Document 3956317

Приложение № 5
к Инструкции о порядке составления и
представления банками финансовых
отчетов в пруденциальных целях
ORD 0311
код формуляра
код банка
ORD 3.11 Расчет совокупного нормативного капитала
по состоянию на ________20__
№ разд.
A
1
2
№
п/п
B
0
Наименование показателей.
1
2
3
4
5
Простые акции
Некумулятивные привилегированные акции, выпущенные без определенного срока
Избыточный капитал
Нераспределенная прибыль и сформированные резервы из прибыли
Расcчитанная, но нерезервированная величина скидок на потери по активам и
условным обязательствам
Чистые нематериальные активы
Капитал II уровня
Привилегированные кумулятивные и частично кумулятивные акции без
определенного срока
Избыток капитала, присвоенный привилегированным кумулятивным и частично
кумулятивным акциям
Субординированные долги без определенного срока
Срочные субординированные долги и привилегированные акции с ограниченным
сроком
Переоценка ценных бумаг некоторых эмитентов
Величина капитала II уровня, которая превышает капитал I уровня
Итого капитал I уровня и капитал II уровня
Долевое участие в капитале других банков
Совокупный нормативный капитал
6
0
1
2
3
4
3
4
5
5
6
0
0
0
C
Капитал I уровня
(001-лей)
Сумма
1
Исполнитель и номер телефона ________________
ПРИМЕЧАНИЕ. Отчет составлен в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления
банками отчетов в пруденциальных целях ПАС НБМ №279 от 01.12.2011 г.
Порядок составления
Отчета о расчете совокупного нормативного капитала
1. Согласно Регламенту о достаточности капитала с учетом риска (протокол № 269 от
17.10.2001 (Официальный монитор Республики Молдова, 2001, № 130 от 26.10.2001), с
последующими изменениями и дополнениями, все банки должны поддерживать размер
минимального капитала и достаточность капитала с учетом риска в объеме, установленном
Национальным банком.
2. В строке 1.0. Капитал I уровня отражается капитал I уровня, который является основной
частью совокупного нормативного капитала. Сумма строки 1.0 равна сумме строк 1.1, 1.2, 1.3 и 1.4
минус сумма строки 1.5 и минус сумма строки 1.6 настоящего отчета.
a) В строке 1.1 Простые акции отражается общая сумма находящихся в обращении простых
акций, принадлежащих акционерам банка, которая представляет собой разницу между простыми
размещенными акциями и простыми казначейскими акциями.
Счет 3001 и контрсчет 3005.
b) В строке 1.2 Некумулятивные привилегированные акции, выпущенные без
определенного срока, отражается общая сумма находящихся в обращении некумулятивных
привилегированных акций, выпущенных с неопределенным сроком, принадлежащих акционерам
банка, которая представляет собой разницу между размещенными некумулятивными
привилегированными акциями и некумулятивными привилегированными казначейскими акциями.
Частично счет 3003 и частично контрсчет 3006.
с) В строке 1.3 Избыточный капитал отражается общая сумма денежных средств,
полученных от продажи акций по цене, превышающей их номинальную (фиксированную)
стоимость, включенных в строки 1.1 и 1.2.
Частично счет 3501.
d) В строке 1.4 Нераспределенная прибыль и резервы, сформированные из прибыли,
отражается результат текущего выполнения, отчетный результат от распределения прибыли,
чистого дохода, полученного в отчетный период, и резервы, полученные или увеличенные в
результате распределения прибыли.
Счета 3502, 3504, 3505, 3507 и чистый доход (потери) отчетного периода, контрсчет 3508,
3509, минус частично счет 1762 (в объеме, превышающем остаток счета 5991).
e) В строке 1.5 Рассчитанная, но не зарезервированная величина скидок на потери по
активам и по условным обязательствам отражается результат разницы между скидками на
потери по активам и по условным обязательствам, рассчитанным в соответствии с Регламентом о
классификации активов и условных обязательств (частично группа счетов 7210) и
зарезервированные средства для покрытия скидок от обесценения активов, которые были
классифицированы согласно указанному регламенту. В случае если результат положительный, он
вычитается из капитала первого уровня, а в случае если отрицательный – добавляется к капиталу
первого уровня.
f) В строке 1.6 Чистые нематериальные активы отражается величина чистых
нематериальных активов во владении банка (патенты, лицензии, торговые марки, изобретения,
информационные программы, права на использование земли, здания и т.д.), которая представляет
собой величину нематериальных активов минус амортизация по данным активам и скидки от
обесценения нематериальных активов.
Счета 1631, 1632, 1633, контрсчета 1634, 1691, 1822.
3. В строке 2.0 Капитал II уровня отражается капитал II уровня, который является
дополнительной частью совокупного нормативного капитала. Сумма строки 2.0 равна сумме строк
2.1, 2.2, 2.3 2.4 и 2.5 минус сумма строки 2.6 настоящего отчета. Если сумма строки 2.0 больше,
чем капитал I уровня, вписывается сумма капитала I уровня из строки 1.0 Если капитал первого
уровня отрицательный, в данной строке вписывается цифра ноль. При расчете совокупного
нормативного капитала капитал II уровня не может превышать 100% капитала I уровня:
a) В строке 2.1 Привилегированные кумулятивные и частично кумулятивные акции без
определенного срока отражается сумма находящихся в обращении привилегированных
кумулятивных и частично кумулятивных акций, принадлежащих акционерам банка, которая
представляет собой разницу между размещенными кумулятивными и частично кумулятивными
привилегированными акциями и кумулятивными и частично кумулятивными казначейскими
привилегированными акциями без определенного срока.
Частично счет 3003, частично контрсчет 3006.
b) В строке 2.2 Избыток капитала, присвоенный привилегированным кумулятивным и
частично
кумулятивным
акциям,
отражается
избыток
присвоенного
капитала
привилегированных кумулятивных и частично кумулятивных акций, в т.ч. привилегированных
акций, конвертируемых в простые акции или другие классы привилегированных акций без
определенного срока.
Частично счет 3501.
с) В строке 2.3 Субординированные долги без определенного срока отражается общая
сумма субординированных долгов без определенного срока при условии их соответствия
требованиям, предусмотренным в Регламенте о достаточности капитала с учетом риска.
Частично группа счетов 2820.
d) В строке 2.4 Срочные субординированные долги и привилегированные акции с
ограниченным сроком отражается общая сумма срочных субординированных долгов и
привилегированных акций, чей выкуп и/или конвертирование предусмотрено решением о их
эмиссии, возмещаемых с ограниченным сроком, при условии их соответствия требованиям,
предусмотренным в Регламенте о достаточности капитала с учетом риска.
Частично счета 2820, 2830, 3003 (в размере, не превышающем 50% от капитала первого
уровня и в последние 5 лет до срока платежа, будет осуществляться ежегодная амортизация в
размере 20%), контрсчет 3006.
d1) В строке 2.5 Переоценка ценных бумаг некоторых эмитентов отражается
положительный или негативный чистый результат от переоценки ценных бумаг
(скорректированный на сумму отсроченных задолженностей по подоходному налогу по данноу
резултату), принадлежащих банку, свободных от запретов, эмитенты которых имеют рейтинг не
ниже категории A-/А3, присвоенной минимум одним из агентств Standard & Poor’s, Moody’s и FitchIBCA. Для эмитентов-компаний обязательно условие, чтобы они являлись одновременно
резидентами стран с указанными рейтингами. В случае, если рейтинг, присвоенный агентствами,
неодинаковый, учитывается рейтинг агентства, присвоившего наименьший рейтинг.
Частично счет 3553, 1813, 2813.
e) Результат строки 2.6 Величина капитала II уровня, которая превышает капитал I
уровня, получается суммированием строк 2.1, 2.2, 2.3, 2.4 и 2.5 минус сумма строки 1.0. В случае,
если величина капитала II-го уровня не превышает величину капитала I-го уровня, в данной строке
указывается цифра ноль.
4. В строке 3.0 Итого капитал I-го уровня и капитал II-го уровня отражается сумма строк
1.0 и 2.0.
5. В строке 4.0 Долевое участие в капитале других банков отражаются долевые участия в
капитале других банков, представляющие собой сумму вложений в капитале банков, владеющих
лицензией Национального банка.
Частично счета 1152, 1162, 1168 (в части переоценки долей участия в капитале других
банков), (в части вложений в других банках), счета 1561, 1562, 1563, счет 1811 (в части вложений в
других банках) минус скидки на потери на соответствующие активы /условные обязательства,
рассчитанные согласно Регламенту о классификации активов и условных обязательств (частично
счета из группы счетов 7210).
6. Результат строки 5.0 Совокупный нормативный определяется разницей строк 3.0 и 4.0.
7. Сумма строк 1.3 и 2.2 должна равняться сумме, отраженной в позиции 410 из ФИН 1
ежемесячный. Сумма, указанная в строке 1.6, равняется сумме, отраженной в позиции 100 из ФИН
1 ежемесячный.
8. Периодичность представления отчета – ежемесячно.