ПРАВО И ЭКОНОМИКА

ПРАВО И ЭКОНОМИКА
E.E. FROLOVА,
the candidate of jurisprudence, the
senior lecturer, managing chair of
the enterprise and financial right of
the Baikal state university of
economy and the right
кандидат юридических наук,
доцент, заведующая кафедрой
предпринимательского и
финансового права Байкальского
государственного университета
экономики и права
MONETARY CIRCULATION
AS OBJECT OF FINANCIALLYLEGAL REGULATION
ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ
КАК ОБЪЕКТ ФИНАНСОВОПРАВОВОГО
РЕГУЛИРОВАНИЯ
Monetary turn, that is continuous
movement of funds, – the integral line of
any modern society. In market economy
maintenance of a continuity of economic
circulation,
proportions
of
public
reproduction, maintenance of steady
economic growth is reached in many
respects thanks to the money playing a role
of universal communication between
subjects of economy, mediating almost all
economic processes and transactions.
Key words: economic circulation
continuity, development of commodity
manufacture and a commodity exchange,
production manufacturing, satisfaction of
public and private requirements.
Е.Е. ФРОЛОВА,
Денежный
оборот, то
есть
непрерывное
движение
денежных
средств, – неотъемлемая черта любого
современного общества. В рыночной
экономике поддержание непрерывности
хозяйственного оборота, пропорций
общественного
воспроизводства,
обеспечение
устойчивого
экономического роста достигается во
многом благодаря деньгам, играющим
роль универсальной связи между
субъектами экономики, опосредующим
почти все хозяйственные процессы и
сделки.
Ключевые слова: непрерывность
хозяйственного
оборота,
развитие
товарного производства и товарного
обмена,
изготовление
продукции,
удовлетворение
общественных
и
частных потребностей.
Деньги находятся в постоянном движении, выступая связующим
звеном между физическими лицами, хозяйствующими субъектами и
органами государственной власти. Объективной основой непрерывно
протекающего во времени оборота денег служит общественное разделение
труда
и
развитие
Специализация
товарного
производства
товаропроизводителей
и
товарного
повлекла
за
обмена.
собой
резкое
увеличение товарообмена, что существенно усложнило удовлетворение
потребностей общества в неденежной экономике.
Поскольку
товарное
производство
основано
на
изготовлении
продукции не столько для личного потребления, сколько для продажи, его
отличительной чертой является систематическое и непрерывное движение
результатов человеческого труда (вещей, работ, услуг) между членами
этого общества. Товарные отношения характеризуются постоянным
обменом одних товаров на другие с целью удовлетворения общественных
и частных потребностей. Постоянное заключение сделок купли-продажи,
опосредующих товарообмен, привело к объективному выделению из всех
товаров
«универсального» товара, который можно было обменять на
любой другой. Помимо естественной полезности – быть источником
удовлетворения определенной человеческой потребности, этот товар
приобрел
особую
общественную
полезность
–
стал
всеобщим
эквивалентом, поскольку обладал способностью обмениваться на любые
другие товары, удовлетворяя потребности своего владельца1. Это
существенно упростило процесс товарообмена и вызвало появление
всеобщего
эквивалента
производственной
на
эволюции,
определенном
стало
этапе
значительным
социальностимулятором
дальнейшего развития человеческого общества. Можно сказать, что
появление
универсального
инструмента
обмена
и
последующее
Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов / Под ред. М.В.
Романовского, О.В. Врублевской. М., 2010. С. 27.
1
историческое развитие его форм – следствие постоянного стремления
расширить рамки обмена.
Постепенно функции всеобщего эквивалента стали выполнять деньги.
Сущность денег выражается в единстве трех свойств:
- обеспечение неограниченного обмена на любой товар;
- выражение меновой стоимости товаров. С помощью денег
определяется
цена
товара,
что
дает
возможность
количественно
сравнивать товары, имеющие различные потребительские стоимости;
- материализация всеобщего рабочего времени, заключенного в
товаре2.
На начальном этапе денежной экономики деньги сами являлись
товаром
и
имели
самостоятельную
ценность
(соответствующую
количеству и виду металла, из которого были изготовлены). Будучи
всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая своему владельцу получение
любого товара, деньги становятся всеобщим воплощением общественного
богатства.
Деньги как средство накопления и сбережения должны обладать
способностью сохранять стоимость хотя бы на определенный период. При
этом
без
сбережений
и
накоплений
невозможно
осуществление
воспроизводства3.
Современные деньги – результат трансформаций, в результате
которых они постепенно превратились в абстрактную самостоятельную
категорию, значительно удалившись от своей товарной первоосновы.
Видоизменение денег, связанное с объективной эволюцией товарноденежных процессов, привело к тому, что современные деньги после
отмены «золотого стандарта» представляют собой лишь информацию о
стоимости, закрепленную на каком-либо носителе (материальном ил
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Под ред. А.П. Ковалева.
Ростов н/Дону, 2001. С. 10.
3
Там же. С. 15.
2
нематериальном), удостоверенную государством и принятую всеми
людьми4.
На
протяжении
длительной
истории
эволюции
денег
информация о стоимости причудливо закреплялась на том или ином
носителе, имевшем значение для людей определенной эпохи. Сначала эта
информация воплощалась в различных товарах, потом скрывалась за
внешней формой металлических монет. В настоящее время она
закрепляется на бумажном (банкнота) и электронном носителях. При этом
не имеет значения стоимость материала, из которого изготовлен носитель
информации, так как общественно значимой является только информация
о стоимости, обозначенная на этом носителе5.
Стоит подчеркнуть, что информация о стоимости, закрепленная на
каком-либо носителе, имеет общественное значение только в том случае,
если данный вид носителя признается государственной властью в качестве
такового,
т.е.
стоимость
носителя
информации
заменяется
государственно-властным признанием. Даже имея в наличии настоящую
золотую монету, сегодня нельзя использовать ее в качестве платежного
средства и оплатить ею получение какого-либо блага, несмотря на
самостоятельную объективную стоимость металла, из которого она
сделана. Сначала придется продать эту монету и получить за нее
денежные знаки, являющиеся платежными средствами на территории
данного государства.
Однако можно расплатиться бумажной банкнотой, обладающей
значительно
меньшей
самостоятельной
стоимостью,
чем
реально
приобретенные товары или потребленные услуги. «Магия золота» давно
заменена «магией власти»: государственная власть может наделить
покупательной способностью разноцветную бумажку и лишить этой же
способности золото.
Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов / Под ред. М.В.
Романовского, О.В. Врублевской. М., 2010. С. 28.
5
Там же.
4
Процесс обмена товара на товар при участии денег подразделяется на
два этапа: товар меняется на деньги, а затем деньги меняются на другой
товар. Однако никто не обязан покупать сразу же после того, как продал.
Следовательно, может возникнуть ситуация, когда проданных товаров
станет меньше, чем купленных, и может возникнуть кризис. Движение
товаров, выраженное классической формой «товар – деньги – товар»,
представляет собой кругооборот товаров, но не кругооборот денег.
Поэтому роль денег здесь мимолетна, сводится лишь к обслуживанию
процесса обмена товаров друг на друга и упрощает этот процесс.
Продавцу одного товара не нужно искать продавца другого товара, ему
необходимо лишь сменить товарную форму товара на денежную, а затем
денежную форму снова поменять на товарную. Функционирование денег в
качестве средства обращения дает возможность товаропроизводителю
преодолевать индивидуальные, временные и пространственные границы,
которые характерны при прямом обмене товара на товар.
Мимолетность денег как средства обращения позволила выделить
определенную массу денег, которая постоянно находится в обращении,
обслуживает товарооборот, и заменить эту массу полноценных (золотых)
денег бумажными, т.е. образцами денег. Появление бумажных денег не
является отражением воли, желания кого-либо. Эта возможность
возникает лишь в силу объективных процессов6.
Заместители действительных денег (знаки стоимости) – деньги,
номинальная стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их
производство общественного труда. К ним относятся:
- металлические знаки стоимости – мелкая монета, изготовленная из
дешевых металлов;
- бумажные знаки стоимости, сделанные, как правило, из бумаги.
Появление
знаков
стоимости
было
вызвано
объективной
необходимостью:
6
Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / Под ред. Н.Ф. Самсонова. С. 180.
- золотодобыча не успевала за производством товаров и не
обеспечивала полную потребность в деньгах;
- золотые деньги высокой портативности не могли обслуживать
мелкий по стоимости оборот;
-
золотое
обращение
не
обладало
в
силу
объективности
экономической эластичностью, т.е. способностью быстро расширяться и
сжиматься;
- золотой стандарт в целом не стимулировал производство и
товарооборот.
Бумажные деньги – представители действительных денег. Они
появились как заместители находившихся в обращении золотых и
серебряных монет. Объективная возможность обращения этих денег
обусловлена особенностями функции денег как средства обращения, когда
деньги являются мимолетным посредником товаров.
Право выпуска бумажных денег присваивает себе государство.
Разность
между
номинальной
стоимостью
выпущенных
денег
и
стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся
существенным элементом государственных поступлений.
Бумажные
деньги
выполняют
лишь
две
функции:
средство
обращения и средство платежа. Отсутствие золотого обмена не дает им
возможности уйти из обращения. Государство, постоянно испытывающее
недостаток средств, увеличивает выпуск бумажных денег без учета
товарного и платежного оборота. Экономическая природа бумажных денег
исключает возможность устойчивости бумажно-денежного обращения,
так как выпуск их не регулируется потребностями товарооборота и
механизм
автоматического
изъятия
излишка
бумажных
денег
из
обращения отсутствует. В результате бумажные деньги, застрявшие в
обращении,
независимо
от
товарооборота,
переполняют
каналы
обращения и обесцениваются. Причины обесценения: избыточный выпуск
бумажных
денег
государством,
упадок
доверия
к
эмитенту
и
неблагоприятное соотношение экспорта и импорта страны.
Сущность бумажных денег заключается в том, что они выступают
знаками
стоимости,
выпускаемыми
государством
и
наделенными
принудительным курсом7.
Особенность современных видов денег, кредитных по своей природе,
состоит в том, что они могут накапливать только при условии вовлечения
их в хозяйственный оборот. Если же они оседают в кассах хозяйствующих
субъектов или у населения, то им уготована участь обесцениваться
вследствие инфляции денежных знаков. Характерно, что подобное
кратковременное пребывание денег в «простое» следует рассматривать
как
естественное
условие
их
аккумуляции
для
последующего
использования в хозяйственном обороте.
В этой связи современные деньги имеют ценность только тогда, когда
есть их движение (обращение). Сами собой они не смогут ни накормить,
ни одеть, ни развлечь, это единственный товар, который нельзя
использовать иначе, кроме как освободиться от них. Чтобы получить
желаемый товар или услугу, необходимо обменять их на деньги. Иными
словами, деньги выступают посредниками в обороте товаров, работ и
услуг, в связи с чем сами находятся в непрерывном движении. Без денег
невозможен товарооборот (оборот услуг, работ), но и деньги не нужны,
если нет движения товаров, работ и услуг8.
Выполняя функцию средства обращения, деньги используются для
оплаты товаров, помогая им тем самым вступить в обращение (быть
проданными на рынке). Выполняя функцию средства платежа, деньги
используются в нетоварных сделках при совершении платежей, которые
не предполагают получения какого-либо эквивалента, либо движение
Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Под ред. А.П. Ковалева.
Ростов н/Дону, 2001. С. 25, 26.
8
Подробнее о функциях денег см.: Артемьева С.С., Митрохин В В., Чугунов В.И. и др.
Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник для вузов. М., 2008. С. 245–249.
7
денег отделено во времени от встречного движения товарной стоимости. К
таким сделкам можно отнести уплату налогов, штрафов, членских
взносов, выплату социальных пособий, пенсий, заработной платы,
осуществление банковских и почтовых переводов, выдачу и погашение
займов, кредитов9.
Функции денег как средства обращения и платежа являются
основными функциями денег. Это подтверждается тем, что все
государства перешли на так называемые неполноценные деньги или знаки
стоимости, реальная стоимость которых значительно ниже их стоимости,
устанавливаемой государством. Существование таких денег возможно
только в том случае, если их основное назначение – обеспечивать
товарооборот и выступать средством платежа. В этой связи особую
важность приобретает денежное обращение и форма его организации.
Денежный оборот состоит из обращения денег между:
- государственными органами и организациями, гражданами по
поводу формирования, распределения и использования централизованных
фондов денежных средств;
- центральным банком и кредитными организациями в связи с
осуществлением денежно-кредитных операций;
- хозяйствующими субъектами в связи с платежами за товары и
услуги;
-
хозяйствующими
субъектами
и
учреждениями
финансово-
кредитной системы в связи с осуществлением расчетных операций,
финансовых сделок, а также платежей по нетоварным операциям;
- организациями и физическими лицами в связи с начислением и
выплатой заработной платы, удержанием налогов и сборов;
- физическими лицами по многочисленным товарным, кредитным и
личным сделкам.
Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов / Под ред. М.В.
Романовского, О.В. Врублевской. М., 2010. С. 29.
9
Перемещение денег между указанными субъектами носит встречный
характер, что обеспечивает денежному обороту способность гибко
реагировать на изменения потребности в деньгах хозяйственного оборота
и общественного воспроизводства в целом10.
Денежное обращение осуществляется в двух формах – безналичной и
наличной. Причем соотношение между ними постоянно меняется.
Например, в конце XIX в. преобладало налично-денежное обращение, в
настоящее же время превалирует форма безналичных расчетов.
Безналичное денежное обращение представляет собой процесс
движения
стоимости
без
участия
наличных
денег
посредством
перечисления денежных средств по счетам в банках и зачетов взаимных
требований.
Налично-денежное обращение – движение наличных денег в сфере
обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства
обращения11. Наличный денежный оборот – составная часть денежного
оборота,
которая
характеризуется
непосредственной
передачей
наличности взамен предоставленного товара, оказанных услуг или при
расчетах по нетоварным операциям.
К основным операциям, осуществляемым преимущественно с
использованием наличных денег, относится:
- получение заработной платы и других денежных доходов;
- выплата пенсий, пособий, стипендий;
-
расчеты
с
предприятиями
розничной
торговли,
общепита,
транспорта и т.д.;
- уплата налогов и сборов.
Артемьева С.С., Митрохин В.В., Чугунов В.И. и др. Указ. соч. С. 250.
Экономика: Учебник / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К. Большакова. М.,
1999. С. 273.
10
11
Во взаимных расчетах между предприятиями и организациями
наличный оборот незначителен ввиду преобладания безналичных форм
расчетов и мер государственного регулирования.
Обращение
наличных
денег
обладает
рядом
специфических
особенностей, учет которых необходим для эффективной организации
наличного денежного обращения. Прежде всего это регламентация
эмиссионной деятельности и установление порядка проведения операций
с наличными деньгами со стороны хозяйствующих субъектов и кредитных
организаций.
Библиографический список:
1. Артемьева С.С., Митрохин В В., Чугунов В.И. и др. Финансы, денежное
обращение, кредит: Учебник для вузов. М., 2008. С. 245–249.
2. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник для вузов / Под ред. М.В.
Романовского, О.В. Врублевской. М., 2010. С. 27.
3. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебное пособие / Под ред. А.П.
Ковалева. Ростов н/Дону, 2001. С. 10.
4. Экономика: Учебник / Под ред. А.И. Архипова, А.Н. Нестеренко, А.К.
Большакова. М., 1999. С. 273.