О ревизионной комиссии открытого акционерного

Утверждено
общим собранием акционеров
ОАО «Торговый Дом ГУМ»
Протокол № __ от __________ 2007 года
Председатель общего собрания акционеров
ОАО «Торговый Дом ГУМ»
В.Л. Вечканов
ПОЛОЖЕНИЕ
«О ревизионной комиссии открытого
акционерного общества «Торговый Дом
ГУМ»
г. Москва, 2007 г.
Настоящее положение разработано в соответствии с Гражданским Кодексом Российской
Федерации, Федеральным законом «Об акционерных обществах» и уставом открытого акционерного
общества «Торговый Дом ГУМ».
1. Общие положения
1. Ревизионная комиссия осуществляет контроль за результатами деятельности общества, проводя
комплексные или выборочные проверки финансово-хозяйственной деятельности общества.
2. Члены ревизионной комиссии общества избираются годовым общим собранием акционеров из
числа кандидатур, включенных в список кандидатов для голосования по выборам в ревизионную
комиссию.
Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (двух) процентов
голосующих акций, в срок не позднее 60 (шестидесяти) дней после окончания финансового года
общества вправе выдвинуть кандидатов в состав ревизионной комиссии общества, число которых
не может превышать количественного состава этого органа.
Лица, избранные в состав ревизионной комиссии, могут переизбираться неограниченное число раз.
3. Члены ревизионной комиссии общества не могут одновременно являться членами совета
директоров, а также занимать иные должности в органах управления общества.
4. Избрание членов ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий осуществляется
общим собранием акционеров большинством голосов акционеров, принимающих участие в
собрании.
Акции, принадлежащие на праве собственности лично членам совета директоров общества или
лицам, занимающим должности в органах управления общества, не могут участвовать в
голосовании при избрании членов ревизионной комиссии общества.
5. Предложение о выдвижении кандидатур для включения в список кандидатов для голосования по
выборам членов ревизионной комиссии, на годовом и внеочередном общих собраниях акционеров,
должно содержать информацию установленную требованиями Федерального закона «Об
акционерных обществах» и уставом общества.
6. По решению общего собрания акционеров членам ревизионной комиссии общества в период
исполнения ими своих обязанностей могут выплачиваться вознаграждение и/или компенсироваться
расходы, связанные с исполнением ими функций членов ревизионной комиссии общества.
Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением общего собрания
акционеров по рекомендации совета директоров.
7. Члены ревизионной комиссии при осуществлении своих прав и исполнении обязанностей должны
действовать в интересах общества, осуществлять свои права и исполнять обязанности в
отношении общества добросовестно и разумно, руководствуясь в своей деятельности уставными
целями и внутренними положениями общества, а также нормами действующего законодательства.
2. Обязанности ревизионной комиссии
1. Ревизионная комиссия обязана:
 своевременно доводить до сведения общего собрания акционеров, совета директоров,
коллегиального и единоличного исполнительного органа результаты осуществленных
проверок в форме заключения или акта;
 давать оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет общества и содержащихся
в годовой бухгалтерской отчетности общества;
 соблюдать коммерческую тайну, не разглашать сведения, являющиеся конфиденциальными, к
которым члены ревизионной комиссии имеют доступ при выполнении своих функций;
 в ходе проверки требовать от органов управления общества, руководителей подразделений и
служб, филиалов и представительств, должностных лиц предоставления информации
(документов и материалов), изучение которой соответствует компетенции ревизионной
комиссии;
 требовать созыва заседаний совета директоров, созыва внеочередного общего собрания
акционеров в случаях, когда выявленные нарушения в финансово-хозяйственной
деятельности или реальная угроза интересам общества требуют решения по вопросам,
находящимся в компетенции данных органов управления обществом;
 фиксировать нарушения нормативно-правовых актов, устава, положений, правил и инструкций
общества работниками общества и должностными лицами;
 осуществлять проверку финансово-хозяйственной деятельности общества по итогам
деятельности общества за год, а также во всякое время по инициативе лиц, названных в
федеральном законе «Об акционерных обществах», уставе общества и настоящем положении;
 в случае необходимости привлекать к своей работе специалистов по отдельным вопросам
финансово-хозяйственной деятельности, не занимающих руководящих должностей в
обществе.
2
3. Порядок деятельности ревизионной комиссии
1. Члены ревизионной комиссии избирают из своего состава председателя ревизионной комиссии
сроком на один год, который организует ее работу, созывает и проводит заседания ревизионной
комиссии, а также представляет ревизионную комиссию на общем собрании акционеров, на
заседаниях совета директоров и правления общества. В случае отсутствия председателя
ревизионной комиссии его функции осуществляет заместитель председателя.
Заместитель председателя ревизионной комиссии избирается членами ревизионной комиссии по
предложению председателя из их числа большинством голосов сроком на один год. Заместитель
председателя ревизионной комиссии в отсутствие председателя обладает всеми его полномочиями
и исполняет все функции, возложенные на председателя ревизионной комиссии.
В случае отсутствия председателя ревизионной комиссии и его заместителя их функции
осуществляет один из членов ревизионной комиссии по решению комиссии.
2. Заседания ревизионной комиссии проводятся по мере необходимости, но не реже одного раза в
квартал.
Заседания ревизионной комиссии проводятся перед началом проверки и по ее результатам. Член
ревизионной комиссии вправе требовать созыва заседания комиссии в случае выявления
нарушений, требующих безотлагательного решения.
3. Уведомление о заседании направляется членам ревизионной комиссии не позднее 5 (пяти) рабочих
дней до назначенной даты заседания.
В уведомлении должны быть указаны дата, место, время проведения и повестка заседания. В
случае если для проведения заседания необходимо представить дополнительные информационные
материалы, то они направляются всем членам ревизионной комиссии вместе с уведомлением о
заседании.
4. Заседания ревизионной комиссии общества проводятся в форме совместного присутствия всех
членов комиссии для обсуждения вопросов повестки дня и принятия решений по вопросам,
поставленным на голосование.
Решения по вопросам повестки заседания принимаются большинством голосов избранных членов
ревизионной комиссии.
В случае несогласия члена ревизионной комиссии с принятым решением он имеет право изложить
особое мнение, приобщив его к протоколу заседания или заключению ревизионной комиссии.
5. На заседании ревизионной комиссии ведется протокол. Протокол заседания ревизионной комиссии
ведется лицом, председательствующим на заседании.
В протоколе заседания указываются:
 место и время проведения заседания;
 лица, присутствующие на заседании;
 повестка дня заседания;
 вопросы, поставленные на голосование, и итоги голосования по ним;
 принятые решения.
Протокол ревизионной комиссии подписывается председательствующим на заседании, который
несет ответственность за правильность составления протокола.
4. Порядок проведения проверок
1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется по итогам
деятельности общества за год.
2. Ревизионная комиссия представляет в совет директоров заключение по результатам проверки
финансово-хозяйственной деятельности общества за год, заключение по результатам проверки
годовой бухгалтерской отчетности и заключение о достоверности данных, содержащихся в годовых
отчетах, не позднее чем за 30 (тридцать) дней до даты проведения годового общего собрания
акционеров.
3. Проверка финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется также во всякое время
по:
 инициативе самой ревизионной комиссии;
 решению общего собрания акционеров;
 решению совета директоров;
 письменному требованию акционера (акционеров) общества, владеющего (владеющих в
совокупности) не менее чем 10 процентами голосующих акций общества.
Заключение ревизионной комиссии по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности
общества, проводимой по требованию акционера (акционеров), утвержденное председателем
ревизионной комиссии, направляется данному акционеру (акционерам) в течение 3 (трех) рабочих
дней с даты утверждения заключения.
3
4. Член ревизионной комиссии при выявлении нарушений направляет председателю ревизионной
комиссии письменное описание выявленных нарушений, требующих решения ревизионной
комиссии.
В течение 7 (семи) рабочих дней после получения такого требования председатель ревизионной
комиссии обязан созвать заседание ревизионной комиссии.
5. При проведении проверок члены ревизионной комиссии обязаны изучить все имеющиеся и
полученные документы и материалы, относящиеся к предмету проверки.
6. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности общества председатель ревизионной
комиссии общества составляет и утверждает заключение.
7. Инициаторы проверки финансово-хозяйственной деятельности общества вправе в любой момент до
вынесения ревизионной комиссией заключения по результатам проверки отозвать свое
требование, письменно уведомив ревизионную комиссию.
5. Порядок выдвижения требования о проведении проверки акционерами общества
1. Проверка финансово-хозяйственной деятельности общества осуществляется во всякое время по
требованию акционера (акционеров) общества, владеющего (владеющих в совокупности) не менее
чем 10 (десятью) процентами голосующих акций общества.
2. Акционеры - инициаторы проверки направляют в ревизионную комиссию письменное требование,
которое должно содержать:
 фамилию, имя и отчество (наименование) акционеров;
 сведения о принадлежащих им акциях (количество, категория, тип);
 мотивированное обоснование данного требования.
Требование подписывается акционером или его доверенным лицом. Если требование
подписывается доверенным лицом, то прилагается надлежащим образом оформленная
доверенность.
В случае если инициатива исходит от акционеров - юридических лиц, подпись представителя
юридического лица, действующего в соответствии с его уставом без доверенности, заверяется
печатью данного юридического лица. Если требование подписано представителем юридического
лица, действующим от его имени по доверенности, к требованию прилагается надлежащим
образом оформленная доверенность.
3. Требование инициаторов проведения ревизии направляется в адрес общества на имя председателя
ревизионной комиссии заказным письмом с уведомлением о вручении или сдается в общество.
Дата предъявления требования определяется по дате его поступления в общество.
4. В течение 7 (семи) рабочих дней с даты предъявления требования ревизионная комиссия должна
принять решение о проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности общества или
дать мотивированный отказ от проведения ревизии.
5. Отказ от проверки может быть дан ревизионной комиссией в следующих случаях:
 акционеры, предъявившие требование, не являются владельцами необходимого для этого
количества голосующих акций;
 по фактам, являющимся мотивами проведения проверки, проверка проведена и
председателем ревизионной комиссией утверждено заключение;
 требование не соответствует законодательству и нормативно-правовым актам Российской
Федерации или положениям устава общества.
6. Порядок выдвижения требования о созыве внеочередного общего собрания
акционеров
1. Требование о созыве внеочередного общего собрания акционеров принимается большинством
голосов присутствующих на заседании членов ревизионной комиссии.
Требование подписывается председателем ревизионной комиссии.
2. Требование ревизионной комиссией созыва внеочередного общего собрания направляется
обществу в письменной форме путем направления заказного письма в адрес общества с
уведомлением о его вручении или сдается в общество.
Дата предъявления требования о созыве внеочередного общего собрания определяется по дате
получения требования обществом или дате сдачи в общество.
Требование ревизионной комиссии должно содержать:
 формулировки вопросов повестки дня и решений по ним;
 четко сформулированные мотивы постановки данных вопросов повестки дня;
 форму проведения собрания.
4