программу - Факультет права

Министерство экономического развития
Российской Федерации
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ВЫСШАЯ ШКОЛА ЭКОНОМИКИ
ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
«Финансовое право зарубежных стран»
для специальности 030501.65 – Юриспруденция
Автор: Козырин А.Н.
Рекомендовано секцией УМС
факультета права
Председатель
Одобрено на заседании кафедры
финансового права
Зав. кафедрой
_______________________________
_____________________ А.Н. Козырин
«___»__________________ 200 ___ г
«___» ________________ 200____ г.
Утверждено УС факультета права
Ученый секретарь
_____________________________
«___»_________________ 200____г.
Москва-2008
1
Автор:
Козырин Александр Николаевич, доктор юридических наук, профессор, заведующий
кафедрой финансового права Государственного университета - Высшей школы экономики
при Правительстве РФ
Рецензенты:
Шепенко Роман Алексеевич, доктор юридических наук, профессор кафедры
административного и финансового права Московского государственного института
международных отношений МИД России;
Отдел бюджетного и налогового законодательства Института законодательства и
сравнительного правоведения при Правительстве РФ (заведующий отделом – профессор
д.ю.н. Н. М. Казанцев)
СОДЕРЖАНИЕ ПРОГРАММЫ
Организационно-методический отдел………………………….. 3
Тематический план………………………………………………..4
Содержание курса…………………………………………………8
Учебно-методическое обеспечение курса……………………….42
Темы рефератов…………………………………………………...58
Вопросы к зачету………………………………………………….64
Организационно-методический раздел
1.
Цель курса:
познакомить студентов с основами финансового права зарубежных стран; выявить общие и
особенные черты российского финансового права в сравнении с основными моделями
финансового права зарубежных стран; научить студентов применять сравнительно-правовой
метод анализа публичных финансов.
2.
Задачи курса:
1) познакомить студентов с особенностями и основными тенденциями формирования и
развития финансового права зарубежных стран;
2) дать характеристику основных направлений развития финансово-правовой доктрины в
зарубежных странах;
3) дать студентам общее представление о системе источников финансового права
зарубежных стран;
4) познакомить студентов с организационно-правовыми основами управления публичными
финансами в зарубежных странах;
5) раскрыть содержание основных разделов финансового права: бюджетного, налогового,
эмиссионного, валютного права, правовых основ государственного (муниципального)
кредита и финансового контроля;
6) познакомить с финансовым законодательством и системой управления публичными
финансами отдельных зарубежных государств (США, Великобритании, ФРГ, Франции,
Японии, Китая и др.).
3
1
2
3
4
5
6
7.
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Финансовое
право
и
финансовое
законодательство в зарубежных странах
Управление публичными финансами и
финансовый контроль в зарубежных странах
Государственные (публичные) расходы и
доходы в зарубежных государствах
Основы бюджетного права зарубежных стран
Основы налогового права зарубежных стран
Правовые основы государственного
(публичного) кредита
в зарубежных странах
Основы эмиссионного и валютного права в
зарубежных странах
Финансовое право США
Финансовое право Великобритании
Финансовое право ФРГ
Финансовое право Франции
Основы финансового права ЕС
Финансовое право Японии
Финансовое право Китая
Финансовое право развивающихся государств
Финансовое право стран-участников СНГ
ИТОГО:
4
Семинарские и
практические
занятия
Наименование
тем и разделов
Лекции
№
п/п
Всего
Аудиторные
занятия
в том числе
Самостоятельная
работа
ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН КУРСА
4
2
2
4
4
2
-
4
4
2
-
4
8
8
4
2
2
2
2
2
-
4
4
4
6
2
-
4
6
4
4
6
4
2
2
2
2
108
2
2
2
2
2
2
2
2
2
32
2
8
6
4
4
4
6
4
4
4
4
68
Формы контроля и структура итоговой оценки
Итоговая оценка по учебной дисциплине «Финансовое право зарубежных стран»
складывается из результатов, полученных при проведении контроля в следующих формах:
1. Реферат
Реферат пишется студентами в течение первого и второго модулей пятого курса.
Перечень тем рефератов приводится в программе и может ежегодно обновляться, о чем
студенты оповещаются, как правило, в начале лекционного курса.
Студент готовит реферат на одну из тем, предложенных в перечне тем рефератов.
Рефераты, подготовленные на другие темы, не оцениваются.
Рефераты в установленном порядке сдаются и регистрируются на кафедре. Студенты
лично передают письменные работы в сброшюрованном виде (тексты, направляемые по
электронной почте, к рассмотрению не принимаются).
Рефераты в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в журнале
регистрации письменных работ. Рефераты, не зарегистрированные в установленном порядке
либо переданные на кафедру каким-либо иным путем, не проверяются и не оцениваются.
Студенты не могут самостоятельно передавать рефераты преподавателям и аспирантам,
ведущим семинарские занятия.
Студент обязан корректно цитировать используемые источники. При обнаружении
факта плагиата за реферат выставляется оценка «0 баллов».
Оценки за реферат объявляются (на сайте кафедры, доске объявлений кафедры и
учебной части) в установленные кафедрой сроки.
2. Зачет
Принимается в конце второго модуля пятого курса в письменном виде (тестовые
задания и (или) казусы и (или) открытые вопросы) по первым «Налоговое право» в
соответствии с программой учебного курса. На выполнение письменной экзаменационной
работы отводится два академических часа.
Письменная работа на зачете выполняется студентом самостоятельно без
использования сторонней помощи и вспомогательных материалов (на письменном экзамене
не допускается общение студентов друг с другом; все вопросы задаются только членам
экзаменационной комиссии). На зачете студент может пользоваться только программой
курса.
В случае обнаружения факта использования студентом неразрешенных источников
(любые источники, кроме программы) студент сразу же удаляется с зачета.
Итоговая оценка за курс «Финансовое право зарубежных стран» складывается из
оценки за реферат и оценки, полученной на зачете.
Результирующая оценка рассчитывается с учетом весов: реферат – 0,4; зачет – 0,6.
БАЗОВЫЙ УЧЕБНИК
Финансовое право зарубежных стран: исследования, рефераты, законодательные
акты / Под ред. проф. А.Н. Козырина. - М.: Готика, 2005. - 444с.
5
Содержание курса
Тема 1.
Финансовое право и финансовое законодательство в зарубежных странах
Зарождение и развитие финансового права и финансового законодательства.
Финансовое право в системе публичного права. Финансовое право в системе политических и
государствоведческих наук. Финансовое право и публичная администрация. Финансовое и
административное право.
Особенности предмета финансового права в зарубежных странах. Понятие публичных
финансов. Публичная власть и публичные финансы. Различия правового режима публичных
и частных финансов. Финансы наднациональные, национальные, региональные и местные.
Финансовые и кредитные системы зарубежных стран.
Система источников финансового права. Соотношение внутреннего и международного
финансового права.
Конституционные основы финансового права в зарубежных странах.
Закон как основной источник финансового права. Особенности систематизации
финансового законодательства. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия.
Проблемы толкования финансового закона.
Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран. Делегированное и
регламентарное законодательство. Ведомственное нормотворчество.
Судебные и административные прецеденты.
Доктрина в системе источников финансового права. Доктрина как источник
мусульманского финансового права.
Наука финансового права в зарубежных странах. Генезис науки в XVII-XVIII вв.
Развитие доктрины финансового права в XIX в. Наука финансового права и финансовая
наука. Наука финансового права и административная наука. Современное состояние науки
финансового права.
Особенности преподавания финансового права в зарубежных университетах.
Основная литература1
1. Годме, Поль-Мари. Финансовое право. – М.: Прогресс, 1978.
2. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.,
1993. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf
Дополнительная литература
1. Козырин А.
Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов
зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист,
1996. – Гл. 5. – С. 75- 98.
2. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980.
3. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А.
Волохина, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007.
4. Брюммерхофф, Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). – М., 2002.
5. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран. – М.: Изд-во УДН, 1988.
6. Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: Спарк,
2002.
7. Андреева Г. Н. Экономическая конституция в зарубежных странах. – М.: Наука, 2006.
8. Толстопятенко Г. П. Конституционные акты в системе источников налогового права
зарубежных стран //Финансовое право зарубежных стран. – Вып. 1. – М.: МГИМО, 1998.
9. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. – М., 1996.
10. Лисовский В.И. Международное торговое и финансовое право. – М.: Высшая
школа, 1974.
11. Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые
отношения. – М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.
Здесь и далее основная литература к данной теме приводится в дополнение к базовому учебнику ко всему
курсу.
1
6
12. Лебедев В. А. Финансовое право: Учебник. Золотые страницы финансового права /
Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов. – М., 2000. – Т. 2 в серии «Золотые
страницы российского финансового права».
13. Янжул И. И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных
доходах / Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов. – М., 2002. – Т. 3 в серии
«Золотые страницы российского финансового права».
14. Bouvier, Michel. Finances publiques / Michel Bouvier, M.-Christine Esclassan, JeanPierre Lassale. 4-e éd. – Paris, 1998.
15. Gaudemet, Paul-Marie. Le droit financier comparé. Bilan et perspectives. – Paris, 1969.
16. Queralt, Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt,
Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. – Madrid, 2006.
Тема 2.
Управление публичными финансами и финансовый контроль в зарубежных
странах
Принципы государственного управления в сфере публичных финансов и кредитноденежных отношений. Конституционные основы управления публичными финансами.
Федерализм и управление публичными финансами.
Государственные органы общей компетентности и специализированные финансовые
органы. Региональные и местные органы управления финансами. Компетенция органов
местного самоуправления в сфере публичных финансов.
Органы финансового контроля в системе управления публичными финансами.
Государственный финансовый контроль. Англо-саксонская модель финансового контроля.
Государственный контролер (аудитор). Континентальная система. Счетные палаты.
Парламент в механизме финансового контроля. Ведомственный и внутриведомственный
финансовый контроль.
Международное сотрудничество в сфере финансового контроля. Международная
организация высших органов финансового контроля. Лимская декларация руководящих
принципов финансового контроля.
Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере. Финансовые суды.
Налоговые суды. Финансовая гвардия, налоговая полиция.
Основная литература
1. Пульянов В. В. Центральные органы управления финансами в развитых
капиталистических странах. – М., 1976.
2. Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина и М. А.
Штатиной. – М.: Спарк, 2002.
Дополнительная литература
1. Правительство в зарубежных странах. Учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и
Е. К. Глушко. – М., 2007.
2. Министерства и ведомства: учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е.
К.Глушко. – М.: Норма, 2008.
3. Годме Поль- Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
4. Публичная администрация и административные реформы в зарубежных странах /
Под ред. А. Н. Козырина. – М., 2006.
5. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и
местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публичноправовые исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
6. Евдокимов В. Б., Старцев Я. Ю. Местные органы власти зарубежных стран:
правовые аспекты. – М.: Спарк, 2001.
7. Местные финансы в европейских странах. – М.: Московский общественный научный
фонд, 2000.
8. Анисимов А. А. Финансовый контроль в капиталистических странах. – М.: Финансы,
1966.
7
9. Декларация руководящих принципов финансового контроля (Лима, 1977 г.) //
Контроллинг. – 1991. – №1.
10. Погосян Н. Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Юрист, 1998. – Гл.1:
Правовой статус высшего органа финансового контроля: зарубежный опыт.
11. Степашин С. В. Конституционный аудит. – М.: Наука, 2006. – Глава 2. – С. 60 –
131.
12. Толстопятенко Г. П. Государственно-правовой механизм финансоовго контроля в
зарубежных странах //Финансовое право зарубежных стран. – Вып. 1. – М.: МГИМО, 1998.
13. Трещетникова Н.Ю. Организация и деятельность счетных палат. – М.: Институт
законодательства и сравнительного правоведения. –1992. – Выпуск 4.
14. Козырин А. Н. Новое в законодательстве о государственном финансовом контроле
Болгарии // Президентский контроль. 1996. № 5.
15. Козырин А. Н. Государственный финансовый контроль в абсолютной монархии:
Саудовская Аравия // Президентский контроль. 1998. № 3.
16. Козырин А. Н. Управление Генерального аудитора: канадский опыт аудита
эффективности // Публичные финансы и финансовое право: Сборник статей / Под ред. А. Н.
Козырина. – М.: ГУ-ВШЭ, 2005.
17. Кадиков А. Р., Ялбулганов А. А. Правовое регулирование бюджетного контроля в
Австралии на федеральном уровне // Публично-правовые исследования. – Том 2. – М.:
ЦППИ, 2007.
18. Клаус Котке. Грязные деньги (пер. с немец.). – М., 1998.
19.Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. – М., 2000.
20.Королев С.В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. – СПб.,
2005.
21.Касана Мерино Ф., Мориес Хименос М. Т., Буэно Гальярдо Э. Финансирование
автономных областей / Государственная и местная власть: правовые проблемы (Россия –
Испания): Сб. Научных трудов. – Воронеж, 2000. – С. 93 – 138.
22. Тимашова Т. Н. Канадская модель федерализма. – М., 2002 (§ 4 главы 2
«Федерально-провинциальные бюджетно-финансовые отношения»). – С. 68 – 80.
23. Козырин А. Н. Современные финансовые модели децентрализации публичной
администрации: опыт Словакии // Финансовое право. 2007. № 10.
24. Лордкипанидзе А. Г. Законодательство капиталистических государств о финансовокредитных предприятиях // М.: ВНИИСЗ. – 1983. –№ 45.
Тема 3.
Государственные (публичные) расходы и доходы в зарубежных государствах
Государственные
(публичные)
расходы:
понятие,
особенности
правового
регулирования. Классификация государственных расходов.
Расходы на содержание государственного аппарата.
Военные расходы.
Расходы на вмешательство государства в среду экономики.
Расходы на осуществление государством международной деятельности.
Расходы на финансирование социальных программ.
Государственные (публичные) доходы: понятие, особенности правового регулирования.
Классификация государственных доходов.
Историческое развитие системы государственных доходов. Натуральные и денежные
доходы. Домены и регалии.
Налоговые доходы. Значение фискальной функции налогообложения.
Неналоговые доходы. Приватизация государственного имущества. Доходы от
использования государственного имущества. Доходы от предпринимательской деятельности
государства.
Государственный кредит.
Иные доходные статьи. Военные трофеи. Дары. Безвозмездная помощь.
8
Доходы государственных предприятий.
Основная литература
Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.:
Финансы, 1980.
Дополнительная литература
1. Брюммерхофф, Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). – М.,
2002.
2. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
3. Козырин А.
Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов
зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист,
1996. – Гл. 5. – С. 75- 98.
4. Военные финансы: издержки конфронтации и выгоды разоружения. – М.: Финансы и
статистика, 1990.
5. Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: практическое
пособие. – М., 1997. – Гл. 2, 4.
6. Особенности приватизации в отдельных регионах и странах мира: Сборник обзоров.
– М.: ИНИОН, 2001.
7. Сторчак С.А. Долги и политика. – М.: Финансы и статистика, 1992.
8. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.: Издво УДН, 1988.
Тема 4.
Основы бюджетного права зарубежных стран
Понятие бюджета. Бюджет как экономическая и правовая категория. Построение
бюджета. Структура бюджета. Виды бюджетов. Бюджетный год.
Понятие и источники бюджетного права в зарубежных странах. Принципы бюджетного
права. Конституционные основы бюджетного права. Бюджетный закон (закон о бюджете на
соответствующий год). Закон об исполнении бюджета.
Бюджетное устройство. Проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах.
Бюджетные системы. Внебюджетные фонды.
Бюджетный процесс и его основные этапы. Подготовка проекта бюджета. Порядок
обсуждения и утверждения бюджета. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных
странах. Особенности организации контроля за исполнением бюджета в зарубежных
странах.
Местные бюджеты. Местное самоуправление и организационно-правовые основы
местных финансов.
Основная литература
1. Козырин А.
Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов
зарубежных стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист,
1996. – Гл. 5. – С. 75-98.
2. Еллинек Г. Бюджетное право // Публично-правовые исследования. – Том 1. – М.:
ЦППИ, 2006.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980.
2. Богачевский М. Б. Бюджет в капиталистических странах. – М.: Госфиниздат, 1960.
3. Жез Г. Общая теория бюджета (пер. с франц.). – М.: Госфиниздат, 1930.
4. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
5. Бюджетный процесс в зарубежных государствах. – М.: ИНИОН, 1996.
6. Бюджетный федерализм: опыт развитых стран. – М.: ИНИОН, 1996.
7. Павлова Л. П. Местные бюджеты капиталистических стран. – М., 1972.
8. Галицкая С. В. Теория и практика бюджетного федерализма. – М., 2002.
9. Штурм, Ренэ. Бюджет (пер. с франц.). – СПб., 1907
9
10. Солюс Г. Т. Критика бюджетных теорий государственных финансов // Критика
современных буржуазных теорий финансов, денег и кредита. – М., 1978.
11. Ровинский Е. А. Новые явления в бюджетном праве капиталистических государств //
Советское государство и право. 1961. №5.
12. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.:
Изд-во УДН, 1988.
13. Козырин А. Н. Бюджетная процедура в странах Ближнего и Среднего Востока:
конституционное регулирование // Афро-азиатские общества: история и современность. –
М.: МГИМО, 1993. –http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag31.pdf
Тема 5.
Основы налогового права зарубежных стран
Понятие налога. Правовые признаки налога. Налог, пошлина и сбор. Налог и страховые
взносы. Квазиналоги. Добровольные «налоги».
Понятие налогового права. Особенности системы налогового права в зарубежных
странах. Принципы налогового права.
Источники налогового права. Конституционные основы налогового права. Налоговый
закон. Особенности процедуры принятия налоговых законов. Допустимость регулирования
налоговых отношений на подзаконном уровне. Систематизация налогового законодательства
в зарубежных странах. Налоговые кодексы.
Особенности правового регулирования отдельных элементов налога. Правовой режим
налоговых льгот.
Национальное и международное налоговое право. Национальное налоговое
законодательство и наднациональное налоговое регулирование. Проблема унификации
налоговых систем и «Мировой налоговый кодекс».
Налоговые системы в зарубежных странах. Принципы построения систем налогов.
Классификации налогов в зарубежных странах. Особенности правового регулирования
прямых и косвенных налогов. Допустимость установления целевых налогов (дорожные,
экологические, военные и др.).
Налоговые администрации в зарубежных странах. Особенности организации системы
налоговых органов. Налоговая полиция и подразделения налоговой службы, ответственные
за расследование налоговых преступлений.
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые преступления
и проступки. Налоговые санкции. Налоговая амнистия. Налоговые суды.
Налоговые реформы в зарубежных государствах. Совершенствование налоговых
систем. Модернизация налоговых администраций. Налоговые реформы и развитие
налогового законодательства в зарубежных странах.
Основная литература
1. Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.,
1993. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf
2. Козырин А. Н. Налоговые преступления и проступки: опыт зарубежных стран //
Налоговый вестник. – 1998. – № 8.
Дополнительная литература
1. Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран. – М., 2003.
2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие /
Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008.
3. Аронов А. В. Налоги и налогообложение / А. В. Аронов, В. А. Кашин. – М.: Экономист,
2004.
4. Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / Под ред. В. Г. Князева, Д.
Г. Черника. – М, 1997.
10
5. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А,
Кашина. – М., 1998.
6. Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики. –М., 2000.
7. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
8. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980.
9. Богачевский М. Б. Налоги капиталистических государств. – М.: Соцэкгиз, 1961.
10. Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. – М., 1996.
11. Крылова Н. С. Основы регулирования налоговых отношений в федеративном
государстве // Федерализм: теория, институты, отношения (сравнительно-правовое
исследование). – М.: Юрист, 2001.
12. Крылова Н. С. Принципы налогообложения в сравнительном конституционном
праве: опыт России и стран с развитой рыночной экономикой // Государство и право. 2008.
№ 1.
13. Алле М. За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины
(пер. с франц.). – М., 2001.
14. Ашер К. Призрак сближения налоговых режимов (пер. с англ.). – М.: Московская
школа политических наук, 2000.
15. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. – М.:
Изд-во УДН, 1988.
16. Маттсон, Нильс. Налоговое право / Введение в шведское право (пер. с англ.). – М.:
Юридич. литература, 1986. – С. 319 – 334.
17. Налоговая политика в индустриальных странах: Сборник обзоров. – М.: ИНИОН,
1995.
18. Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. - М., 2000.
19. Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.,2000.
20. Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М., 2001.
21. Эбрилл Л. Современный НДС / Л. Эбрилл, М. Кин, Ж.-П. Боден, В. Саммерс (пер. с
англ.). – М.: Весь мир, 2003.
22. Экономика налоговой политики (пер. с англ.) / Под ред. Майкла П. Девере. – М.:
Филин, 2001.
23. de Luca, Gianni. Compendio di Diritto Tributario. – Napoli, 2001.
24. Philip, Loïc. Droit fiscal constitutionnel. – Paris, 1990.
25. Queralt, Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt,
Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. – Madrid, 2006.
26. Schenk, Alan. Value Added Tax. A comparative Approach / Alan Schenk, Olivier Oldman
– Cambridge University Press, 2007.
Тема 6.
Правовые основы государственного (публичного) кредита
в зарубежных странах
Понятие государственного кредита. Соотношение государственного и публичного
кредита.
Государственный заём. Формы государственных займов. Облигационные займы.
Различные виды краткосрочных обязательств казначейства. Запись в долговую книгу. Виды
займов. Займы внутренние и внешние; добровольные и принудительные; денежные и
натуральные; процентные и лотерейные; высокопроцентные и низкопроцентные;
долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные. Государственная рента. Аннюитеты.
Сберегательные сертификаты. Налоговые сертификаты.
Реализация займов. Способы реализации. Публичная подписка. Реализация через
посредников. Консорциумы банков по выпуску государственных займов.
Рынок размещения государственных займов: банки, страховые компании,
сберегательные кассы, акционерные общества, индивидуальные подписчики.
11
Государственный кредит и государственный долг. Понятие государственного долга.
Внутренний и международный государственный долг.
Управление государственным долгом. Выплата процентов. Консолидация займов.
Конверсия займов.
Погашение государственных займов. Способы погашения.
Международный (внешний) государственный долг. Проблема международной
задолженности развивающихся стран. Прощение долгов. Списание долгов.
Парижский клуб. Лондонский клуб. «Долговая» дипломатия и переговоры по внешней
задолженности.
Основная литература
Финансы капиталистических государств, Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980. – Гл. 6, 14.
Дополнительная литература
1. Богачевский М. Б. Государственный кредит в капиталистических странах. – М.:
Финансы, 1966.
2. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
3. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н.
Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994.
4. Вавилов А. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. – М.,
2003.
5. Головачев Д. Л. Государственный долг. Теория, российская и мировая практика. – М.,
1998.
6. Сторчак С.А. Долги и политика. – М.: Финансы и статистика, 1992.
7. Данилов Ю. А. Рынки государственного долга: Мировые тенденции и российская
практика. – М.: ГУ ВШЭ, 2002.
8. Рыбалко Г. П. Зарубежный опыт управления государственным долгом // Финансы.
2000. № 6.
9. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.: Издво УДН, 1988.
10. Лисовский В. И. Международное торговое и финансовое право. – М.: Высшая
школа, 1974.
11. Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг – М.: Финансы и статистика, 1992.
12. Козырин А. Н. Государственный долг Канады: проблемы правового регулирования
// Финансовое право. 2006. № 2.
13. Независимые страны Африки. Финансово-кредитный механизм развития. – М.:
Наука, 1986.
14. Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые
отношения. – М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.
Тема 7.
Основы эмиссионного и валютного права в зарубежных странах
Понятие и источники эмиссионного права. Конституционные основы эмиссионного
права. Центральные (национальные) банки и организация эмиссионного хозяйства.
Понятия и элементы национальной системы денежного обращения. Наличный и
безналичный оборот. Особенности правового регулирования денежного обращения в
отдельных государствах. Международные платежные союзы.
Понятия и источники валютного права. Национальное валютное законодательство и
международное валютное право. Устав МВФ и другие источники международного
валютного права.
Валюта. Виды и классификация валют. Валютные союзы (блоки). Коллективные
региональные валюты. Валютные ценности.
Валютные режимы в зарубежных странах. Валютные ограничения.
12
Центральные банки, валютные советы и другие органы валютного регулирования.
Способы валютного регулирования.
Особенности правового регулирования валютного контроля в отдельных государствах.
Основная литература
1. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н.
Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994. – Гл. 1, 2, 4, 7.
2. Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / Под ред. А. Н. Козырина.
– М.: ЦППИ, 2008.
Дополнительная литература
1. Смит, Вера. Происхождение центральных банков (пер. с англ.). – М., 1996.
2. Колесников В. И., Шмырева А. И., Климов А. Ю. Проблемы валютного регулирования
в странах с рыночной экономикой. – Новосибирск: Наука, 1999.
3. Максимо В. Энг. Мировые финансы (пер. с англ.) / Максимо В. Энг, Фрэнсис А. Лис,
Лоуренс Дж. Мауер. – М.,1998.
4. Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые
отношения. – М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.
5. Буторина О. В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. – М.: Деловая
литература, 2003.
6. Эбке Вернер Ф. Международное валютное право. – М.: Международные отношения,
1997.
7. Щербакова Г. Н. Банковские системы развитых стран. – М., 2002.
8. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. – М., 2001.
9. Садков В. Г., Овчинникова О. П. Банковские системы развитых стран: история,
современность, перспективы. – М.: Прогресс, 2001.
10. Основы законодательства зарубежных стран о банковской системе / Под ред. В. В.
Залесского. – М.: Известия, 1992.
11. Саттон, Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). – М., 2003.
12. Пашковская И. Г. Европейская экономическая и валютная интеграция. – М, 2003.
13. Долгов С. И. Новая европейская валюта – евро. – М.: Юрист, 1998.
14. Евро – дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон (пер. с англ.). – М.:
Дело, 2002.
15. Козырин А. Н., Соколов А. А. Европейский валютный Союз: преимущества для
единой Европы и российские интересы // Финансы. 1998. № 9.
16. Козырин А. Н. Банк Финляндии: правовой статус, организация и полномочия //
Деньги и кредит. 1997. № 7.
17. Нобель, Петер. Швейцарское финансовое право и международные стандарты (пер.
с англ.). – М.: Волтерс Клувер, 2007.
18. Куфакова Н.А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие. – М.:
Изд-во УДН, 1988.
19. Денежная реформа в посткоммунистических странах (пер. с англ.) / Под ред. Дж.
Дорна и Р. М. Нуреева. – М., 1995.
20. Гейвандов Я. А. Состояние и некоторые проблемы межгосударственной интеграции
в денежно-кредитной сфере на постсоветском пространстве // Публично-правовые
исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
21. Формирование интеграционных объединений стран СНГ: финансовый, валютный
банковский аспекты. – М.: Финансы и статистика, 2006.
Тема 8.
Финансовое право США
Финансовое право и финансово-правовая наука США.
Источники финансового права.
Финансовая система США. Управление публичными финансами.
Основы бюджетного права и бюджетного процесса США.
13
Американский бюджетный федерализм.
Основы налогового права США. Источники налогового права.
Организация налоговой службы. Система налогов в США. Налоговые преступления и
проступки. Налоговый суд США.
Государственный кредит и государственный долг США.
Основы валютного законодательства США.
Финансовый контроль в США.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А.
Волхова, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – Глава 1. – С. 5-77.
2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. – Глава 13. – С.
347-392.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980. – Гл. 18.
2. Экономика США / Под ред. В. Б. Супяна. – М.: Экономист, 2008. – Глава 11
«Бюджетно-налоговое регулирование» и глава 12 «Денежно-кредитное регулирование в
США». – С. 216 – 254.
3. Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора. – М.: Изд-во МГУ, 1997.
4. Усоскин В. М. Финансовая и денежно-кредитная система США. – М.: Финансы,
1976.
5. Травкина Н.М. Федеральный бюджет США: закон и политика. М.: 2002.
6. Джойс, Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению
федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории
государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. –
М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 696 – 713.
7. Шик, Аллен. На пути к ППБ (планирование – программирование – бюджетирование):
этапы бюджетной реформы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления:
американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 284 –
307.
8. Уиллоуби, Уильям Ф. Движение к бюджетной реформе в США (пер. с англ.) //
Классики теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж.
Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 51 – 56.
9. Джойс, Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению
федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории
государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. –
М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 696 – 713.
10. Шамберг В. М. Государственные и финансы и бюджетная политика / Американское
государство накануне XXI в.: Стратегия и тактика в экономике. – М.: Наука, 1990. – С. 180 203.
11. Государственная экономическая политика США: современные тенденции. – М.:
Наука, 2002. – Главы 4, 14, 17.
12. Ульясов В.А. Валютные проблемы США. – М., 1972.
13. Поллард А. М. Банковское право США (пер. с англ.) / А. М. Поллард, Ж. Г. Пассейк,
К. Х. Эллис, Ж. П. Дейли. – М.: Прогресс, 1992.
14. Баренбойм П. Д. Взаимоотношения президента и конгресса США в сфере
финансовых полномочий // Вестник МГУ. Право. 1977. №1.
15. Дейкин А. И. Американский бюджет: нужды государства и потребности рынка //
США: экономика, политика, идеология. 1998. № 5, 6.
16. Дейкин А. И. Инструменты бюджетной политики США // США – Канада. 2004. №
10.
17. Соколова И. Ю. Бюджет местных органов власти США: функциональная
направленность и источники формирования // США – Канада. 2000. № 6.
14
18. Белоусов А. В. Процедуры разрешения налоговых споров по законодательству США
/ под ред. д.ю.н. проф. А. Н. Козырина. - М.: Юриспруденция, 2008.
19. Саттон, Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). – М., 2003.
20. Ротбард, Мюрей. История денежного обращения и банковского дела в США: от
колониального периода до Второй мировой войны (пер. с англ.). – Челябинск: Социум, 2005.
21. Ротбард, Мюрей. Показания против Федерального резерва (пер. с англ.). –
Челябинск: Социум, 2003.
Тема 9.
Финансовое право Великобритании
Финансовое право и финансово-правовая наука Великобритании.
Источники финансового права.
Финансовая система Великобритании. Управление публичными финансами.
Основы бюджетного права и бюджетного процесса.
Основы налогового права Великобритании. Источники налогового права. Налоговая
администрация.
Система налогов в Великобритании. Налоговые преступления и проступки.
Государственный кредит в Великобритании.
Финансовый контроль в Великобритании.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А.
Волхова, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – Глава 3. – С. 134-175.
2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. – Глава 8. – С.
237-259.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980. – Гл. 19.
2. Гарнер Д. Великобритания: центральное и местное управление. – М.: Прогресс, 1984.
3. Макдональд У. Повседневная жизнь британского парламента (пер. с англ.). – М.:
Молодая гвардия, 2007.
4. Дробозина Л. А. Финансовая система Англии. – М., 1971.
5. Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система
Англии. – М.,1976.
6. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и
местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публичноправовые исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
7. Политика финансирования местных органов власти в Великобритании. – М.:
ИНИОН, 1994.
8. Бурукина О. А. Налоговая администрация Великобритании: реформы и тенденции //
Финансовое право. 2008. № 10.
9. Бурукина О. А. Налогообложение в странах англосаксонской системы права //
Финансовое право. 2008. № 5.
10. Козырин А. Н. Рыжков К. В. Правовое регулирование НДС в Великобритании //
Финансы. 1995. № 4.
11. Вишневский А. А. Банковское право Англии. – М.: Статут, 2000.
12. Bradley A. W., Ewing K. D. Constitutionnal and Administrative Law. – 13 th. ed. –
Pearson Education, 2003. – Ch. 18. – P. 343-363.
Тема 10.
Финансовое право ФРГ
Финансовое право и финансово-правовая наука ФРГ.
Источники финансового права.
Финансовая система ФРГ. Управление публичными финансами.
15
Основы бюджетного права и бюджетного процесса. Бюджетный федерализм в ФРГ.
Основы налогового права ФРГ. Источники налогового права. Организация налоговой
службы. Система налогов в ФРГ. Налоговые преступления и проступки.
Государственный кредит в ФРГ.
Финансовый контроль в ФРГ.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А.
Волхова, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – Глава 2. – С. 78-133.
2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. – Глава 14. – С.
393-415.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980. – Гл. 21.
2. Брюммерхофф, Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). – М., 2002.
3. Шенаев В. Н., Макаров В. С. Финансовая и денежно-кредитная система ФРГ. –
М.,1977.
4. Ялбулганов А. А., Егорова М. О. Основы бюджетного права и бюджетного устройства
Германии // Реформы и право. 2007. № 1.
5. Циммерманн, Хорст. Муниципальные финансы. – М.: Дело и сервис, 2003.
6. Реформирование межбюджетных отношений: опыт Германии и России. – М.:
Финансы и статистика, 2003.
7. Галицкая С. В. Теория и практика бюджетного федерализма. – М., 2002.
8. Королев С.В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. – СПб.,
2005.
9. Третнер, Карл Х. Реформирование межбюджетных отношений в Германии //
Финансы. 2003. № 1.
10. Прокофьев С.Е. Бюджетное администрирование в Германии // Финансы.2002.№ 9.
11. Кунас З. Парламентский бюджетный контроль в Германии // Финансы. 1994. №4.
12. Егорова М.О. Налоговое право ФРГ: вопросы теории // Административное и
финансовое право. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
13. Сумин А.М. Налог, пошлина и сбор в германском праве // Налоговый вестник. –
1998. – №3.
14. Юлдашев А. Р. Финансовые суды в Германии. – М.: АНКИЛ, 2000.
15. Гутник В. Политика хозяйственного порядка в Германии. – М.: Экономика, 2002.
16. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и
местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публичноправовые исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
17. Клаус Котке. Грязные деньги (пер. с немец.). – М., 1998.
18. Интернет-ресурсы: www.bundesfinanzministerium.de
Тема 11.
Финансовое право Франции
Финансовое право и финансово-правовая наука Франции.
Источники финансового права.
Финансовая система Франции. Управление публичными финансами.
Основы бюджетного права и бюджетного прогресса.
Основы налогового права Франции. Источники налогового права. Организация
налоговой службы. Система налогов во Франции. Налоговые преступления и проступки.
Государственный кредит во Франции.
Финансовый контроль во Франции.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А.
Волхова, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – Глава 4. – С. 176-235.
16
2. Налоги и налогообложение / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А. Кашина. – Глава 9. – С.
260-288.
3. Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980. – Гл. 20.
2. Красавина Л. Н. Финансовая и денежно-кредитная система Франции. – М.: Финансы,
1978.
3. Самойлова Л. М. Новая «финансовая конституция» Франции: Органический закон «О
финансовых законах» (вступ. статья и перевод закона с франц.) // Публично-правовые
исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
4. Штурм, Ренэ. Бюджет (пер. с франц.). – СПб., 1907.
5. Жез Г. Общая теория бюджета (пер. с франц.). – М.: Госфиниздат, 1930.
6. Государственный бюджет во Франции. - М.: Российско-французская серия, 1992.– №
3.
7. Основные принципы государственной финансовой системы во Франции. - М.:
Российско-французская серия. № 20, 1993.
8. Семенко Г. В. Государственное субсидирование и выравнивание местных бюджетов
// Финансы. 1996. № 4.
9. Финансовые ресурсы местных органов власти во Франции. - М.: Российскофранцузская серия, 1993. – № 13.
10. Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и
местного самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публичноправовые исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
11. Налоговая система во Франции. – М.: Российско-французская серия, 1993. – № 2.
12. Попонова Н. А. Налоговые органы во Франции // Финансы. 2002. № 1.
13. Матук Ж. Финансовые системы Франции и других странах. Т. 1 в 2 кн. (пер. с
франц.). – М.: Финстатинформ, 1994.
14. Bouvier, Michel. Finances publiques / Michel Bouvier, M.-Christine Esclassan, JeanPierre Lassale. 4-e éd. – Paris, 1998.
15. Duverger, Maurice. Finances publiques. 10-e éd. – Paris, 1984.
16. Laferrière, Armand. Finances publiques. – Paris, 2000.
17. Philip, Loïc. Droit fiscal constitutionnel. – Paris, 1990.
Тема 12.
Основы финансового права ЕС
Финансовое право и европейская интеграция.
Источники финансового права ЕС. Первичные и вторичные источники.
Органы управления «европейскими» финансами.
Бюджет ЕС. Основы бюджетного процесса.
Гармонизация налогового законодательства государств ЕС.
Валютный союз. Европейский центральный банк. Евро.
Счетная палата ЕС.
Основная литература
1. Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. М.: Норма, 2001.
2. Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / Под ред. А. Н. Козырина.
– М.: ЦППИ, 2008.
Дополнительная литература
3. Право Европейского Союза / под ред. С. Ю. Кашкина. – М.: Юрист, 2003. – Глава X
«Правовое регулирование Экономического и валютного союза» (с. 523 – 559), глава XI
«Правовые основы финансовой системы Европейского Союза» (с. 560- 574).
4. Хартли Т. К. Основы права Европейского сообщества. – М.: ЮНИТИ, 1998.
5. Башкатова Т.А. Западноевропейская интеграция: финансовый аспект. – М.:
Финансы и статистика, 1988.
17
6. Европейское Сообщество: регулирование интеграционных процессов. – М.: Наука,
1986.
7. Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза. - М.: Статут, 2001.
8. Козырин А. Н., Соколов А. А. Европейский валютный Союз: преимущества для
единой Европы и российские интересы // Финансы. 1998. №9.
9. Долгов С. И. Новая европейская валюта – евро. – М.: Юрист, 1998.
2004.
10. Евро – дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон (пер. с англ.). – М.:
Дело, 2002.
11. Де Сальвиа, М. Прецеденты Европейского Суда по правам человека (пер. с франц.).
– СПб.,
12. Brehon, Nicolas-Jean. Le budget de l’Europe. – Paris, 1997.
13. Scheller, Hanspeter K. The European Central Bank. History, role and functions. –
Frankfurt am Main, 2004.
Тема 13.
Финансовое право Японии
Финансовая система Японии. Управление публичными финансами.
Источники финансового права.
Основы бюджетного права и бюджетного процесса.
Налоговое законодательство. Организация налоговой службы. Система налогов в
Японии.
Государственный кредит.
Основы валютного законодательства.
Финансовый контроль.
Основная литература
1. Балтина А. М. Финансовые системы зарубежных стран / А. М. Балтина, В. А.
Волхова, Н. В. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2007. – Глава 5. – С. 236-284.
2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие /
Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008. – Тема 9. – С.128 138.
Дополнительная литература
1. Финансы капиталистических государств / Под ред. Б.Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980. – Гл. 22.
2. Тихоцкая И.С. Налоговая система Японии. – М.: ИВ РАН,1995.
3. Анисимцев Н. В. Исполнительная власть Японии на рубеже веков: система и
эволюция. – М.: ИДВ РАН, 2008. – Глава 5 «Бюджет и бюджетный процесс».
4. Козырин А. Н. Бюджетное право современной Японии // Публичные финансы
государств АТР. Бюджетное и налоговое регулирование / Под ред. А.Н. Козырина. – М.,
1998. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag8.pdf
5. Козырин А. Н. Бюджетное право современной Японии // Проблемы Дальнего
Востока. 1996. № 3.
6. Козырин А. Н. Бюджет Японии под строгим контролем // Президентский контроль.
1995. № 6.
7. Брагинский С.В. Кредитно-денежная политика Японии. – М.: Наука, 1989.
Тема 14.
Финансовое право Китая
Финансовая система КНР. Экономическая реформа в Китае и изменения в финансовой
политике.
Источники финансового права.
Основы бюджетного права и бюджетного процесса.
Основы налогового права КНР. Система налогов в Китае. Организация налоговой
службы. Ответственность за нарушения налогового законодательства.
18
Валютное законодательство.
Финансовый контроль в Китае.
Основная литература
1. Шепенко Р. А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. – М., 2004.
2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие /
Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008. – Тема 23. – С. 322 –
331.
Дополнительная литература
1. Шепенко Р. А. Законодательное регулирование бюджетного процесса в Китайской
Народной Республике // Проблемы Дальнего Востока. 1999, № 4.
2. Шепенко Р. А. Правовое регулирование налогообложения в Китайской Народной
Республике. – М.: Муравей, 2001.
3. Вовк С. М. Финансовая система КНР / Китайская Народная республика. – М., 1979.
4. Ганшин Г.А. Экономическая реформа в Китае: эволюция и реальные плоды. – М.:
Восточная литература, 1997.
5. Как управляется Китай: Эволюция властных структур Китая в 80-90-е гг. ХХ в. – М.:
ИДВ РАН, 2001. – Глава 4 (§ 4) Органы контроля. – С. 365 – 387.
6. Шепенко Р.А. Налоговое право Гонконга. - М.: Вузовская книга, 2003.
Тема 15.
Финансовое право развивающихся государств
Финансы и развитие. Финансовые проблемы развивающихся стран. Кризис
международной задолженности развивающихся стран. Финансовый неоколониализм.
Система источников финансового права. Особенности управления государственными
финансами.
Особенности системы государственных расходов и государственных доходов.
Бюджетное право и бюджетный процесс развивающихся стран.
Налоговое право. Система налогов. Организация налоговой службы. Мусульманские
налоги: закят, ушр.
Государственный кредит. Государственный долг и дефицитное финансирование.
Валютное законодательство. Участие в валютных зонах и валютных союзах. МВФ и
развивающиеся страны. Валютно-административный контроль.
Правовые основы банковского дела. Национализация банков. Особенности
деятельности исламских банков.
Финансовый контроль в развивающихся странах.
Основная литература
1. Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.:
Изд-во УДН, 1988.
2. Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие /
Л. В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008. – Тема 23. – С. 322 –
331.
Дополнительная литература
1. Уразова Е. И. Налоги и экономический рост развивающихся стран. М.: Наука, 1981.
2. Уразова Е. И. Турция: проблемы финансирования экономического развития. – М.:
Наука, 1974.
3. Рябинина Э. Д. Кредитно-банковская система современной Индии. – М.: Наука, 1972.
4. Шахматов А. В. Эволюция валютно-финансовой политики Индии в годы
независимости. – М.: ИВ РАН, 2004
5. Каменев С. Н. Пакистан: государственные финансы и экономическое развитие. – М.:
Наука, 1982.
6. Жмуйда И. В. Исламская экономика и исламские финансы в Пакистане // Публичноправовые исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
19
7. Мамедова Н.М. Исламская экономика и финансы: опыт Ирана // Административное и
финансовое право. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
8. Журавлев А. Ю. Исламское банковское право // Административное и финансовое
право. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
9. Павлов В. В. Исламские банки в исламском финансовом праве. – М., 2003.
10. Филоник А. О. Финансовые структуры Ближнего Востока / А. О. Филоник, В. А.
Исаев, А. В. Федорченко. – М., 1996.
11. Козырин А. Н. Бюджетная процедура в странах Ближнего и Среднего Востока:
конституционное регулирование // Афро-азиатские общества: история и современность. –
М.: МГИМО, 1993. –http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag31.pdf
12. Козырин А. Н. Государственный финансовый контроль в абсолютной монархии:
Саудовская Аравия // Президентский контроль. 1998. № 3.
13. Африка: новые тенденции в экономической политике. М.: Наука, 2000.
14. Независимые страны Африки. Финансово-кредитный механизм развития. – М.:
Наука, 1986.
15. Таможенное законодательство стран Африки / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: Ин-т
Африки РАН, 1996.
Тема 16.
Финансовое право стран-участников СНГ
Финансовое право Украины. Система источников. Бюджетное право. Налоговая
система. Налоговое право. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль.
Финансовое право Беларуси. Система источников. Бюджетное право. Налоговая
система. Налоговое право. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль.
Финансовое право Казахстана. Система источников. Бюджетное право. Налоговая
система. Налоговое право. Основы валютного законодательства. Финансовый контроль.
Основная литература
Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие / Л.
В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008. – Темы 18-20, 22. – С.
265-292, 308-319.
Дополнительная литература
1. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных
стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособие – М., 2002.
2. Щекин Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть). – М., 2008.
3. Андрощук В. В. Налоговая администрация в Республике Беларусь: структура,
функции и полномочия // Реформы и право. 2008. № 1.
4. Ялбулганов А. А. Налоговые органы Казахстана в системе финансового контроля //
Налоговый вестник. 1999. № 6.
5. Формирование интеграционных объединений стран СНГ: финансовый, валютный
банковский аспекты. – М.: Финансы и статистика, 2006.
6. Организация деятельности центрального банка / Под ред. С. С. Ткачука и О. И.
Румянцевой. – Минск: БГЭУ, 2006.
Учебно-методическое обеспечение курса
1.
Основная литература
Козырин А.Н. Финансовое право зарубежных стран: Учебное пособие. – М., 2004.
2.
Дополнительная рекомендуемая литература
Административное право зарубежных стран / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: Спарк,
2002.
Алексеев М.Ю. Рынок ценных бумаг – М.: Финансы и статистика, 1992.
Алле М. За реформу налоговой системы. Переосмысливая общепризнанные истины
(пер. с франц.). – М.: Теис, 2001.
20
Андреева Г. Н. Экономическая конституция в зарубежных странах. – М.: Наука, 2006.
Андрощук В. В. Налоговая администрация в Республике Беларусь: структура, функции
и полномочия // Реформы и право. 2008. № 1.
Анисимов А. А. Финансовый контроль в капиталистических странах. – М.: Финансы,
1966.
Анисимцев Н. В. Исполнительная власть Японии на рубеже веков: система и эволюция.
– М.: ИДВ РАН, 2008. – Глава 5 «Бюджет и бюджетный процесс».
Аронов А. В. Налоги и налогообложение / А. В. Аронов, В. А. Кашин. – М.: Экономист,
2004.
Африка: новые тенденции в экономической политике. М.: Наука, 2000.
Ашер К. Призрак сближения налоговых режимов (пер. с англ.). – М.: Московская школа
политических наук, 2000.
Баранова К. К. Бюджетный федерализм и местное самоуправление в Германии. - М.:
Дело и сервис, 2000.
Баренбойм П. Д. Взаимоотношения президента и конгресса США в сфере финансовых
полномочий // Вестник МГУ. Право. 1977. №1.
Башкатова Т.А. Западноевропейская интеграция: финансовый аспект. – М.: Финансы и
статистика, 1988.
Белоусов А. В. Процедуры разрешения налоговых споров по законодательству США /
под ред. д.ю.н. проф. А. Н. Козырина. - М.: Юриспруденция, 2008.
Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных
стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособие – М., 2002.
Богачевский М. Б. Бюджет в капиталистических странах. – М.: Госфиниздат, 1960.
Богачевский М. Б. Государственный кредит в капиталистических странах. – М.:
Финансы, 1966.
Богачевский М. Б. Налоги капиталистических государств. – М.: Соцэкгиз, 1961.
Брагинский С.В. Кредитно-денежная политика Японии. – М.: Наука, 1989.
Брюммерхофф, Дитер. Теория государственных финансов (пер. с немец.). – М., 2002.
Бурукина О. А. Налоговая администрация Великобритании: реформы и тенденции //
Финансовое право. 2008. № 10.
Бурукина О. А. Налогообложение в странах англосаксонской системы права //
Финансовое право. 2008. № 5.
Буторина О. В. Международные валюты: интеграция и конкуренция. – М.: Деловая
литература, 2003.
Бюджетный процесс в зарубежных государствах. – М.: ИНИОН, 1996.
Бюджетный федерализм: опыт развитых стран. – М.: ИНИОН, 1996.
Вавилов А. Государственный долг: уроки кризиса и принципы управления. – М., 2003.
Вишневский А.А. Банковское право Англии. – М.: Статут, 2000.
Вишневский А.А. Банковское право Европейского Союза. – М.: Статут, 2001.
Вовк С. М. Финансовая система КНР / Китайская Народная республика. – М., 1979.
Военные финансы: издержки конфронтации и выгоды разоружения. – М.: Финансы и
статистика, 1990.
Вольманн Х. Местные финансы и реформы местной политической системы и местного
самоуправления: Великобритания, Франция, Швеция и Германия // Публично-правовые
исследования. – Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
Гавальда Кристиан, Стуфле Жан. Банковское право. – М.: Финстатинформ, 1996.
Галицкая С. В. Теория и практика бюджетного федерализма. – М., 2002.
Ганшин Г.А. Экономическая реформа в Китае: эволюция и реальные плоды. – М.:
Восточная литература, 1997.
Гарнер Д. Великобритания: центральное и местное управление. – М.: Прогресс, 1984.
Гейвандов Я. А. Состояние и некоторые проблемы межгосударственной интеграции в
денежно-кредитной сфере на постсоветском пространстве // Публично-правовые
исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
Годме, Поль-Мари. Финансовое право (пер. с франц.). – М.: Прогресс, 1978.
21
Головачев Д. Л. Государственный долг. Теория, российская и мировая практика. – М.,
1998.
Государственная экономическая политика США: современные тенденции. – М.: Наука,
2002. – Главы 4, 14, 17.
Государственный бюджет во Франции. - М.: Российско-французская серия, 1992.– № 3.
Гутник В. Политика хозяйственного порядка в Германии. – М.: Экономика, 2002.
Данилов Ю. А. Рынки государственного долга: Мировые тенденции и российская
практика. – М.: ГУ ВШЭ, 2002.
Де Сальвиа, М. Прецеденты Европейского Суда по правам человека (пер. с франц.). –
СПб., 2004.
Дейкин А. И. Американский бюджет: нужды государства и потребности рынка // США:
экономика, политика, идеология. 1998. № 5, 6.
Дейкин А. И. Инструменты бюджетной политики США // США – Канада. 2004. № 10.
Декларация руководящих принципов финансового контроля (Лима, 1977 г.) //
Контроллинг. – 1991. – №1.
Денежная реформа в посткоммунистических странах (пер. с англ.) / Под ред. Дж.
Дорна и Р. М. Нуреева. – М., 1995.
Джойс, Филип. Применение методов измерения продуктивности к составлению
федерального бюджета: предложения и перспективы (пер. с англ.) // Классики теории
государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. –
М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 696 – 713.
Долгов С. И. Новая европейская валюта – евро. – М.: Юрист, 1998.
Дробозина Л.А. Финансовая система Англии. – М., 1971.
Дробозина Л. А., Можайсков О. В. Финансовая и денежно-кредитная система Англии. –
М.,1976.
Евдокимов В. Б., Старцев Я. Ю. Местные органы власти зарубежных стран: правовые
аспекты. – М.: Спарк, 2001.
Евро – дитя Манделла? Теория оптимальных валютных зон (пер. с англ.). – М.: Дело,
2002.
Европейское Сообщество: регулирование интеграционных процессов. – М.: Наука,
1986.
Егорова М.О. Налоговое право ФРГ: вопросы теории // Административное и
финансовое право. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
Еллинек Г. Бюджетное право // Публично-правовые исследования. – Том 1. – М.:
ЦППИ, 2006.
Жез Г. Общая теория бюджета (пер. с франц.). – М.: Госфиниздат, 1930.
Жмуйда И. В. Исламская экономика и исламские финансы в Пакистане // Публичноправовые исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
Журавлев А. Ю. Исламское банковское право // Административное и финансовое право.
– Том 2. – М.: ЦППИ, 2007.
Золотые страницы финансового права / Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов.
– М., 1998. – Т. 1 в серии «Золотые страницы российского финансового права».
Кадиков А. Р., Ялбулганов А. А. Правовое регулирование бюджетного контроля в
Австралии на федеральном уровне // Публично-правовые исследования. – Том 2. – М.:
ЦППИ, 2007.
Как управляется Китай: Эволюция властных структур Китая в 80-90-е гг. ХХ в. – М.:
ИДВ РАН, 2001. – Глава 4 (§ 4) Органы контроля. – С. 365 – 387.
Каменев С. Н. Пакистан: государственные финансы и экономическое развитие. – М.:
Наука, 1982.
Караваева И. В. Налоговое регулирование рыночной экономики. –М., 2000.
Касана Мерино Ф., Мориес Хименос М. Т., Буэно Гальярдо Э. Финансирование
автономных областей / Государственная и местная власть: правовые проблемы (Россия –
Испания): Сб. Научных трудов. – Воронеж, 2000. – С. 93 – 138.
Клаус Котке. Грязные деньги (пер. с немец.). – М., 1998.
22
Козырин А. Н. Характеристика основных финансово-правовых институтов зарубежных
стран // Финансовое право: Учеб. / Под ред. О. Н. Горбуновой. – М.: Юрист, 1996. – Гл. 5. –
С. 75- 98.
Козырин А. Н. Рыжков К. В. Правовое регулирование НДС в Великобритании //
Финансы. 1995. № 4.
Козырин А. Н. Бюджетное право современной Японии // Проблемы Дальнего Востока.
1996. № 3.
Козырин А. Н. Бюджет Японии под строгим контролем // Президентский контроль.
1995. № 6.
Козырин А. Н. Новое в законодательстве о государственном финансовом контроле
Болгарии // Президентский контроль. 1996. № 5.
Козырин А. Н. Банк Финляндии: правовой статус, организация и полномочия // Деньги
и кредит. 1997. № 7.
Козырин А. Н. Государственный финансовый контроль в абсолютной монархии:
Саудовская Аравия // Президентский контроль. 1998. № 3.
Козырин А. Н. Управление Генерального аудитора: канадский опыт аудита
эффективности // Публичные финансы и финансовое право: Сборник статей / Под ред. А. Н.
Козырина. – М.: ГУ-ВШЭ, 2005.
Козырин А. Н. Государственный долг Канады: проблемы правового регулирования //
Финансовое право. 2006. № 2.
Козырин А. Н. Современные финансовые модели децентрализации публичной
администрации: опыт Словакии // Финансовое право. 2007. № 10.
Козырин А. Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. – М.,
1993. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag10.pdf
Козырин А. Н. Бюджетная процедура в странах Ближнего и Среднего Востока:
конституционное регулирование // Афро-азиатские общества: история и современность. –
М.: МГИМО, 1993. –http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag31.pdf
Козырин А. Н. Бюджетное право современной Японии // Публичные финансы
государств АТР. Бюджетное и налоговое регулирование / Под ред. А.Н. Козырина. – М.,
1998. – http://www.kozyrin.ru/userfiles/documents/frag8.pdf
Козырин А. Н. Налоговые преступления и проступки: опыт зарубежных стран //
Налоговый вестник. – 1998. – № 8.
Козырин А. Н., Соколов А. А. Европейский валютный Союз: преимущества для единой
Европы и российские интересы // Финансы. 1998. №9.
Колесников В. И., Шмырева А. И., Климов А. Ю. Проблемы валютного регулирования в
странах с рыночной экономикой. – Новосибирск: Наука, 1999.
Королев С.В. Финансовый федерализм в Германии, Австрии и Швейцарии. – СПб.,
2005.
Красавина Л. Н. Финансовая и денежно-кредитная система Франции. – М.: Финансы,
1978.
Крылова Н. С. Основы регулирования налоговых отношений в федеративном
государстве // Федерализм: теория, институты, отношения (сравнительно-правовое
исследование). – М.: Юрист, 2001.
Крылова Н. С. Принципы налогообложения в сравнительном конституционном праве:
опыт России и стран с развитой рыночной экономикой // Государство и право. 2008. № 1.
Куфакова Н. А. Финансовое право развивающихся стран: Учебное пособие – М.: Изд-во
УДН, 1988.
Кучеров И. И. Налоговое право зарубежных стран. - М., 2003.
Кунас З. Парламентский бюджетный контроль в Германии // Финансы. 1994. №4.
Лебедев В.А. Финансовое право: Учебник. Золотые страницы финансового права / Под
ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов. – М., 2000. – Т. 2 в серии «Золотые страницы
российского финансового права».
Лисицын А. Ю. Валютная политика. Валютный союз. Евро / Под ред. А. Н. Козырина. –
М.: ЦППИ, 2008.
23
Лисовский В. И. Международное торговое и финансовое право. – М.: Высшая школа,
1974.
Лордкипанидзе А. Г. Законодательство капиталистических государств о финансовокредитных предприятиях // М:. ВНИИСЗ. – 1983. –№ 45.
Макдональд У. Повседневная жизнь британского парламента (пер. с англ.). – М.:
Молодая гвардия, 2007.
Максимо В. Энг. Мировые финансы (пер. с англ.) / Максимо В. Энг, Фрэнсис А. Лис,
Лоуренс Дж. Мауер. - М.,1998.
Мамедова Н.М. Исламская экономика и финансы: опыт Ирана // Административное и
финансовое право. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М., 2001.
Маттсон, Нильс. Налоговое право / Введение в шведское право (пер. с англ.). – М.:
Юридич. литература, 1986. – С. 319 – 334.
Матук Ж. Финансовые системы Франции и других странах. Т. 1 в 2 кн. (пер. с франц.).
– М.: Финстатинформ, 1994.
Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н.
Красавиной. – М.: Финансы и статистика, 1994. – Гл. 1, 2, 4, 7.
Местные бюджеты и системы местного налогообложения в странах Запада: Обзор. –
М.: ИНИОН, 1993.
Местные финансы в европейских странах. – М.: Московский общественный научный
фонд, 2000.
Министерства и ведомства: учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е. К.Глушко. –
М.: Норма, 2008.
Налоги и налогообложение: Учебное пособие / Под ред. И. Г. Русаковой, В. А, Кашина.
– М., 1998.
Налоговая политика в индустриальных странах: Сборник обзоров. – М.: ИНИОН, 1995.
Налоговые системы зарубежных стран: Учебное пособие / Под ред. В. Г. Князева, Д. Г.
Черника. – М, 1997.
Налоговая система во Франции. – М.: Российско-французская серия, 1993. – № 2.
Независимые страны Африки. Финансово-кредитный механизм развития. – М.: Наука,
1986.
Нитти Ф. Основные начала финансовой науки (пер. с итал.). – СПб., 1904.
Нобель, Петер. Швейцарское финансовое право и международные стандарты (пер. с
англ.). – М.: Волтерс Клувер, 2007.
Организация деятельности центрального банка / Под ред. С. С. Ткачука и О. И.
Румянцевой. – Минск: БГЭУ, 2006.
Основные принципы государственной финансовой системы во Франции. – М.:
Российско-французская серия, 1993. – № 20.
Основы законодательства зарубежных стран о банковской системе / Под ред. В. В.
Залесского. – М.: Известия, 1992.
Особенности приватизации в отдельных регионах и странах мира: Сборник обзоров. –
М.: ИНИОН, 2001.
Павлов В. В. Исламские банки в исламском финансовом праве. – М., 2003.
Павлова Л. П. Местные бюджеты капиталистических стран. – М., 1972.
Пашковская И. Г. Европейская экономическая и валютная интеграция. – М, 2003.
Пебро, Мишель Международные экономические, валютные и финансовые отношения. –
М.: Прогресс, 1990. – Гл .2.
Погосян Н. Д. Счетная палата Российской Федерации. – М.: Юрист, 1998. – Гл. 1
«Правовой статус высшего органа финансового контроля: зарубежный опыт».
Поллард А. М. Банковское право США (пер. с англ.) / А. М. Поллард, Ж. Г. Пассейк, К.
Х. Эллис, Ж. П. Дейли. – М.: Прогресс, 1992.
Политика финансирования местных органов власти в Великобритании. – М.: ИНИОН,
1994.
24
Поляков В. П., Московкина Л. А. Структура и функции центральных банков.
Зарубежный опыт. – М.: ИНФРА-М, 1996.
Попова Л. В. Налоговые системы зарубежных стран: учебно-методическое пособие / Л.
В. Попова, И. А. Дрожжина, Б. Г. Маслов. – М.: Дело и сервис, 2008.
Попонова Н. А. Налоговые органы во Франции // Финансы. 2002. № 1.
Правительство в зарубежных странах. Учебное пособие / Под ред. А. Н. Козырина и Е.
К. Глушко. – М., 2007.
Право Европейского Союза / под ред. С. Ю. Кашкина. – М.: Юрист, 2003. – Глава X
«Правовое регулирование Экономического и валютного союза» (с. 523 – 559), глава XI
«Правовые основы финансовой системы Европейского Союза» (с. 560- 574).
Прокофьев С. Е. Бюджетное администрирование в Германии // Финансы. 2002. № 9.
Публичная администрация и административные реформы в зарубежных странах / Под
ред. А. Н. Козырина. – М., 2006.
Пульянов В. В. Центральные органы управления финансами в развитых
капиталистических странах. – М., 1976.
Ровинский Е. А. Новые явления в бюджетном праве капиталистических государств //
Советское государство и право. – 1961. – №5.
Ротбард, Мюрей. История денежного обращения и банковского дела в США: от
колониального периода до Второй мировой войны (пер. с англ.). – Челябинск: Социум, 2005.
Ротбард, Мюрей. Показания против Федерального резерва (пер. с англ.). – Челябинск:
Социум, 2003.
Реформирование межбюджетных отношений: опыт Германии и России. – М.: Финансы
и статистика, 2003.
Рудый К. В. Финансово-кредитные системы зарубежных стран. - М., 2003.
Рыбалко Г. П. Зарубежный опыт управления государственным долгом // Финансы.
2000. № 6.
Рябинина Э. Д. Кредитно-банковская система современной Индии. – М.: Наука, 1972.
Садков В. Г., Овчинникова О. П. Банковские системы развитых стран: история,
современность, перспективы. - М.: Прогресс, 2001.
Самойлова Л. М. Новая «финансовая конституция» Франции: Органический закон «О
финансовых законах» (вступит. статья и перевод закона с франц.) // Публично-правовые
исследования. – Том 1. – М.: ЦППИ, 2006.
Саттон, Энтони. Власть доллара (пер. с англ.). – М., 2003.
Семенко Г. В. Государственное субсидирование и выравнивание местных бюджетов //
Финансы. 1996. № 4.
Смирнов М. П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция. - М., 2000.
Смит, Вера. Происхождение центральных банков (пер. с англ.). – М., 1996.
Соколова И. Ю. Бюджет местных органов власти США: функциональная
направленность и источники формирования // США – Канада. 2000. № 6.
Солюс Г. Т. Критика бюджетных теорий государственных финансов // Критика
современных буржуазных теорий финансов, денег и кредита. – М., 1978.
Сорокина Е.Я. Основы международного налогового права. М.,2000.
Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора. – М.: Изд-во МГУ, 1997.
Степашин С. В. Конституционный аудит. – М.: Наука, 2006. – Глава 2. – С. 60 – 131.
Сторчак С. А. Долги и политика. – М.: Финансы и статистика, 1992.
Стрик Дж. Государственные финансы Канады (пер. с англ.). – М.: Экономика, 2000.
Сумин А.М. Налог, пошлина и сбор в германском праве // Налоговый вестник. – 1998. –
№3.
Таможенное законодательство стран Африки / Под ред. А. Н. Козырина. – М.: Инст-т
Африки РАН, 1996.
Тимашова Т. Н. Канадская модель федерализма. – М., 2002 (§ 4 главы 2 «Федеральнопровинциальные бюджетно-финансовые отношения»). – С. 68 – 80.
Тихоцкая И. С. Налоговая система Японии. – М.: ИВ РАН,1995.
Толстопятенко Г. П. Европейское налоговое право. М.: Норма, 2001.
25
Толстопятенко Г. П. Конституционные акты в системе источников налогового права
зарубежных стран //Финансовое право зарубежных стран. –Вып. 1.– М.: МГИМО, 1998.
Толстопятенко Г. П. Государственно-правовой механизм финансоовго контроля в
зарубежных странах //Финансовое право зарубежных стран. – Вып. 1. – М.: МГИМО, 1998.
Травкина Н.М. Федеральный бюджет США: закон и политика. М.: 2002.
Третнер, Карл Х. Реформирование межбюджетных отношений в Германии // Финансы.
2003. № 1.
Трещетникова Н.Ю. Организация и деятельность счетных палат. – М.: Институт
законодательства и сравнительного правоведения. –1992. – Выпуск 4.
Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. М., 2001.
Уиллоуби, Уильям Ф. Движение к бюджетной реформе в США (пер. с англ.) // Классики
теории государственного управления: американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А.
Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 51 – 56.
Ульясов В. А. Валютные проблемы США. – М., 1972.
Уразова Е. И. Налоги и экономический рост развивающихся стран. М.: Наука, 1981.
Уразова Е. И. Турция: проблемы финансирования экономического развития. – М.:
Наука, 1974.
Усоскин В. М. Финансовая и денежно-кредитная система США. – М.: Финансы, 1976.
Филоник А. О. Финансовые структуры Ближнего Востока / А. О. Филоник, В. А. Исаев,
А. В. Федорченко. – М., 1996.
Фильев В.И. Социальное страхование в России и зарубежных странах: практическое
пособие. – М., 1997. – Гл. 2, 4.
Финансовые ресурсы местных органов власти во Франции. - М.: Российскофранцузская серия, 1993. – № 13.
Финансы капиталистических государств / Под ред. Б. Г. Болдырева. – М.: Финансы,
1980.
Финансы и налоги: очерки теории и политики / Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А.
Ялбулганов. – М., 2004. – Т. 4 в серии «Золотые страницы российского финансового права».
Фомина О. А. Источники налогового права зарубежных стран. – М., 1996.
Формирование интеграционных объединений стран СНГ: финансовый, валютный
банковский аспекты. – М.: Финансы и статистика, 2006.
Хартли Т. К. Основы права Европейского сообщества. – М.: ЮНИТИ, 1998.
Циммерманн, Хорст. Муниципальные финансы. – М.: Дело и сервис, 2003.
Шамберг В. М. Государственные и финансы и бюджетная политика / Американское
государство накануне XXI в.: Стратегия и тактика в экономике. – М.: Наука, 1990. – С. 180 203.
Шахматов А. В. Эволюция валютно-финансовой политики Индии в годы
независимости. – М.: ИВ РАН, 2004
Шенаев В. Н., Макаров В. С. Финансовая и денежно-кредитная система ФРГ. – М.,1977.
Шепенко Р. А. Законодательное регулирование бюджетного процесса в Китайской
Народной Республике // Проблемы Дальнего Востока. 1999, №4. С. 74-83.
Шепенко Р. А. Налоговое право Китая: источники и субъекты. – М., 2004.
Шепенко Р. А. Налоговое право: конституционные нормы. – М., 2006.
Шепенко Р. А. Правовое регулирование налогообложения в Китайской Народной
Республике. – М.: Муравей, 2001.
Шик, Аллен. На пути к ППБ (планирование – программирование – бюджетирование):
этапы бюджетной реформы (пер. с англ.) // Классики теории государственного управления:
американская школа / Под ред. Дж. Шафритца, А. Хайда. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – С. 284 –
307.
Штурм, Ренэ. Бюджет (пер. с франц.). – СПб., 1907.
Щекин Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть). – М., 2008.
Щербакова Г. Н. Банковские системы развитых стран. – М., 2002.
Эбке Вернер Ф. Международное валютное право. – М.: Международные отношения,
1997.
26
Эбрилл Л. Современный НДС / Л. Эбрилл, М. Кин, Ж.-П. Боден, В. Саммерс (пер. с
англ.). – М.: Весь мир, 2003.
Экономика налоговой политики (пер. с англ.) / Под ред. Майкла П. Девере. – М.:
Филин, 2001.
Экономика США / Под ред. В. Б. Супяна. – М.: Экономист, 2008. – Глава 11
«Бюджетно-налоговое регулирование» и глава 12 «Денежно-кредитное регулирование в
США». – С. 216 – 254.
Юлдашев А. Р. Финансовые суды в Германии. – М.: АНКИЛ, 2000.
Ялбулганов А. А. Налоговые органы Казахстана в системе финансового контроля //
Налоговый вестник. 1999. № 6.
Ялбулганов А. А., Егорова М. О. Основы бюджетного права и бюджетного устройства
Германии // Реформы и право. 2007. № 1.
Янжул И. И. Основные начала финансовой науки. Учение о государственных доходах /
Под ред. А. Н. Козырина; сост. А. А. Ялбулганов. – М., 2002. – Т. 3 в серии «Золотые
страницы российского финансового права».
ЛИТЕРАТУРА НА ИНОСТРАННЫХ ЯЗЫКАХ
Bradley A. W., Ewing K. D. Constitutionnal and Administrative Law. – 13 th. ed. – Pearson
Education, 2003. – Ch. 18. – P. 343-363.
Brehon, Nicolas-Jean. Le budget de l’Europe. – Paris, 1997.
Bouvier, Michel. Finances publiques / Michel Bouvier, M.-Christine Esclassan, Jean-Pierre
Lassale. 4-e éd. – Paris, 1998.
Duverger, Maurice. Finances publiques. 10-e éd. – Paris, 1984.
Gaudemet, Paul-Marie. Le droit financier comparé. Bilan et perspectives. – Paris, 1969.
Laferrière, Armand. Finances publiques. – Paris, 2000.
de Luca, Gianni. Compendio di Diritto Tributario. – Napoli, 2001.
Philip, Loïc. Droit fiscal constitutionnel. – Paris, 1990.
Queralt, Juan Martin. Curso de derecho financiero y tributario / Juan Martin Queralt,
Carmelo Lozano Serrano, Jose M. Tejerizo Lopez, Gabriel Casado Ollero. – Madrid, 2006.
Scheller, Hanspeter K. The European Central Bank. History, role and functions. – Frankfurt
am Main, 2004.
Schenk, Alan. Value Added Tax. A comparative Approach / Alan Schenk, Olivier Oldman –
Cambridge University Press, 2007.
Тематика рефератов
1. Генезис финансового права в зарубежных странах.
2. Финансовое право в системе публичного права.
3. Финансовое право и публичная администрация (на примере зарубежных стран).
4. Финансовое и административное право (на примере зарубежных стран).
5. Особенности предмета и системы финансового права в зарубежных странах.
6. Правовой режим публичных и частных финансов: к вопросу о соотношении
финансового и гражданского права (на примере зарубежных стран).
7. Система источников финансового права в зарубежных странах.
8. Финансовое законодательство и международное финансовое право.
9. Принципы финансового права зарубежных стран.
10. Конституционные основы финансового права в зарубежных странах.
11. Закон – основной источник финансового права (на примере зарубежных стран).
12. Особенности систематизации финансового законодательства в зарубежных странах.
13. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия.
14. Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран.
15. Делегированное финансовое законодательство (на примере англо-саксонской
правовой семьи).
16. Регламентарное финансовое законодательство во Франции.
27
17. Суверенитет государства в сфере публичных финансов (на примере зарубежных
стран).
18. Судебные и административные прецеденты в финансовом праве зарубежных стран.
19. Доктрина в системе источников финансового права зарубежных стран.
20. Доктрина как источник мусульманского финансового права.
21. Основные этапы развития науки финансового права.
22. Сравнительно-правовой метод в изучении финансового права.
23. Наука финансового права и финансовая наука (на примере зарубежных стран).
24. Принципы государственного управления в сфере публичных финансов и кредитноденежных отношений.
25. Конституционные основы управления публичными финансами в зарубежных
странах.
26. Федерализм и управление публичными финансами в зарубежных странах.
27. Государственные органы общей компетентности и специализированные
финансовые органы (на примере зарубежных стран).
28. Регионализм и управление публичными финансами.
29. Компетенция органов местного самоуправления в сфере публичных финансов (на
примере зарубежных стран).
30. Органы финансового контроля в системе управления публичными финансами в
зарубежных странах.
31. Англо-саксонская и континентальная модели финансового контроля.
32. Финансово-правовой статус счетных палат в зарубежных странах.
33. Парламент в механизме финансового контроля в зарубежных странах.
34. Организация ведомственного и внутриведомственного финансового контроля в
зарубежных странах.
35. Организационно-правовые основы международное сотрудничество в сфере
финансового контроля.
36. Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере в зарубежных
странах.
37. Финансовые суды в зарубежных странах.
38. Финансовая гвардия (налоговая полиция) в зарубежных странах.
39. Особенности правового регулирования государственных (публичных) расходов в
зарубежных странах.
40. Правовое регулирование военных расходов в зарубежных странах.
41. Правовое регулирование расходов на содержание государственного аппарата в
зарубежных странах.
42. Правовое регулирование расходов на вмешательство государства в среду экономики
в зарубежных странах.
43. Правовое регулирование расходов на финансирование социальных программ в
зарубежных странах.
44. Особенности правового регулирования государственных (публичных) доходов в
зарубежных странах.
45. Натуральная и денежная формы государственных доходов в зарубежных странах.
46. Домены и регалии в системе государственных доходов зарубежных стран.
47. Финансово-правовые аспекты приватизации государственного имущества в
зарубежных странах.
48. Правовое регулирование доходов от использования государственного имущества в
зарубежных странах.
49. Правовое регулирование доходов от предпринимательской деятельности
государства (на примере зарубежных стран).
50. Дары и безвозмездная помощь в системе государственных доходов зарубежных
стран.
51. Бюджет в финансово-правовой доктрине зарубежных стран.
52. Типология бюджетов в зарубежных странах.
28
53. Источники бюджетного права в зарубежных странах.
54. Принципы бюджетного права в зарубежных странах.
55. Бюджетный закон (закон о бюджете на соответствующий год) в финансовом
законодательстве и финансово-правовой доктрине зарубежных стран.
56. Закон об исполнении бюджета в финансовом законодательстве и финансовоправовой доктрине зарубежных стран.
57. Проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах.
58. Организационно-правовые основы бюджетных систем в зарубежных странах.
59. Правовые основы деятельности внебюджетных фондов (на примере зарубежных
стран).
60. Правовые аспекты бюджетных классификаций в зарубежных странах.
61. Правовое регулирование стадии подготовки проекта бюджета в зарубежных
странах.
62. Правовое регулирование стадии обсуждения и утверждения бюджета в зарубежных
странах.
63. Правовое регулирование стадии исполнения бюджета в зарубежных странах.
64. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных странах.
65. Особенности организации контроля за исполнением бюджета в зарубежных
странах.
66. Понятия налога, пошлины и сбора в финансовом законодательстве и финансовоправовой доктрине зарубежных стран.
67. Квазиналоги в финансовом законодательстве и финансово-правовой доктрине
зарубежных стран.
68. Добровольные «налоги» в практике зарубежных стран.
69. Особенности предмета и системы налогового права в зарубежных странах.
70. Источники налогового права в зарубежных странах.
71. Принципы налогового права в зарубежных странах.
72. Конституционные основы налогового права в зарубежных странах.
73. Налоговый закон как финансово-правовая категория в зарубежных странах.
74. Систематизация налогового законодательства в зарубежных странах.
75. Допустимость регулирования налоговых отношений на подзаконном уровне (на
примере зарубежных стран).
76. Особенности правового регулирования элементов налога (на примере
законодательства зарубежных стран).
77. Национальное налоговое законодательство и наднациональное налоговое
регулирование.
78. Проблема унификации налоговых систем и «Мировой налоговый кодекс».
79. Принципы построения налоговых систем в зарубежных странах.
80. Правовые проблемы допустимости установления целевых налогов (на примере
зарубежных стран).
81. Особенности правового режима прямых и косвенных налогов.
82. Организационно-правовые основы налоговых органов в зарубежных странах.
83. Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.
84. Налоговые преступления и проступки в финансовом законодательстве и финансовоправовой доктрине зарубежных стран.
85. Налоговая амнистия в практике зарубежных стран.
86. Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах.
87. Публичный кредит: к проблеме конкуренции финансового и частного права.
88. Организационно-правовые основы публичного кредита в зарубежных странах.
89. Формы государственных займов в практике зарубежных стран.
90. Управление государственным долгом в практике зарубежных стран.
91. Понятие и источники эмиссионного права в зарубежных странах.
92. Организационно-правовые основы эмиссионного центра в зарубежных странах.
93. Валютные режимы в практике зарубежных стран.
29
94. Валютные ограничения в зарубежных странах.
95. Организационно-правовые основы валютного контроля в зарубежных странах.
96. Национальное валютное законодательство и международное валютное право.
97. Понятие и правовой режим коллективной валюты.
98. Правовые основы деятельности валютных союзов и валютных блоков.
99. Источники финансового права Европейского Союза.
100. Бюджетный процесс в Европейском Союзе.
101. Гармонизация налогового законодательства государств Европейского Союза.
102. Организационно-правовые основы Европейского валютного союза.
103. Управление публичными финансами в одной из зарубежных стран (по выбору
студента)2.
104. Основы бюджетного права и бюджетного процесса одной из зарубежных стран в
одной из зарубежных стран (по выбору студента).
105. Основы налогового права одной из зарубежных стран в одной из зарубежных
стран (по выбору студента).
106. Финансово-правовой статус налоговой администрации в одной из зарубежных
стран (по выбору студента).
107. Организационно-правовые основы финансового контроля в одной из зарубежных
стран (по выбору студента).
Вопросы к зачету
1. Особенности предмета и системы финансового права в зарубежных станах.
2. Зарождение и развитие финансового права в зарубежных странах.
3. Источники финансового права зарубежных стран.
4. Финансовое законодательство зарубежных стран и международное финансовое
право.
5. Конституционные основы финансового права в зарубежных странах.
6. Закон в системе источников финансового права зарубежных стран.
7. Финансовый закон (билль): понятие и особенности принятия.
8. Подзаконные акты в финансовом праве зарубежных стран.
9. Управление публичными финансами в зарубежных странах.
10. Финансовый контроль в зарубежных странах.
11. Англо-саксонская и континентальная модели финансового контроля.
12. Организационно-правовые основы международное сотрудничество в сфере
финансового контроля.
13. Судебные и правоохранительные органы в финансовой сфере в зарубежных
странах. Финансовые суды. Финансовая гвардия (налоговая полиция).
14. Государственные (публичные) расходы: понятие, особенности правового
регулирования. Классификация государственных расходов в зарубежных странах.
15. Государственные (публичные) доходы: понятие, особенности правового
регулирования. Классификация государственных доходов.
16. Эволюция системы государственных доходов в зарубежных странах. Натуральные
и денежные доходы. Домены и регалии.
17. Бюджет в финансово-правовой доктрине зарубежных стран. Типология бюджетов в
зарубежных странах.
18. Источники и принципы бюджетного права в зарубежных странах.
19. Бюджетный закон и закон об исполнении бюджета в финансовом законодательстве
и финансово-правовой доктрине зарубежных стран.
20. Правовые проблемы бюджетного федерализма в зарубежных странах.
21. Стадии бюджетного процесса в зарубежных странах.
22. Основные модели исполнения бюджета в зарубежных странах.
2
Свой выбор студент, как правило, согласовывает с научным руководителем.
30
23. Понятия налога, пошлины и сбора в финансовом законодательстве и финансовоправовой доктрине зарубежных стран.
24. Источники налогового права в зарубежных странах.
25. Принципы налогового права в зарубежных странах.
26. Налоговые администрации в зарубежных странах.
27. Ответственность за нарушение налогового законодательства в зарубежных странах.
28. Налоговые реформы и развитие налогового законодательства в зарубежных странах.
29. Организационно-правовые основы публичного кредита в зарубежных странах.
30. Формы государственных займов в практике зарубежных стран.
31. Управление государственным долгом в зарубежных странах.
32. Понятие, источники и принципы эмиссионного права в зарубежных странах.
33. Понятие и источники валютного права в зарубежных странах.
34. Валютные режимы в практике зарубежных стран.
35. Валютные ограничения в зарубежных странах.
36. Организация и правовое регулирование валютного контроля в зарубежных странах.
37. Понятие и правовой режим коллективной валюты.
38. Управление публичными финансами в США.
39. Основы бюджетного права и бюджетного процесса США.
40. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация в
США.
41. Налоговый суд США.
42. Организационно-правовые основы финансового контроля в США.
43. Управление публичными финансами в Великобритании.
44. Основы бюджетного права и бюджетного процесса Великобритании.
45. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация в
Великобритании.
46. Организационно-правовые основы финансового контроля в Великобритании.
47. Управление публичными финансами в ФРГ.
48. Основы бюджетного права и бюджетного процесса ФРГ.
49. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация в ФРГ.
50. Организационно-правовые основы финансового контроля в ФРГ.
51. Управление публичными финансами во Франции.
52. Основы бюджетного права и бюджетного процесса Франции.
53. Налоговое законодательство, налоговая система и налоговая администрация во
Франции.
54. Организационно-правовые системы финансового контроля во Франции.
55. Источники финансового права Европейского Союза.
56. Органы управления публичными финансами Европейского Союза.
57. Бюджетный процесс в Европейском Союзе.
58. Основы налогового права Европейского Союза.
59. Организационно-правовые основы Европейского валютного союза. Евро.
60. Счетная палата Европейского Союза.
61. Основы финансового права Японии.
62. Основы финансового права Китая.
63. Основы финансового права развивающихся стран.
64. Основы финансового права государств СНГ.
Автор: А.Н. Козырин
31