Программа ГАК по специальности «Налоги и налогообложение»

Федеральное агентство по образованию РФ
Государственное образовательное учреждение Высшего профессионального образования
«СЫКТЫВКАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
УТВЕРЖДАЮ:
Зав. кафедрой Финансового менеджмента
Бадокина Е.А.
_____________________
Зав.кафедрой Банковского дела
Алексеева В.Д.
______________________
«___» ____________ 2008 г.
ПРОГРАММА ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА
«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»
ДЛЯ ПОСТУПАЮЩИХ НА МАГИСТЕРСКУЮ ПРОГРАММУ
ПО НАПРАВЛЕНИЮ «ЭКОНОМИКА»
(ПРОФИЛЬ «ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ»),
ИМЕЮЩИХ НЕПРОФИЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
Сыктывкар 2008
Программа по специальным дисциплинам:
по дисциплине «Деньги, кредит, банки»:
Тема. Денежная система и ее элементы
Понятие денежной системы. Элементы денежной системы. Влияние национальных
особенностей и исторических традиций на содержание элементов денежной системы.
Роль государства в формировании денежной системы. Принципы организации системы.
Выпуск денег в хозяйственный оборот.
Форма денег как денежный знак в материально- вещественной форме. Критерии
классификации форм денег. Товарные деньги. Металлические слитки, монеты. Бумажные
купюры разных эмитентов. Депозитные деньги. Электронные деньги. Наличные, безналичные деньги. Преимущества и недостатки каждой формы денег.
Классификация денег по видам, исходя из их экономической природы, механизма
ввода в обращение и обеспечения.
Полноценные металлические деньги, основанные на стандарте драгоценного металла. Формы металлических денег: полноценные слитки, монеты. Разменные деньги. Закономерности обращения металлических денег.
Бумажные деньги. Принудительный номинал денежных знаков. Государство как
эмитент бумажных денег. Казначейские билеты. Обеспечение покупательной способности
бумажных денег. Номинальная и реальная стоимость бумажных денег. Причины и механизм эмиссии.
Кредитные деньги. Механизм ввода денег в обращение. Кредитная сделка. Роль банков в организации обращения кредитных денег, обеспечение кредитных денег. Формы
кредитных денег: банкноты, депозиты.
Тема. Понятие денежной эмиссии.
Понятие и сущность денежной эмиссии. Создание и выпуск кредитных неразменных
денег. Формы денег. Изъятие денег из оборота.
Эмиссионный механизм. Виды эмиссии. Наличная и безналичная эмиссия. Кредитно-депозитная эмиссия. Бюджетная эмиссия. Сущность и механизм банковского мультипликатора. Банковские резервы. Границы кредитной эмиссии.
Факторы, сдерживающие эффект кратного расширения депозитов.
Тема. Денежная масса
Понятие денежной массы. Состав денежной массы. Денежные агрегаты. Принцип
построения денежных агрегатов. МО Ml M2 МЗ. Национальное определение денежной
массы России.
Структура денежной массы. Факторы, влияющие на объём и структуру денежной
массы. Динамика денежной массы России и её оценка. Значение анализа динамики денежной массы для формирования экономической политики.
Понятие денежной базы. Денежная база в «узком» и «широком» смысле. Роль ЦБ в
обеспечении регулирования денежной базы. Взаимосвязь денежной базы и денежкой массы. Денежный мультипликатор.
Тема. Инфляция
Сущность инфляции. Инфляция как многофакторный процесс. Причины инфляции.
Инфляция спроса. Инфляция издержек.
Закономерности инфляционного процесса. Разновидности инфляции. Социальноэкономические последствия инфляции. Влияние инфляции на экономику страны и международные экономические отношения.
Регулирование инфляции. Роль банковской системы в регулирование: денежной мас2
сы. Инструменты Центробанка в регулировании уровня инфляции: варьирование учетной
ставки, изменение норм обязательного резерва, операции на открытом рынке, валютные
интервенции.
Тема. Кредит: сущность, функции и формы
Кредит как форма превращения сбережений в инвестиции. Сущность кредита, как
экономической категории. Структура кредита, законы кредита. Принципы кредитования.
Кредитная сделка и ее субъекты.
Необходимость кредита. Возможность кредита. Функции кредита. Перераспределительная теория кредита. Капиталотворческая теория кредита.
Формы кредита, как классификация его с позиции характеристики субъектов кредитной сделки. Коммерческий кредит. Банковский кредит. Потребительский кредит. Государственный кредит. Межбанковский кредит. Межгосударственный кредит.
Виды кредита, как отражение отдельных свойств кредитной сделки. Критерии классификации по видам.
Тема. Ссудный процент и его виды.
Сущность процента как экономической категории. Процент как форма дохода. Процент как форма расхода за использование заемных ресурсов. Основы формирования уровня ссудного процента.
Понятие «процентной ставки». Факторы, влияющие на величину ставки процента.
Границы ссудного процента и источники его уплаты.
Виды процентных ставок. Ставки денежного рынка. МИБИД, МИБОР, МИАКР.
Ставки рынка капитала. Банковские ставки. Ставки рынка ценных бумаг.
Роль процентных ставок в деятельности кредитных учреждений. Депозитная ставка.
Кредитная ставка. Учетная ставка. Ставка рефинансирования. Фиксированная ставка.
Плавающая ставка. Базисная ставка. Номинальные ставки. Реальные ставки.
Тема. Банковская система и ее виды
Понятие банковской системы. Элементы банковской системы.
Банковская система как единое финансовое пространство. Необходимость стабильности банковской системы. Банкротство банка и его последствия для экономики.
Банковская система с частичным резервированием привлеченных средств. Банковская система с обязательным частичным резервированием.
Одноуровневая банковская система. Горизонтальная взаимосвязь банков в системе и
их статус.
Двухуровневая банковская система. Принципы построения двухуровневой банковской системы. Различия в статусе банков. Вертикальная взаимосвязь Центрального банка
и других кредитных институтов. Сущность и формы взаимосвязи.
Современная банковская система России и направления ее совершенствования.
Тема. Денежный оборот и его организация.
Денежное обращение и денежный оборот. Структура денежного оборота.
Безналичный денежный оборот. Принципы организации безналичных расчетов. Объем безналичного денежного оборота и факторы, определяющие его изменение.
Роль банков в организации безналичных расчетов.
Межбанковские расчеты. Расчеты через систему Центрального банка России. Место,
роль и функции расчетно-кассовых центров (РКЦ). Прямые корреспондентские отношения коммерческих банков. Счета "Лоро" и "Ностро". Расчетные палаты, клиринговые центры.
Формы безналичных расчетов: платежное поручение; инкассо; аккредитив; чеки.
Расчетные документы.
3
Платежная система страны, ее элементы и направления совершенствования.
Особенности налично-денежного обращения. Факторы, определяющие потребность
наличных денег в обращении. Кассовые операции и их структура.
Эмиссионно-кассовые операции. Функции РКЦ в организации налично-денежного
обращения. Резервный фонд. Оборотная касса.
Кассовые операции кредитных организаций. Кассовые операции фирм и предприятий. Инкассация.
Цели и задачи регулирования налично-денежного обращения.
Тема. Денежно-кредитная политика
Роль денег в поддержании общеэкономического равновесия. Денежно кредитная политика. Роль Центрального банка в формировании денежно-кредитной политики. Механизм разработки и принятия денежно-кредитной политики. Цели денежно-кредитной политики.
Регулирование денежного рынка. Факторы, влияющие на спрос и предложение денег.
Теории спроса на деньги. Кейнсианская модель. Монетаристская модель. Кредитная
рестрикция. Кредитная экспансия.
Основные инструменты денежно-кредитной политики. Процентные ставки по операциям Центрального банка. Операции на открытом рынке. Изменение учетной ставки. Изменение требований к уровню обязательных резервов. Валютная интервенция. Виды специального контроля. Надзор за деятельностью коммерческих банков.
Методы денежно-кредитного регулирования.
Тема. Коммерческие банки и их операции
Место и роль коммерческих банков в двухуровневой банковской системе. Цели и задачи коммерческих банков. Основы функционирования коммерческого банка. Собственный и заемный капитал.
Операции коммерческих банков. Пассивные операции и их виды и структура.
Активные операции и их структура. Фондовые операции. Прочие операции: лизинговые, факторинговые, трастовые расчетные, посреднические и др. Договорные отношения банка с клиентом.
по дисциплине "Рынок ценных бумаг":
Тема. Ценные бумаги: понятие, основные свойства, виды.
Понятие ценной бумаги. История появления ценных бумаг. Эмиссионные ценные
бумаги. Понятие и виды финансовых рисков, связанных с ценными бумагами. Фундаментальные свойства ценных бумаг. Виды ценных бумаг в российской практике. Классификация ценных бумаг по инвестиционным качествам и иным качественным характеристикам в российской и международной практике.
Тема. Рынок ценных бумаг: понятие, функции, виды.
Пнятие рынка ценных бумаг, его сущность и функции в макро- и микроэкономике.
Рынок ценных бумаг как альтернативный источник финансирования экономики.
Виды рынков ценных бумаг. Международный, национальный и региональный рынки
ценных бумаг. Рынок евробумаг (еврооблигации, евроакции). Развитые иформирующиеся
рынки ценных бумаг.
Первичный и вторичный рынки ценных бумаг в российской практике. Фундаментальные свойства первичного и вторичного рынков.
Биржевой и внебиржевой рынки ценных бумаг в российской и международной практике. Переходные формы (прибиржевые, «вторые» и «третьи» рынки, автоматизированные системы внебиржевой торговли и т.д.).
4
Классификация рынков по видам применяемых технологий.
Структура рынка ценных бумаг: виды участников и их взаимодействие. Понятие и
виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг. Требования, предъявляемые к участникам рынка ценных бумаг. Виды деятельности участников рынка ценных
бумаг:
- брокерская деятельность;
- дилерская деятельность;
- деятельность по управлению ценными бумагами;
- деятельность по определению взаимных обязательств (клиринг);
- депозитарная деятельность;
- деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг;
- деятельность по организации торговли на рынке ценных бумаг.
Сравнительная характеристика видов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Тема. Организационная структура и функции фондовой биржи.
Основы деятельности фондовой биржи (понятие, сущность, функции). Классификация фондовых бирж. Структура собственности и особенности организационно-правового
статуса фондовых бирж в Росси. Виды членства и требования, предъявляемые к членам
биржи. Порядок создания фондовых бирж, их лицензирования, реорганизации и ликвидации.
Листинг. Требования к ценным бумагам, обращающимся на фондовой бирже.
надзорные функции фондовой биржи по отношению к ее членам и к персоналу компании,
являющихся членскими организациями.
Виды акционерных механизмов, используемых на фондовых биржах различных типов. Участники аукционов и их функции в ходе биржевых аукционов. Дилерские рынки.
Виды сделок, совершаемых через фондовую биржу. Проблемы и тенденции развития
биржевого рынка ценных бумаг в России.
Раскрытие информации как один из важнейших принципов функционирования фондового рынка. Основные элементы информационной инфраструктуры.
Рейтинговые системы и рейтинговые агентства. Рейтинг ценных бумаг.
Биржевая информация. Фондовые индексы. Информация внебиржевых систем тоговли ценными бумагами.
Тема. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в России.
Регулирующие функции государства на рынке ценных бумаг в России. Государственные органы федерального уровня, регулирующие рынок ценных бумаг в России: статус, интересы, сфера ответственности, основные функции, права, политика. механизм взаимодействия государственных органов федерального уровня на рынке ценных бумаг. Органы регулирования рынка ценных бумаг в регионах и их взаимодействие с федеральным
уровнем. Проблемы и тенденции совершенствования государственного регулирования
рынка ценных бумаг в России.
Структура законодательства по ценным бумагам и его связи с другими видами законодательства, регулирующими фондовый рынок. Законы, указы президента и иные нормативные акты федерального уровня. подзаконные нормативные акты государственных
органов, регулирующих рынок ценных бумаг.
по дисциплине "Финансы":
Тема. Сущность и функции финансов, их роль в системе денежных отношений рыночного
хозяйства.
Финансы как экономическая категория: признаки финансов как категории (денежные отношения, распределительные отношения связаны с формированием и использова5
нием денежных накоплений, денежных фондов), определение финансов. Причины и условия возникновения финансов. Функции финансов. Различные точки зрения по поводу
функций финансов. Содержательная характеристика каждой функции финансов.
Денежное хозяйство как экономическая категория. Структура денежного хозяйства
страны. Финансы как составная часть денежного хозяйства страны в условиях рыночной
экономики.
Тема. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве.
Финансы как экономический инструмент хозяйствования. Количественное и качественное влияние финансов на общественное воспроизводство. Роль финансов в обеспечении потребностей расширенного воспроизводства. Финансовые регулирования экономических и социальных процессов. Финансовое обеспечение лучших результатов деятельности.
Тема. Цели и задачи финансовой политики.
Финансовая стратегия и тактика. Основные направления финансовой политики на
современном этапе.
Определение понятия – финансовая политика. Соотношение финансов как категории и финансовой политики. Цель финансовой политики. Факторы, влияющие на финансовую политику. Отличительные черты финансовой стратегии и финансовой тактики. Основные направления бюджетной, налоговой, страховой и других направлений финансовой
политики на современном этапе.
Тема. Содержание и значение управления финансами. Органы управления финансами, их
функции.
Содержание «управления финансами». Органы, осуществляющие общегосударственное управление финансами (парламент, правительство, президент). Структура и
функции органов, осуществляющих управление государственными финансами (МНС,
Министерство финансов, Казначейство, Счетная палата). Функции органов, управляющих
финансами предприятий и их вышестоящих звеньев (финансовые отделы фирм и их вышестоящих звеньев).
Тема. Финансовая система.
Ее структура. Характеристика отдельных звеньев финансовой системы, их функции
и задачи в современных условиях.
Определение финансовой системы. Структура финансовой системы (основные звенья и подзвенья). Дискуссионные моменты структуры и состава финансовой системы. Характеристика основных звеньев и подзвеньев финансовой системы (отличительные признаки и их значение в современных условиях.
Тема. Содержание, принципы и задачи финансового планирования. Методы финансового
планирования и прогнозирования в условиях рыночной экономике. Программно-целевое
финансовое планирование.
Объект финансового планирования. Задачи финансового планирования. Принципы
финансового планирования. Виды финансовых планов (система общегосударственных
финансовых планов, финансовые планы хозяйствующих субъектов). Методы финансового
планирования (метод коэффициентов, нормативный, балансовый, метод математического
программирования). Отличительные черты финансового прогнозирования. Программноцелевое финансовое планирование: содержание, преимущества и значение.
Тема. Финансовый контроль, содержание, виды, методы проведения. Значение финансового контроля в условиях рыночной экономики.
Определение финансового контроля. Объект, субъект финансового контроля. Задачи
6
и принципы финансового контроля (гласность, объективность, действенность, регулярность). Виды финансового контроля (государственный, негосударственный: внутриведомственный, внутрихозяйственный, аудиторский, общественный). Методы финансового
контроля. Особое значение контроля в рыночных условиях.
Тема. Сущность и функции государственного и муниципального кредита, его формы.
Усиление значения государственного кредита в условиях дефицита госбюджета.
Определение государственного кредита. Характеристика государства как заемщика,
кредитора, гаранта. Функции государственного кредита. Государственный долг как результат заемной политики государства. Правовые основы управления государственным
долгом. Проблемы погашения внутренней и внешней задолженности РФ.
Тема. Роль финансов в развитии международного сотрудничества, финансы и глобализация экономики.
Содержание международных финансовых отношений. Роль финансов в развитии
экспортно-импортных операций. Воздействие финансов на мобилизацию ресурсов иностранных инвесторов. Место финансов в стимулировании выхода отечественных предприятий на мировой рынок. Международные организации как форма международного сотрудничества. Мировые международные учреждения. Международные организации.
по дисциплине "Бюджетная система России":
Тема. Бюджетная система РФ и принципы ее построения. Межбюджетные отношения
в РФ. Формы оказания финансовой помощи субъектам РФ и муниципальным образованиям.
Понятие БСР. Структура БСР. Принципы построения БСР. Консолидированный
бюджет. Бюджетное устройство РФ.
Понятие межбюджетных отношений. Принципы построения межбюджетных отношений. Горизонтальное и вертикальное бюджетное выравнивание. Формы оказания финансовой помощи. Условия предоставления финансовой помощи.
Тема. Бюджетный процесс: составление, рассмотрение, утверждение, исполнение бюджетов.
Понятие бюджетного процесса. Принципы организации бюджетного процесса. Участники бюджетного процесса. Стадии бюджетного процесса. Составление федерального
бюджета. Рассмотрение и утверждение ФЗ о ФБ Федеральным собранием. Казначейская
система исполнения бюджета. Федеральное казначейство и его функции. Принципы исполнения бюджета. Исполнение бюджета по доходам. Исполнение бюджета по доходам.
Контроль за исполнением бюджета.
Тема. Доходы бюджета, их экономическое содержание.
Содержание и принципы формирования доходов бюджетов. Классификация доходов бюджета. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Методология планирования налоговых доходов. Доходы от использования государственной собственности. Другие не налоговые доходы. Принципы разграничения доходов бюджета. Собственные и регулирующие доходы.
Тема. Экономическое содержание и функциональное назначение бюджетных расходов.
Содержание и принципы формирования расходов бюджетов. Классификация расходов бюджета. Принципы разграничения расходов по уровням бюджетной системы РФ.
Планирование расходов бюджета.
7
Тема. Содержание и значение государственного бюджета. Влияние бюджета на социально-экономические процессы.
Сущность бюджета. Функции бюджета. Роль бюджета в макроэкономическом регулировании. Бюджетная политика РФ.
по дисциплине “Страхование”:
Тема. Имущественное, личное страхование и страхование ответственности.
Классификация и формы проведения страхования. Принципы классификации
страхования. Отрасли, подотрасли, виды страхования. Формы проведения страхования.
Обязательная форма проведения страхования. Добровольная форма проведения страхования. Имущественное страхование. Общие принципы имущественного страхования. Страхование имущественных интересов граждан. Страхование имущества юридических лиц.
Личное страхование. Подотрасли и виды личного страхования. Личное страхование как
фактор социальной стабильности общества. Страхование ответственности. Проблемы организации страхования ответственности. Совершенствование системы имущественного и
личного страхования.
Тема. Страховой рынок России: состояние, тенденции, перспективы развития.
Страховой рынок России. История развития страхового дела в России. Современное
состояние страхового рынка России. Общая характеристика, проблемы и перспективы
развития. Место страхования в рыночной экономике. Возрастание роли страхования в
условиях перехода к рыночным отношениям. Возможности и потребности развития страхования в России. Роль государства в содействии и поддержке страхового сектора экономики.
Тема. Медицинское страхование: содержание, виды, источники финансирования.
Медицинское страхование граждан Российской Федерации. Содержание и порядок
осуществления. Виды медицинского страхования: обязательное и добровольное медицинское страхование. Медицинский “ассистанс”. Источники финансирования обязательного
и добровольного медицинского страхования.
Тема. Основы построения страховых тарифов. Состав и структура тарифной ставки.
Общие принципы расчёта нетто-и-брутто-ставки.
Основы построения страховых тарифов. Страховой взнос и страховой тариф. Состав
и структура тарифной ставки. Общие принципы расчета нетто- и брутто- ставки. Расчет
тарифной ставки по страхованию жизни. Расчет тарифной ставки по рисковым видам
страхования. Убыточность страховой суммы. Рисковая надбавка. Нагрузка. Дифференциация тарифов. Особенности тарифной политики страховщиков в условиях рыночной
конкуренции.
по дисциплине "Финансы (организаций) предприятий":
Тема. Доходы организаций, их классификация.
Понятие доходов организации. Виды доходов организации. Факторы, влияющие на
размер доходов организации. Порядок формирования доходов от реализации. Направления использования доходов от реализации. Понятие выручки от реализации продукции.
Цель, задачи, принципы планирования выручки от реализации продукции. Методы планирования выручки от реализации.
Тема. Расходы организации. Их классификация по элементам затрат. Планирование себестоимости реализуемой продукции.
8
Понятие расходов организации. Виды расходов организации. Понятие себестоимости
реализуемой продукции. Смета затрат на производство и реализацию продукции. Цель,
задачи, принципы планирования себестоимости продукции. Методы планирования себестоимости продукции.
Тема. Экономическое содержание и виды прибыли организации. Формирование, распределение и использование прибыли. Методы планирования прибыли. Влияние учетной политики и налогов на формирование финансового результата и чистой прибыли организации.
Понятие прибыли. Функции и роль прибыли в деятельности организации. Факторы,
влияющие на размер прибыли. Порядок формирования, распределения и использования
прибыли в соответствии с действующим законодательством. Цель, задачи, принципы планирования прибыли от реализации продукции. Методы планирования прибыли от реализации продукции. Понятие учетной политики организации. Основные аспекты влияния
учетной политики на величину финансового результата. Понятие учетной политики для
целей налогообложения.
Основные аспекты влияния учетной политики для целей налогообложения на финансовый результат организации.
Тема. Оборотные активы предприятия: состав и структура. Источники формирования
оборотных активов. Методика расчета потребности в оборотном капитале. Показатели оборачиваемости оборотного капитала.
Понятие оборотных активов организации. Роль оборотных активов в деятельности
организации. Риски, связанные с наличием оборотных активов. Состав и структура оборотных активов организации. Источники финансирования формирования оборотных активов. Понятие потребности в оборотном капитале (источниках финансирования оборотных
активов). Методы расчета потребности в оборотном капитале. Понятие оборачиваемости
оборотных активов. Показатели оборачиваемости оборотных активов. Операционный,
производственный, финансовый цикл предприятия. Способы сокращения длительности
операционного цикла предприятия.
Тема. Внеоборотные активы: состав и структура. Амортизационная политика и ее роль
в обновлении внеоборотных активов. Финансовые показатели эффективности использования основного капитала.
Понятие внеоборотных активов организации. Роль внеоборотных активов в деятельности организации. Риски, связанные с наличием внеоборотных активов. Состав и структура внеоборотных активов. Источники финансирования формирования внеоборотынх
активов организации. Величина потребности во внеоборотныхз активах и источниках их
финансирования. Понятие амортизации как источника простого воспроизводства основных средств и нематериальных активов. Методы начисления амортизации, предусмотрены
действующим законодательством и их влияние на величину финансового результата. Понятие эффективности использования основного капитала. Коэффициенты оценки эффективности использования основного капитала.
по дисциплине “Налоги и налогообложение”:
Тема. Налог на прибыль организаций.
Налог на прибыль организаций, его роль в современной налоговой системе РФ. Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.
Порядок определения доходов, их классификация. Доходы от реализации товаров,
работ, услуг. Состав внереализационных доходов, дата признания для целей налогообложения. Доходы, не включаемые в налоговую базу.
9
Расходы организаций, их группировка. Расходы, связанные с производством и реализацией, учитываемые при определении налоговой базы по налогу на прибыль. Внереализационные расходы, дата признания для целей налогообложения. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
Налоговая база. Особенности определения налоговой базы при реализации имущества и имущественных прав. Налоговый учет, требования к ведению.
Порядок переноса убытка, полученного от реализации продукции собственного производства или покупных товаров. Налоговые ставки.
Порядок исчисления и расчетов с бюджетом по налогу на прибыль, сроки уплаты
налога и авансовых платежей.
Тема. Налогообложение имущества организаций и физических лиц.
Налог на имущество организаций, его значение. Плательщики налога. Объект обложения. Порядок определения налоговой базы. Определение налоговой базы. Льготы по
налогу, их классификация. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.
Проблемы совершенствования налогообложения имущества организаций. Налог на
недвижимость: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты в
бюджет, перспективы его введения.
Имущественные налоги с физических лиц, их значение для местных бюджетов. Плательщики. Объект обложения. Ставки налога на имущество физических лиц, их дифференциация. Льготы и порядок их предоставления. Порядок исчисления и уплаты налога в
бюджет. Сроки уплаты.
Налог на имущество, переходящего в порядке наследования или дарения. Плательщики. Объект обложения. Ставки налога, их дифференциация. Льготы и порядок их
предоставления. Порядок исчисления и уплаты в бюджет налога на имущества, переходящего в порядке наследования или дарения в бюджет. Сроки уплаты.
Тема. Налог на добавленную стоимость.
Налога на добавленную стоимость, его роль в современной налоговой системе РФ.
Плательщики налога на добавленную стоимость. Объект налогообложения. Принципы
определения даты и места реализации товаров, работ, услуг. Налоговая база, порядок ее
определения при реализации товаров (работ, услуг). Особенности определения налоговой
базы по отдельным операциям, а также налоговыми агентами. Операции, не подлежащие
налогообложению, их классификация.
Налоговые ставки, их дифференциация и порядок применения.
Порядок исчисления суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей взносу в
бюджет. Налоговые вычеты: условия и порядок применения. Счет-фактура: его роль в исчислении суммы НДС. Порядок подтверждения права на получение возмещения НДС при
налогообложении по налоговой ставке 0 процентов.
Сроки уплаты и представления организациям расчетов по НДС. Порядок уплаты
налога по месту нахождения обособленных подразделений организации.
Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при осуществлении
транспортных перевозок и реализации услуг международной связи; при оказании услуг
финансово-кредитными учреждениями; при реализации предприятия как имущественного
комплекса.
Особенности налогообложения НДС при перемещении товаров через таможенную
границу РФ.
Тема. Налог на доходы физических лиц.
Экономическое содержание и назначение налога на доходы физических лиц. Налогоплательщики: резиденты и нерезиденты. Состав доходов от источников в Российской
Федерации и доходов от источников за ее пределами. Налоговая база и налоговые ставки.
Налоговый период. Система налоговых вычетов. Стандартные, социальные, имуществен10
ные и профессиональные налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты налога в
бюджет. Налоговая декларация о доходах граждан.
Особенности исчисления налога индивидуальными предпринимателями и другими
лицами, занимающимися частной практикой.
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности.
Тема. Налог на операции с ценными бумагами.
Налог на операции с ценными бумагами. Плательщики налога. Объект налогообложения. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты.
Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами (Глава 25 НК РФ).
Порядок определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами. Порядок определения налоговой базы по операциям с государственными и муниципальными ценными
бумагами. Порядок определения налоговой базы по сделкам РЕПО с ценными бумагами.
Порядок определения доходов и расходов профессиональных участников рынка ценных
бумаг. Расходы на формирование резервов от обесценения ценных бумаг у профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность.
Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты.
Тема. Единый социальный налог.
Экономическое содержание отчислений в государственные внебюджетные фонды
социального назначения. Единый социальный налог как форма налогообложения фонда
потребления. Плательщики единого социального налога. Объект налогообложения. Суммы, не подлежащие налогообложению. Порядок определения налоговой базы. Ставки
налога, критерии дифференциации, назначение регрессивной шкалы. Льготы, условия их
применения.
Налоговые вычеты. Основы определения страховых взносов на обязательное пенсионное обеспечение: база для начисления, тарифы отчислений.
Порядок исчисления и уплаты единого социального налога лицами, производящими
выплаты физическим лицам. Особенности исчисления и уплаты единого социального
налога налогоплательщиками, не производящими выплаты физическим лицам.
Сроки уплаты единого социального налога.
по дисциплине «Инвестиции»:
Тема. Экономическая сущность и виды инвестиций, инвестиционный процесс
Инвестиции, их экономическая сущность и виды. Финансовые и реальные, краткосрочные, долгосрочные, частные, государственные, иностранные и совместные инвестиции. Инвестиционный процесс и участники инвестиционного процесса, типы инвесторов.
Финансовые институты, финансовые рынки.
Экономическая сущность, значение и цели инвестирования. Факторы, влияющие на
инвестиционную деятельность в России. Управление инвестиционной деятельностью.
Инвестиционная деятельность. Закон об инвестиционной деятельности. Состояние
инвестиционной деятельности в России за последние 4-5 лет.
Тема. Источники финансирования капитальных вложений.
Источники финансирования капитальных вложений, их состав и общая характеристика. Национальный доход. Фонд потребления, использование части ранее созданного
богатства страны. Современные состав и структура источников финансирования капитальных вложений.
Бюджетные ассигнования. Внебюджетные средства. Формирование источников финансового обеспечения капитальных вложений предприятия (фирмы). Роль собственных
средств инвесторов, их состав и структура. Прибыль и амортизационные отчисления –
главные источники воспроизводства основных фондов предприятия. Прочие источники
11
финансирования капитальных вложения.
Привлеченные и заемные средства. Долгосрочные кредиты банков, их роль в финансовом обеспечении капитальных вложений.
Средства населения, повышение их роли для расширения объемов реальных инвестиций.
Иностранные инвестиции. Экономическое содержание, виды. Роль и масштабы иностранных инвестиций в РФ.
Тема. Капитальные вложения; объекты и субъекты; государственное регулирование
Состав и структура капитальных вложений и их динамика.
Объекты капитальных вложений.
Субъекты инвестиционной деятельности, осуществляемой в форме капитальных
вложений. Права инвесторов. Обязанности субъектов инвестиционной деятельности, отношения между ними.
Формы и методы государственного регулирования инвестиционной деятельностью,
осуществляемой в форме капитальных вложений. Государственные гарантии и защита капитальных вложений.
Тема. Инвестиционный проект, понятие, содержание, классификация, фазы развития
Инвестиционный проект. Понятие, классификация и особенности. Содержание инвестиционного проекта. Фазы (стадии) развития инвестиционного проекта, их характеристика.
Прединвестиционные исследования, их необходимость, стадии. Содержание каждого
этапа бизнес-плана, их назначение. Критерии оценки инвестиционного проекта. Оценка
финансовой состоятельности проекта – анализ ликвидности проекта в ходе его развития.
Состоятельность проектов. Бюджетная эффективность и социальные результаты инвестиционных проектов.
Тема. Инновационная деятельность.
Инновационная деятельность: понятие, ее основные задачи, роль в рыночной экономике, ее эффективность. Источники финансирования инновационной деятельности, роль
в них бюджетных ассигнований. Пути развития инновационной деятельности в России.
1. ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ ДЛЯ ВСТУПИТЕЛЬНОГО ЭКЗАМЕНА
ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»
1.
2.
3.
4.
5.
6.
по дисциплине «Деньги, кредит и банки»
Понятие денежной системы и ее элементы. Денежная система Российской Федерации.
Понятие и сущность денежной эмиссии. Виды денежной эмиссии. Границы кредитной
эмиссии.
Денежная масса, ее состав и структура. Денежная база. Состояние денежной массы
России.
Инфляция: сущность, причины, формы проявления и социально-экономические
последствия.
Необходимость и сущность кредита. Функции и законы кредита. Формы и виды
кредита.
Ссудный процент и его экономическая роль. Виды процента на финансовом рынке
России.
12
7. Понятие банковской системы страны и ее виды. Принципы построения двухуровневой
банковской
системы.
Банковская
система
России
и
направления
ее
совершенствования.
8. Принципы организации безналичных расчетов и их правовое регулирование в РФ.
Формы безналичных расчетов.
9. Правовое регулирование по наличному денежному обращению. Основные цели и
задачи банковской системы в работе по организации и управлению наличным
денежным обращением.
10. Денежно-кредитная политика: сущность, методы и инструменты.
11. Коммерческие банки и их деятельность. Виды банковских операций.
по дисциплине «Рынок ценных бумаг»
1. Ценные бумаги: понятие, основные свойства, виды. Доходность, ликвидность, надежность ценных бумаг.
2. Рынок ценных бумаг: понятие, функции, виды. Участники рынка ценных бумаг.
3. Организационная структура фондовой бирже.
4. Государственное регулирование рынка ценных бумаг в России.
1.
2.
3.
4.
5.
6.
по дисциплине «Бюджетная система РФ»
Содержание и значение государственного бюджета. Влияние бюджета на социальноэкономические процессы.
Бюджетная система и принципы ее построения.
Доходы бюджета, их экономическое содержание. Виды доходов бюджета.
Экономическое содержание бюджетных расходов. Формирование расходов бюджетов.
Бюджетные ассигнования.
Межбюджетные отношения в РФ. Формы межбюджетных трансфертов из
федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ и МО.
Бюджетный процесс в РФ: составление проекта бюджета, рассмотрение, утверждение,
исполнение бюджета, контроль за исполнением.
по дисциплине «Финансы»
1. Сущность и функции финансов. Признаки финансов как категории и ее взаимосвязь с
другими экономическими категориями (кредитом).
2. Основы использования финансов в общественном воспроизводстве.
3. Цели и задачи финансовой политики. Финансовая стратегия и тактика. Основные
направления финансовой политики на современном этапе.
4. Содержание и значение управления финансами. Органы управления финансами, их
функции.
5. Финансовая система. Ее структура. Характеристика отдельных звеньев (сфер) и подзвеньев (подсфер) финансовой системы, их функции и задачи в современных условиях.
6. Содержание, задачи и принципы финансового планирования. Методы финансового
планирования и прогнозирования в условиях рыночной экономике. Программноцелевое финансовое планирование.
7. Финансовый контроль, содержание, виды, методы проведения. Значение финансового
контроля в условиях рыночной экономики.
8. Сущность и функции государственного и муниципального кредита, его формы. Усиление значения государственного кредита в условиях дефицита госбюджета.
9. Роль финансов в развитии международного сотрудничества, финансы и глобализация
экономики.
по дисциплине «Страхование»
1. Имущественное, личное страхование и страхование ответственности. Формы, виды,
условия. Совершенствование системы имущественного и личного страхования.
13
2. Страховой рынок России: состояние, тенденции, перспективы развития.
3. Медицинское страхование: содержание, виды, источники финансирования.
4. Цена страновой услуги. Особенности построения страховых тарифов.
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
8. Налог на прибыль организаций. Плательщики налога, объект обложения. Порядок
определения налогооблагаемой прибыли. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль.
9. Налогообложение имущества организаций. Определение стоимости облагаемого
налогом имущества. Ставка и льготы по налогу. Порядок исчисления и уплаты.
10. Налог на добавленную стоимость. Плательщики налога. Объект налогообложения.
Налоговые вычеты, ставки налога, порядок исчисления и уплаты.
11. Налог на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Определение налоговой
базы. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты.
12. Единый социальный налог. Налоговая база. Ставки. Порядок исчисления и уплаты.
13. Акцизы. Виды подакцизных товаров. Плательщики налога. Объект налогообложения.
Налоговые вычеты. Порядок исчисления и уплаты.
по дисциплине «Финансы (организаций) предприятий»
1. Доходы организаций, их классификация. Формирование и использование выручки от
продаж. Планирование выручки от продаж.
2. Расходы организации и их классификация по элементам затрат. Планирование себестоимости продаж.
3. Экономическое содержание, функции и виды прибыли организации. Формирование,
распределение и использование прибыли от продаж. Методы планирования прибыли
от продаж. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от продаж.
4. Экономическое содержание оборотного капитала организации. Структура оборотных
активов. Источники финансирования оборотного капитала. Определение потребности
в оборотном капитале. Эффективность использования оборотного капитала организации.
5. Экономическое содержание основного капитала организации. Структура основного
капитала. Источники финансирования основного капитала. Амортизация и ее роль в
воспроизводственном процессе. Эффективность использования основного капитала
организации
6. Понятие финансового состояния организации. Содержание, цель, задачи, принципы
оценки финансового состояния. Методы оценки финансового состояния. Показатели
финансовой устойчивости, ликвидности, оборачиваемости, рентабельности, рыночной
активности.
по дисциплине «Инвестиции»
1. Экономическая сущность инвестиций. Инвестиционная деятельность в Российской
Федерации и ее законодательная основа.
2. Источники и методы финансирования инвестиционной деятельности, их характеристика.
3. Инвестиционный проект: назначение, состав. Виды эффективности инвестиционных
проектов. Методы оценки коммерческой эффективности инвестиционных проектов
14