
системы России: проблемы правового регулирования. М., Статут, 2012
Дополнительная литература:
1. Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России,
Украины /Ред. колл. : Л. Я. Абрамчик, Д. В. Винницкий и др. ; Отв. ред. Д. В.
12
Винницкий. -СПб. :ИД СпбГУ, 2006
2. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в
Российской Федерации: проблемы и перспективы: монография. М.: Полиграф
опт, 2004.
3. Белов В.А., Куфакова Н.А., Мамедов А.А., Прошунин М.М. Отдельные
финансово-правовые институты зарубежных стран. Российский университет
дружбы народов. 2009.
4. Бесчеревных В. В., Цыпкин С. Д. Советское финансовое право. М.:
Юридическая литература, 1982.
5. Василенко Г.Н. Правовые основы финансового контроля в России и
Европейском союзе. Серия: Научные издания для юристов. Юнити-Дана, 2010.
6. Василенко Г.Н. Правовые основы финансового контроля в России и
Европейском союзе. Серия: Научные издания для юристов. Юнити-Дана, 2010.
7. Васянина Е.Л. Фискальное право России:
Монография (под ред.
С.В.Запольского) "КОНТРАКТ", 2013.
8. Винницкий В.В. Влияние международной договорно-правовой базы
Таможенного союза и ЕЭП на применение норм российского бюджетного
права. / Ленинградский юридический журнал, 2013, №3.
9. Годме Поль Мари. Финансовое право. М.: Прогресс, 1978
10. Грачева Е.Ю., Хорина Л.Я. Государственный финансовый контроль: Курс
лекций.
М., 2005.
11. Грачева Е.Ю., Щекин Д.М. Комментарий к диссертационным исследованиям по
финансовому праву // М., 2009.
12. Губарева Т.И. Финансово-правовые и институциональные проблемы валютного
регулирования и валютного контроля в РФ. Волтерс Клувер. 2010.
13. Джигарян А.А., Джигарян Н.В. Конституционно-правовые основы финансового
обеспечения местного самоуправления в России: Теория, практика, тенденции
развития. М., 2011.
14. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права. М., 2008.
15. Кучеров И.И.. Законное платежное средство как категория финансового права./
Журнал российского права, 2014, №8.
16. Королев С.В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии.
СПб.: Изд-во Юридического института, 2005.
17. Лагутин И.Б., Ялбулганов А.А. Модернизация системы органов регионального
финансового контроля // Государство и право, 2010. №12.
18. Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М, Статут, 2000. («Золотые
страницы финансового права России»).
19. Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. М., 1904.
20. Озеров И.Х. Основы финансовой науки: Бюджет. Формы взимания. Местные
финансы. Государственный кредит. М., 2008 ( «Научное наследие»).
21. Очерки финансово-правовой науки современности: монография. МоскваХарьков: Право, 2011.
22. Пилипенко А.А. Принципы финансового права России. Монография, М.,
Юрлитинформ, 2013
23. Поветкина Н.А., Хазова Е.В. Интегрированные информационные системы
управления публичными финансами в обеспечении прозрачности бюджетной
системы РФ./ Журнал российского права, 2014, №9.
24. Публичные финансы и финансовое право: Сборник научных трудов к 10-летию
кафедры финансового права Высшей школы экономики (под ред.
А.Н.Козырина). "НИУ ВШЭ", 2012.
25. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М.,
1960.
13
26. Ровинский Е.А. Финансовое право. М.: Юридическая литература. 1971.
27. Рукавишникова И.В. Метод финансового права. Монография. / Отв. ред.
Н.И. Химичева. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Юристъ, 2006.
28. Системообразующие категории в финансовом праве: состояние и перспективы
трансформации. Харьков. 2010.
29. Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М.: , 2006.
30. Соколова Э.Д. Финансовая система России и право: Дискуссионные вопросы //
Налоги. 2007. №2.
31. Финансовое право зарубежных стран: Исследования; Рефераты;
Законодательные акты / государственный университет – Высшая школа
экономики. Кафедра финансового права; Ред. Кол.: А.Н.Козырин (гл. ред.) и др.
М., 2005.
32. Финансовое право Российской Федерации: Учебник / Отв. ред. М.В. Карасева.
М.: Юристъ, 2002.
33. Финансовое право: учеб. пособие / отв. ред. И.В. Рукавишникова, М.: Норма,
2009.
34. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Е.Ю. Грачева, Г.П. Толстопятенко. М.:
Проспект, 2010.
35. Финансовое право: Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. М.: Юристъ, 2008.
36. Финансовое право: Учебник / Под ред. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 2008.
37. Финансовое право: Учебник/ Отв. ред. Рукавишникова И.В. М.: Норма, 2009.
38. Финансовый контроль: учеб. пособие/ Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П.,
Рыжова Е.А. М.: Издательский Дом «Камерон», 2004.
39. Худяков А.И. Избранные труды по финансовому праву. Серия: Антология
юридической науки. Юридический центр Пресс. 2010.
40. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных
доходах. – М.: Статут, 2002.
Часть 2.Налоговое право
Обязательная литература:
1. Демин А.В. Общая теория налогово-правовых норм. М.: Инфра-М, РИОР, 2013. –
доступно в ЭБС Znanium.com.
2. Демин А.В. Неопределенность в налоговом праве и правовые средств а ее
преодоления. М.: Инфра-М, РИОР, 2013. – доступно в ЭБС Znanium.com
3. Килинкарова Е.В. Налоговое право зарубежных стран. М.: Юрайт, 2014. – доступно
в ЭБС «Юрайт».
4. Соловьева Н.А. Налоговые вычеты и налоговые льготы: проблемы соотношения и
законодательного закрепления. М.: КНОРУС, 2012
1.
2.
3.
4.
5.
Дополнительная литература:
Батарян А.А. Правовое регулирование исчисления налога: Монография (под ред.
И.И.Кучерова), "Юриспруденция", 2014.
Акимова В.М. Особенности обложения налогом на доходы физических лиц
доходов от продажи имущества // Налоговый вестник. 2009. №4.
Ахметшин Р.И. Налоговые аспекты деофшоризации: мировые тенденции в зеркале
российской действительности./ Закон, 2014, №6.
Белов В.А. К вопросу о недобросовестности налогоплательщика: критический
анализ правоприменительной практики. М., 2006.
Берг О.Н. Налоговые вычеты по НДС: актуальные вопросы и спорные ситуации.
М.: ГроссМедиа, РОСБУХ, 2010.
14
6. Березин М.Ю. Развитие системы налогообложения имущества.М., Инфотропик
Медиа, 2011
7. Болтенко О.А. Налогообложение физических лиц в Великобритании – конец
налоговой гавани // Налоговед. 2008. № 9.
8. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Виды налоговых правонарушений:
теория и практика применения./ Под ред. А.В.Брызгалина. Екатеринбург, Налоги и
финансовое право, 2004 – 304с.
9. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Налог на доходы физических лиц;
Единый социальный налог: Сложные вопросы из практики налогового
консультирования. Под ред. А.В.Брызгалина. М., 2007.
10. Васильева С.А., Клирикова Т.В. Споры, связанные с применением
законодательства о транспортном налоге // Арбитражные споры. 2006. № 4 (36).
11. Вафина Г.Р., Лукинова О.В., Павленко С.П., Тюнина Т.Н. НДФЛ: практика
применения // Экономико-правовой бюллетень. 2010. №9.
12. Власенко, Л. В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика /Л. В.
Власенко. – М.: Норма; Инфра-М, 2011
13. Винницкий Д.В. Налоги и сборы: Понятие. Юридические признаки. Генезис. М.:
НОРМА, 2002.
14. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики. СПб.,
2003
15. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права. М., Норма, 2000. – с.192
16. Винницкий Д.В., Савицкий А.И. Российская правовая система и проблемы
структурирования бизнеса и сделок с участием низконалоговых юрисдикций. /
Закон, 2013, №4, с.38-45.
17. Волков В.В. Патентная пошлина как правовой институт // Юридический мир. 2009.
№ 4.
18. Гаджиев Г. А., Пепеляев С. Г. Предприниматель - Налогоплательщик Государство: Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации. М. : ФБК-ПРЕСС,1998. -592 с.
19. Глазунова Е.А. О налогообложении физических лиц, декларирующих свои доходы
в связи с предоставлением имущественных налоговых вычетов // Налоговый
вестник, 2005, №10.
20. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория. М.: РПА МЮ РФ, 2003.
21. Зрелов А.П. Особенности получения вычета по НДФЛ при приобретении
имущества в общую долевую либо общую совместную собственность // Налоговед.
2009. № 4.
22. Зрелов А.П. Получение имущественного налогового вычета при покупке или
продаже недвижимости // Налоговед. 2008. № 11.
23. Кашин В.А., Пономарева Н.В. Защита национальных интересов России при
налогообложении доходов физических лиц. // Налоговая политика и практика,
2010, № 4.
24. Кашина М.В. Новый порядок исчисления налога на имущество физических лиц //
Актуальные вопросы бухгалтерского учета и налогообложения. 2010. № 1.
25. Красюков А.В. Безнадежные долги по налогам и сборам: понятие и процедура
списания.Моногрфия. М, Ось-89, 2006.
26. Косов М.Е., Крамаренко Л.А., Оканова Т.Н. Налогообложение доходов и
имущества физических лиц. М., 2010.
27. Крылов О.М. Правовое регулирование денежного обращения в Российской
Федерации: Монография (отв. ред. С.В. Запольский). "КОНТРАКТ", 2014.
28. Кудряшова Е.В. Правовые аспекты косвенного налогообложения: теория и
практика. М., 2006.
15
29. Курганникова И.В., Решетникова И.В. Судебные расходы в арбитражном процессе:
комментарий и постатейные материалы к главе 9 Арбитражного процессуального
кодекса Российской Федерации. М.: Волтерс Клувер, 2008.
30. Кустова М.В. Пределы использования гражданско-правовых понятий и институтов
при применении законодательства о налоге на доходы физических лиц // Закон.
2009. № 1.
31. Кустова М.В., Ногина О.А., Шевелева Н.А. Налоговое право России. Общая часть:
Учебник. М.: Юристъ, 2001
32. Кучеров И.И., Судаков О.Ю., Орешкин И.А. Налоговый контроль и
ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах. / Под ред.
И.И.Кучерова. М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2001
33. Кучеров, И. И. Теория налогов и сборов (Правовые аспекты) / И. И.Кучеров. – М.:
Центр ЮрИнфоР, 2009
34. Кучерявенко Н.П. Налоговое право: Учебник. Харьков, Легас, 2001. – 584с.
35. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права. В 6 томах.. Харьков, Легас, 2002
36. Латыпова Е.У. Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
М., Юриспруденция, 2006 – 128с.
37. Лермонтов Ю.М. НДС: правоприменительная практика. М.: Налоговый вестник,
2009.
38. Макарьева В.И., Комова Н.А. Налог на добавленную стоимость. М., 2005.
39. Мурзина Т.К. Особенности порядка исчисления и уплаты акцизов на
нефтепродукты // Финансовое право. 2009. № 1.
40. Мурзина Т.К. Правовой анализ налогообложения акцизами алкогольной и
спиртосодержащей продукции в России // Финансовое право. 2008. № 12.
41. Мюллер О. Подоходный налог по законодательствам различных государств:
Сравнительное исследование. СПб, 1905.
42. Нагорная, Э. Н. Бремя доказывания в налоговых спорах / Э. Н. Нагорная.– М.:
Юстицинформ, 2006
43. Налоговое право Евразийского экономического сообщества: правовой режим
налога на добавленную стоимость / под редакцией Д.В. Винницкого. М.: Волтерс
Клувер, 2010.
44. Налоговое право России. Особенная часть/Отв.ред.Н.А.Шевелева. – М.: Юрист,
2004
45. Налоговое право. Учебник/ Под. ред. С.Г.Пепеляева. М.: Юристъ, 2003. – 591с.
46. Налоговые системы зарубежных стран / Под ред. В.Г.Князев, Д.Г.Черника. М.:
Закон и право, 1997.
47. Ногина О.А. Налоговый контроль: вопросы теории. СПб., Питер, 2002.- 160с.
48. Ногина О.А. Проблемы применения расчетного метода налоговыми органами при
доначислении налога в случае установления необоснованности налоговой выгоды /
Вестник ВАС. 2009.№8
49. Овсянников С. В. Неопределенность термина «инвестиции» освобождает от уплаты
НДС? // Арбитражные споры. 2006. № 1.
50. Овсянников С.В. Взыскание судебных издержек с налогоплательщика // «Вестник
Высшего Арбитражного Суда РФ». 2009. № 8.
51. Овсянников С.В. Каков критерий добросовестности налогоплательщика при
осуществлении импортных операций и какова степень оценки его хозяйственной
деятельности при определении права на возмещение НДС? // «Арбитражные
споры», № 4 (28).
52. Овсянников С.В. Комментарий к постановлению Пленума Высшего Арбитражного
Суда РФ от 18.12.2007 №65 // «Арбитражные споры», 2008, №3 (43).
53. Овсянников С.В. Правовая природа отношений между плательщиком НДС и
покупателем // «Вестник Высшего Арбитражного Суда РФ». 2010. № 2.
16
54. Овсянников С.В. Проблемы реформирования законодательства о НДС //
«Налоговые споры: теория и практика». 2006. №1.
55. Овсянников С.В. Сроки возмещения НДС из бюджета: коллизии правовых позиций
// Закон. 2009. №10.
56. Овсянников С.В. Формы и пределы взаимодействия гражданского и налогового
права // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 2009. № 1.
С. 83-100.
57. Озеров И.Х. Основы финансовой науки. Вып. 1. Учение об обыкновенных доходах.
М., 1905.
58. Павленко С.П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по
налогу на доходы физических лиц в России и зарубежом. // Финансовое право.
2010. № 5.
59. Пепеляев С.Г. Налоги: реформы и практика. М., Статут, 2005
60. Погодин А.А. К вопросу об исчислении налога на имущество физических лиц //
Арбитражные споры. 2009. № 4 (48).
61. Полежарова
Л.В.,
Арьемьев
А.А.
Налогообложение
участников
внешнеэкономической деятельности в России: Учебное пособие (под ред.
Л.И.Гончаренко). М., 2013.
62. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. М., 1996.
63. Ракитина Л.Н. Уменьшение размера исковых требований по инициативе суда:
вопросы возмещения расходов по уплате государственной пошлины //
Арбитражный и гражданский процесс. 2008. № 10.
64. Ручкин О.Ю. Реализация конституционной обязанности по уплате налогов при
налогообложении доходов физических лиц // Юрист, 2005, №7.
65. Сасов К.А. Правовые позиции Конституционного Суда Российской Федерации по
налогообложению. Под. Ред. Пепеляева С.Г. М., Волтерс Клувер, 2008.
66. Семенихин В.В. Налог на добавленную стоимость. М.: ГроссМедиа, РОСБУХ,
2010.
67. Смирнов Д.А. Возрастной критерий налоговой правосубъектности физических лиц
// Налоговое право в решениях Конституционного Суда РФ: по материалам VI
Межрународной научно-практической конференции 17-18 апреля 2009 года / Под
ред. С.Г. Пепеляева — М., 2010.
68. Смирных, С. Е. Субъективные права налогоплательщиков в теории и на практике /
С. Е. Смирных. – М.: Волтерс Клувер, 2009
69. Старых, Ю.В. Усмотрение в налоговом правоприменении / Ю.В. Старых;под ред.
М.В. Карасевой. – М.: Юриспруденция, 2007.
70. Стрельников В.В. Правовой режим пени в налоговом праве: Учебное пособие/ Под
ред. С.Г.Пепеляева. М.. Статут, 2004-155с.
71. Тарибо Е.В. Судебно-конституционная доктрина "факультативности налоговых
льгот": пределы применения. / Журнал конституционного правосудия, 2013, №2.
72. Титов А.С. Недоимка: правовое регулирование взыскания. М., Центр ЮрИнфоР,
2003- 218с.
73. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М, Норма, 2001. – 336с.
74. Тургенев Н.И. Опыт теории налогов. В кн.: У истоков финансового права. Т.1 – М.:
Статут, 1998 – с.17-274
75. Фискальные сборы: основные признаки и порядок регулирования./ Под ред.
С.Г.Пепеляева. М.: Статус-Кво, 2003. с.11-34
76. Хаванова И.А. Концепция бенефициарного владельца (собственника) в налоговом
праве./ Журнал российского права, 2014, №12.
77. Шелкунов А.Д. Правовые проблемы оценки счета-фактуры как основания для
возмещения НДС в свете подходов российской судебной практики и практики ЕС //
Закон. 2010. № 7.
17
78. Шепенко Р.А. Налоговое право: конституционные нормы.М., Статут, 2006
79. Шестаев М.А. Правовые основы освобождения и возмещения акциза при
реализации товаров на экспорт // Административное и муниципальное право. 2009.
№ 5.
80. Щекин Д.М. Судебная практика по налоговым спорам. 2009 г. – М.:Статут, 2010 г.
81. Щекин Д.М. Юридические презумпции в налоговом праве: Учебное пособие./ Под
ред. С.Г.Пепеляева. М., Академический правовой университет, 2002. – 252с.
82. Щекин, Д. М. Налоговые риски и тенденции развития Налогового права /Д. М.
Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева. – М.: Статут, 2007.
83. Эбрилл Л., Кин М., Боден Ж.-П., Саммерс В. Современный НДС. М., 2003.
84. Янжул И.И. Основные начала финансовой науки: Учение о государственных
доходах. М.: Статут, 2002 («Золотые страницы финансового права России»).
Часть 3.Бюджетное право
1.
2.
3.
4.
5.
Обязательная литература:
Финансовое право: учебное пособие. Под ред. Кустовой М.В., Шевелевой Н.А.
СПб, Питер, 2014
Ногина О.А. Государственные внебюджетные фонды в составе бюджетной системы
России: проблемы правового регулирования. М., Статут, 2012. – 462с.
Кустова, М. В. Правовые проблемы платы за услуги, необходимые и обязательные
для предоставления услуг органами публичной власти / М. В. Кустова // Очерки
бюджетно-правовой науки современности. - М. : Право, 2012. - С. 360-372.
Кустова М.В. Проблемы правового регулирования субсидий как инструмента
финансового обеспечения публично-частного партнерства.// Закон. 2013. №3. С.119125.
Пазына Е.О. Правовые основы бюджета и бюджетного процесса Европейского
Союза: монография.М.: Юрлитинформ, 2012.
Дополнительная литература:
1. Delon Desmoulin, Corinne. Droit budgetaire de l’Union europeenne. LGPJ. Paris. 2011.
2. Акперов И.Г., Головач С.П., Коноплева И.А. Казначейская система исполнения
бюджета в Российской Федерации. М., 2009.
3. Актуальные проблемы финансового права Республики Беларусь, России, Украины
/Ред. колл. : Л. Я. Абрамчик, Д. В. Винницкий и др. ; Отв. ред. Д. В. Винницкий. СПб. :ИД СпбГУ, 2006.
4. Бесчеревных В.В. Развитие советского бюджетного права. М., 1960.
5. Бычков С.С. Администрирование поступлений в бюджетную систему РФ. / Право и
экономика. 2006. №1.
6. Бюджетное право: вопросы теории и практики. СПб.: Питер, 2002
7. Бюджетный процесс во Франции: центральный и местные бюджеты: Сборник
обзоров/ Под ред. Н.А.Макашева. М., 1995.
8. Галкин А.И. Правовая основа межбюджетных отношений в Российской
Федерации: Пути совершенствования: Монография. Владимир: Изд-во
Владимирского государственного университета, 2007.
9. Гильманов Э.М. Инвестиционная деятельность государства в расходах бюджета
Российской Федерации // Финансовое право. 2007. №10.
10. Головин К.Л. Счетная палата РФ: Правовые основы деятельности как федерального
органа бюджетного контроля и инструмента внешней экономической политики
государства. / Закон и право. 2006. №8.
11. Грачева Е.Ю., Хорина Л.Я. Государственный финансовый контроль: Курс лекций.
М., 2005.
18
12. Грачева Е.Ю., Щекин Д.М. Комментарий к диссертационным исследованиям по
финансовому праву // М., 2009.
13. Данилевский Ю.А., Овсянников Л.Н. Финансовый контроль в обновленном
бюджетном процессе. / Финансы. 2006. №5.
14. Дмитриева И.Н. Бюджеты развития: опыт США. / Финансы. 1998. №11.
15. Евсеев П.И., Ялбулганов А.А. Проблемы правового регулирования полномочий
субъектов РФ в сфере бюджетных отношений. / Журнал российского права. 2005.
№2.
16. Зайков
Д.Е.
Федеральные
автономные
учреждения:
проблемы
правоприменительной практики // Закон. 2010. № 10.
17. Запольский С.В. Дискуссионные вопросы теории финансового права. М., 2008.
18. Зрелов А.П. Современные критерии и проблемы определения доходов от
предпринимательской деятельности // Закон. 2010. № 11.
19. Ильин А.В. Взыскание в судебном порядке компенсации в размере
недофинансирования: оправданно ли изменение бюджетного законодательства? //
Арбитражные споры. 2008. № 1 (41).
20. Ильин А.В. Правовые основы расходов бюджета. М., Статут, 2014
21. Картошкина Е.А., Шаманова Е.А. Развитие парламентского бюджетного контроля
на региональном уровне. /Финансовое право. 2006. №3.
22. Комягин Д.Л. Принцип единства кассы в России: История и современность./
Финансовое право. 2006. №2. С.5-12.
23. Коробкина Л.М. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора, как орган
государственного финансового контроля // Финансовое право. 2007. № 5.
24. Королев С.В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. СПб.:
Изд-во Юридического института, 2005.
25. Крохина Ю.А. Контроль за расходованием субвенций из регионального фонда
компенсаций./ Финансы. 2006. №3.
26. Крохина Ю.А. Обслуживание счетов бюджетов: К вопросу о конституционности
соотношения компетенции Центрального банка и кредитных организаций. /
Финансовое право. 2005. №3. С.22-27.
27. Курбатова С.С. Обобщение судебной практики по рассмотрению споров, связанных
с финансированием публичных обязательств // Арбитражные споры. 2008. N 2(42).
28. Кустова М.В. Влияние реформы межбюджетных отношений на практику
рассмотрения арбитражными судами дел о взыскании за счет казны убытков //
Арбитражные споры. 2007. № 2(38).
29. Кустова М.В. Договоры о предоставлении средств бюджета: проблемы природы и
правового регулирования / Договор в публичном праве: сборник научных статей.
М.: Волтерс Клувер, 2009.
30. Кустова М.В. К вопросу о правовой природе бюджетного кредита в России. /
Арбитражные споры. СПб, 2005. №3. С.59-65.
31. Кустова М.В. К вопросу о финансовой основе оказания публичных услуг. //
Сборник статей Публичные услуги: правовое регулирование (российский и
зарубежный опыт) под общ. ред. Е.В.Гриценко, Н.А.Шевелевой М., 2007.
32. Лавров А.М. Бюджетная реформа 2001-2008 гг.: от управления затратами к
управлению результатами./ Финансы. 2005. №9. С.3-12.
33. Лагутин И.Б., Ялбулганов А.А. Модернизация системы органов регионального
финансового контроля // Государство и право, 2010. №12.
34. Лебедев В.А. Финансовое право. Учебник. М, Статут, 2000. («Золотые страницы
финансового права России»).
35. Морозова О.С. Правовое регулирование межбюджетных отношений в ФРГ.
Монография, М., 2015
19
36. Никулина И.А. Правовая природа договора на расчетно-кассовое обслуживание
подразделениями расчетной сети Банка России счетов бюджетов./ Банковское
право. 2006. №2.
37. Нитти Ф. Основные начала финансовой науки. М., 1904.
38. Нуртдинов А.А. Государственная казна как финансово-правовая категория. М.,
Юрлитинформ,2011.
39. Озеров И.Х. Оборотная сторона нашего бюджета. М., 1911.
40. Озеров И.Х. Основы финансовой науки: Бюджет. Формы взимания. Местные
финансы. Государственный кредит. М., 2008 ( «Научное наследие»).
41. Очерки финансово-правовой науки современности: монография. Москва-Харьков:
Право, 2011.
42. Пауль А.Г. Доходы бюджетов (бюджетно-правовое исследование). М., Инфотропик
Медиа, 2012
43. Писарева Е.Г. Правовое положение государственных учреждений в сфере
финансов. М., Юрлитинформ, 2011.
44. Пискотин М.И. Советское бюджетное право: основные проблемы. М., 1971.
45. Рагулина Е.В. О соотношении понятий «бюджетный федерализм» и
«межбюджетные отношения». / Закон и право. 2005. №8.
46. Ровинский Е.А. Основные вопросы теории советского финансового права. М., 1960.
47. Самойлова Л.М. Правовые основы бюджетной реформы во Франции. / Публичные
финансы и финансовое право. М., 2005.
48. Самойлова Л.М. Принципы бюджетного права Франции. // Финансовое право. 2006.
№3.
49. Саттарова Н.А. К вопросу о государственном финансовом контроле // Финансовое
право. 2006. №1.
50. Соколова Э.Д. Правовые основы финансовой системы России. М.: , 2006.
51. Соколова Э.Д. Финансовая система России и право: Дискуссионные вопросы //
Налоги. 2007. №2.
52. Соловова Е.В. Публичный кредит как институт финансового права на примере
Российской Федерации и США. Монография, Проспект, 2015.
53. Стрельников В.В. Развитие судебной практики по делам об обращении взыскания
на средства бюджетной системы Российской Федерации // Вестник ВАС РФ. 2010.
№ 8.
54. Тимошенко И.Г. Бюджетный процесс в зарубежных государствах. М., 1996.
55. Финансовое право зарубежных стран: Исследования; Рефераты; Законодательные
акты / государственный университет – Высшая школа экономики. Кафедра
финансового права; Ред. Кол.: А.Н.Козырин (гл. ред.) и др. М., 2005.
56. Фискальные сборы: правовые признаки и порядок регулирования. По ред.С.Г.
Пепеляева. М., 2003
57. Шевелева Н.А. Бюджетная система России: опыт и перспективы правового
регулирования в период социально-экономических реформ. СПб: Издательский
Дом С.-Петерб. гос.ун-та. Издательство юридического факультета С.Петерб.гос.ун-та, 2004.
58. Шепенко Р.А. Правовые основы бюджетного устройства и бюджетного процесса
Великобритании. / Правоведение. 1999. №2.
59. Штурм Р. Бюджет. Пер. с нем. А.С.Изгоева. СПб., 1907.
60. Яковлев Д.И. Проблемы правового регулирования исполнения федерального
бюджета. / Финансовое право. 2006. №4.
20