ПРОГРАММА для поступающих в аспирантуру Финансового

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение высшего
профессионального образования
«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»
Кафедра «Налоги и налогообложение»
ОБСУЖДЕНО:
Протокол заседания кафедры №14
от «16» апреля 2012 года
УТВЕРЖДАЮ
Проректор по научным
исследованиям и разработкам
____________________ Федотова М.А.
Зав. кафедрой «Налоги и
налогообложение»
___________________Гончаренко Л.И.
«____»______________ 2012 г.
ПРОГРАММА
вступительных(го) экзаменов (а) соискателей, поступающих в
аспирантуру по научной специальности 08.00.10
«Финансы, денежное обращение и кредит»
(направление – «Налоги и налогообложение» )
Москва
2012
УДК 336.2(073)
ББК 65.261.41
Гончаренко Л.И., Мельникова Н.П. Смирнов Д.А. Программа
вступительного экзамена в аспирантуру по научной специальности 08.10.00
«Финансы, денежное обращение и кредит» (направлении е – Налоги и
налогообложение») — М.: Финансовый университет при Правительстве РФ,
кафедра «Налоги и налогообложение», 2011. — 37 с.
Рецензенты:
Архипцева Л.М., к.э.н., доц..
Мандрощенко О.В., д.э.н., доц.
Программа предназначена для подготовки к сдаче вступительного
экзамена в аспирантуру по научной специальности 08.00.10 «Финансы,
денежное обращение и кредит» (направление – Налоги и налогообложение)
Раздел 1 подготовлен совместно кафедрами: Финансы, Налоги и
налогообложение,
Финансовый
менеджмент,
Инвестиционный
менеджмент,
Страховое дело, Финансовые рынки и финансовый инжиниринг, Оценка и
управление
собственностью,
Денежно-кредитные
отношения
и
монетарная
политика, Банки и банковский менеджмент.
Раздел 2 подготовлен кафедрой «Налоги и налогообложение». Авторы:
д.э.н., проф. Гончаренко Л.И., к.э.н., доц. Мельникова Н.П., д.э.н., доц.Смирнов
Д.А.
Гончаренко Любовь Ивановна
Мельникова Надежда Петровна
Смирнов Денис Александрович
Учебное издание
Формат 60х90/16 Гарнитура Times New Roman
Усл. п.л.1,3; Изд. №; Заказ № ____ — 2012. Тираж _______ ;
Отпечатано в Финансовом университете при Правительстве РФ

Финансовый университет при Правительстве РФ, 2012
ОГЛАВЛЕНИЕ
Организационно-методический раздел .............................................................................. 6
Введение
РАЗДЕЛ 1 ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА .............................................. Error! Bookmark not defined.
Тема 1. Финансовая система.
Тема 2 Общегосударственные, территориальные и местные финансы
Тема 3 Финансы хозяйствующих субъектов
Тема 4 Оценка и оценочная деятельность
Тема 5 Рынок ценных бумаг и валютный рынок
Тема 6 Рынок страховых услуг
Тема 7 Денежная система и механизмы денежного обращения
Тема 8 Банки и иные кредитные организации
РАЗДЕЛ 1 НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ
Тема 1. Сущность налогов и их роль
в воспроизводственном процессе ................................................................................... 14
Тема 2. Основы построения налогов.............................................................................. 14
Тема 3. Налоговая система государства ........................................................................ 15
Тема 4. Налоговая политика государства ...................................................................... 16
Тема 5. Косвенные налоги с организаций ..................................................................... 17
Тема 6. Налог на прибыль организаций ........................................................................ 17
Тема 7. Налог на имущество организаций .................................................................... 18
Тема 8. Налог на доходы физических лиц..................................................................... 18
Тема 9. Налог на имущество физических лиц .............................................................. 18
Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) ......................................... 19
Тема 11. Земельный налог
Тема 12. Упрощенная система налогообложения ........................................................ 11
Тема 13.Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности ... 20
Тема 14. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
........................................................................................................................................... 12
Тема 15. Налоговое администрирование как составная часть налоговой
системы……………………………………………………………………...12
Тема 16. Организация деятельности налоговых органов………………..13
Вопросы для подготовки к сдаче вступительного экзаменам в аспирантуру ...... Error!
Bookmark not defined.
Перечень примерных тем вступительного реферата
Учебно-методическое обеспечение 18
Организационно-методический раздел
Цель программы
Определить круг проблем, знание и понимание которых необходимо
для успешной сдачи вступительных экзаменов в аспирантуру по научной
специальности
08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»
(Направление – «Налоги и налогообложение»).
Задачи программы
Сформулировать основные вопросы подготовки соискателей к
вступительным экзаменам в аспирантуру по научной специальности 08.00.10
«Финансы, денежное обращение и кредит» (Направление – «Налоги и
налогообложение»).
При сдаче вступительных экзаменов соискатель должен:
1) знать и понимать основные научные позиции в области теории и
методологии финансов, денежного обращения и кредита;
2) знать научные позиции основных экономических школ по вопросу
содержания налогов и их роли в развитии общества;
3) знать теоретические основы построения налогов и налоговой
системы;
4) уметь сформулировать цели и задачи налоговой политики в
Российской Федерации;
5) понимать механизм налогового регулирования и его воздействие на
решение экономических и социальных задач современного общества;
6) уметь раскрыть логику механизма исчисления и уплаты
федеральных, региональных и местных налогов в Российской Федерации;
7) понимать экономическое назначение и содержание специальных
налоговых режимов
8) уметь обосновать необходимость изменения действующих норм
налогового законодательства Российской Федерации;
9) уметь формулировать собственную позицию относительно
направлений изменений в налоговом законодательстве Российской
Федерации;
10) знать основные направления совершенствования налоговой
системы Российской Федерации в перспективе.
ВВЕДЕНИЕ
Подготовка
высококвалифицированных
специалистов
финансово-
кредитного направления через аспирантуру является самостоятельным этапом
профессиональной подготовки в системе высшей школы. В соответствии с
Положением
об
аспирантуре
соискателем
ученой
степени
кандидата
экономических наук может быть дипломированный специалист или магистр,
имеющие стаж практической работы. В порядке исключения для поступления в
аспирантуру могут быть рекомендованы выпускники Вуза сразу после его
окончания,
которые
показали
высокую
степень
подготовленности
к
самостоятельной работе в процессе написания выпускных квалификационных
работ и активно участвующие в научных кружках, конференциях и симпозиумах.
Для поступления в аспирантуру соискатель пишет вступительный реферат
по интересующей его проблеме, согласованной с заведующим кафедрой «Налоги и
налогообложение». Примерный список тем рефератов по направлению «Налоги и
налогообложение» приведен в данной программе.
Соискатель
имеет
право
изменить
тему
реферата
в
пределах
соответствующих паспорту специальности 08.00.10 – Финансы, денежное
обращение и кредит, утвержденного ВАК РФ.
В реферате соискатель должен показать знание состояния исследований по
выбранной
теме,
проанализировать
позиции
основных
школ
и
ведущих
специалистов, аргументировать собственную позицию и обосновать актуальность и
практическую значимость будущей темы исследования.
Если
у соискателя
имеется
практический
материал,
позволяющий
иллюстрировать результативность использования разработанных методик и
выявить их слабые стороны, подчеркнув актуальность и практическую значимость
совершенствования действующих методик.
Реферат оценивается по пятибалльной системе и учитывается при
конкурсном отборе наряду с оценками по вступительным экзаменам.
Экзаменационный билет вступительного испытания
научной специальности
в аспирантуру по
08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»
(направление - «Налоги и налогообложение) включает 3 вопроса. Первый вопрос
экзаменационного
билета
ориентирован на оценку знаний соискателя общих
проблем теории и методологии
финансов, денежного обращения и кредита
(первый раздел программы). Второй и третий вопросы экзаменационного билета
(второй раздел программы) нацелены на выявление и оценку знаний у испытуемого
в области налогов и налогообложения.
Ответ на экзамене оценивается по пятибалльной системе.
В данной программе приведен примерный перечень вопросов для
подготовки к сдаче вступительного экзамена в аспирантуру по научной
специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» (направление
- «Налоги и налогообложение).
Данная программа и примерные вопросы вступительных испытаний
позволят соискателям тематически организовать материал и освоить его в процессе
подготовки к экзамену. Программный материал легко адаптируется к конкретным
сферам хозяйствования и отраслевой специфике.
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА
Тема 1 Финансовая система.
Проблемы определения границ финансовых отношений. Современные
трактовки содержания и функций финансов. Методологические проблемы
обеспечения
взаимосвязи
трактовок
финансов
в
различных
отраслях
экономической науки (макроэкономике, теории финансов, денег и кредита,
страхования, финансов организаций и т.д.).
Содержание управления финансами, его организационный, правовой и
функциональный аспекты. Роль нормативных правовых актов в управлении
финансами. Анализ организационных основ управления финансами (субъекты
управления, их полномочия, основы взаимодействия). Финансовое планирование и
прогнозирование: содержание и роль в управлении финансами. Финансовый
контроль. Пути повышения эффективности управления финансами в Российской
Федерации.
Финансовая
политика
как
методологическая
основа
управления
государственными и муниципальными финансами. Территориальный, целевой,
субъектный,
содержательный,
временной
аспекты
финансовой
политики.
Финансовая политика как составная часть экономической политики. Факторы и
критерии оценки результативности финансовой политики. Цель и задачи
современной государственной финансовой политики в Российской Федерации,
механизмы и проблемы их реализации. Финансовый контроль.
Содержание финансов некоммерческих организаций. Структура источников и
видов финансовых ресурсов казенных, бюджетных и автономных учреждений.
Особенности финансового обеспечения
учреждений.
Государственное
казенных, бюджетных и автономных
(муниципальное)
задание
и
нормативы
финансирования затрат при планировании и предоставлении учреждениям
бюджетных ассигнований на оказание государственных (муниципальных) услуг
(выполнение работ).
Тема 2 Общегосударственные, территориальные и местные финансы
Понятие государственных и муниципальных финансов, современные
теоретические представления о содержании и границах государственных и
муниципальных финансов.
Особенности
организации
государственных
финансов
в
Российской
Федерации. Состав государственных финансов на федеральном и региональном
уровне. Характеристика бюджетов федеральных органов государственной власти и
органов
государственной
власти
субъектов
Российской
Федерации,
государственных внебюджетных фондов.
Организация
Формирование
и
муниципальных
использование
финансов
финансовых
в
Российской
ресурсов
Федерации.
органов
местного
самоуправления разных видов муниципальных образований. Характеристика
бюджетов органов местного самоуправления.
Тема 3 Финансы хозяйствующих субъектов
Тема 4 Оценка и оценочная деятельность
Организация и задачи оценочной деятельности в Российской Федерации.
Закон об оценочной деятельности, система стандартов оценки, содержание
федеральных стандартов оценки, их роль в регулировании оценочной
деятельности. Основные этапы процесса оценки. Принципы оценки, основанные на
представлениях
собственника
о
полезности
объекта,
обусловленные
эксплуатационными характеристиками объекта оценки, связанные с рыночной
средой. Принцип наиболее эффективного использования.
Экономическая сущность доходного подхода к оценке бизнеса. Этапы метода
дисконтированных денежных потоков. Выбор длительности прогнозного периода.
Прогнозирование денежных потоков. Расчет ставки дисконтирования. Модель
оценки капитальных активов. Модель кумулятивного построения. Модель
средневзвешенной стоимости капитала. Расчет терминальной стоимости.
Экономическое содержание метода капитализации дохода. Выбор базы
капитализации: прибыль, дивиденды, денежный поток. Ставка капитализации:
понятие и методы расчета.
Общая характеристика сравнительного подхода к оценке бизнеса. Метод
компании-аналога,
метод
сделок,
метод
отраслевых
коэффициентов.
Преимущества, недостатки, необходимые условия, информация, источники
данных. Критерии отбора сопоставимых предприятий. Особенности финансового
анализа при использовании метода компании-аналога. Виды ценовых
мультипликаторов, методика расчета и выбор величины мультипликатора для
оцениваемой компании.
Условия применения и принципы затратного подхода к оценке стоимости
предприятия (бизнеса). Методы затратного подхода, особенности их применения
для оценки российских предприятий. Общая характеристика метода чистых
активов. Содержание этапов оценки рыночной стоимости материальных,
нематериальных, финансовых активов, корректировка задолженности компании.
Метод ликвидационной стоимости. Понятие ликвидационной стоимости, ее виды.
Основные этапы метода: разработка календарного графика ликвидации активов
предприятия, корректировка балансовой стоимости активов и обязательств, расчет
затрат, связанных с ликвидацией предприятия.
Тема 5 Рынок ценных бумаг и валютный рынок
Рынок ценных бумаг и его место в системе финансовых рынков. Виды ценных
бумаг: классификация и роль в экономике России и за рубежом. Доходность и риск
финансовых инструментов. Способы измерения, основные индикаторы. Виды рисков на
финансовом рынке. Производные финансовые инструменты: виды, роль в экономике.
Первичный и вторичный рынок ценных бумаг. Биржевой и внебиржевой рынки ценных
бумаг в российской и международной практике. Соотношение рынка ценных бумаг,
банковского кредита и бюджета в перераспределении денежных ресурсов. Основные
мировые тенденции в развитии фондовых рынков.
Валютные рынки и валютные операции. Валютные системы. Валютный курс и
факторы, его определяющие. Регулирование валютного рынка.
Международный финансовый рынок (рынок евровалют, еврокредитов, евробумаг)
. Международные финансовые потоки и мировые финансовые центры.
Тема 6 Рынок страховых услуг
Тема 7 Денежная система и механизмы денежного обращения
Определения границ денежных отношений. Методологические проблемы
обеспечения взаимосвязи денежных, кредитных и финансовых отношений в
воспроизводственном процессе. Дискуссионные проблемы сущности денег и
их функций. Эволюция форм и видов денег, изменчивость функциональных
свойств национальных денег в зависимости от изменения социальноэкономических условий. Проблемы роли денег в воспроизводственном
процессе
и
результаты
демонетизации,
дематериализации
и
денационализации денег. Проблемы оптимальности денежной эмиссии и ее
взаимосвязь со структурой денежной массы,
скоростью
обращения
(антидефляционной)
денег.
политики
процессами монетизации и
Использование
в
антиинфляционной
государственном
регулировании
современной экономики России.
Взаимосвязь денежного оборота с воспроизводством и его пропорциями.
Платежная система и
расширение границ использования в экономическом
обороте различных видов платежных средств и финансовых инструментов.
Национальная платежная система и ее развитие.
Современные
тенденции
развития
кредитных
отношений,
взаимодействие кредита с денежным оборотом, финансами, финансовым
рынком, усиление влияния кредита на производство и реализацию
общественного продукта. Дискуссионные вопросы сущности кредита, его
функций и кредитных отношений. Изменение границ кредита как результат
изменения условий макроэкономического равновесия и деятельности фирмы
и их регулирование. Современная роль и взаимосвязь ссудного процента с
прибылью предприятия, с курсом ценных бумаг и валютным курсом.
Состояние и развитие кредитной системы и ее роль в развитии
национальной
экономики.
функционирования
Экономические
банковской
системы,
основы
понятие
построения
и
стабильности,
устойчивости и надежности банковской системы и проблемы адекватности
становления и развития банковской системы РФ, стратегии трансформации
российской экономики и экономического роста, стратегии интеграции
российской экономики в систему мирохозяйственных связей, мировую
финансово-денежную систему.
Денежно-кредитное регулирование и стратегия и тактика использования
инструментов денежно-кредитного регулирования. Проблемы обеспечения
сопряженности денежно-кредитной и банковской макро-политики и микроподхода к развитию банковской системы РФ. Взаимосвязь денежнокредитной и финансовой политик. Роль Центрального банка в обеспечении
стабильности денежной системы страны. Банковская инфраструктура и ее
особенности в современной экономике.
Тема 8 Банки и иные кредитные организации
Банки как основное звено банковской системы. Сущность, виды, особенности
и роль банков в развитии экономики. Универсализация и специализация
банковской деятельности. Виды собственности на банки. Роль банков с
государственным участием. Акционерные банки и банки с участием иностранного
капитала. Региональные банки. Особенности банков развития и системно значимых
банков. Деятельность инвестиционных банков и ее особенности. Проблемы
развития структуры банков в рыночной экономике. Специфика банковских
продуктов и услуг. Изменения в структуре банковской системы. Законодательные
основы банковской деятельности. Банковская инфраструктура.
Регулирование основных направлений банковской деятельности. Банковские
риски, их разновидности и регулирование. Кредитный портфель коммерческих
банков и его реструктуризация. Инвестиционные банковские кредитные операции.
Деятельность банков на рынке ценных бумаг и валютном рынке. Прочие
банковские операции и услуги.
Банковские кризисы, их причины и последствия. Идентификация банковских
кризисов и их предупреждение: меры антикризисного регулирования.
Новые банковские продукты и услуги. Банковский маркетинг и банковский
менеджмент.
РАЗДЕЛ 2 ВОПРОСЫ ПО СПЕЦИАЛИЗАЦИИ КАФЕДРЫ
Тема 1. Сущность налогов и их роль в воспроизводственном
процессе
Эволюция научных взглядов на природу налогов и их роль в развитии
общества. Экономическое и правовое содержание налоговых отношений.
Современная трактовка понятий налогов и сборов, их отличительные черты.
Определение налогов и сборов в Налоговом кодексе РФ. Дискуссионные
вопросы о налоговом статусе таможенных пошлин и страховых взносов во
внебюджетные государственные фонды социального назначения .
Функции
налогов:
фискальная,
регулирующая,
контрольная.
Историческая эволюция функций налогов. Взгляды современных российских
экономистов по вопросу о составе функций налогов и их содержании:
дискуссионные вопросы. Место и роль налогов в современной рыночной
экономике. Влияние налогов на воспроизводственный процесс: на личное
потребление, сбережения, инвестиции, на совокупный спрос и совокупное
предложение. Налоговая нагрузка и ее роль в развитии экономики.
Тема 2. Основы построения налогов
Плательщик налогов и его налоговый статус: налоговый резидент и
налоговый нерезидент. Представительство в налоговых отношениях.
Элементы налогообложения: объект налогообложения, налоговая база,
налоговая ставка, налоговые льготы, налоговый период, порядок исчисления
налога, порядок и сроки уплаты налога. Характеристика
элементов
налогообложения. Налоговая ставка, ее формы и виды. Значение налоговой
ставки для реализации функций налогов. Налоговые льготы: содержание,
назначение. Классификация налоговых льгот. Значение налоговых льгот для
реализации функций налогов.
Принципы налогообложения А. Смита и их дальнейшее развитие.
Современные принципы налогообложения, их практическое значение.
Реализация
принципов
налогообложения
в
современной
российской
налоговой системе.
Методы налогообложения: равное, пропорциональное, прогрессивное,
регрессивное налогообложение. Характеристика методов налогообложения.
Виды прогрессии и регрессии в налогообложении. Значение прогрессивного
и регрессивного налогообложения в современных условиях.
прогрессивного
налогообложения
на
выравнивание
Влияние
доходов
и
имущественного положения населения. Кривая Лоренца.
Порядок
исчисления
налогов
(самостоятельно
по
декларации,
налоговым агентом, налоговым органом) и их значение для эффективной
организации налогообложения.
Тема 3. Налоговая система государства
Налоговая система. Понятие налоговой системы. Составные элементы
налоговой системы. Влияние экономических, социальных и политических
факторов на организацию налоговой системы. Классификация налогов, ее
научное и практическое назначение. Критерии классификации налогов.
Современные классификации налогов.
Прямые налоги, их экономическая характеристика. Виды прямых
налогов. Тенденции развития прямого налогообложения в Российской
Федерации. Роль прямого налогообложения в развитии экономики.
Косвенные налоги, их экономическая характеристика. Виды косвенных
налогов
и
их
характеристика.
Тенденции
развития
косвенного
налогообложения в Российской Федерации. Место и роль косвенных налогов
в российской налоговой системе.
Управление налоговой системой. Общее и оперативное управление.
Органы управления налоговой системой. Роль налогового контроля в
обеспечении эффективности налоговой системы.
Характеристика
современной
налоговой
системы
Российской
Федерации. Структура современной налоговой системы России. Общие и
отличительные черты налоговой
системы
РФ и налоговых
систем
промышленно развитых стран.
Организационные
принципы
построения
налоговой
системы
Российской Федерации. Налоговый кодекс РФ об основных началах
законодательства о налогах и сборах. Значение Налогового кодекса РФ для
развития российской налоговой системы. Порядок установления и уплаты
федеральных, региональных и местных налогов в Российской Федерации.
Разграничение полномочий органов законодательной и исполнительной
власти различных уровней в области установления и уплаты налогов.
Этапы развития налоговой системы Российской Федерации и их
характеристика.
Тема 4. Налоговая политика государства
Налоговая политика как составная часть экономической и финансовой
политики государства. Понятие налоговой политики, ее цели и задачи.
Факторы, определяющие содержание и направления налоговой политики
государства.
Теоретические основы налоговой политики государства. Кейнсианская
и классическая школы о месте и роли налоговой политики в системе
государственного регулирования экономики. Виды налоговой политики:
политика максимальных налогов, политика экономического развития,
политика разумных налогов.
Налоговое регулирование экономики как составной элемент налоговой
политики. Содержание налогового регулирования. Механизм реализации
налогового регулирования.
Налоговая нагрузка. Методика расчета налоговой нагрузки. Роль
налоговой нагрузки в регулировании экономики.
Налоговая политика Российской Федерации. Налоговая реформа 1992
г. и ее экономические последствия. Налоговая реформа 1998 года:
предпосылки проведения, содержание, роль в
налоговой
системы.
Основные
направления
развитии российской
налоговой
политики
в
Российской Федерации на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
Тема 5. Косвенные налоги с организаций
Акцизы. Фискальная и регулирующая роль акцизов в налоговой
системе.
Теоретический
и
исторический
аспект
эволюции
состава
подакцизных товаров. Характеристика объекта налогообложения и налоговой
базы. Налоговые ставки: проблемы выбора формы ставок и критерии их
дифференциации. Актуальные проблемы акцизного налогообложения в
Российской Федерации и пути их решения.
НДС и его роль в современной налоговой системе РФ. Механизм
налогообложения НДС и проблемы его совершенствования. Порядок
исчисления НДС. Налоговые вычеты по НДС. Экономическое содержание и
назначение налоговых вычетов. Развитие механизма возмещения НДС из
бюджета. Проблемы налогового администрирования вычетов сумм НДС,
уплаченных поставщикам. Особенности исчисления и уплаты НДС по
экспортно-импортным операциям. Специфика налогового контроля порядка
исчисления и уплаты НДС по экспортным операциям.
Тема 6. Налог на прибыль организаций
Характеристика элементов налогообложения. Основные изменения в
механизме налогообложения прибыли в период 2000-2012 гг. и их значение
для реализации фискальной и регулирующей роли налога на прибыль.
Доходы организации и их классификация для целей налогообложения
прибыли. Расходы, формирующие налоговую базу налога на прибыль.
Порядок формирования налоговой базы. Налоговый учет: назначение, формы
применения. Актуальные проблемы налогового учета для обеспечения правильности
исчисления налога на прибыль организаций, сближение налогового и бухгалтерского
учета.
Механизм
налогообложения
прибыли
и
доходов
иностранных
организаций. Соотношение прямого и косвенного методов определения
налоговой базы по налогу на прибыль: отечественная практика и мировой
опыт.
Особенности исчисления налога на прибыль банками, страховыми
организациями,
профессиональными
участниками
фондового
рынка.
Налогообложение доходов по операциям с ценными бумагами.
Тема 7. Налог на имущество организаций
Значение налога на
имущество организаций в налоговой системе
Российской Федерации. Характеристика механизма исчисления и уплаты
налога на имущество организаций. Актуальные проблемы развития
механизма исчисления налога на имущество организаций.
Тема 8. Налог на доходы физических лиц
Налог
на
доходы
физических
лиц:
характеристика
элементов
налогообложения. Финансовые, экономические и социальные последствия
замены прогрессивной налоговой ставки пропорциональной. Дискуссионные
вопросы
перехода
в РФ к прогрессивному налогообложению доходов
физических лиц.
Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц:
состав, назначение, порядок и условия применения. Роль налоговых вычетов
в усилении справедливости налогообложения.
Особенности
налогообложения
доходов
индивидуальных
предпринимателей. Влияние налогообложения на предпринимательскую
активность населения.
Тема 9. Налог на имущество физических лиц
Налог
на
имущество
исчисления и уплаты,
физических
лиц:
современная
практика
перспективы развития. Роль имущественного
налогообложения физических лиц в создании условий для более полной
реализации социальной справедливости в обществе.
Дискуссионные вопросы введения в РФ налога на сверхпотребление
(налог на роскошь).
Налог на недвижимость и предпосылки его введения в Российской
Федерации.
Тема 10. Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Особенности содержания и экономического назначения НДПИ.
Характеристика
элементов
регулирующего
значения
налогообложения.
налога
на
добычу
Оценка
фискального
полезных
и
ископаемых.
Актуальные проблемы дальнейшего развития налога на добычу полезных
ископаемых.
Тема 11. Земельный налог,
Фискальное и регулирующее значение земельного налога в налоговой
системе
Российской
налогообложения.
Федерации.
Особенности
Характеристика
налогообложения
элементов
земель
сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения. Современные
тенденции совершенствования земельного налогообложения в Российской
Федерации.
Тема 12. Упрощенная система налогообложения
Упрощенная система налогообложения: сфера применения, порядок
перехода
и
возврата
в
общий
режим
налогообложения.
Объекты
налогообложения и налоговые ставки.
Механизм расчета налоговой базы при применении упрощенной
системы налогообложения. Назначение и содержание расчетного метода
определения единого налога (минимальный налог).
Роль упрощенной системы налогообложения в развитии малого
бизнеса в Российской Федерации. Эффективность применения упрощенной
системы
налогообложения
в
современных
условиях.
Направления
совершенствования упрощенной системы налогообложения.
Тема 13. Единый налог на вмененный доход для отдельных
видов деятельности (ЕНВД)
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности,
сфера
его
применения
и
назначение.
Характеристика
действующего
механизма исчисления и уплаты ЕНВД. Современные проблемы применения
ЕНВД. Оценка целесообразности дальнейшего применения ЕНВД.
Тема 14. Система налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей
(Единый сельскохозяйственный налог)
Система
налогообложения
для
сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог): общие условия
применения
системы
товаропроизводителей,
налогообложения
налогоплательщики,
для
сельскохозяйственных
объект
налогообложения,
налоговая база, ставки. Порядок исчисления суммы налога.
Тема
15.
Налоговое
администрирование
часть налоговой системы
как
составная
Налоговое администрирование: содержание, цель и задачи. Механизм
практической реализации налогового администрирования. Структурные
элементы налогового администрирования, их характеристика.
Состояние
направления
его
налогового
администрирования
дальнейшего
развития.
в
РФ
Возможности
и
основные
применения
зарубежного опыта налогового администрирования в Российской Федерации.
Механизм реализации прав и обязанностей налогоплательщиков,
налоговых агентов.
Тема 16. Организация деятельности налоговых органов
Состав и структура налоговых органов Российской Федерации. Права и
обязанности налоговых органов и должностных лиц налоговых органов.
Организация работы налоговых органов по учету налогоплательщиков,
обеспечению исполнения налогоплательщиками обязанностей по уплате
налогов и сборов в бюджет, применению налоговых санкций и наложению
штрафов в соответствии с налоговым законодательством. Управление
налоговой задолженностью и взыскание недоимок. Пути совершенствования
работы налоговых органов и оценочных показателей качества их работы.
Налоговые проверки организаций: цель, задачи, виды проверок.
Актуальные проблемы организации и проведения камеральной и выездной
налоговых проверок и пути их решения. Совершенствование работы
налоговых органов по организации, осуществлению и документированию
налоговых проверок.
Концепция системы планирования налоговых проверок и ее значение
для снижения налоговых рисков.
Примерные вопросы экзаменационного испытания для
поступающих в аспирантуру Финансового университета по научной
специальности 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит»
РАЗДЕЛ 1 ТЕОРИЯ И МЕТОДОЛОГИЯ ФИНАНСОВ, ДЕНЕЖНОГО
ОБРАЩЕНИЯ И КРЕДИТА (первый вопрос экзаменационного билета)
Финансовая система:
1. Сущность финансов, их характерные признаки. Современная трактовка
сущности и функций финансов представителями разных научных школ.
2. Финансовая политика государства, ее значение. Финансовая политика
Российской Федерации на современном этапе.
3. Управление
финансами:
содержание,
организационно-правовой
и
функциональный аспекты. Пути повышения эффективности управления
финансами в Российской Федерации.
Общегосударственные, территориальные и местные финансы:
4. Государственные финансы: понятие, состав, принципы организации и
особенности функционирования в Российской Федерации.
5. Муниципальные финансы, их состав, особенности организации в Российской
Федерации.
6. Особенности финансового обеспечения казенных, бюджетных и автономных
учреждений.
Финансы хозяйствующих субъектов:
Финансовые категории и их роль в организации финансов компаний
Кругооборот ресурсов предприятия и роль финансов в его обеспечении
Финансовые ресурсы организации: состав и направления использования
Сущность, функции и формы проявления финансов организаций
Финансовая среда предпринимательства и ее влияние на организацию
финансов компании
12. Сущность и функции предпринимательских рисков. Способы оценки
финансовых рисков
Оценка и оценочная деятельность:
7.
8.
9.
10.
11.
13. Регулирование оценочной деятельности в Российской Федерации: современное
состояние и перспективы развития
14. Принципы стоимостной оценки бизнеса и особенности их реализации в
современных российских условиях
15. Методы доходного подхода к оценке: сфера применения, алгоритм расчета
стоимости, пути совершенствования
16. Особенности стоимостной оценки методами сравнительного подхода: общая
характеристика методов, виды ценовых мультипликаторов.
17. Затратный подход к оценке: условия и алгоритм применения метода чистых
активов и ликвидационной стоимости.
Рынок ценных бумаг и валютный рынок:
18. Состав, структура и функции финансовых рынков в экономике
19. Институциональная структура финансово-кредитной системы: принципы
классификации, виды и функции отдельных звеньев
20. Процентные ставки: сущность, виды, факторы динамики
21. Международный рынок капиталов: структура, участники, влияние на
национальную экономику
Рынок страховых услуг:
22. Страхование как экономическая категория: дефиниция, конститутивные
признаки. Дискуссионные вопросы сущности и функций страхования.
23. Страховая премия: экономическая природа и состав. Факторы, определяющие
величину и структуру страховой премии.
24. Страховые резервы: экономическая природа, виды и назначение. Причины и
методы регулирования страховых резервов в России.
25. Страхование жизни: виды, роль в личных и государственных финансах.
Состояние и перспективы развития страхования жизни в России.
26. Страховой рынок: понятие, состояние и роль в развитии национальной
экономики. Проблемы функционирования страхового рынка, связанные с
вступлением России в ВТО.
Денежная система и механизмы денежного обращения:
27. Дискуссионные вопросы сущности денег, денежного оборота и денежной
эмиccии.
28. Дискуссионные проблемы сущности кредита, его форм, видов, границ и
развитие кредитных отношений на современном этапе.
29. Денежно-кредитные системы: их институциональные и функциональные
особенности.
30. Денежно-кредитное
регулирование
и
денежно-кредитная
политика:
теоретические и практические аспекты
31. Система банковского надзора. Базельские принципы эффективного
банковского надзора и их реализация в России.
32. Обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы.
Использование инновационных технологий в национальной платежной
системе.
Банки и иные кредитные организации:
33. Дискуссионные вопросы сущности банка
34. Понятие банковской деятельности и ее особенности для коммерческого банка
35. Сравнительная характеристика отечественных и зарубежных норм,
регулирующих деятельность центральных банков и их взаимодействие с
коммерческими банками
36. Понятие конкурентной среды банковского бизнеса и ее особенности в России.
Оценка зрелости банковского рынка по уровню развития конкурентной среды
37. Стабильность банковской системы, способы поддержания на различных
стадиях экономического цикла
38. Структура банковской системы и направления ее модернизации в условиях
инновационного сценария развития экономики.
РАЗДЕЛ 2 ВОПРОСЫ ПО СПЕЦИАЛИЗАЦИИ КАФЕДРЫ (2 и 3 вопрос
экзаменационного билета)
1. Эволюция научных взглядов на природу налогов и их роль в
развитии общества
2.Налоговые льготы как элемент налогообложения. Виды налоговых
льгот. Значение налоговых льгот для реализации функций налогов.
3.Налоговые ставки: понятие, формы и виды. Роль налоговой ставки в
реализации функций налогов
4.Принципы налогообложения и их реализация в налоговой системе
РФ.
5.Классификация
налогов:
научное
и
практическое
значение.
Современные критерии классификации налогов
6. Прямые налоги: понятие, виды. Роль прямого налогообложения в
инновационном развитии экономики.
7. Косвенные налоги: понятие, виды и их характеристика. Роль
косвенного налогообложения в развитии российской налоговой системы.
8.Налоговая политика государства: понятие, цель и задачи, механизм
реализации. Виды налоговой политики государства
9.Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики в
обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор
экономического роста.
10.Налоговое регулирование экономики: содержание, задачи, механизм
реализации. Основные направления налогового регулирования в Российской
Федерации.
11. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и
объем налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера.
12. Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика.
13.Основные
направления
налоговой
политики
в
Российской
Федерации на в 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
14.Актуальные
проблемы
практической
реализации
прав
и
обязанностей налогоплательщиков и налоговых органов
15.Налоговое администрирование: содержание, структурные элементы
и их характеристика.
16.Проблемы организации и повышения эффективности налогового
администрирования.
17.Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления.
Пути повышения эффективности
налогового контроля в Российской
Федерации.
18.Налоговые проверки и их виды. Актуальные проблемы повышения
эффективности налоговых проверок.
19.Специфика и направления развития налогового администрирования
крупных и крупнейших налогоплательщиков
20.Концепция системы планирования выездных налоговых проверок и
ее значение для снижения налоговых рисков
21.Акцизы: экономическое содержание, фискальная и регулирующая
функции, место в налоговой системе Российской Федерации.
22.Действующий механизм исчисления и уплаты акцизов: актуальные
проблемы и пути их решения.
23. Развитие механизма исчисления НДС в России
24.Налоговые вычеты по НДС: экономическое содержание и условия
применения.
25.Актуальные проблемы механизма возмещения НДС из бюджета и
пути их решения
26.Особенности исчисления и уплаты НДС по экспортно-импортным
операциям, специфика налогового контроля.
27.Амортизационная политика как элемент налогового регулирования
модернизации основных средств (фондов) организации
28.Доходы
организации:
их
состав,
классификация,
роль
в
формировании налоговой базы налога на прибыль организаций.
29.Налог на прибыль организаций и его роль
в стимулировании
экономического роста на основе модернизации экономики
30.Особенности
определения
доходов
и
расходов
для
целей
налогообложения прибыли коммерческих банков.
31.Расходы организации: понятие, классификация, порядок признания
при формировании налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
32.Особенности
налогообложения прибыли (доходов) иностранных
организаций. Значение международных договоров об устранении двойного
налогообложения.
33. Механизм формирования налоговой базы по налогу на прибыль
организаций и его значение для решения задачи модернизации экономики.
34.
Действующий
индивидуальных
механизм
предпринимателей
налогообложения
и
его
доходов
воздействие
на
предпринимательскую деятельность.
35. Налог на доходы физических лиц: эффективность воздействия на
уровень реальных доходов населения. Дискуссионные вопросы применения
пропорциональной
налоговой ставки при налогообложении доходов
физических лиц.
36.Стандартные и социальные налоговые вычеты по НДФЛ и их
значение для реализации принципа справедливости налогообложения.
37.Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: экономическое и
социальное значение. Проблемы реализации права налогоплательщиков на
имущественные налоговые вычеты и пути их решения.
38.Сфера применения и экономическое назначение упрощенной
системы налогообложения. Полномочия региональных органов власти
управления.
39.Практические проблемы перехода налогоплательщика с общего
порядка налогообложения на
УСН и с УСН на общий порядок
налогообложения и пути их решения
40.Механизм исчисления и уплаты единого налога по результатам
хозяйственной деятельности при упрощенной системе налогообложения.
41. Проблемы эффективного применения упрощенной системы
налогообложения и пути дальнейшего развития УСН.
42.Сфера применения и экономическое назначение единого налога на
вмененный доход для отдельных видов деятельности. Актуальные проблемы
развития.
43.
Налогообложение
имущества
организаций
в
Российской
Федерации: практика применения, проблемы исчисления и взимания, пути
их решения.
44. Налог на недвижимость и предпосылки его введения в РФ
45. Налогообложение имущества физических лиц в РФ: практика
применения, проблемы исчисления и взимания, пути их решения.
46. Налог на добычу полезных ископаемых: характеристика элементов
налогообложения. Актуальные проблемы исчисления НДПИ и пути их
решения
47.Налогообложение природопользования в Российской Федерации:
назначение, состав налогов, проблемы и перспективы развития.
48.Земельный
налог:
современный
механизм
направления его дальнейшего совершенствования
исчисления
и
РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА
ПО РАЗДЕЛУ 1
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1 и часть 2
2. Пансков В.Г. Налоги и налогообложение: теория и практика. Учебник, 2-е
изд., пер. и доп. – М. «Юрайт», 2012 г.
3. Налоги и налогообложение. Учебник / под ред. М. Романовского,
О. Врублевской. – Спб. «Питер», 2012 г.
4. Налогообложение физических лиц: Учебник / под. ред. Л.И. Гончаренко – М.
«ИНФРА-М», 2012 г.
5. Налоги и налогообложение. Учебник /под ред. И.А. Майбурова, 4-е изд.,
перераб. и доп. – М. « ЮНИТИ», 2010
6. Деньги, кредит, банки: Учебник/ Под. Ред. Лаврушина О.И.- 10
издание. М.: Кнорус, 2012, 560 с.
7. Модернизация денежно-кредитной политики как фактор перехода
экономики России к инновационному росту. Монография. Коллектив
авторов под руководством проф. Абрамовой М.А. – М.: Цифровичок,
2010 – 344 с.
8. Современная структура банковского сектора России и потребности
национальной экономики. Монография. Коллектив авторов под
руководством проф. Абрамовой М.А. – М.: Цифровичок, 2011 – 232 с.
9. Хрестоматия по курсу «Деньги. Кредит. Банки.» Часть 1. Деньги /
Ответственный
редактор Н.А. Московская. М.: Финансовый
университет, 2011. 156 с.
10.Наука о деньгах, кредите и банках: эволюция и современность: сборник
научных трудов. В 2-х частях. М.: Финакадемия, 2009.
11.Проблемы развития микрофинансирования в России: сборник научных
трудов / под ред. С.В. Криворучко. М.: Финансовый университет,
2011,100 с
12.Рынок ценных бумаг: учебник / под общей ред. Н.И. Берзона. - М.:
Юрайт, 2011.
13.Буренин, А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых
инструментов / А.Н. Буренин .— 4-е изд., доп. — М. : НТО, 2011 .—
394с. — (Школа срочного рынка) .
14.Международные валютно-кредитные и финансовые отношения :
Учебник для студ. вузов обуч. по спец.060400 "Финансы и кредит", и
060600 "Мировая экономика" / Л.Н.Красавина, Д.В.Смыслов, С.А.
Былиняк и др. ; Финансовая академия при Правительстве РФ, Центр
фундаментальных и прикладных исследований; под ред.
Л.Н.Красавиной .— 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Финансы и
статистика, 2008 .— 575с.
15.Миркин Я.М. Финансовое будущее России: экстремумы, бумы,
системные риски. – М.: Кнорус, 2011. – 480 с.
16.Рубцов Б.Б. Современные фондовые рынки. – М.:Альпина Бизнес Букс,
2007. – 926 с.
17.Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 № 145-ФЗ.
18.Бюджет
и
бюджетная
система:
учебник
/
М.П. Афанасьев,
А.А. Беленчук, И.В. Кривогов; под ред. М.П. Афанасьева. — 2-е изд.,
перераб и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2010.
19.Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в
России и зарубежных странах: учеб. пособие, 2-е изд., перераб. и доп. /
Ермасова Н.Б. — М.: Высшее образование, 2008.
20.Финансы: учебник / А.Г. Грязнова, Е.В. Маркина, М.Л. Седова и др.; Под
ред. А.Г.Грязновой, Е.В.Маркиной. — 2-е изд., перераб. и доп. — М.:
Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.
21.
ПО РАЗДЕЛУ 2
1.
Конституция Российской Федерации (принята на всенародном
голосовании 12 декабря 1993 г.) / Российская газета. 25.12.1993. № 237.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации, части первая и вторая (с
изменениями и дополнениями).
3. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 г. №145-ФЗ (с
изменениями и дополнениями).
4. Гражданский кодекс РФ (с изменениями и дополнениями).
5. Трудовой кодекс РФ/ Российская газета, № 256, 31.12. 2001 (с
изменениями и дополнениями).
6. Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических
лиц».
7. Федеральный закон от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном
пенсионном страховании в Российской Федерации».
8. Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах Российской
Федерации»
9. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в
Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального
страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного
медицинского страхования и территориальные фонды обязательного
медицинского страхования» ( с изменениями и дополнениями)
10. Основная:
1. книги, монографии, учебники, учебные пособия
1. Администрирование налога на добавленную стоимость: проблемы и пути
решения. Монография / Под ред. Гончаренко Л.И. — М.: Дашков и К,
2007. — 124с.
2. Актуальные проблемы теории и практики налогового администрирования
в Российской Федерации. Доклады и выступления участников Круглого
стола (26 октября, 2005г.) / Финансовая академия при Правительстве РФ;
Отв. за вып. Гончаренко Л.И., Мельникова Н.П. — М.: ФА, 2006. — 189с.
3. Вопросы теории и практики налогообложения. Сборник научных статей
преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» /
Под науч. ред. Мельниковой Н.П.; Финансовая академия при
Правительстве РФ. — М.: ФА. — Вып. 6. — 2008. — 174с.
4. Вопросы теории и практики налогообложения. Сборник научных статей
преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение» /
Под науч. ред. Мельниковой Н.П.; Финансовая академия при
Правительстве РФ. — М.: ФА. — Вып. 7. — 2009. — 216 с.
5. Вопросы теории и практики налогообложения: сборник научных статей
преподавателей и аспирантов кафедры «Налоги и налогообложение»
Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации. – М.:
Финансовая академия при Правительстве РФ, кафедра «Налоги и
налогообложение». Вып. 8 – 2010. – 255с.
6. Барулин С.В. Теория и история налогообложения. Учебник. М.:
Экономист, 2008 – 321 с.
7. Гончаренко Л.И. Налогообложение организаций финансового сектора
экономики: Учебник.  М.: Финансы и статистика, 2004.
8. Гончаренко Л.И. Налоговое администрирование коммерческих банков:
Монография. . – М.: Цифровичок. – 2009. – 168 с.
9. Гончаренко Л.И. Налогообложение коммерческих банков. Учебно-
методическое пособие. — М.: ФА. — 2008. — 85с.
10. Налоговые методы обеспечения доходной части бюджета и налоговый
контроль за налоговыми поступлениями. Сборник научных статей. / Под
науч. ред. Н.П. Мельниковой. Финансовая академия при Правительстве
РФ. Кафедра «Налоги и налогообложение». — М.: ФА. — 2006. — 285с.
11. Налогообложение организаций: учебник / Науч. ред. Л.И. Гончаренко —
М.: Экономистъ, 2006. —480 с.
12. Налоги с физических лиц: учебник / Под ред. Л.И. Гончаренко. — М.:
ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. — 304 с.
13. Налогообложение юридических лиц: учебное пособие. Гончаренко Л.И.,
Каширина М.В. — М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2007. — 176 с.
14. Налоговое администрирование: учебное пособие / кол. авторов; под ред.
Л.И. Гончаренко. – М.: КНОРУС, 2009. – 448с.
15. Налог на прибыль 2008-2009. Новоселов К.В. Под ред. Крутяковой Т.Л. –
М. – АйсиГрупп. – 2008.
16. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учебник./Под ред.
Гончареко Л.И.- М.: ИНФРА –М, 2009. – 318 с.
17. Налоги и налогообложение: Учебник./Под ред. И.А. Майбурова. – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 559 с.
18. Налоговое консультирование: Учебное пособие / Д.Г. Черник, Л.С.
Кирина, В.В. Балакин; науч. Ред. Д.Г. Черник. – М.: ЗАО «Издательство
«Экономика», 2009.
19. Пансков В.Г. Налоги и налоговая система Российской Федерации. 2-е
издание.– М.: Финансы и статистика, 2010.
20. Налоги и налогообложение. 6-е издание, дополненное / Под ред. М.
Романовского, О. В. Врублевской. – СПб.: Питер, 2009.
21. Петухова Н.Е. История налогообложения в России IX – XXвв. Учебное
пособие. – М.: Вузовский учебник, 2008.
22. Смирнов Д.А. Направления развития налогообложения
имущества в России : Монография. _ М.: ВивидАрт, 2009.
объектов
23. Теория и история налогообложения. Учебник./Под ред. И.А. Майбурова
– М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 423 с.
24. Федеральные налоги и сборы с организаций. Учебник / Под ред.
Павловой Л.П., Гончаренко Л.И. — М.: Налог-Инфо, 2005.
Дополнительная:
1. Артемьев А.А. Применение нулевой ставки НДС при транспортировке
товаров, ввозимых на территорию России // Ваш налоговый адвокат. – М.
– 2008. - №3.
2. Архипцева Л.М. Налоговый потенциал: теоретические и практические
аспекты использования в планировании налоговых поступлений // Налоги
и налогообложения. – М. – 2008. - №7.
3. Башкирова Н.Н. Совершенствование налогового законодательства в
целях стимулирования инновационно активных организаций //
Финансовые и бухгалтерские консультации. – М. – 2008. - №1.
4. Гусев В.В., Мамбеталиев Н.Т. Система и принципы организации
налоговых органов в странах ЕВРАЗЭС. // Налоговый вестник. — М. —
2007. — №1.
5. Гончаренко Л.И., Журавлева И.А., Липатова И.В. Налоговые стимулы
привлечения инвестиций в образовательный процесс ВУЗов //
Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. – М. –
2009. - №4.
6.
Гончаренко Л.И.Информационное взаимодействие банков и налоговых
органов: необходимость, ограничения, тенденции развития. //
Журнал «Налоги и налогообложение» — М. — 2010г. — №10.
7.
8. Гончаренко Л.И., Вишневская Н.Г. Оценка изменения механизма
исчисления НДС в сфере капитального строительства // Налоги и
налогообложение. – М. – 2007. - №2.
9. Гончаренко Л.И., Артемьев А.А. Обсуждение проблем и перспектив
введения в России налога на недвижимость // Ваш налоговый адвокат. –
М. – 2007. - №4.
10. Гончаренко Л.И. Эволюционные аспекты налогообложения доходов в
виде дивидендов // Налоги и налогообложение. М.- 2007. - № 12.
11. Гончаренко Л.И. Налоговые риски: теоретический взгляд на содержание
понятия и факторы возникновения // Налоги и налогообложение. – М. –
2009. - №1.
12. Гончаренко Л.И. НДС и операции банков: теория и практика
налогообложения // Налоги и налогообложение. – М. – 2008. - №10.
13. Горский И.В. Выездная проверка глазами налогоплательщика
Налоговая политика и практика. – М. – 2008. - №12.
//
14. Горский И.В. Налоговая политика России начала ХХI века // Налоговый
вестник. – М. – 2007. - №7.
15. Иванова М.В. Особенности влияния налогового законодательства на
формирование бюджетов субъектов РФ. // Финансы. — М. — 2006, — №
3. — с.24.
16. Котляров М. А. Новый земельный налог: проблемы и решения. //
Финансы. — М. — 2006. — № 10. — с.49.
17. Липатова И.В. Специальный налоговый режим в аграрном секторе
экономики: теоретические и организационные основы // Все для
бухгалтера. – М. – 2008. - №4.
18. Мельникова Н.П. Налоговый контроль трансфертного ценообразования:
каким ему быть в России? // Налоги и налогообложения. – М. – 2008. №2.
19. Мельникова Н.П., Пинская М.Р. Возможности налоговой политики
государства по стимулированию инновационного развития экономики
//Финансы и кредит. _ М. – 2010. - № 43.
20. Новоселов К.В. Об изменениях в системе планирования выездных
налоговых проверок.//Налоговая политика и практика. _ М. – 2010, № 11.
21. Павлова Л.П. Предложения экспертов международного центра научных
исследований и консультаций по налоговым проблемам об
альтернативном изложении текста ст. 40 НК РФ // Налоги и
налогообложение. – М. – 2008. - №2.
22. Павлова Л.П., Понкратов В.В. Совершенствование НДПИ по нефти //
Финансы. – М. – 2008. - №6.
23. Пинская М.Р. Актуальные вопросы регулирования налоговых
полномочий федерального центра и территорий //Финансы и кредит. _
М.- 2008. - №13.
24. Пинская М.Р. К вопросу об отнесении налогов к соответствующим
уровням бюджетной системы//Вестник Финансовой академии. _ М.- 2009
- № 3.
25. Пинская М.Р. Налоговый риск: сущность и проявления//Финансы. – М. –
2009 № 2.
26. Пинская М.Р. Сочетание налоговых интересов всех уровней власти
//Финансы. _ М. – 2010. - № 6.
27. Смирнова Е.Е. Особенности планирования выездных налоговых проверок
// Налоговый вестник. – М. – 2008. - №10.
28. Черник Д.Г. Применение налоговых льгот по налогу на доходы
физических лиц // Финансы. – М. – 2007. - №1.
29. Чемерицкий Л.К. Особенности формирования налогооблагаемой базы
прибыли бюджетных учреждений // Бухгалтерский учет в бюджетных и
некоммерческих организациях. – М. – 2008. - №12.
30. Шадурская М.М., Новоселов К.В. Реализация основной задачи налогвого
администрирования и оценка ее результативности в практической
деятельности налоговых органов//Налоги и
финансовое правл. _
Екатеринбург. _ 2010. № 7 (часть первая).
31. Юрзинова И.Л. Управление налоговым бременем на уровне субъектов
хозяйствования: цели, принципы, подходы // Налоговая политика и
практика. – М. – 2007. - №5.
Перечень примерных тем вступительного реферата
1.Аналитическая работа налоговых органов и направления ее
дальнейшего совершенствования
2.Предпроверочный анализ как фактор повышения эффективности
выездной налоговой проверки
3.Гармонизация
налоговых
отношений
налогоплательщиков
и
государства в лице налоговых органов
4.Актуальные проблемы развития механизма исчисления и уплаты
НДС в России и пути их решения
5.Развитие налогового администрирования
налоговых вычетов по
НДС
6. Налоговое администрирование трансфертного ценообразования : от
теории к практике
7.Налоговые льготы как инструмент налогового регулирования
экономики: проблемы применения и пути их решения
8.Налоговые
льготы:
актуальные
проблемы
установления,
практического налогоплательщиками и эффективности налогового контроля
9.Проблемы организации налогового контроля в условиях действия
Таможенного Союза и пути их решения
10.Оптимизация налоговой нагрузки в Российской Федерации
11.Развитие налогового консультирования в России как фактор
гармонизации налоговых отношений государства и налогоплательщиков
12.Налоговое администрирование деятельности консолидированного
налогоплательщика
13.Риски налогового консультирования и пути их оптимизации
14.Методика
расчета налоговой нагрузки налогоплательщика:
проблемы и пути их решения
15.Развитие имущественного налогообложения в Российско