РАЗДЕЛ 1. НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ 1. Экономическое содержание и объективная необходимость налогов, их роль в формировании доходов бюджетов всех уровней 2. Функции налогообложения и их реализация в налоговой системы РФ. 3. Элементы налогообложения и их характеристика. Значение элементов налогообложения для реализации функций налогов. 4. Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот. 5. Налоговая ставка. Формы и виды налоговых ставок. Роль налоговой ставки в реализации функций налогов. 6. Принципы налогообложения и их характеристика. Эволюция принципов налогообложения. Реализация принципов налогообложения в налоговой системе РФ. 7. Методы налогообложения и реализация принципа справедливости. Влияние прогрессивного налогообложения на выравнивание доходов и имущественного положения населения. Кривая Лоренца. 8. Налоговая система государства: понятие, составные элементы, факторы развития. 9. Классификация налогов и ее назначение. Характеристика прямых и косвенных налогов. 10. Организационные принципы построения налоговой системы РФ. 11. Этапы развития налоговой системы РФ и их характеристика. 12. Налоговая реформа 1998 г. и ее значение для развития российской налоговой системы. 13. Налоговая политика государства: ее содержание, цели, задачи. Виды налоговой политики государства 14. Кейнсианские взгляды на роль налогов и налоговой политики государства в достижении макроэкономического равновесия. Налоговый мультипликатор. 15. Неоклассические взгляды на роль налогов и налоговой политики в обеспечении рыночного равновесия. Налоги как встроенный стабилизатор экономического роста. 16. Налоговая нагрузка и ее влияние на экономическое развитие и объемы налоговых поступлений в бюджетную систему. Кривая А. Лаффера. 17. Налоговая политика Российской Федерации в период 1992 – 2010 годы. 18. Основные направления налоговой политики Российской Федерации на 2011 год и на плановый период 2011 и 2013 годов. 19. Акцизы: назначение, налогоплательщики, объект налогообложения, механизм исчисления и уплаты. 20. Действующий механизм исчисления налога на добавленную стоимость, направления совершенствования. 21. Порядок применения налоговых вычетов при исчислении налога на добавленную стоимость. 22. Налог на добавленную стоимость по экспортно-импортным операциям. Особенности исчисления, уплаты и возмещения. 23. Особенности исчисления и уплаты НДС коммерческими банками. 24. Особенности налогообложения НДС субъектов сельскохозяйственной деятельности. 25. Объект обложения по налогу на прибыль организаций. Характеристика доходов от реализации товаров (работ, услуг). 26. Внереализационные доходы и расходы, особенности учета для целей налогообложения прибыли. 27. Расходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика. 28. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли: классификация и характеристика. 29. Порядок формирования налоговой базы по налогу на прибыль российских организаций. 30. Особенности налогообложения доходов иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянное представительство. 31. Порядок формирования резервов по сомнительным долгам, по ремонту и гарантийному обслуживанию и его влияние на величину налоговой базы по налогу на прибыль организаций производственной сферы. 32. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль коммерческими банками. 33. Особенности состава доходов и расходов для исчисления налога на прибыль страховыми организациями в РФ. 34. Налогообложение доходов организаций не профессиональных участ- ников ОРЦБ от операций с ценными бумагами. 35. Страховые взносы: назначение, категории плательщиков, объект обложения, порядок исчисления и уплаты. Порядок администрирования страховых взносов. 36. Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты. 37. Виды налоговых вычетов по НДФЛ. Характеристика стандартных налоговых вычетов 38. Социальные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения. 39. Имущественные налоговые вычеты по НДФЛ: назначение, состав, условия и порядок применения. 40. Механизм налогообложения доходов индивидуальных предпринимателей. 41. Действующий механизм исчисления и уплаты налога на имущество организаций. 42. Налог на имущество физических лиц: действующий механизм исчисления, современные проблемы и пути их решения. 43. Прогнозирование и планирование в налогообложении: теоретические основы, цели, задачи, сфера применения. 44. Анализ налоговых платежей в организации: методы, показатели и алгоритм. 45. Инструменты налогового планирования в организации: состав, практика применения. 46. Методика расчета плановых налоговых платежей в организации на финансовый год. 47. Методика расчета поступлений в бюджетную систему налога на прибыль организаций1. 48. Налоговое планирование в организациях: теоретические основы, практика применения. 49. Планирование налоговых поступлений в бюджетную систему: методологические основы, состояние практики. 50. Консультационные услуги по налоговому планированию в организациях: методы осуществления. 51. Порядок распределения между организациями обязанностей по уплате 1 Вопрос для специализации «Налоговое администрирование» налогов и сборов при различных формах реорганизации: регламентация Налогового кодекса РФ и отражение в документах налогоплательщика. 52. Роль и место налоговых органов в делах о банкротстве: полномочия, регламентирующие документ. 53. Возникновение, распределение и погашение обязанностей по уплате налогов и сборов при реорганизации и банкротстве: регламентация Налогового кодекса РФ, особенности осуществления налогового контроля, права и обязанности налогоплательщиков. 54. Упрощенная система налогообложения: анализ практики применения и проблемы развития. 55. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности: назначение, сфера применения, механизм исчисления и уплаты, перспективы развития. 56. Система налогообложения для сельхозтоваропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). 57. Налоговое администрирование в Российской Федерации: содержание, задачи и функции. Роль налогового администрирования в условиях глобального экономического кризиса. 58. Органы налогового администрирования: их задачи и функции. 59. Налоговые органы Российской Федерации: состав и структура; задачи, функции, основные направления деятельности. 60. Федеральная налоговая служба России: задачи, функции и организационная структура. 61. Критерии эффективности налогового администрирования и оценки деятельности налоговых инспекций. 62. Налоговый контроль: назначение, методы и формы осуществления. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации. 63. Методы, формы и проведения контроля налоговых органов за соблюдением налогового законодательства РФ о налогах и сборах. 64. Пути усиления действенности налогового контроля в Российской Федерации 65. Камеральная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения. 66. Выездная налоговая проверка, ее назначение и порядок проведения. 67. Порядок планирования выездных налоговых проверок. 68. Оформление и реализация материалов налоговых проверок. 69. Порядок обжалования решений по результатам налоговых проверок. 70. Налоговое консультирование: предмет, цель, задачи, этапы проведения.2 71. Профессиональные риски в налоговом консультировании и их разделение между участниками процесса 72. Профессиональные объединения как фактор саморегулирования и развития деятельности налоговых консультантов. Роль Палаты налоговых консультантов России и иных профессиональных объединений в развитии деятельности по налоговому консультированию. 73. Модели налогового консультирования: содержание, цели, задачи и функции. 74. Правовая регламентация деятельности по налоговому консультированию. Правовой статус налогового консультанта. 75. Налоговое консультирование: виды услуг и типы консультационных организаций. 76. Принципы профессионального оказания услуг по налоговому консультированию. 77. Инфраструктура регулирования и саморегулирования услуг налогового консультирования. 78. Права и обязанности налогового консультанта. Профессиональная этика налогового консультанта. 79. Этапы налогового консультирования и характеристика. 80. Услуги налогового консультанта: критерии и оценка уровня их качества. 81. Налог на добычу полезных ископаемых: назначение и характеристика элементов налогообложения, перспективы развития налога. 82. Формы и методы администрирования налогообложения при пользовании недрами. 2 Вопросы с 70 по 80 для специализации «Налоговое консультирование» РАЗДЕЛ 2. ПРАВОВЕДЕНИЕ (ТЕОРИЯ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА, ФИНАНСОВОЕ ПРАВО) 1. Государство: понятие, признаки, сущность. Значение налогов и сборов в функционировании государства. 2. Внутренние и внешние функции государства. Роль налогообложения в реализации экономической функции государства. 3. Механизм государства. Роль и место в нем налоговых органов. 4. Форма государства. 5. Гражданское общество: понятие, структура, признаки. 6. Правовое государство. Роль и значение налоговой политики в становлении правового государства в России. 7. Понятие и признаки нормы права. Понятие нормы налогового права. 8. Виды норм права. Классификация норм налогового права по различным основаниям. 9. Система права: понятие и основные элементы. Характеристика налогового права как подотрасли финансового права. 10. Юридические факты: понятие и виды. Виды юридических фактов кАк основание возникновения, изменения или прекращения налоговых правоотношений. 11. Правоотношение: понятие, признаки, виды. Налоговые правоотношения и их основные признаки. 12. Правотворчество и законотворчество. Законотворческая деятельность Министерства финансов Российской Федерации в сфере федеральных налогов и сборов. 13. Реализация права. Содержание обязанности по уплате налогов и сборов. 14. Применение права. Правоприменительные полномочия органов налогового контроля. 15. Юридическое определение и правовые признаки налогов, сборов и пошлин. 16. Правовые особенности установления налогов. Правовые элементы налогообложения. 17. Понятие, предмет, метод, система и источники налогового права. 18. Понятие налоговых правоотношений, их структура. 19. Правовые основы исполнения налоговой обязанности. 20. Правовые механизмы принудительного взыскания налогов, сборов, пеней и штрафов. 21. Правовые основы специальных налоговых режимов. 22. Правовые аспекты налогового контроля, содержание, формы и методы. 23. Понятие, виды и принципы юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. 24. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. 25. Правовые особенности досудебного урегулирования налоговых споров.