информация по муниципальному финансовому контролю за

ИНФОРМАЦИЯ
по муниципальному финансовому контролю за 2015 год
1.
Плановая тематическая проверка ведомственного контроля в сфере закупок
на выполнение работ по обеспечению мерами пожарной безопасности, устройство
вентиляционной системы в здании МОУ «Средняя школа №10»
Проверкой выявлено:
- Заказчиком - МОУ «Средняя школа №10» не в полном объеме взысканы пени за
нарушение сроков исполнения обязательств, предусмотренных контрактом.
- Вследствие не размещения на сайте закупок проектной документации не были
выполнены работы по устройству вентиляционной системы.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения
нарушений.
2.
Плановая тематическая проверка ведомственного контроля в сфере закупок
на выполнение
работ по ремонту здания столовой и корпуса №4 МОУ ДОД
«ЦСДЮСШОР» в п.Кончезеро.
Нарушений нет.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа.
3.
Плановая тематическая проверка ведомственного контроля в сфере закупок
на выполнение работ по ремонту медицинского кабинета МОУ «Средняя школа №9».
Нарушений нет.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа.
4.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МДОУ
«Детский сад № 87».
Проверкой выявлено:
- Нарушение статьи 37 Бюджетного Кодекса РФ при планировании расходов на
коммунальные услуги.
- Переплата за услуги водоотведения.
- Нарушение бюджетного учета доходов учреждения.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения
нарушений.
5.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МДОУ
«Детский сад №103»
Проверкой выявлено:
- Нарушение бюджетного учета при постановке на учет основного средства.
- Переплата за услуги водоотведения.
- Нарушение ст.37 БК РФ при планировании расходов на коммунальные расходы.
- Несоответствие положения об оплате труда, Примерному положению об оплате
труда работников муниципальных бюджетных дошкольных образовательных учреждений
утвержденного Учредителем.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения
нарушений.
6.
Внеплановая проверка использования рабочего времени работниками
управления образования
комитета социального развития Администрации
Петрозаводского городского округа.
Нарушений не выявлено, предложения по совершенствованию работы направлены
Главе Петрозаводского городского округа и в Комитет социального развития.
7.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МДОУ
«Детский сад № 12».
Проверкой выявлено:
- Нарушения по бюджетному учету нефинансовых активов.
- Неправомерное получение и расходование средств субсидии.
- Необоснованно выплаченная сумма премии работникам учреждения.
- Не предъявлена неустойка за нарушение обязательств, предусмотренных по
договору на выполнение ремонтных работ.
Материалы направлены Главе Петрозаводского городского округа и в Комитет
социального развития. Ведется контроль устранения нарушений.
8.
Внеплановая проверка соблюдения бюджетного законодательства и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МУ «Дом
бокса имени Леонида Левина»
Проверкой выявлено:
- Нарушение при списании материальных запасов.
- Непринятие мер по списанию объекта незавершенного строительства –
экспертизы проекта реконструкции здания, актуальность которой не подтверждена.
- Нарушение ст. 284 ТК РФ при установлении продолжительности работы по
совместительству работникам учреждения.
- Нарушения при оформлении первичной документации – договоров по платным
услугам.
Материалы направлены в Комитет социального развития Администрации
Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения нарушений.
9.
Внеплановая проверка соблюдения бюджетного законодательства и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МДОУ
«Детский сад № 45».
Проверкой выявлено:
- Перерасход средств субсидий на предоставление мер социальной поддержки и
социального обслуживания обучающимся с ограниченными возможностями здоровья.
- Неэффективное использование имущества учреждения.
- Нарушения порядка списания материальных запасов.
- Переплата за материалы по результатам встречной проверки.
- Нарушение п. 7 Инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета
№ 157н в части оплаты выполненных работ без оформления актов по утвержденным
формам.
- Переплата за водоотведение.
- Отсутствие в учете счета за горячее водоснабжение.
- Заключение договора без указания предмета договора.
- Неэффективное использование средств учреждения.
- Переплата за приобретенные материалы за счет необоснованного завышения цен
на них.
- Необоснованное распределение стимулирующего фонда.
- Необоснованное распределение средств субсидии на предоставление мер
социальной поддержки и социального обслуживания обучающимся с ограниченными
возможностями здоровья в части заработной платы.
Материалы направлены Главе Администрации Петрозаводского городского округа,
в Комитет социального развития и Комитет финансов Администрации Петрозаводского
городского округа. Ведется контроль устранения нарушений.
10.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МКУ ПГО
«Петрозаводский центр учета имущества».
Проверкой выявлено:
- Отсутствие правоустанавливающих документов на объект недвижимого
имущества, находящегося по адресу: ул. Варкауса д. 1б.
- Неправомерное отражение затрат по капитальным вложениям, не являющихся
расходами бюджета Петрозаводского городского округа и не переданных учреждением –
ссудополучателем.
- Непринятие мер по вводу в эксплуатацию объекта, используемого для
осуществления уставной деятельности УМВД по г. Петрозаводску, находящегося по
адресу: ул. Репина д. 5.
- Отражение на счетах бухгалтерского учета объектов, не находящихся в
собственности (недостроенное здание по ул. Муезерская).
Материалы направлены в Комитет экономики и управления муниципальным
имуществом и Комитет финансов Администрации Петрозаводского городского округа.
Ведется контроль устранения нарушений.
11.
Внеплановая проверка в соответствии с представлением следственного
управления Министерства внутренних дел по РК отдельных вопросов финансовохозяйственной деятельности МУП «ПетроГИЦ»
Проверкой выявлено:
- Искажение бухгалтерской отчетности.
- Наличие расхождений данных актов сверок взаимных расчетов с поставщиками с
данными аналитического учета.
- Нарушение закона «О бухгалтерском учете» в части достоверности.
- Отсутствие на бумажном носителе лицевых счетов по заработной плате
работников предприятия, подлежащих хранению.
- Наличие разницы в данных учета основных средств, переданных в аренду, с
данными арендатора.
- Заключение договоров с поставщиками услуг без указания цены.
- Переплата по договору на аварийное обслуживание, в связи с завышением
стоимости работ по договору.
- Принятие к учету счета на оплату при отсутствии договора.
- Принятие к учету счетов-фактур за невыполненные работы.
- Принятие к учету без договора и счета-фактуры.
Материалы направлены в Следственное управление МВД РК, Комитет жилищнокоммунального хозяйства Администрации Петрозаводского городского округа.
12.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о размещении заказов, о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МОУ ДОД
«СДЮСШОР № 3».
Проверкой выявлено:
- План-график на 2014 год составлен с нарушением требований ч.2 ст.112
Федерального закона № 44-ФЗ, Приказа № 554/18н.
- Неэффективное использование бюджетных средств по контракту на поставку
спортивного оборудования.
- Нарушение п.1 ч.9 ст.22 Федерального закона № 44-ФЗ – стоимость ремонтных
работ рассчитана без указания сметных нормативов.
- Неэффективное расходование бюджетных средств.
- Завышение стоимости ремонтных работ по результатам встречных проверок.
- Отсутствие актов освидетельствования скрытых работ.
Материалы направлены Главе Петрозаводского городского округа, в Комитет
социального развития и Комитет финансов Администрации Петрозаводского городского
округа. Ведется контроль устранения нарушений.
13.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МОУ ДОД
«СДЮСШОР № 3»
Проверкой выявлено:
- Отсутствие в учете основных средств.
- Нарушения в составлении актов выполненных ремонтных работ.
- Нарушения в части списания материальных запасов.
- Неэффективное расходование средств учреждения.
- Переплата по заработной плате руководителю.
Материалы направлены Главе Петрозаводского городского округа, в Комитет
социального развития и Комитет финансов Администрации Петрозаводского городского
округа. Ведется контроль устранения нарушений.
14.
Внеплановая проверка использования муниципального имущества в ПМУП
«ДЭУ».
Проверкой выявлено:
-Наличие задолженности по арендной плате за земельные участки перед
Администрацией Петрозаводского городского округа.
- Наличие у предприятия значительной суммы дебиторской задолженности.
- Неприменение Методики определения размера арендной платы за муниципальное
имущество при организации торгов на право аренды.
- В нарушение условий договора аренды непредъявление арендатору должнику
суммы пеней.
- Отсутствие первичной документации по вложениям во внеоборотные активы.
- Движимое имущество используется для оказания услуг сторонним организациям,
в аренду не передается.
Материалы направлены в ОЭБиПК УМВД России по г. Петрозаводску. Ведется
контроль устранения нарушений.
15.
Внеплановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и
иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в МАУ
ДПО «Центр развития образования».
Проверкой выявлено:
- В МАО ДПО «ЦРО» произошло необоснованное уменьшение педагогического
персонала и увеличение учебно-вспомогательного и младшего обслуживающего
персонала.
- Расходы учреждения по приобретению и обслуживанию автобуса ПАЗ 32053
являются для учреждения неэффективными.
- Нецелевое расходование бюджетных средств учреждения по договору
возмездного оказания услуг.
Материалы направлены Главе Петрозаводского городского округа и в Комитет
социального развития. Ведется контроль устранения нарушений.
16.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о размещении заказов, о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МУ «Дом бокса
имени Леонида Левина».
Проверкой выявлено:
- В нарушение приказа 554/18н план-график на 2014 год размещен на официальном
сайте несвоевременно.
- План-график на 2014 год составлен с нарушением требований ч.2 ст.112
Федерального закона № 44-ФЗ, Приказа № 554/18н.
- Нарушение контракта Заказчиком, вследствие чего Подрядчик не приступил к
выполнению работ в срок, что повлекло за собой начисление неустойки Подрядчику.
- Перенос срока исполнения работ по контракту Заказчиком.
Материалы направлены в Комитет социального развития Администрации
Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения нарушений.
17.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о размещении заказов, о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МБДОУ «Детский
сад № 103».
Проверкой выявлено:
- В нарушение требований ч. 1,2 ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ не назначен
контрактный управляющий.
- В нарушение приказа 554/18н план-график на 2014 год размещен на официальном
сайте несвоевременно.
- План-график на 2014 год составлен с нарушением требований ч.2 ст.112
Федерального закона № 44-ФЗ, Приказа № 554/18н.
- В нарушение п. 4 ст. 42 Федерального закона № 44-ФЗ в извещении о проведении
аукциона не было предусмотрено ограничение в отношении участников закупок,
которыми могут быть только субъекты малого предпринимательства, социально
ориентированные некоммерческие организации.
- В нарушение п. 1 ст 450 ГК РФ не заключено дополнительное соглашение об
изменении цены контракта.
Материалы направлены в Комитет социального развития Администрации
Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения нарушений.
18.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о размещении заказов, о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МОУ ДОД «ДЮСШ
№ 7».
Проверкой выявлено:
- Отсутствует приказ о назначении контрактного управляющего.
- В нарушение приказа 554/18н в плане-графике на 2014 год отсутствует
информация о закупке проведенной в электронной форме.
- Завышение начальной (максимальной) цены контракта в результате
необоснованного включения в стоимость работ расходов фактически не применяемых при
выполнении работ.
- Нарушение Указаний о порядке применения бюджетной классификации.
Материалы направлены в Комитет финансов Администрации Петрозаводского
городского округа. Ведется контроль устранения нарушений.
19.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о размещении заказов, о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд МДОУ «Детский сад
№ 87».
Проверкой выявлено:
- В нарушение требований ст. 38 Федерального закона № 44-ФЗ не назначен
контрактный управляющий.
- В нарушение приказа 554/18н план-график на 2014 год размещен на официальном
сайте несвоевременно.
- План-график на 2014 год составлен с нарушением требований ч.2 ст.112
Федерального закона № 44-ФЗ, Приказа № 554/18н.
- В нарушение требований ст. 30 Федерального закона № 44-ФЗ учреждением в
отчетном году закупки у субъектов малого предпринимательства не планировались и не
осуществлялись.
- Установлено несоответствие кода экономической классификации указанной с
информации о контракте на официальном сайте с бухгалтерской документацией.
Материалы направлены в Комитет социального развития Администрации
Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения нарушений.
20.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов о размещении заказов, о контрактной системе в сфере
закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд комитета
социального развития Администрации ПГО.
Проверкой выявлено:
- В нарушение пп.4 п.15 Порядка, утвержденного совместным приказом
Минэкономразвития и Казначейства России от 27 декабря 2011г. № 761/20н при
заключении контрактов на суммы меньшие, чем планировалось, заказчиком не вносились
изменения в план-график.
- В нарушение п.3 ст. 219 БК РФ заключение контрактов при отсутствии лимитов
бюджетных обязательств.
- В нарушение положений п.3 и п.13 ст. 70 Федерального закона № 44-ФЗ
подрядчик не был признан уклонившимся от заключения контракта.
- Не возмещены подрядчиком расходы за использование электроэнергии при
выполнении работ на объектах.
При исполнении муниципальных контрактов:
- нарушение п.3 ст. 70 Федерального закона № 44-ФЗ непредставление
подрядчиком в установленный законом срок обеспечения исполнения контракта.
- нарушение п. 3 ст. 96 Федерального закона № 44-ФЗ срок банковской гарантии
меньше срока действия контракта.
- нарушение п.4 ст. 96 Федерального Закона № 44-ФЗ заключение контракта без
предоставления подрядчиком банковской гарантии.
нарушение п. 1 ст. 10 Закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» - не приняты к
учету основные средства.
- нарушение п.3, п.13 ст.70 Федерального закона № 44-ФЗ – несвоевременное
получение банковской гарантии, нарушение сроков подписания и направления контракта
подрядчиком. Непризнание подрядчика уклонившимся от заключения контракта;
- обязательства заказчика по оплате контракта выполнены частично.
- нарушение п. 1 ст. 45 Федерального закона № 44-ФЗ получение подрядчиком
гарантии в банке, не входящим в перечень банков, установленный Минфином России;
- неэффективные расходы по посадке большого количества кустарников,
предъявленных по высоким расценкам.
- завышение стоимости работ (по результатам встречных проверок).
- неисполнение обязательств заказчиком по оплате контракта.
- нарушение ст. 37 Федерального закона № 44-ФЗ представлена подрядчиком
банковская гарантия без учета антидемпинговых требований;
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа. Ведется контроль устранения
нарушений.
21.
Плановая проверка целевого использования средств, выделенных из
резервного фонда Администрации Петрозаводского городского округа комитету
социального развития Администрации ПГО.
Проверкой выявлено:
- Нарушение Порядка использования средств резервного фонда.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа.
22.
Плановая проверка соблюдения бюджетного законодательства РФ и иных
нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения в комитете
социального развития Администрации ПГО.
Проверкой выявлено:
- Нарушения при заключении муниципальных контрактов в части применения
классификации расходов бюджета.
- Непринятие к учету основных средств, в том числе нарушения при отнесении
расходов по реконструкции тепловых узлов и на автоматическую пожарную
сигнализацию.
- Завышение суммы вложений в основные средства.
Материалы направлены в Комитет социального развития и Комитет финансов
Администрации Петрозаводского городского округа.
23. Внеплановая проверка
деятельности ПМУСП «Мемориал»
Проверкой выявлено:
отдельных
вопросов
Начальник отдела внутреннего финансового контроля
финансово-хозяйственной
Л.Г. Волкова