Памятка для клиентов Банка - участников внешнеэкономической

Памятка для клиентов Банка - участников внешнеэкономической деятельности
1. Оформление паспорта сделки
В соответствии с Инструкцией Банка России от 15.06.2004 г. № 117-И «О порядке
предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций
и
оформления паспортов сделок», резиденты (юридические лица и индивидуальные предприниматели),
осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, обязаны оформлять в уполномоченных банках
паспорта
сделок
(ПС)
по
контрактам,
заключенным
между
резидентом
и
нерезидентом,
предусматривающим осуществление расчетов и переводов средств:
•
•
•
•
За ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары.
За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации товары.
За выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них (независимо от
места оказания услуг).
При предоставлении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте
Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов
в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному
договору.
В рамках одного контракта (кредитного договора) оформляется только один паспорт сделки.
Для оформления ПС резиденту необходимо в срок, не позднее осуществления первой операции по
контракту (кредитному договору), либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному
договору), предоставить в Банк следующие документы:
А) два экземпляра ПС, надлежащим образом оформленного, подписанного и заверенного печатью
организации:
- ПС, представляемый в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся индивидуальным
предпринимателем, либо физическим лицом - индивидуальным предпринимателем), подписывается этим
резидентом либо лицом, уполномоченным им на основании доверенности, и заверяется его печатью
(при ее наличии).
- ПС, представляемый в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается двумя
лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным правом первой
подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в обязанности которых
входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с образцами подписей и оттиска
печати, с приложением оттиска печати юридического лица - резидента.
Б) контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по
контракту (кредитному договору), включая все дополнения, приложения к контракту (кредитному
договору), спецификации, Акты и выставленные счета, на момент оформления ПС.
Паспорт сделки не требуется оформлять в случае, если общая сумма контракта (кредитного
договора) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США по курсу иностранной валюты к рублю,
установленному Банком России на дату заключения контракта (кредитного договора), с учетом
внесенных изменений и дополнений.
2. Покупка иностранной валюты
В соответствии с действующим законодательством по валютному регулированию и валютному
контролю, операции по покупке иностранной валюты осуществляются без ограничений. Для покупки
иностранной валюты клиенту необходимо предоставить в Банк только подписанное со своей стороны
поручение на покупку иностранной валюты.
Поручение на покупку иностранной
валюты
составляется в 3-х экземплярах. Основным требованием к операциям покупки иностранной валюты
является обоснованность данной операции, что подтверждается соответствующими документами.
3. Осуществление платежа в иностранной валюте
Для осуществления платежа в иностранной валюте резиденту необходимо:
А) Выяснить: требуется ли оформление (переоформления) паспорта сделки для осуществления данной
валютной операции, в случае если требуется – заблаговременно, до осуществления валютной
операции, предоставить в Банк все документы в соответствии с п.1 «Оформление паспорта
сделки»,
для его оформления (переоформления).
Б) Если оформление паспорта сделки для осуществления данной валютной операции не требуется необходимо предоставить контракт (кредитный договор), являющийся основанием для проведения
валютной операции по контракту (кредитному договору), включая все дополнения, приложения,
спецификации, ГТД (ТТН/CMR), Акты и счета, выставленные на оплату.
В) Если паспорт сделки по данному контракту (кредитному договору),
уже оформлен и
валютная операция по данному контракту (кредитному договору) осуществляется повторно,
необходимо своевременно предоставить Грузовые таможенные декларации (ТТН, CMR),
подтверждающие ввоз Товара на территорию РФ, спецификацию (в случае, когда контрактом
предусмотрена оплата, согласно спецификациям), Акты (при оплате полученных услуг) и
выставленный счет на оплату (обязательно, в случае авансового платежа).
Г) Предоставить Заявление
на перевод иностранной валюты - 3 экземпляра.
Д) Предоставить Справку о валютных операциях в день совершения платежа, в которой сумма
перевода идентифицирована по кодам
вида валютных операций - 1 экземпляр. Код вида валютной
операции должен четко соответствовать характеру проводимой операции, что должно
подтверждаться обосновывающими документами.
Обращаем Ваше внимание:
•
Реквизиты, прописанные в контракте и в счете-фактуре (инвойсе) должны быть
идентичными;
В случае расхождений между реквизитами,
прописанными в контракте и в счете-фактуре
(инвойсе), платеж может быть отправлен только по реквизитам указанным в контракте.
Реквизиты, прописанные в контракте (кредитном договоре) и в Заявлении на перевод
должны быть идентичными;
•
В связи с изменениями реквизитов контрагента, просим своевременно оформлять данные
изменения дополнительными соглашениями к контракту (кредитному договору).
4. Осуществление платежа в валюте Российской Федерации в адрес нерезидента
А) Предоставить документы в соответствии п. 3 - А, Б, В (в зависимости от ситуации).
Б) Платежный документ, оформленный надлежащим образом, в соответствии с требованиями
Инструкции Банка России № 117-И от 15 июня 2004 года. В соответствии с требованиями данной
инструкции, при осуществлении платежа в российских рублях в адрес нерезидента, в платежном
документе в поле «Назначение платежа» перед текстовой частью резиденту необходимо указывать
код вида валютной операции и номер ПС (в случае наличия ПС), в рамках которого
осуществляется платеж. Указанная информация должна быть заключена в фигурные скобки и иметь
следующий вид:
{VO<код вида валютной операции>РS<номер паспорта сделки>}. Отступы, пробелы внутри фигурных
скобок не допускаются.
Пример: {VO11020PS09030001/3207/0000/2/0}
В случае, если требование об оформлении паспорта сделки не установлено, соответствующая
информация в расчетный документ не включается.
Пример:{VO11020}
Обращаем Ваше внимание:
• Реквизиты, прописанные в контракте и в счете должны быть идентичными;
• В случае расхождений между реквизитами, прописанными в контракте и в счете платеж
может
быть отправлен только по реквизитам указанным в контракте.
•
Реквизиты, прописанные в контракте (кредитном договоре) и в платежном поручении
должны быть идентичными;
•
В связи с изменениями реквизитов контрагента, просим своевременно оформлять данные
изменения дополнительными соглашениями к контракту (кредитному договору).
• Разрешение клиенту
Банка на осуществление
платежа
в адрес нерезидента
в
Российских
рублях без оформления Паспорта сделки производится
Банком
только
при
предоставлении
клиентом подтверждающих документов, обосновывающих правомерность перечисления
денежных средств.
• В случае, если клиент Банка перечисляет средства в валюте РФ одному и тому же
получателю-нерезиденту за одни и те же услуги, то в случае совокупного итога, превышающего 5
тысяч долларов США в эквиваленте по курсу ЦБ РФ на дату первого перечисления, клиент обязан
своевременно составить Паспорт сделки за оказываемые услуги нерезидентом.
.'
5. Поступление иностранной валюты на счета резидента
Вся иностранная валюта, поступающая в адрес резидента, зачисляется Банком на транзитный
счет резидента. В соответствии с действующим
законодательством по валютному регулированию и
валютному контролю, резидент обязан не позднее 7 рабочих дней со дня зачисления средств на его
транзитный счет, предоставить в Банк следующие документы:
A) Справку о валютных операциях, идентифицирующую сумму поступившей иностранной валюты
по кодам вида валютных операций и номеру паспорта сделки -1 экземпляр. Если требования об
открытии ПС для данной операции не установлены Банком России, то номер ПС не указывается и
графа 11
справки о валютных операциях не заполняется. Справка предоставляется не позднее 7
рабочих дней со дня поступления иностранной валюты на транзитный счет резидента а Банке.
Б) Распоряжение об осуществлении обязательной продажи валютной выручки - 3 экземпляра.
B) Счета, спецификации, Акты и иные документы, относящиеся к данной операции, если требование
об открытии паспорта сделки при осуществлении такого поступления
денежных средств Банком
России не установлено.
Обращаем Ваше внимание:
•
В целях избежания нарушения валютного законодательства, убедительно просим Клиентов
Банка заблаговременно оформлять паспорта сделок по экспортным, импортным
контрактам
(кредитным договорам), а также по договорам (контрактам), предусматривающим получение
или предоставление услуг нерезидентам. Напоминаем, что
паспорт сделки должен
оформляться в срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту
(кредитному договору) (например: поступление платежа от иностранного контрагента) или
иного исполнения обязательств по контракту (например: вывоз товаров, экспорт услуг).
При поступлении платежа (списании средств) по контракту (кредитному договору), по
которому уже был оформлен паспорт сделки, вовремя отслеживать, не произошло ли
превышения суммы, указанной в паспорте сделки, или не просрочена ли дата завершения
исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), и в случае необходимости
своевременно его переоформлять.
6. Поступление валюты Российской Федерации от нерезидента
При поступлении валюты РФ от нерезидента в адрес резидента последнему необходимо
предоставить справку о поступлении валюты РФ в срок, не превышающий 15 календарных дней
следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту. В
справке, помимо прочего, необходимо указать код вида валютной операции и номер ПС.
При поступлении денежных средств в адрес клиента Банка от нерезидента
в
Российских рублях, клиент обязан предоставить подтверждающие документы, раскрывающие смысл
проводимой
операции, вне зависимости от размера суммы зачисленных денежных средств и кода
вида валютной операции.
Обращаем Ваше внимание:
•
В
случае, если клиенту Банка поступают
средства в валюте РФ от одного и того же
плательщика-нерезидента за одни и те же
оказываемые услуги, то в случае совокупного итога,
превышающего 5 тысяч долларов США в эквиваленте по курсу ЦБ РФ на дату первого зачисления,
клиент обязан своевременно оформить Паспорт сделки на оказываемые услуги нерезиденту.
7. Предоставление подтверждающих документов в Банк
По контрактам, по которым оформлены ПС, резидент должен предоставить в Банк документы,
подтверждающие факт вывоза товара с таможенной территории РФ, ввоза товара на таможенную
территорию РФ, выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов
интеллектуальной деятельности. Данные документы предоставляются
подтверждающих документах (два экземпляра) в следующие сроки:
вместе
со
справкой
о
•
15 календарных дней, исчисляемых со дня, следующего за датой выпуска таможенными
органами ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации или вывозимых с таможенной
территории Российской Федерации товаров, определяемой по отметкам таможенного органа о выпуске
в таможенной декларации.
•
15 календарных дней, исчисляемых после окончания месяца, в котором были оформлены
документы, подтверждающие вывоз товара с таможенной территории Российской Федерации или ввоз
товара на таможенную территорию Российской Федерации без подачи таможенной декларации, либо (в
случае выполнения работ, оказания услуг, передачи информации и результатов интеллектуальной
деятельности, в том числе исключительных прав на них) документы, подтверждающие выполнение
работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том
числе исключительных прав на них. Датой оформления указанных в настоящем абзаце подтверждающих
документов является наиболее поздняя по сроку дата их подписания одной из сторон, если
условиями контракта предусмотрено подписание подтверждающего документа обеими (всеми)
сторонами по контракту, в остальных случаях - дата составления подтверждающего документа.
Обращаем Ваше внимание:
•
По контрактам, по которым не предусмотрено оформление паспорта сделки, резидент
должен
предоставить
в
Банк
документы,
подтверждающие
факт
вывоза
товара
с
таможенной территории РФ, ввоза товара на таможенную территорию РФ, выполнения
работ,
оказания
услуг,
передачи
информации
и
результатов
интеллектуальное
деятельности, при этом справка о подтверждающих документах не оформляется.
Напоминаем, что при заключении различных дополнительных соглашений к контракту
(кредитному договору), по которому уже был открыт ПС, их также необходимо представить в Банк
для переоформления ПС в соответствии с условиями таких дополнений/изменений. В случае внесения
в контракт (кредитный договор) изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в
оформленном резидентом ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС,
резидент представляет в банк ПС следующие документы:
Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт
(кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;
Документы,
подтверждающие
вносимые
изменения
и
дополнения
в
контракт
(кредитный договор);
Все документы, предоставляемые в банк в качестве подтверждающих документов, например:
контракты (кредитные договоры), спецификации, счета, акты выполненных работ и прочие
документы) в виде копий, должны быть заверены подписью руководителя
организации и печатью
организации, на каждой странице.
Обращаем Ваше внимание:
•
Копии
Грузовых
таможенных
деклараций
«личкой» и подписью таможенного инспектора.
(ГТД)
принимаются
заверенные
8. Перевод (закрытие) Паспорта сделки.
Для перевода контракта (кредитного договора) из Банка, на расчетное обслуживание в другой
уполномоченный банк, резидент представляет в Банк письменное заявление о переводе контракта
(кредитного договора) на расчетное обслуживание в уполномоченный банк - заявление).
В заявлении резидент указывает следующие сведения:
- дату заявления;
- полное наименование и адрес местонахождения (почтовый адрес) резидента;
- реквизиты (дату, номер) контракта (кредитного договора), расчетное обслуживание
которого будет в дальнейшем осуществляться другим уполномоченным банком;
- наименование уполномоченного банка, в который резидентом планируется перевести на
расчетное обслуживание контракт (кредитный договор);
- реквизиты (дату, номер) ПС, оформленного (переоформленного) по контракту (кредитному
договору) в банке ПС.
Для оформления нового ПС в Банке по переводному контракту (кредитному договору), резидент не
позднее 40 календарных дней, исчисляемых начиная с даты закрытия ПС в предыдущем банке,
одновременно с документами, необходимыми для оформления ПС, представляет в Банк Ведомость
банковского контроля из предыдущего банка. При этом в разделе 5 "Справочная информация" в ПС,
резидент указывает номер и дату ПС, ранее оформленного по данному контракту (кредитному
договору) в предыдущем банке.
Обращаем Ваше внимание:
•
•
Заявление, предоставляемое
в банк ПС резидентом (физическим лицом, не являющимся
индивидуальным
предпринимателем,
либо
физическим
лицом
индивидуальным
предпринимателем), подписывается этим резидентом либо лицом, уполномоченным им на
основании доверенности, и заверяется его печатью (при ее наличии).
Заявление, представляемое в банк ПС резидентом - юридическим лицом, подписывается
двумя лицами, наделенными правом первой и второй подписи, или одним лицом, наделенным
правом первой подписи (в случае отсутствия в штате юридического лица - резидента лиц, в
обязанности которых входит ведение бухгалтерского учета), заявленными в карточке с
образцами подписей и оттиска печати, с приложением оттиска печати юридического лица резидента.
9 Заключительная часть.
•
Просим Клиентов обратить особое внимание на то, что начиная с середины 2004 года
валютное законодательство претерпело изменения, повлекшие за собой его существенную
либерализацию и устранение многих ограничений при осуществлении валютных операций. Но
вместе с тем,
на резидента, осуществляющего валютные операции,
возложена
ответственность
за
соблюдением
порядка
их
осуществления,
включая
соблюдение
правильности
заполнения
документов,
сроков
их
предоставления,
и
своевременного
переоформления. Большинство
основных
документов,
предоставляемых Клиентом в соответствии с нормативными актами валютного регулирования
заполняются, исходя из особенностей хозяйственной деятельности Клиента.
Согласно Указанию ЦБРФ от 10.12.2007 №1950-У «О формах учета по валютным операциям,
осуществляемыми резидентами, за исключением кредитных организациях и валютных бирж», формами
учета по валютным операциям являются:
1.1. справка о валютных операциях, указанная в пункте 1.2 Инструкции N 117-И и
составляемая в соответствии с приложением 1 к Инструкции N 117-И;
1.2. справка о поступлении валюты Российской Федерации, указанная в подпункте 2.3.2
пункта 2.3 Инструкции N 117-И и в пункте 2.6 Положения N 258-П, составляемая в соответствии с
приложением 2 к Положению N 258-П;
1.3. справка о подтверждающих документах, указанная в пункте 2.2 Положения N 258-П и
составляемая в соответствии с приложением 1 к Положению N 258-П.
Документы, являющиеся в соответствии с настоящим Указанием формами учета по валютным
операциям для резидентов, за исключением кредитных организаций и валютных бирж, представляются
в уполномоченный банк в порядке и в сроки, установленные Инструкцией N 117-И и Положением N
258-П. (Кратко отражено в п.п. 3(Д),5(А),6,7 настоящей памятки).
В целях избежания нарушения
валютного законодательства убедительно просим Клиентов,
осуществляющих валютные операции:
•
•
Ознакомиться с основными нормативными актами, регулирующими порядок проведения валютных
операций: Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 173-ФЗ от
10.12.2003 года; Инструкцией ЦБРФ от 15 июня 2004 года № 117-И «О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при
осуществлении валютных операций, порядке учете уполномоченными банками валютных
операций и оформления паспортов сделок»; Инструкцией ЦБРФ от 30 марта 2004 года № 111-И
«Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской
Федерации»; Положение № 258-П от 1 июня 2004 года. «О порядке предоставления
резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с
проведением
валютных
операций
с
нерезидентами
по
внешнеторговым
сделкам,
и
осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»
Ознакомиться
с
соответствующими
статьями
Кодекса
Российской
Федерации
об
административных правонарушениях, регулирующие штрафные санкции за нарушение валютного
законодательства. В соответствии с действующей в настоящий момент по состоянию на
01.01.09 статьей 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях
(выдержки):
1. Осуществление незаконных валютных операций, то есть осуществление валютных операций,
запрещенных валютным законодательством Российской Федерациивлечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в
размере от трех четвертых до одного размера суммы незаконной валютной операции.
2. Нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках, расположенных за
пределами территории Российской Федерации, влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от десяти до пятнадцати
минимальных размеров оплаты труда; на должностных лиц - от пятидесяти до ста минимальных
размеров оплаты труда; на юридических лиц - от пятисот до одной тысячи минимальных размеров
оплаты труда.
3. Невыполнение обязанности по обязательной продаже части валютной выручки, а равно
нарушение установленного порядка обязательной продажи части валютной выручки -
влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере
от трех четвертых до одного размера суммы валютной выручки, не проданной в установленном
порядке.
4. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои
банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации,
причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы,
оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере
от трех четвертых до одного размера суммы денежных средств, не зачисленных на счета в
уполномоченных банках.
5. Невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по возврату в Российскую
Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию
Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары,
невыполненные работы, неоказанные услуги либо за непереданные информацию или результаты
интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, влечет наложение
административного штрафа на должностных лиц и юридических лиц в размере от трех четвертых до
одного размера суммы денежных средств, не возвращенных в Российскую Федерацию.
Краткая информация, представленная в данной памятке носит ознакомительный характер,
Клиенту, при осуществлении валютных операций, необходимо руководствоваться действующими
нормативными актами валютного регулирования и валютного контроля.
Обращаем Ваше внимание, что Банк старается обеспечить максимально комфортное сотрудничество
для Клиента, при минимальных комиссиях, согласно тарифам Банка.
1. Экспертиза контракта и открытие Паспорта сделки в день обращения (бесплатно).
2. Оказание помощи клиенту при составлении справок по подтверждающим документам, по
валютным операциям, при поступлении валюты Российской Федерции и т.п. в режиме ON LINE
(бесплатно).
3. Оказание помощи клиенту в составлении внешнеэкономического контракта в
составлением Паспорта сделки.
день обращения с
4. Рассмотрение проекта внешнеэкономического контракта, приведение проектного
требованиям действующего валютного законодательства в режиме ON LINE.
варианта к
5. Консультирование клиента по всем вопросам валютного законодательства (бесплатно).
По всем вопросам внешнеэкономической деятельности просим обращаться в отдел валютного контроля
по телефону: 22-33-44-0 доб. 1-47, 1-42, 1-45