УТВЕРЖДЕН - Кунгурский машзавод
реклама
Ежеквартальный отчет ЕЖЕКВАРТАЛЬНЫЙ ОТЧЕТ Открытое акционерное общество «Ишимбайский машиностроительный завод» (указывается полное фирменное наименование (для некоммерческой организации – наименование эмитента) Код эмитента: за 1 3 0 5 1 7 - D квартал 20 07 года Место нахождения эмитента: 453210, Башкортостан, г. Ишимбай, ул.Б.Хмельницкого, 2 Информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете, подлежит раскрытию в соответствии с законодательством Российской Федерации о ценных бумагах Управляющий ИМЗ Дата “ 14 ” мая 20 07 г. Главный бухгалтер эмитента Дата “ 14 ” мая 20 07 г. (подпись) (подпись) М.П. Г.С. Шарафутдинов (И.О. Фамилия) С.Н.Горелкина (И.О. Фамилия) Контактное лицо: экономист Шарафутдинова Н.Н. (указываются должность, фамилия, имя, отчество контактного лица эмитента) Телефон: /34794/ 2-48-69 (указывается номер (номера) телефона контактного лица) Факс: /34794/ 2-26-70 (указывается номер (номера) факса эмитента) Адрес электронной почты: [email protected] (указывается адрес электронной почты контактного лица (если имеется) Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, www.mbs-group.ru на которой раскрывается информация, содержащаяся в настоящем ежеквартальном отчете стр. 1 из 59 ОГЛАВЛЕНИЕ ВВЕДЕНИЕ: ....................................................................................................................................... 4 1. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет. ................................................................... 5 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента ....................................................5 1.2.Сведения о банковских счетах эмитента. ..............................................................................6 1.3. Сведения об аудиторе эмитента ............................................................................................6 1.4 Сведения об оценщике эмитента. ..........................................................................................7 1.5.Сведения о консультантах эмитента. .....................................................................................7 1.6 Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет........................................7 2.Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента. ............................. 8 2.1 Показатели финансово-экономической деятельности эмитента.........................................8 2.2. Рыночная капитализация эмитента .....................................................................................10 2.3.Обязательства эмитента. .......................................................................................................10 2.4 Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг. ................................................................................11 2 5. Риски, связанные с приобретением размещаемых ( размещенных) эмиссионных ценных бумаг. ...............................................................................................................................11 3. Подробная информация об эмитенте. ....................................................................................... 12 3.1 История создания и развития эмитента. .............................................................................12 3.2 Основная хозяйственная деятельность эмитента ..............................................................13 3.3 Планы будущей деятельности эмитента............................................................................16 3.4. Участие ОАО «Ишимбайский машзавод» в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях ..................................................16 3.5 Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента. ............................................16 3.6 Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств. ........................................................................................................................16 4. Сведения о финансово – хозяйственной деятельности эмитента. .......................................... 17 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности. ...................................................17 Рентабельность продаж(продукции) характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. В 2003 году значение было отрицательным -7,6%. А в 2006 году значение этого показателя значительно увеличилось и составило 37,7%, что свидетельствует об улучшении финансового положения предприятия. ......................................................................................18 4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств ..........................19 4.3 Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента. ..........................................21 4.4 Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований. ...................................22 4.5 Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента. .........................23 5. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках эмитента. .................................................................................................................... 23 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента. ............................24 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента. ......................27 5.3 Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента .......................................................................................................31 5.4 Сведения о структуре и компетенции органов контроля за хозяйственно- финансовой деятельностью эмитента. ............................................................................................................31 5.5 Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента. ..................................................................................32 стр. 2 из 59 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента...........................................33 5.7 Данные о численности и обобщенные данные по образованию и о составе работников эмитента, а также об изменении численности сотрудников эмитента. ..................................33 5.8 Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся их возможности участия в уставном капитале эмитента. .................................33 6. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность...................................................................... 33 6.1. Сведения об общем количестве акционеров эмитента. ....................................................33 6.2. Сведения об участниках, владеющих не менее, чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентов его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20% уставного капитала или не менее чем 20% его обыкновенных акций. ............................................................................33 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале эмитента, наличие специального права (« золотой акции») ...................................34 6.4 Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента. ...........................34 6.5 Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5% его уставного капитала или не менее чем 5 % его обыкновенных акций. ..................................................................................................................34 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность......................................................................................................................36 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности . ...........................................................36 7. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация .................................. 36 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента .....................................................................36 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал в приложении к отчету. ...............................................................................36 7.3 Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год. .................................................................................................................................................37 7.4 Сведения об учетной политике эмитента. ...........................................................................37 7.5 Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж .................................................................................................................50 7.6 Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года. ...........................................................................51 7.7 Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности. ......................51 8. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах. ............................................................................................................................................. 51 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте. ............................................................................51 8.2 Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента. ....................................................52 8.3 Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций. ....................................................................................................................55 8.4 Сведение о лице, предоставившем обеспечение по облигациям выпуска. ......................57 8.5 Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска. ......................57 8.6 Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента. ..........................................................................................................................57 8.7.Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам. ...............................................................................................................................57 8.8 Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента. .................................................................................57 8.9. Сведения об объявленных и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента. ...........................................................................................58 8.10 Иные сведения:.....................................................................................................................59 стр. 3 из 59 ВВЕДЕНИЕ: Основанием для возникновения обязанности по раскрытию информации в форме ежеквартального отчета является п.5.1(в) Положения о раскрытии информации: Общество создано при приватизации государственного предприятия в соответствии с планом приватизации, утвержденным в установленном порядке и являвшимся на дату его утверждения проспектом эмиссии акций эмитента и указанный план приватизации предусматривал возможность отчуждения акций эмитента более чем 500 приобретателям. Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития отрасли экономики, в которой эмитент осуществляет свою хозяйственную деятельность, и в результате деятельности эмитента, в том числе планов эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления эмитента, так как фактические результаты деятельности эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете. стр. 4 из 59 1. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет. 1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента Высшим органом управления является общее собрание акционеров. Органом управления между общими собраниями акционеров является Совет директоров общества, который осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных уставом к исключительной компетенции общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью эмитента, исполнение решений, принимаемых общим собранием и Советом директоров, осуществляет единоличный исполнительный орган. Период до 22 марта 2007 года Члены Совета директоров: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения Председатель Совета Директоров Ли Иван Алексеевич 1964 Котов Алексей Серафимович 1950 Мащенко Александр Петрович 1946 Савицкая Наталия Александровна 1976 Цисарский Сергей Алесандрович 1979 Чернова Ольга Васильевна 1967 Шарафутдинов Гафур Сабурович 1955 По решению годового общего собрания акционеров от 22 марта 2007 года избран следующий состав Совета директоров: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения Председатель Совета Директоров Ли Иван Алексеевич 1964 Котов Алексей Серафимович 1950 Гущин Михаил Адольфович 1960 Юдкевич Владимир Юрьевич 1961 Шарафутдинов Гафур Сабурович 1955 Единоличный исполнительный орган Полное фирменное наименование управляющей организации: Открытое акционерное общество «Мобильные Буровые Системы» Сокращенное фирменное наименование управляющей организации: ОАО «МБС». Единоличный исполнительный орган управляющей организации – Генеральный директор ОАО «Мобильные Буровые Системы» - Юдкевич Владимир Юрьевич, 1961 года рождения. стр. 5 из 59 Совет директоров ОАО «Мобильные Буровые Системы» состоит из пяти человек, в том числе: Фамилия Имя Отчество Председатель Совета Директоров: Ли Иван Алексеевич Попов Николай Иванович Савицкая Наталия Александровна Цисарский Сергей Александрович Шарафутдинов Гафур Сабурович Год рождения 1964 1949 1976 1979 1955 Лицензий на осуществление деятельности по управлению имуществом, в том числе ценными бумагами, деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, ОАО «Мобильные Буровые Системы» не имеет. 1.2.Сведения о банковских счетах эмитента. ОАО «Ишимбайский машиностроительный завод» 453210, Башкортостан, г. Ишимбай, ул. Б. Хмельницкого, 2 Расчетный счет № 40702810406410100252 (40702810706410000052) в ОСБ № 5413, г. Ишимбай Башкирский ОСБ № 8598, г. Уфа Кор.счет 30101810300000000601 БИК 048073601 Валютный счет № 40702840706410100003 CWIFT код SABR OF THE MME A1 THE SAVINGE BANK OF THE RUSSIAN FEDERATION ( EKATERINBURG OFFICE) Bashkirskoe osb 8598 Branch №5413 1.3. Сведения об аудиторе эмитента В 2006 году аудит бухгалтерской отчетности проводил: Полное фирменное наименование: Независимая аудиторская компания Общество с ограниченной ответственностью «Росэкспертиза». Сокращенное фирменное наименование: ООО «Росэкспертиза» Место нахождения: Москва, Тихвинский переулок, дом 7, строение 3. ИНН: 7708000473 ОГРН: 1027739273946 Данные о лицензии аудитора: Номер лицензии: Е 000977 Дата выдачи: 25.06.2002 Срок действия: до 25.06.2007 Орган, выдавший лицензию: Министерство финансов Российской Федерации. Аудитором проводилась независимая проверка бухгалтерского учета и финансовой (бухгалтерской) отчетности Общества за период по 31 декабря 2006г., по итогам которой выдано аудиторское заключение от 7 марта 2007 года. Аудитор долей участия в ОАО «ИМЗ» не имеет, заемные средства от эмитента не получал. Должностные лица аудиторской фирмы не являются должностными лицами Общества. Аудитор утвержден на 2006г. внеочередным годовым собранием от 22 июня 2006 года. стр. 6 из 59 Для аудита годовой финансовой (бухгалтерской) отчетности в 2007 году утвержден годовым собранием акционеров, которое состоялось от 22 марта 2007г. ЗАО БДО Юникон зарегистрировано Инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам № 26 по Южному административному округу г. Москвы. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц от 29 января 2003 серия 77 № 006870804, ОГРН 1037739271701, ГРН 2057748766139. Запись в Едином государственном реестре юридических лиц от 11.03.2005 за основным государственным регистрационным номером №1037739271701. Лицензия от 25.06.2002 № Е 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выдана Министерством финансов РФ срок действия до 24 июня 2007 года. Место нахождения: г.Москва, 115054, ул.Дубининская, дом 53, строение 7 Аудитор является независимым по отношению к ОАО «Ишимбайский машзавод», долей участия не имеет, заемные средства от эмитента не получал. Должностные лица аудиторской фирмы не являются должностными лицами Общества. 1.4 Сведения об оценщике эмитента. Эмитентом в отчетном периоде не привлекался оценщик для: определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены); определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены; определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества эмитента, в отношении которых эмитентом осуществлялась переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета; оказания иных услуг по оценке, связанных с осуществлением эмиссии ценных бумаг, информация о которых указывается в ежеквартальном отчете. 1.5.Сведения о консультантах эмитента. Эмитент не имеет консультантов. 1.6 Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет. Шарафутдинов Гафур Сабурович, 1955г.р. – уполномоченное лицо ОАО «МБС», действующее на основании доверенности № б/н от 30.11.2006г. Горелкина Светлана Николаевна,1976 г.р. – и.о. Главного бухгалтера ОАО «ИМЗ». стр. 7 из 59 2.Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента. 2.1 Показатели финансово-экономической деятельности эмитента. Наименование показателя Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, % Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, % Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % Уровень просроченной задолженности, % Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз Доля дивидендов в прибыли, % Производительность труда, руб. Амортизация к объему выручки, % 2006г. 2005г. 2004г. 2003г. 2002г. 223948 189873 164 803 167 697 189 927 36,83% 20,8% 38,56% 47,40% 39% 29,78% 20,7% 38,56% 47,40% 39% 91,6% 69,1% 7,7% 6,8% 71,9% - - - - - 7,4 12 11 8 5 5,5 491494 1,4 12,6 429532 1,5 260609 1,9 171689 2,5 129342 1,6 Стоимость чистых активов за 2006 год увеличилась по сравнению с 2005 годом на 34075 тыс. рублей и составила 223 948 тыс. рублей , а по сравнению с 2002г. –на 34 021 тыс.руб. Увеличение активов произошло за счет увеличение основных средств, дебиторской задолженности, запасов. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам в 2006 году составило 36,83 % , т.е. 1/3 часть средств, используемых предприятием, являются заемными. А в 2005 году 1/5 часть средств предприятия были заемными. В целом с 2002г по 2006г наблюдается то снижение, то увеличение этого показателя. Предприятие пользуется краткосрочными кредитами сроком погашения 1 год, но практически все кредиты погашаются досрочно. В 2006г. на 01.12.06 кредиты банка отсутствовали. В декабре 2006г. были оформлены два кредитных договора на сумму 50 000 тыс.руб. В связи с этим размер краткосрочных обязательств в 2006г. составил 29,78% от суммы собственного капитала. Коэффициент «покрытие платежей по обслуживанию долгов» принимает наибольшее значение в 2006г. и показывает, что в 2006г. 91,6% долгов предприятие способно погасить за счет собственных средств. Просроченной задолженности завод не имеет. Оборачиваемость дебиторской задолженности не стабильна. Наименьшее число раз она была в 2002 году – 5 раз, а наибольшее в 2005 году – 12 раз. На сегодняшний момент оборачиваемость дебиторской задолженности составляет 7,4 раза, что на 5,4 раза меньше, чем в прошлом году. Уменьшение показателя в 2006г. произошло за счет увеличение суммы дебиторской задолженности. Доля дивидендов в 2006 году составила 5,5% или 1/20 чистой прибыли. Доля дивидендов в 2005 году составила 12,6% или 1/8 чистой прибыли. Снижение данного показателя произошло за счет увеличения чистой прибыли в 2006г по сравнению с 2005г. на 41 648 тыс.руб., а сумма начисленных дивидендов увеличилась на 1246 тыс.руб. С 2001г. по 2004г. дивиденды не выплачивались. По показателю производительности труда наблюдается тенденция увеличения с каждым годом. В 2006г. этот показатель увеличился на 61962 рублей по сравнению с 2005 годом. А по сравнению с 2002г. - на 362152 тыс.руб. Это свидетельствует о заинтересованности работников предприятия в получении более высокого конечного результата труда. стр. 8 из 59 Наименьшая доля амортизации в общем объеме выручки составила в 2006 г., она снизилась на 0,1% по сравнению с 2005 годом за счет увеличения выручки, несмотря на то, что в 2006г введены новые основные средства. Наименование I квартал показателей 2006г. Стоимость чистых активов 196 909 эмитента,тыс.руб. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, 25,56% % Отношение суммы краткосрочных обзательств к капиталу 25,49% и резервам, % I квартал 2007г. 223 909 37,13 Абсолютное отклонение(+,-) +28 862,00 +11,57 Относительное отклонение (+,-) 14,7 - 31,24 +5,76 - 20,94% 2,55 -18,4 - - - - - 2,44 2,44 0,01 - - - - - Производительность труда, т.руб./чел. 84,17 119,64 +35,46 42,13 Амортизация к объему выручки, % 1,77% 1,65 -0,13 - Покрытие платежей по обслуживанию долгов, % Уровень просроченной задолженности. % Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз Доля дивидендов в прибыли, % Показатель чистых активов характеризует величину собственного капитала. Величина чистых активов рассматривается как некий запас прочности и является определенной гарантией защиты интересов кредиторов. На ОАО «ИМЗ» в 1 квартале 2007 года стоимость чистых активов увеличилась на 28 862,00 тыс.руб. по сравнению с 1 кварталом 2006г. или 14,7%. Это свидетельствует об улучшении финансового положения предприятия. Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам в 1 квартале 2007 года составляет 37,13 % или 1/3 часть заемных средств в общем объеме капитала. По сравнению с 1 кварталом 2006г. в 1 квартале 2007г. наблюдается увеличение данного показателя на 11,57%. Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам в 1 квартале 2007 года составляет 31,24%, а в 1 квартале 2006 года данный показатель составил 25,49%, что на 5,76% меньше, чем в 1 квартале 2007 года. Однако рациональное привлечение заемных средств в оборот предприятия является нормальным явлением. Это содействует временному улучшению финансового состояния, так как заемные средства не замораживаются на продолжительное время в обороте и своевременно возвращаются. стр. 9 из 59 Показатель «Покрытия платежей по обслуживанию долгов» в 1 квартале 2007г. равен 2,55%. Данный показатель показывает, что 2,55% долгов предприятие способно погасить за счет своей чистой прибыли и амортизационных отчислений. Тогда как в 1 квартале 2006г. можно было погасить 20,94% долгов. Снижение данного показателя произошло за счет снижения в 1 квартале 2007 года чистой прибыли на 5480 т.р. Оборачиваемость дебиторской задолженности в сравниваемых периодах на одном уровне. Дивиденды по итогам 2006г не начислялись. Производительность труда в 1 квартале 2007г. увеличилась на 35,46 тыс.руб.или на 42,13% по сравнению с 1 кварталом 2006 года. Это свидетельствует о заинтересованности работников в своей работе. Показатель «Амортизации к общему объему выручки» в 1 квартале 2007 года составил 1,65%, что на 0,13% меньше, чем в 1 квартале 2006 года. 2.2. Рыночная капитализация эмитента Эмитент не совершает сделки на рынке ценных бумаг, поэтому рыночная капитализация не рассчитывается. 2.3.Обязательства эмитента. 2.3.1. Кредиторская задолженность. Наименование кредиторской задолженности На 1 апреля 2007 г. Срок наступления платежа Свыше До одного одного года года На 1 января 2007 г. Срок наступления платежа Свыше До одного одного года года Кредиторская задолженность перед 21163 8507 поставщиками и подрядчиками, тыс.руб. в том числе, просроченная, тыс.руб. х х Кредиторская задолженность перед 5015 5140 персоналом организации в том числе, просроченная, тыс.руб. х х Кредиторская задолженность перед 2061 2280 бюджетом и государственными внебюджетными фондами, тыс.руб. в том числе, просроченная, тыс.руб. х х Кредиты, тыс.руб. 41131 50181 в том числе, просроченные, тыс.руб. х х Займы, всего, тыс.руб. в том числе, просроченные, тыс.руб. х в том числе облигационные займы, тыс.руб. в том числе просроченные облигационные х займы, тыс.руб. Прочая кредиторская задолженность, 589 13171 573 15805 тыс.руб. в том числе, просроченная, тыс.руб. х х Итого, тыс.руб. 69959 13171 66681 15805 в том числе итого просроченная, тыс.руб. х Просроченной кредиторской задолженности за 2006 год и 1 квартал 2007 года не имеется. стр. 10 из 59 2.3.2. Кредитная история эмитента ОАО «Ишимбайский машиностроительный завод» пользуется кредитами банков с 2000 года. Это связано с освоением выпуска новой продукции, обновлением парка оборудования, пополнением оборотных средств, выдачей заработной платы, уплаты налогов. Основная форма кредитования: краткосрочные кредиты со сроком погашения через 1 год. Основным кредитором завода является Ишимбайское ОСБ №5413 АК СБ РФ. Предприятию устанавливается лимит по сумме кредитов, который оно может использовать в данный период времени. Размер лимита зависит от выручки от реализации продукции, оборота денежных средств по расчетным счетам в банке и пересматривается 1 раз в год. На 2007 год для нашего предприятия банком был установлен лимит в размере 50 000 тыс. руб. под 11% годовых. ОАО «ИМЗ» не имеет арестованных расчетных и других счетов, а также банковской картотеки. Кредитных договоров, сумма основного долга по которым составляет 5 и более процентов стоимости чистых активов, за I квартал 2007 года не было. 2.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам ОАО «ИМЗ» не имеет обязательств из предоставленного им обеспечения третьим лицам (в том числе в форме залога или поручительства), составляющих 5 и более процентов от балансовой стоимости активов за 1 квартал 2007 года. 2.3.4. Прочие обязательства эмитента Соглашения, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии эмитента, его ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах, эмитент не заключал в отчетном периоде. 2.4 Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг. В отчетном периоде эмитент эмиссии не осуществлял. 2 5. Риски, связанные с приобретением размещаемых ( размещенных) эмиссионных ценных бумаг. 2.5.1.Отраслевые риски. По отрасли машиностроения ситуация стабильна. Рисков, связанных с производством и реализацией специального нефтепромыслового оборудования нет, поскольку продукция востребована. Изменения цен на покупные изделия, сырье и материалы составили незначительную часть, не оказывающую влияние на отпускную цену продукции завода. 2.5.2. Страновые и региональные риски. Страновый и региональный риски средние, в связи с нестабильным экономическим положением в стране и неустойчивой политикой правительства Увеличение региональных рисков связано с уменьшением местных потребителей нашей продукции и увеличением клиентов, отдаленных от производителя. 2.5.3. Финансовые риски. Учитывая отсутствие в заключенных договорах займа зависимости процентной ставки от ставки рефинансирования ЦБ РФ, риски, связанные с изменением процентных ставок отсутствуют. стр. 11 из 59 Финансовые риски, связанные с изменением курса обмена иностранных валют и ростом инфляции отсутствуют, учитывая рублевое поле финансовых расчетов, стабильную работу эмитента и наличие портфеля заказов. 2.5.4. Правовые риски. Изменение валютного регулирования, изменение налогового законодательства, правил таможенного контроля и пошлин, изменением требований по лицензированию основной деятельности эмитента может оказать незначительное влияние на деятельность эмитента. 2.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента. Предприятие не имеет крупных судебных дел. Риски, связанные с текущими судебными делами минимальны. 3. Подробная информация об эмитенте. 3.1 История создания и развития эмитента. 3.1.1. Данные о фирменном наименовании эмитента. Полное наименование: Открытое акционерное общество "Ишимбайский машиностроительный ОPEN JOINT-STOCK COMPANI "ISHIMBAI MACHINE WORKS" завод" Сокращенное наименование: ОАО «ИМЗ». 3.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента. Номер свидетельства о государственной регистрации, дата регистрации: № 622 от 19.10.1994 года Орган, осуществивший государственную регистрацию: Администрация г. Ишимбая Основной государственный регистрационный номер юридического лица, дата регистрации, наименование регистрирующего органа: 1020201774768 , 13.12.2002 г, Инспекция МНС России по г. г.Ишимбай и Ишимбайскому району Республики Башкортостан 3.1.3 Сведения о создании и развитии эмитента. В результате приватизации государственных предприятий Ишимбайский машиностроительный завод в феврале 1994 года был преобразован в Акционерное Общество открытого типа. Общая сумма размещаемых акций по номинальной стоимости – 122712 тыс. руб. Номинальная стоимость одной акции 1000 руб. Обыкновенные – 87125, в т.ч. «золотая», доля от уставного капитала- 71% Привилегированные – 35587 штук, доля от уставного капитала – 29% Форма выпуска: безналичная в виде записей на счетах. Количество акций предлагаемых для открытой продажи – 122712 шт. Основание Открытого акционерного общества «ИМЗ» подтверждается свидетельством № 805 о государственной регистрации 09. 12. 1996г. Юридический адрес предприятия г. Ишимбай, ул. Б. Хмельницкого, 2. Цель создания – обеспечение нефтяников нефтепромысловым оборудованием. В сентябре 2003г. произошла вторая эмиссия, цель которой увеличение оборотного капитала. стр. 12 из 59 Вид ценных бумаг: акции. Категория: обыкновенные Форма: именная бездокументарная Общая сумма размещаемых акций по номинальной стоимости – 500 000руб. Номинальная стоимость одной акции – 1 рубль. Способ размещения: закрытая подписка. 3.1.4. Контактная информация. Место нахождения, почтовый адрес эмитента и контактные телефоны. Место нахождения: 453210, Башкортостан, г.Ишимбай, ул.Б.Хмельницкого, 2 Почтовый адрес: 453210, Башкортостан, г.Ишимбай, ул.Б.Хмельницкого, 2 Тел.: (34794) 2-21-03 Факс: (34794) 2-26-70 Адрес электронной почты: [email protected]. 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика. 0261006222 3.1.6. Филиалы и представительства Эмитент филиалов и представительств не имеет. 3.2 Основная хозяйственная деятельность эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность Коды: ОКПО – 00217567 ОКОГУ – 49008 ОКАТО – 80420000000 ОКВЭД - 29.52 29.40.9. 45.21.1. 7.12.2. 51.14.2. ОКФС – 16 ОКОПФ – 47 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность Наименование показателя 2002 год Вид хозяйственной деятельности: проектирование и изготовление бурового, нефтепромыслового оборудования, инструмента, товаров народного потребления, запасных частей. Объем выручки (доходов) от данного вида 129989005 хозяйственной деятельности, руб. Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем 99,9 объеме выручки (доходов) эмитента, %. стр. 13 из 59 Наименование показателя 2003 год Вид хозяйственной деятельности: проектирование и изготовление бурового, нефтепромыслового оборудования, инструмента, товаров народного потребления, запасных частей. Объем выручки (доходов) от данного вида 142501923 хозяйственной деятельности, руб. Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем 86,3 объеме выручки (доходов) эмитента, %. Наименование показателя 2004 год Вид хозяйственной деятельности: проектирование и изготовление бурового, нефтепромыслового оборудования, инструмента, товаров народного потребления, запасных частей. Объем выручки (доходов) от данного вида 191808527 хозяйственной деятельности, руб. Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем 91,6 объеме выручки (доходов) эмитента, %. Наименование показателя 2005 год Вид хозяйственной деятельности: проектирование и изготовление бурового, нефтепромыслового оборудования, инструмента, товаров народного потребления, запасных частей. Объем выручки (доходов) от данного вида 312699206 хозяйственной деятельности, руб. Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем 95,7 объеме выручки (доходов) эмитента, %. Наименование показателя 2006 год Вид хозяйственной деятельности: проектирование и изготовление бурового, нефтепромыслового оборудования, инструмента, товаров народного потребления, запасных частей. Объем выручки (доходов) от данного вида 390738312 хозяйственной деятельности, руб. Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем 98,0 объеме выручки (доходов) эмитента, %. Наименование показателя 1 квартал 2007 Вид хозяйственной деятельности: проектирование и изготовление бурового, нефтепромыслового оборудования, инструмента, товаров народного потребления, запасных частей. Объем выручки (доходов) от данного вида 100494220 хозяйственной деятельности, руб. Доля объема выручки (доходов) от данного вида хозяйственной деятельности в общем 96,2 объеме выручки (доходов) эмитента, %. стр. 14 из 59 3.2.3 Сырье (материалы) и поставщики Наименование сырья (материалов), комплектующих КРАЗы КРАЗы КРАЗы Наименование Поставщика ООО ПК Арго ООО ИНЭК инновации и оборудование ОАО МБС Сумма поставок, тыс.руб. Доля в общей сумме поставок, % Сумма поставок, тыс.руб. 2006 год 2006 год 1 квартал 2007 года Доля в общей сумме поставок, % 1 квартал 2007 года 117042, г.Москва, ул.Южнобутовская 101 59195 25,9 - - 105082, Москва, Нижняя Сыромятническая, д.5/7 стр.12 27167 11,9 - -- 125047, РФ, г.Москва, ул.1-ая Тверская-Ямская, дом 5 - - 18776 85,4 228686 100 21971 100 Местонахождение поставщика Общая сумма поставок 3.2.4. Рынки сбыта продукции эмитента. Сбыт продукции осуществляет управляющая кампания ОАО «МБС». 3.2.5. Сведения о наличии у эмитента лицензий. Согласно предписаниям Ростехнадзора РФ, лицензирование на основной вид деятельности отменено, вся продукция, выпускаемая предприятием сертифицирована и выдается разрешение на ее применение. В сентябре 2005 года ОАО «ИМЗ» выдан сертификат соответствия от органа сертификации систем качества «САМТ-Фонд». Настоящий сертификат удостоверяет: система менеджмента качества применительно к продукции нефтяной и газовой промышленности соответствует требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2001 (ИСО 9001:2000) Действующие лицензии: Номер: 31 ЭВ 003697 Дата выдачи: 19.03.2004 Срок действия: до 19.03.2009 Орган, выдавший лицензию: Федеральный горный и промышленный надзор России (Госгортехнадзор России) Виды деятельности: Эксплуатация взрывоопасных производственных объектов, на которых получаются расплавы черных и цветных металлов и сплавы на основе этих расплавов ( в технологических установках с загрузкой шихты не менее 100 кг.) Номер: 31 ЭВ 003689 Дата выдачи: 12.03.2004 Срок действия: до 12.03.2009 Орган, выдавший лицензию: Федеральный горный и промышленный надзор России (Госгортехнадзор России) стр. 15 из 59 Виды деятельности: Эксплуатация взрывоопасных производственных объектов (опасных производственных объектов, на которых используется оборудование, работающее под давлением более 0,07 МПА или при температуре нагрева воды более 115 градусов Цельсия). Номер: ЭВ-41-000682 (С) Дата выдачи: 03.03.2006. Срок действия: до 03.03.2011г. Орган, выдавший лицензию: Федеральный горный и промышленный надзор России (Ростехнадзор). Виды деятельности: Эксплуатация взрывоопасных производственных объектов (опасных производственных объектов, принадлежащих газовому хозяйству). 3.2.6. Совместная деятельность эмитента. Эмитент совместной деятельности не ведет. 3.3 Планы будущей деятельности эмитента. Основные мероприятия, направленные на улучшение работы предприятия, увеличение объемов производства и реализации продукции: - освоение новых видов и продукции соответствующей запросам покупателей; - совершенствование сертифицированной системы менеджмента качества; - внедрение передовых технологий производства, направленных на улучшение качества продукции и снижение затрат на производство; - увеличение объема инвестиций на техническое перевооружение предприятия и развитие производства. 3.4. Участие ОАО «Ишимбайский машзавод» в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях ОАО «ИМЗ» в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях не участвует. 3.5 Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента. Эмитент не имеет дочерних и других зависимых обществ. 3.6 Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств. 3.6.1. Основные средства. Наименование группы объектов основных средств Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. Отчетная дата: на 01.01.2007г. Здания 65 413 813 Сооружения и передаточные 5 454 550 устройства Машины и оборудование 62 929 875 Транспортные средства 7 010 514 Сумма начисленной амортизации, руб. 13 923 402 3 730 389 22 730 519 4 712 540 стр. 16 из 59 Производственный и хозяйственный инвентарь Инструмент Итого: Наименование группы объектов основных средств 213 505 80 054 554 265 141 576 522 Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. 346 824 45 523 728 Сумма начисленной амортизации, руб. Отчетная дата: на 01.04.2007г. Здания 63 151 390 Сооружения и передаточные 5 454 550 устройства Машины и оборудование 65 513 711 Транспортные средства 8 742 294 Производственный и 213 506 хозяйственный инвентарь Инструмент 554 265 Итого: 143 629 718 14 077 055 3 756 757 24 020 212 4 863 426 99 780 356 151 47 173 381 4. Сведения о финансово – хозяйственной деятельности эмитента. 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности. 4.1.1. Прибыль и убытки Наименование показателей 2006 г. 2005г. 2004г. 2003г. 2002г. Выручка, тыс.руб. 390 738 312 699 191 808 142 502 129 989 147 441 90 377 50 369 -10 809 80 264 56470 14 822 1 426 -2 099 62110 18,4 7 0,6 -0,9 21,9 25,2 8 0,8 -1,2 32,9 37,7 28,9 26,4 -7,6 61,7 14 4,7 0,74 - 47,8 - - - - - - - - - - Валовая прибыль, тыс.руб Чистая прибыль, тыс.руб. Рентабельность активов, % Рентабельность собственного капитала, % Рентабельность продаж(продукции) % Коэффициент чистой прибыльности, % Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, руб. стр. 17 из 59 В 2006 году выручка достигла наибольшей величины и составила 390 738 тыс. руб., что свидетельствует о повышении деловой активности предприятия. В 2002г.,2004-2006 году предприятие работало прибыльно, наибольшая сумма прибыли 62 110тыс.руб. была получена в 2002 году. В 2003 году завод получил убыток в размере 2 099 тыс. руб. Это произошло вследствие затрат на внедрение в серийное производство установку УПА 60-80. В 2004 году все произведенные установки были реализованы, что позволило предприятию получить чистую прибыль в размере 1 426 тыс. руб. А за 2006 год предприятие получило чистую прибыль в размере 56470 тыс. руб. Рентабельность активов в 2003 году имела отрицательное значение, с 2004 г по 2006г. увеличивалась. В 2006 году этот коэффициент достиг 18,4%. Увеличение произошло за счет роста чистой прибыли, то есть в 2006г. предприятие получало 0,184 руб. прибыли с каждого рубля вложенных активов. Рентабельность собственного капитала изменялась в той же тенденции, что и рентабельность активов и в 2006 году этот показатель достиг 25,2%. Рентабельность продаж(продукции) характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. В 2003 году значение было отрицательным -7,6%. А в 2006 году значение этого показателя значительно увеличилось и составило 37,7%, что свидетельствует об улучшении финансового положения предприятия. Относит. отклонение (+,-) I квартал 2006 года I квартал 2007г. Абсол. отклонение(+, -) 64 476 100 494 +36 018,00 +55,86 22 262 20 197 -2 065,00 -9,28 5 641 161 -5 480,00 -97,15 2,88 0,07 -2,81 - 2,47 0,05 -2,42 - Коэффициент чистой прибыльности,% 8,75 0,16 -8,59 - Рентабельность продукции (продаж), % 14,60 3,24 -11,36 - 0,35 0,42 +0,07 - - - - - - - - - Наименование показателей Выручка, тыс.руб. Валовая прибыль, тыс.руб Чистая прибыль, тыс.руб. Рентабельность собственного капитала, % Рентабельность активов, % Оборачиваемость капитала Сумма непокрытого убытка на отчетную дату, руб. Соотношение непокрытого убытка на отчетную дату и валюты баланса, руб. стр. 18 из 59 В 1 квартале 2007 года выручка составила 100 494 тыс. руб., тогда как в 1 квартале 2006 года всего 64 476 тыс.руб., это свидетельствует о повышении деловой активности предприятия. Валовая прибыль в 1 квартале 2007 года снизилась на 2 065 тыс.руб. и составила 20 197 тыс.руб., а в 1 квартале 2006 года- 22 262 тыс.руб. Рентабельность активов в 1 квартале 2007 года снизилась до 0,05%, тогда как в 1 квартале 2006 года рентабельность активов составляла 2,47%. Снижения этого показателя в первую очередь связано со снижением цен по сравнению с 1 кварталом 2006 года; и увеличения активов на 78,6 тыс.руб. за счет увеличения основных средств, запасов, НДС и дебиторской задолженности. Значение показателя «Рентабельность собственного капитала» аналогично значению показателя «Рентабельность активов» в 1 квартале 2007 года снизилось и составило 0,07%. На снижение данного показателя в первую очередь повлияло снижение чистой прибыли. Рентабельность продаж характеризует эффективность производственной и коммерческой деятельности: сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж. За 1 квартал 2007 года данный показатель снизился на 11,36% по сравнению с 1 кварталом 2006 года и составил 3,24%. Снижение рентабельности продаж в 1 квартале 2007 года произошло за счет снижения прибыли от продаж на 6156 тыс.руб., и увеличения выручки на 36018 тыс.руб. 4.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности На увеличение выручки повлияли следующие факторы: - освоение новой продукции; - улучшение ассортимента выпускаемой продукции (рост объемов выпуска продукции, наиболее пользующейся спросом и отказ от производства невостребованных изделий). 4.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств Наименование показателей Собственные оборотные средства, тыс.руб. Индекс постоянного актива Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности Коэффициент автономии собственных средств 2006 г. 2005г. 2004г. 2003г. 2002г. 113201 102 040 74 406 83 833 188 951 0,52 0,5 0,5 0,5 0,4 2,8 3,4 2,2 2,1 2,5 0,7 1,3 0,2 0,1 0,3 0,8 0,9 0,7 0,7 0,6 Сумма собственных оборотных средств увеличивалась в течении 3-х лет с 2003 года и в 2006г.достигла 113201 тыс.руб. Коэффициент автономии характеризует независимость финансового состояния завода от заемных источников средств. Он показывает долю собственных средств в общей сумме стр. 19 из 59 источников. Минимальное значение коэффициента автономии принимается на уровне 0,6.За все анализируемые пять лет значение этого показателя выше 0,6. В 2006 году значение этого показателя составило 0,8, а это означает, что 80% обязательств предприятие может покрыть собственными средствами. Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочных обязательств покрывают текущие активы. Удовлетворяет обычно коэффициент больше 2 (в этом случае будет больше уверенности кредиторов, что долги будут погашены). За все анализируемые пять лет значение этого коэффициента было больше 2. В 2006 году его значение составило 2,8. Т.е. предприятие на данный период времени может покрыть краткосрочные обязательства текущими активами. Быстрый коэффициент ликвидности характеризует какую часть заемных средств предприятие может покрыть за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. Наибольшее значение данного показателя было достигнуто в 2005 году и составило 1,3. В 2006г снижение данного показателя на 0,6 произошло за счет увеличения запасов, дебиторской задолженности, снижения денежных средств и увеличения краткосрочных обязательств. Наименование показателей Собственные оборотные средства, тыс.руб. Индекс постоянного актива Коэффициент текущей ликвидности Коэффициент быстрой ликвидности Коэффициент автономии собственных средств I квартал 2006 года I квартал 2007г. Абсол. отклонени е(+,-) Относит. отклонени е (+,-) 109 951 108 353 -1 598,0 -1,45 0,45 0,54 +0,09 +20,00 4,32 2,65 -1,66 -38,65 1,07 0,52 -0,56 -51,40 0,86 0,73 -0,13 -15,12 Сумма собственных оборотных средств в 1 квартале 2007 года снизилась на 1598 тыс.руб., за счет увеличения капитала и резервов. Индекс постоянного актива в 1 квартале 2007 года увеличился на 20% относительно 1 квартала 2006 года, за счет увеличения внеоборотных активов, в частности увеличение основных средств в 1 квартале 2007 года, а также на увеличение данного показателя повлияло увеличение долгосрочной дебиторской задолженности в 1 квартале 2007 года. Коэффициент текущей ликвидности показывает, какую часть краткосрочных обязательств покрывают текущие активы. Удовлетворяет обычно коэффициент больше 2 (в этом случае будет больше уверенность кредиторов, что долги будут погашены). В I квартале 2006 года коэффициент текущей ликвидности составил 4,32, а в 1 квартале 2007 года 2,65, то есть на 1,67 меньше, чем в аналогичном периоде прошлого года. На данный момент времени можно сказать, что предприятие может покрыть краткосрочные обязательства своими текущими активами. Коэффициент быстрой ликвидности показывает, какую часть заемных средств, предприятие может покрыть за счет денежных средств и краткосрочных финансовых вложений. В I квартале 2006 года коэффициент быстрой ликвидности составил 1,07, а в 1 квартале 2007 года данный коэффициент равен 0,52, что на 0,56 меньше, чем в анализируемом периоде прошлого года. Снижение этого показателя произошло за счет уменьшения в 1 квартале 2007 года денежных средств на 1368 тыс.рублей и увеличения краткосрочных финансовых вложений на 562 тыс.рублей. стр. 20 из 59 Коэффициент автономии характеризует независимость финансового состояния завода от заемных источников средств. Он показывает долю собственных средств в общей сумме источников. Минимальное значение коэффициента автономии принимается на уровне 0,6. В I квартале 2006 года значение этого показателя составляет 0,86, а в 1 квартале 2007 года значение данного показателя составляет 0,73, а это означает, что в анализируемом периоде все обязательства могут быть покрыты собственными средствами. 4.3 Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента. 4.3.1 Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента Размер и структура капитала Величина на 01.04.07, тыс. руб. 623 Структура на 01.04.07г., % 0,28% 0 0,00% Добавочный капитал Резервный капитал 80577 93 35,99% 0,04% Нераспределенная прибыль 142616 63,69% Общая сумма капитала 223909 100% Уставный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Величина уставного капитала ОАО «ИМЗ» полностью соответствует Уставу ОАО «ИМЗ» и составляет 622 712 руб. В соответствии с Уставом предприятия резервный фонд формируется в размере 15% уставного капитала Общества. В 2005 году были произведены отчисления от чистой прибыли в резервный фонд, для того чтобы его сумма соответствовала Уставу Общества и на 2005 год эта сумма составляет 93 тыс.руб. Размер и структура оборотных средств Запасы в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности затраты в незавершенном производстве готовая продукция и товары для перепродажи товары отгруженные расходы будущих периодов прочие запасы и затраты Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Величина на 01.04.07, тыс. руб. 147658 Структура на 01.04.07г., % 77,11% 42876 22009 81154 0 1619 0 29,04% 14,91% 54,96% 0,00% 1,10% 0,00% 1791 0,94% 5870 3465 3,07% 1,81% стр. 21 из 59 Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) в том числе покупатели и заказчики Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие оборотные активы Итого оборотные средства 35376 9414 562 102 124 191483 18,47% 4,92% 0,29% 0,05% 0,06% 100,00% Источники финансирования оборотных средств Виды источников Сумма, тыс. руб. Излишек (+), недостаток (-) для формирования оборотных средств Собственные 223909 +67574 Привлеченные 41733 -149750 Заемные 41131 -150352 Основным источником формирования оборотных средств является собственный капитал. 4.3.2 Финансовые вложения эмитента Финансовые вложения у Эмитента отсутствуют. 4.3.3 Нематериальные активы эмитента Нематериальные активы на балансе эмитента отсутствуют. 4.4 Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований. Завод обладает практически всеми технологическими возможностями машиностроительного предприятия – от получения различных заготовок до испытания готовых изделий. Технические службы завода осуществляют работы по модернизации и совершенствованию серийной продукции, обеспечению ее качества, снижению трудозатрат и себестоимости Успешно осваиваются новые виды продукции. В результате планомерной работы по улучшению потребительских качеств и повышения надежности и безопасности установок УПА-60А, УПА-60А (60х80) осуществлены следующие конструктивные разработки: - разработана конструкция рабочей площадки, регулируемой по высоте; - разработана конструкция рабочей площадки устья скважины со складывающимися перилами высотой 1,25 м для работы в летний период и высотой 2 м для работы в зимний период; - разработана система установки ротора РУ 80х400 на планшайбу колонны с установкой оттяжек на элементе привода; - усовершенствована система электрооборудования. Кроме того, внедрен ряд мероприятий, направленных на снижение себестоимости и улучшение эксплуатационных характеристик установок УПА-60А, УПА-60А(60х80. В 1 квартале 2007 года заводом освоено производство нового вида продукции – агрегата для освоения и ремонта скважин А-60/80. Также выпущен второй опытный образец стр. 22 из 59 установки повышенной грузоподъемности УПА-80, оснащенной изделиями с улучшенными потребительскими свойствами. комплектующими 4.5 Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента. ОАО «ИМЗ» специализирован на изготовлении нефтепромыслового оборудования, инструмента и запасных частей к нему. В конце 80-х гг. ОАО «ИМЗ» был практически монополистом на рынке выпускаемого оборудования. Сейчас доля рынка составляет (по нашим оценкам) около 3035% (зависит от типа продукции). За последние годы руководство ОАО «ИМЗ» уделяет большое внимание укреплению имиджа предприятия, рекламе выпускаемой продукции, испытанию новых видов продукции. 4.5.1 Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность эмитента Развитие отрасли нефтепромыслового машиностроения напрямую зависит от потребности нефтяных компаний в оборудовании для ремонта скважин. По данным Минпромэнерго темпы роста добычи нефти и газового конденсата по сравнению с аналогичным периодом 2006 года составили 102%. По прогнозам планируется сохранение добывающего фонда скважин на прежнем уровне. Из этого следует, что потребность нефтегазодобывающего сектора России в установках для освоения и ремонта нефтяных и газовых скважин в ближайшее время не изменится. Поэтому отрасль нефтепромыслового машиностроения на данный момент является стабильной. 4.5.2. Конкуренты эмитента Наименование конкурента 1.ТД «Воткинский» 2. «Нефтегазмаш» 3. ЗАО «Машзавод-Сервис» Предполагаемая доля на рынке, % 20-40% 30% 30% 4. АО «Петропавловский завод тяжелого машиностроения» (Казахстан) 40% 5. ОАО «Идель-Нефтемаш» 15% Ценовая политика предприятия базируется на предложении клиентам более выгодной цены в сравнении с конкурентами. В ближайшем будущем ожидается как усиление со стороны существующих предприятий, так и выход на рынок новых производителей. Удовлетворение требований заказчика достигается производством продукции высшего качества по конкурентоспособной цене, в которой сочетаются наилучшие технические решения, строгое соблюдение графиков поставок, ответственное исполнение принятых обязательств. Технические службы завода осуществляют работы по модернизации и совершенствованию серийной продукции, обеспечению ее качества, снижению трудозатрат и себестоимости. На всю серийно выпускаемую продукцию внедрены повышенные требования к изготовлению, покрытиям, маркировке, упаковке, она сертифицирована органами по сертификации, заводом получено разрешение на право ее применения. 5. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках эмитента. стр. 23 из 59 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента. Органами управления Общества являются: - общее собрание акционеров - Совет директоров акционерного общества - единоличный исполнительный орган Высшим органом управления Общества является Общее собрание акционеров. Органом управления Общества в период между общими собраниями акционеров является Совет директоров общества, который осуществляет общее руководство деятельностью общества, за исключением решения вопросов, отнесенных Уставом ОАО "ИМЗ" к исключительной компетенции общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью Общества, исполнение решений, принимаемых общим собранием акционеров и Советом директоров общества, осуществляет единоличный исполнительный орган. Компетенция общего собрания акционеров (участников) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами): 1)внесение изменений и дополнений в Устав Общества или утверждение Устава Общества в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2-5 статьи 12 ФЗ "Об акционерных обществах"; 2) реорганизация Общества; 3) ликвидация Общества, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов; 4) определение количественного состава Совета директоров Общества, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий; установление размера вознаграждения и компенсаций им; 5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями; 6) уменьшение уставного капитала путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения обществом части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Обществом акций; 7) принятие решений об увеличении уставного капитала Общества путем увеличения номинальной стоимости акций, путем размещения дополнительных акций по закрытой подписке, размещения по открытой подписке обыкновенных акций, составляющих более 25 процентов ранее размещенных обыкновенных акций; 8) приобретение Обществом размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 9) избрание членов ревизионной комиссии Общества и досрочное прекращение их полномочий, установление им размера вознаграждений; 10) утверждение аудитора Общества; 11) утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Общества, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Общества по результатам финансового года; 12) определение порядка ведения общего собрания акционеров Общества; 13) избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий; 14) дробление и консолидация акций; 15) принятие решений об одобрении сделок, в случаях, предусмотренных статьей 83 ФЗ "Об Акционерных Обществах"; 16) принятие решений об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет более 50 % балансовой стоимости активов общества; 17) принятие решения об одобрении крупной сделки, предметом которой является имущество, стоимость которого составляет от 25 до 50 % балансовой стоимости активов стр. 24 из 59 общества, в случае, если по данной сделке не достигнуто единогласия совета директоров; 18) принятие решения об участии в холдинговых компаниях, финансово-промышленных группах, ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций; 19) утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов общества; 20) принятие решения о размещении обществом облигаций и иных ценных бумаг; 21) решение иных вопросов, предусмотренных ФЗ "Об Акционерных Обществах" и настоящим Уставом. Вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров, не могут быть переданы на решение Совету директоров Общества и исполнительному органу Общества. Общее собрание акционеров не вправе рассматривать и принимать решения по вопросам, не отнесенным к его компетенции Уставом. Решение по вопросам, указанным в подпунктах 2, 7, 8, 14-19 пункта 13.1. Устава общества, принимается общим собранием акционеров только по предложению Совета директоров Общества. Решение по вопросам, указанным в подпунктах 1-3, 5, 7, 8, 16, 20 пункта 13.1. Устава общества, принимается общим собранием акционеров большинством в 3/4 голосов акционеров-владельцев голосующих акций, принимающих участие в общем собрании акционеров. Компетенция совета директоров (наблюдательного совета) эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами): В компетенцию Совета директоров Общества входит решение вопросов общего руководства деятельностью Общества, за исключением вопросов, отнесенных Уставом общества к компетенции общего собрания акционеров. К компетенции Совета директоров Общества относятся следующие вопросы: 1) определение приоритетных направлений деятельности Общества; 2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров Общества, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах"; 3) утверждение повестки дня общего собрания акционеров; 4) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества в соответствии с положениями главы VII Федерального закона "Об акционерных обществах" и Уставом общества, и связанные с подготовкой и проведением общего собрания акционеров; 5) вынесение на обсуждение общего собрания акционеров вопросов, предусмотренных Уставом общества, и подготовка решений общего собрания, в том числе об учреждении и (или) ликвидации дочерних и зависимых обществ; 6) увеличение уставного капитала путем размещения обществом дополнительных акций в следующих случаях: оплаты акций имуществом Общества и распределения их среди акционеров; размещения дополнительных обыкновенных акций посредством открытой подписки в количестве, составляющем 25 процентов и менее от ранее размещенных обыкновенных акций Общества; 7) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 8) приобретение размещенных Обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах" и Уставом общества; 9) образование единоличного исполнительного органа общества (Генерального директора), досрочное прекращение его полномочий, установление единоличному исполнительному органу денежного содержания и компенсаций, рассмотрение вопросов об ответственности стр. 25 из 59 генерального директора общества за нарушения, допущенные в финансово-хозяйственной деятельности, и трудовой дисциплины, о наложении дисциплинарных взысканий; 10) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора; 11) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты; 12) использование резервного фонда и иных фондов общества; 13) утверждение внутренних документов, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Уставом общества к компетенции общего собрания акционеров, а также иных внутренних документов Общества, утверждение которых отнесено уставом Общества к компетенции исполнительных органов Общества; 14) создание филиалов и открытие представительств общества; 15) одобрение крупных сделок, предусмотренных ст.79 Федерального закона "Об акционерных обществах", если стоимость имущества, составляющего предмет сделки, составляет от 25 до 50 процентов балансовой стоимости активов Общества; 16) одобрение сделок, предусмотренных главой ХI Федерального закона "Об акционерных обществах"; 17) утверждение регистратора Общества и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним; 18) иные вопросы, предусмотренные действующим законодательством Республики Башкортостан, Российской Федерации и Уставом общества. 19) определение приоритетных направлений использования нераспределенной прибыли Общества прошлых лет 20) иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества. Вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Общества, не могут быть переданы на решение Единоличному исполнительному органу (Генеральному директору) Общества. Компетенция единоличного и коллегиального исполнительных органов эмитента в соответствии с его уставом (учредительными документами): Единоличный исполнительный орган в лице Генерального директора Общества осуществляет руководство текущей деятельностью Общества и исполнение решений, принимаемых общим собранием акционеров и Советом директоров общества. Компетенция единоличного исполнительного органа Общества: без доверенности действует от имени Общества, представляя его интересы; - заключает от имени Общества контракты, договоры, совершает сделки и иные юридические акты, выдает доверенности, открывает в банковских учреждениях расчетные и иные счета; - самостоятельно совершает от имени Общества сделки, связанные с приобретением Обществом имущества и отчуждением Обществом имущества, если стоимость (или суммарная стоимость) имущества, составляющего предмет сделки (сделок), на дату совершения сделки (сделок) составляет до 25 процентов балансовой стоимости активов Общества; - утверждает штаты, обеспечивает соблюдение Правил внутреннего трудового распорядка Общества и штатного расписания; утверждает Положение о структурных подразделениях Общества; - принимает на работу и увольняет с работы работников Общества, применяет к работникам Общества меры поощрения и налагает на них взыскания в соответствии с Правилами внутреннего распорядка Общества; - в пределах своих полномочий издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников Общества. На годовом общем собрании акционеров от 22 марта 2007 года принято решение о внесении изменений и дополнений в Устав Общества следующего содержания: 1. Абзац первый пункта 14.2 Устава изложить в новой редакции: стр. 26 из 59 «Совет директоров Общества избирается общим собранием акционеров кумулятивным голосованием в количестве 5 (пяти) членов на срок до следующего годового собрания акционеров». 2. Подпункт 19 пункта 15.2 Устава изложить в новой редакции: «определение приоритетных направлений использования нераспределенной прибыли Общества прошлых лет». 3. Дополнить пункт 15.2. Устава подпунктом 20 следующего содержания: «иные вопросы, предусмотренные Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Общества» 4. Статью 16 Устава дополнить пунктом 16.8 следующего содержания: «По решению общего собрания акционеров полномочия единоличного исполнительного органа общества могут быть переданы по договору коммерческой организации (управляющей организации) или индивидуальному предпринимателю (управляющему) на срок, предусмотренный договором, но не более чем на срок, предусмотренный п.16.3 настоящего Устава. Решение о передаче полномочий единоличного исполнительного органа общества управляющей организации или управляющему принимается общим собранием акционеров только по предложению Совета директоров (наблюдательного Совета) общества простым большинством голосов акционеров – владельцев обыкновенных именных акций. Общее собрание акционеров вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий управляющей организации или управляющего. Права и обязанности единоличного исполнительного органа общества (генерального директора), управляющей организации или управляющего по осуществлению руководства текущей деятельностью общества определяются Федеральным законом «Об акционерных обществах», иными правовыми актами Российской Федерации и договором, заключаемым каждым из них с обществом. Договор от имени общества подписывается председателем Совета директоров общества или лицом, уполномоченным Советом директоров общества. Совет директоров общества вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий генерального директора и о назначении нового генерального директора. Совет директоров вправе принять решение о приостановлении полномочий управляющей организации или управляющего. Одновременно с этим решением Совет директоров обязан принять решение об образовании временного единоличного исполнительного органа (генерального директора) и о проведении внеочередного собрания акционеров для решения о досрочном прекращении полномочий управляющей организации (управляющего)». 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента. СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ в количестве 7 (семи) человек. Период до 22 марта 2007 года Члены Совета директоров: 1.Котов Алексей Серафимович Год рождения:1950. стр. 27 из 59 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по настоящее время Должность: Исполнительный директор Организация: ОАО «Ридженси Груп Ай Эм» Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 2. Ли Иван Алексеевич Год рождения: 1964 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по настоящее время Должность: Генеральный директор Организация: ОАО «Ридженси Груп Ай Эм». Должность: Генеральный директор Организация: ОАО «Мобильные буровые системы». Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 3. Мащенко Александр Петрович Образование: высшее Год рождения: 1946 Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по 2005г. Должность: Генеральный директор Организация: ЗАО «Техносервис А/С». Период: с 2005г. по настоящее время Должность: Зам. ген.директора по информации и мониторингу Организация: ОАО «Ридженси Груп Ай Эм». Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 4. Савицкая Наталия Александровна Год рождения: 1976 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по настоящее время Должность: Руководитель юридической службы Организация: ОАО «Ридженси Груп Ай Эм» Период: с 18.02. 2004г. по настоящее время. Должность: Генеральный директор Организация: ООО «Турбобур» Период: с 01.06. 2006г. по настоящее время. Должность: Директор по правовым вопросам Организация: ОАО «Мобильные буровые системы» Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 5. Цисарский Сергей Алесандрович Год рождения: 1979 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по 2004г. Должность: Зам. исполнительного директора Организация: ООО «ВНИИБТ - турбобур» Период: с 2004г. по настоящее время. Должность: Руководитель проектного центра, директор по управлению стр. 28 из 59 Организация: ОАО «Ридженси Груп Ай Эм» Период: с 2005г. по настоящее время. Должность: Генеральный директор Организация: ООО «ТД «Кунгурский машиностроительный завод» Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 6. Чернова Ольга Васильевна Год рождения: 1967 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по 2004г. Должность: Главный бухгалтер Организация: ЗАО «Мосфлоулайн» Период: с 2004г. по настоящее время Должность: Главный бухгалтер Организация: ОАО «Ридженси Групп Ай Эм» Период: с 03.2006г. по настоящее время. Должность: Главный бухгалтер Организация: ОАО «Мобильные Буровые Системы» Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 7. Шарафутдинов Гафур Сабурович Год рождения: 1955 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. – по 31.05.2006 Организация: ОАО "ИМЗ" Сфера деятельности: производство, ремонт, проектирование нефтепромыслового оборудования и инструмента Должность: Генеральный директор Период: с 01.06.2006г. – по настоящее время Организация: ОАО "Мобильные Буровые Системы" Сфера деятельности: холдинговая компания, оптовая торговля буровым оборудованием Должность: Управляющий ИМЗ Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 18% Решением годового общего собрания акционеров от 22 марта 2007 года избран новый состав Совета директоров: 1. Ли Иван Алексеевич Год рождения: 1964 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по настоящее время Должность: Генеральный директор Организация: ОАО «Ридженси Групп Ай Эм». Должность: Генеральный директор Организация: ОАО «Мобильные буровые системы». Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 2. Котов Алексей Серафимович Год рождения:1950. Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по настоящее время стр. 29 из 59 Должность: Исполнительный директор Организация: ОАО «Ридженси Групп Ай Эм» Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 3. Шарафутдинов Гафур Сабурович Год рождения: 1955 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. – по 31.05.2006 Организация: ОАО "ИМЗ" Сфера деятельности: производство, ремонт, проектирование нефтепромыслового оборудования и инструмента Должность: Генеральный директор Период: с 01.06.2006г. – по настоящее время Организация: ОАО "Мобильные Буровые Системы" Сфера деятельности: холдинговая компания, оптовая торговля буровым оборудованием Должность: Управляющий ИМЗ Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 18% 4. Гущин Михаил Адольфович Год рождения: 1960 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: 2002- 2003гг. Организация: ЗАО «Стройнефть», г.Москва Сфера деятельности: Поставка кабельной продукции для магистральных нефтепроводов Должность: начальник КР и ЭАУ Период: 2003 -2004гг. Организация: ООО «Крестьянское дело» Сфера деятельности: нет данных Должность: Финансовый директор Период: 2004-2005гг. Организация: ООО «КА технокомплект» Сфера деятельности: Сервис горной техники, продажа техники, машиностроение Должность: зам. Ген.директора по экономике и финансам Период: 2005-2006гг. Организация: ООО «ФБК» Сфера деятельности: аудиторская деятельность Должность: эксперт Период: 2006- март 2007гг. Организация: ОАО «Мобильные буровые системы» Сфера деятельности: холдинговая компания, оптовая торговля буровым оборудованием Должность: зам.финансового директора, директор по финансам и экономике Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% 5. Юдкевич Владимир Юрьевич Год рождения: 1961 Образование: высшее Период: 2004-2006 Организация: ООО «Ревякинский металлопрокатный завод» Сфера деятельности: металлургическое производство Должность: генеральный директор Период: ноябрь 2006 – настоящее время стр. 30 из 59 Организация: ОАО «Мобильные буровые системы» Сфера деятельности: холдинговая компания, оптовая торговля буровым оборудованием Должность: генеральный директор Доля, принадлежащая лицу в уставном капитале эмитента, - 0% ЕДИНОЛИЧНЫЙ ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ОРГАН Полное Фирменное наименование: Открытое акционерное общество «Мобильные Буровые Системы» Сокращенное фирменное наименование: ОАО « МБС » Основание передачи полномочий: Решение внеочередного общего собрания акционеров от 22.05.2006 (протокол № б\н от 30.05.2006г.) и Договор о передаче полномочий единоличного исполнительного органа от 01.06.2006г. Место нахождения: 125047, г.Москва, ул. 1-ая Тверская-Ямская, д.5 Телефон: (095) 231 73 73 Факс: (095) 258 82 63 Е-mail: [email protected] 5.3 Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента За I квартал 2007 года вознаграждения, льготы и компенсации расходов по членам Совета директоров – не выплачивались. За I квартал 2007 года вознаграждение управляющей организации выплачено в размере – 3 172 797 рублей 5.4 Сведения о структуре и компетенции органов контроля за хозяйственнофинансовой деятельностью эмитента. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью осуществляют ревизионная комиссия и аудитор. Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров и осуществляет свою деятельность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Республики Башкортостан, Уставом общества и Положениями о порядке проведения общего собрания акционеров и о ревизионной комиссии, утверждаемыми общим собранием акционеров. Ревизионная комиссия принимает решение большинством голосов своих членов, присутствующих на заседании. Особые мнения и заявления членов ревизионной комиссии подлежат внесению в протоколы заседаний комиссии. Проверка хозяйственно-финансовой деятельности осуществляется по итогам деятельности общества за год, а также во всякое время по инициативе ревизионной комиссии, решению общего собрания акционеров, Совета директоров общества или по требованию акционера, владеющего в совокупности не менее чем 10 процентами обыкновенных акций. По итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности ревизионная комиссия и аудитор составляют заключение, в котором должны содержаться: - подтверждение достоверности данных, содержащихся в отчетах и иных финансовых документах, - информация о фактах нарушения установленных правовыми актами Российской Федерации и Республики Башкортостан порядка ведения бухгалтерского учета и представления финансовой отчетности, а также правовых актов Российской Федерации и Республики Башкортостан при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности. стр. 31 из 59 5.5 Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью эмитента. Члены ревизионной комиссии: 1. Григорьева Елена Николаевна. Год рождения – 08.02. 1968. Образование – высшее экономическое. Место работы: ОАО «ИМЗ» с 2003г. по настоящее время. должность – Начальник отдела труда и заработной платы. Доля участия в уставном капитале: доли нет. 2. Рябчикова Наталья Сергеевна, Год рождения –01.01.1979г. Образование – высшее юридическое. Место работы: 2003г. – 2004г. :старшая вожатая средней школы № 16 г. Ишимбай, 2004г - по настоящее время ОАО «ИМЗ». должность – юрист. Доли в уставном капитале не имеет. 3.Орлова Галина Николаевна, год рождения –1963, Образование: среднее-специальное, Место работы: 2003г по май 2006 года: ОАО «ИМЗ», бухгалтер. июнь 2006г. по настоящее время: ОАО «МБС», бухгалтер. Доля участия в уставном капитале: доли нет. Решением годового общего собрания от 22 марта 2007 года избраны следующие члены ревизионной комиссии: 1. Птичкин Михаил Анатольевич. Год рождения: 1972 Образование: высшее Период: 2003-2004 Организация: ОАО «Сибирская угольная энергетическая компания» Должность: начальник отдела ревизий КРУ Период: 2004-2005 Организация: ОАО «Ридженси Груп Ай Эм» Должность: Финансовый директор КМЗ Период: 2006-февраль 2007 Организация: ОАО «МБС» Должность: Финансовый директор, руководитель КРУ Доля участия в уставном капитале: доли нет. 2. Чернова Ольга Васильевна Год рождения: 1967 Образование: высшее Должности за последние 5 лет: Период: с 2003г. по 2004г. Должность: Главный бухгалтер Организация: ЗАО «Мосфлоулайн» Период: с 2004г. по настоящее время Должность: Главный бухгалтер Организация: ОАО «Ридженси Групп Ай Эм» Период: с 03.2006г. по настоящее время. Должность: Главный бухгалтер Доли в уставном капитале не имеет. 3. Рябчикова Наталья Сергеевна, стр. 32 из 59 Год рождения –01.01.1979г. Образование – высшее юридическое. Место работы: 2003г. – 2004г. :старшая вожатая средней школы № 16 г. Ишимбай, 2004г - по настоящее время ОАО «ИМЗ». должность – юрист. Доли в уставном капитале не имеет. 3.Орлова Галина Николаевна, год рождения –1963, Образование: среднее-специальное, Место работы: 2003г по май 2006 года: ОАО «ИМЗ», бухгалтер. июнь 2006г. по настоящее время: ОАО «МБС», бухгалтер. Доли в уставном капитале не имеет. 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента. За I квартал 2007 года вознаграждения, льготы и компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента – не выплачивались. 5.7 Данные о численности и обобщенные данные по образованию и о составе работников эмитента, а также об изменении численности сотрудников эмитента. Наименование показателя Среднесписочная численность работников, чел. Доля сотрудников эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % Объем денежных средств, направленных на оплату труда, тыс.руб. Объем денежных средств, направленных на социальное обеспечение, тыс.руб. Общий объем израсходованных денежных средств, тыс.руб. 1 квартал 2007г. 2006г. 837 795 11,6 13,2 19791 74962 124 194 19815 75156 5.8 Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся их возможности участия в уставном капитале эмитента. Обязательств перед сотрудниками относительно их участия в уставном капитале нет. 6. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность. 6.1. Сведения об общем количестве акционеров эмитента. Общее количество акционеров – 90. 6.2. Сведения об участниках, владеющих не менее, чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентов его обыкновенных акций, а также сведения об стр. 33 из 59 участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20% уставного капитала или не менее чем 20% его обыкновенных акций. Юридические лица: 1. Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие «Родина» 452010 Башкортостан, п. Аксаково, Усман- ташлинский сельсовет Доля в уставном капитале – 8.9% 2. Открытое акционерное общество «Мобильные Буровые Системы» Место нахождения: 125047, г.Москва, ул. 1-ая Тверская-Ямская, д.5 Доля в уставном капитале – 72,00% Физические лица: 1. Шарафутдинов Гафур Сабурович ИНН 01338540321 Доля в уставном капитале эмитента: 18,00% 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале эмитента, наличие специального права (« золотой акции») Доля уставного капитала эмитента, находящаяся в государственной (муниципальной) собственности: такой доли нет Пакет акций эмитента, закрепленный в государственной (муниципальной) собственности: такой доли нет Наличие специального права на участие Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований в управлении эмитентом (''золотой акции''): нет. 6.4 Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале эмитента. Ограничений на участие в уставном капитале нет. 6.5 Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5% его уставного капитала или не менее чем 5 % его обыкновенных акций. Акционеры, владеющие более чем 5 % акций эмитента за последние пять лет: С 2003 года: Юридические лица: 1. Общество с ограниченной ответственностью «Нефтемаш» 453210 Башкортостан г. Ишимбай, ул. Некрасова д. 44 Доля в уставном капитале: 9.9% 2. Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие «Родина» 452010 Башкортостан, п. Аксаково, Усман- ташлинский сельсовет Доля в уставном капитале: 8.9% Физические лица: 1. Кагарманов А.А. Его доля в уставном капитале:17,7% 2. Каунов С.Д. стр. 34 из 59 Доля в уставном капитале: 11,3% 3. Куриленко П.П Доля в уставном капитале: 19,99% 4. Попенков Е.В. Доля в уставном капитале: 19,99% 5. Попенков А.В. Доля в уставном капитале: 11,3% С марта 2004 года: Юридические лица: 1. Общество с ограниченной ответственностью «Нефтемаш» 453210 Башкортостан г. Ишимбай, ул. Некрасова д. 44 Доля в уставном капитале: 9.9% 2. Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие «Родина» 452010 Башкортостан, п. Аксаково, Усман- ташлинский сельсовет Доля в уставном капитале: 8.9% Физические лица: 1.Кагарманов А.А. Его доля в уставном капитале:17,7% 2. Шарафутдинов Г.С. Его доля в уставном капитале: 62.63% С июля 2004 года по февраль 2006 года: Юридические лица: 1. Общество с ограниченной ответственностью «Нефтемаш» 453210 Башкортостан г. Ишимбай, ул. Некрасова, 44 Доля в уставном капитале: 9.9% 2. Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие «Родина» 452010 Башкортостан, п. Аксаково, Усман- ташлинский сельсовет Доля в уставном капитале: 8.9% Физические лица: 1.Шарафутдинов Гафур Сабурович, изменилась его доля в уставном капитале. После изменения стало: 80.29% С февраля 2006 года по 31 марта: 1. Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие «Родина» 452010 Башкортостан, п. Аксаково, Усман- ташлинский сельсовет Доля в уставном капитале: 8.9% Физические лица: 2.Шарафутдинов Гафур Сабурович, изменилась его доля в уставном капитале. После изменения стало: 90% С 19.05.2006г.: Юридические лица: 1. Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие «Родина» 452010 Башкортостан, п. Аксаково, Усман- ташлинский сельсовет Доля в уставном капитале – 8.9% 2. Открытое акционерное общество «Мобильные Буровые Системы» Место нахождения: 125047, г.Москва, ул. 1-ая Тверская-Ямская, д.5 Доля в уставном капитале – 72,00% стр. 35 из 59 Физические лица: 1. Шарафутдинов Гафур Сабурович ИНН 01338540321 Доля в уставном капитале эмитента: 18,00% 6.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность. В отчетном периоде сделок с заинтересованностью не совершалось. 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности . Наименование дебиторской задолженности Дебиторская задолженность покупателей и заказчиков, тыс. руб. в том числе, просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность по векселям к получению, тыс. руб. в том числе, просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал, тыс.руб. в том числе, просроченная, тыс. руб. Дебиторская задолженность по авансам выданным, тыс.руб. в том числе, просроченная, тыс.руб. Прочая дебиторская задолженность, тыс.руб. в том числе, просроченная, тыс.руб. Итого, тыс.руб. в том числе итого просроченная, тыс.руб. На 1 апреля 2007 г. На 31 декабря 2006 г. Срок наступления платежа До одного Свыше года одного года Срок наступления платежа До одного Свыше года одного года 9414 3465 17011 3465 - х - - х - - х - - х - - х - - х - 25962 35376 - х 2405 х 5870 - 29514 46525 - х 2624 х 6089 х 7. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 7.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента В состав годовой бухгалтерской отчетности, прилагаемой к ежеквартальному отчету входят: - Бухгалтерский баланс (Форма № 1) по состоянию на 01.01.2007г.; - Отчет о прибылях и убытках (Форма № 2) за 2006 год; - Отчет об изменениях капитала (Форма № 3) за 2006 год; - Отчет о движении денежных средств (Форма № 3) за 2006 год; - Приложение к бухгалтерскому балансу (Форма № 5) за 2006 год; - Аудиторское заключение. 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал в приложении к отчету. стр. 36 из 59 В состав квартальной бухгалтерской отчетности, прилагаемой к ежеквартальному отчету входят: - Бухгалтерский баланс (Форма № 1) по состоянию на 01.04.2007г.; - Отчет о прибылях и убытках (Форма № 2) за 1 квартал 2007 года. 7.3 Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный финансовый год. Сводной бухгалтерской отчетности нет. 7.4 Сведения об учетной политике эмитента. Блок 1. Учетная политика в целях бухгалтерского учета 1. Организация учетной работы. 1.1. Ответственность за организацию бухгалтерского учета на предприятии, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несет руководитель предприятия. 1.2. Бухгалтерский учет на предприятии ведется бухгалтерской службой, которая является его структурным подразделением. Бухгалтерская служба возглавляется главным бухгалтером. 1.3. Главный бухгалтер подчиняется непосредственно руководителю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведение бухгалтерского учета, своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности. Главный бухгалтер обеспечивает соответствие осуществляемых хозяйственных операций законодательству РФ, контроль за движением имущества и выполнением обязательств. Требования главного бухгалтера по документальному оформлению хозяйственных операций и представлению в бухгалтерию необходимых документов и сведений обязательны для всех работников организации. 1.4. Главный бухгалтер обязан: Обеспечить ведение бухгалтерского учета в полном соответствии с Законом РФ «О бухгалтерском учете», Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным Приказом Минфина РФ №34н от 29.07.1998 (далее - Положение по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятия и Инструкцией по его применению, утвержденными Приказом Минфина РФ №94н от 31.10.2000 (далее План счетов бухгалтерского учета), другими действующими нормативными актами в области методологии бухгалтерского учета. Обеспечить возможность оперативного учета изменений действующего законодательства. Обеспечить возможность достоверного определения налоговой базы для расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами по установленным налогам и прочим платежам в соответствии с действующим законодательством. 2. Методология ведения бухгалтерского учета 2.1. В соответствии с п.14 ПБУ «Информация по сегментам», утв. Приказом Минфина РФ №11н от 27.01.2000, отчетными сегментами являются: операционные. 2.2. На предприятии применяется журнально-ордерная форма учета. При использовании для ведения бухгалтерского учета вычислительной техники журналы-ордера формируются применяемым программным обеспечением. 2.3. Бухгалтерский учет имущества, обязательств и хозяйственных операций ведется в стр. 37 из 59 рублях и копейках. 2.4. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, оформляются оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные учетные документы принимаются к учету если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации, утвержденных Постановлениями Госкомстата РФ. Документы, формы которых не предусмотрены в этих альбомах, должны содержать следующие обязательные реквизиты: - наименование документа; - дату составления документа; - наименование организации, от имени которой составлен документ; содержание хозяйственной операции; измерители хозяйственной операции в натуральном и денежном выражении; наименование должностных лиц, ответственных за совершение хозяйственной операции и правильность ее оформления; личные подписи указанных лиц. 2.5. Первичные и сводные учетные документы составляются на бумажных и машинных носителях информации. 2.6. Перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов, утверждает руководитель организации по согласованию с главным бухгалтером. 3. Порядок проведения инвентаризации имущества и обязательств, контроля за движением материальных запасов 3.1. Для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности на предприятии проводится инвентаризация имущества и обязательств, в ходе которой проверяются и документально подтверждаются их наличие, состояние и оценка. Инвентаризация производится в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утв. Приказом Минфина РФ №49 от 13.06.1995. Проведение инвентаризации обязательно: при передаче имущества в аренду, выкупе, а также при преобразовании государственного или муниципального унитарного предприятия; при смене материально ответственных лиц; при выявлении фактов хищения, злоупотребления или порчи имущества; в случае стихийного бедствия, пожара или других чрезвычайных ситуаций; при реорганизации или ликвидации организации; в других случаях, предусмотренных законодательством РФ. Помимо этого, инвентаризация проводится перед составлением годовой бухгалтерской отчетности: товарно-материальных ценностей один раз в год по состоянию на 01 ноября, основных средств один раз в три года по состоянию на 01 ноября, начиная с 2007 года. Инвентаризация расчетных статей баланса и денежных средств проводится по состоянию на 31 декабря. В случаях, когда проведение инвентаризации обязательно, но сроки ее проведения не установлены настоящей учетной политикой, или когда проведение инвентаризации не обязательно, инвентаризация проводится на основании отдельного приказа руководителя предприятия. 3.2. Работники бухгалтерской службы, ведущие учет материальных запасов, обязаны не реже одного раза в месяц осуществлять непосредственно в местах их хранения в присутствии заведующего складом (кладовщика) проверку своевременности и правильности оформления первичных документов по складским операциям, записей (разносок) операций в регистрах складского учета, а также полноты и своевременности сдачи исполненных документов в бухгалтерскую службу. Конкретные сроки проверок устанавливаются главным бухгалтером. стр. 38 из 59 О результатах проверок и выявленных недостатках и нарушениях, а также принятых мерах работники бухгалтерской службы, проводившие проверки, докладывают главному бухгалтеру. Главный бухгалтер, в свою очередь, информирует руководителя организации о выявленных недостатках и нарушениях. 4. Учет амортизируемого имущества. 4.1. Актив принимается к бухгалтерскому учету в качестве основных средств, если одновременно выполняются следующие условия: а) объект предназначен для использования в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд либо для предоставления за плату во временное владение и пользование или во временное пользование; б) объект предназначен для использования в течение длительного времени, т.е. срока продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев; в) не предполагается последующая перепродажа данного объекта; г) объект способен приносить экономические выгоды (доход) в будущем. 4.2. При установлении сроков полезного использования приобретаемого имущества в целях его отнесения в бухгалтерском учете к основным средствам или средствам в обороте исходить из следующего: 4.2.1. По имуществу, включенному в какую-либо из групп амортизируемого имущества, указанных в Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утв. Постановлением Правительства РФ №1 от 01.01.2002 (далее – Классификация), срок службы которого можно однозначно установить исходя из технических условий или рекомендаций изготовителей – срок службы устанавливается исходя из таких технических условий (рекомендаций изготовителей), если этот срок службы соответствует номеру группы, к которой относится имущество. 4.2.2. Для определения сроков полезного использования имущества, по которому его не представляется возможным установить исходя из предыдущего пункта (в том числе по той причине, что средства труда не относятся к какой-либо группе в соответствии с Классификацией), создается комиссия в составе: _____________ - Главный инженер, председатель комиссии; _____________ - Главный бухгалтер, член комиссии; _____________ - начальник ____________ отдела, член комиссии; ________________________________________________________ . Комиссия при установлении сроков полезного использования исходит из предполагаемого срока полезного использования имущества с учетом, в частности, сменности и условий эксплуатации. При этом: по имуществу, включенному в какую-либо из групп амортизируемого имущества в соответствии с Классификацией, срок службы устанавливается в пределах сроков службы, установленных для соответствующей группы с учетом технических условий и рекомендаций изготовителей, если их учет не противоречит срокам полезного использования, установленным в Классификации; по имуществу, не включенному в какую-либо из групп амортизируемого имущества в соответствии с Классификацией, срок службы устанавливается с учетом технических условий и рекомендаций изготовителей, при наличии таковых. 4.2.3. В исключительных случаях, если определяемый в соответствии с пунктами 4.2.1 и 4.2.2 срок полезного использования основного средства явно не соответствует порядку его эксплуатации на предприятии, то в целях бухгалтерского учета срок полезного использования такого основного средства устанавливается комиссией, указанной в п.4.2.2, стр. 39 из 59 исходя из конкретных условий его эксплуатации. При этом в целях налогового учета срок полезного использования основных средств должен устанавливаться с учетом норм, установленных Налоговым кодексом РФ. 4.3. При приобретении объектов основных средств, бывших в употреблении, нормы амортизации по этому имуществу определяются с учетом срока полезного использования, уменьшенного на количество лет (месяцев) эксплуатации данного имущества предыдущими собственниками. Если срок фактического использования основного средства у предыдущих собственников окажется равным или превышающим срок его полезного использования, определяемый Классификацией, то срок полезного использования такого основного средства определяется решением комиссии, указанной в п.4.2.2, с учетом требований техники безопасности и других факторов. 4.4. Амортизация всех основных средств в бухгалтерском учете производится линейным способом. 4.5. Имущество, в отношении которого выполняются условия, предусмотренные в пункте 4.1 настоящей учетной политики, и стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, отражается в бухгалтерском учете и бухгалтерской отчетности в составе материальнопроизводственных запасов. В целях обеспечения сохранности этих объектов в производстве или при эксплуатации бухгалтерией должен быть организован надлежащий контроль за их движением. При этом имущество со стоимостью не более 10 000 рублей за единицу, включенное ранее в состав основных средств (в соответствии с ранее действовавшей учетной политикой), в состав материально-производственных запасов не переводится. 4.6. Амортизационные отчисления по объекту основных средств начинаются с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия этого объекта к бухгалтерскому учету, и начисляются до полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета. Амортизационные отчисления по объекту основных средств прекращаются с первого числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта или списания этого объекта с бухгалтерского учета. Фактически эксплуатируемые объекты недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные документы и документы на государственную регистрацию которых переданы в регистрирующий орган для регистрации, учитываются на счете учета капитальных вложений. Амортизация по фактически эксплуатируемым объектам недвижимости, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные документы и документы переданы на государственную регистрацию, начисляется в общем порядке с месяца, следующего за месяцем введения объекта основных средств в эксплуатацию. 4.7. В целях бухгалтерского учета объекты основных средств подлежат амортизации за исключением случаев, установленных нормативными актами по вопросам ведения бухгалтерского учета. 4.8. В течение срока полезного использования объекта основных средств начисление амортизационных отчислений в целях бухгалтерского учета не приостанавливается, кроме случаев перевода его по решению руководителя организации на консервацию на срок более трех месяцев, а также в период восстановления объекта (ремонта, реконструкции, модернизации), продолжительность которого превышает 12 месяцев. 4.9.В целях бухгалтерского учета не начисляется амортизация по объектам жилищного фонда (жилые дома, общежития, квартиры и др.), объектам внешнего благоустройства и другим аналогичным объектам. Сумма износа по подобным объектам (в том числе жилищному фонду) учитывается на забалансовом счете 010 «Износ основных средств». 4.10. Учет основных средств, льготируемых по налогу на имущество предприятий, и их амортизации ведется на отдельных субсчетах счетов 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация основных средств». 4.11. Переоценка основных средств производится на основании приказа руководителя предприятия в соответствии с п.15 ПБУ «Учет основных средств». стр. 40 из 59 Сумма дооценки объекта основных средств в результате переоценки зачисляется в добавочный капитал организации. Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме его уценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), зачисляется на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Сумма уценки объекта основных средств в результате переоценки относится на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Сумма уценки объекта основных средств относится в уменьшение добавочного капитала организации, образованного за счет сумм дооценки этого объекта, проведенной в предыдущие отчетные периоды. Превышение суммы уценки объекта над суммой его дооценки, зачисленной в добавочный капитал организации в результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). 4.12. При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного капитала организации в нераспределенную прибыль организации. 4.13. В качестве нематериальных активов к бухгалтерскому учету принимаются активы, отвечающие требованиям ПБУ «Учет нематериальных активов» утв. Приказом Минфина РФ №91н от 16.10.2000 (далее – ПБУ «Учет нематериальных активов»). 4.14. Начисление износа (амортизации) по нематериальным активам производится по нормам, которые устанавливаются исходя из их срока полезного использования. Срок полезного использования нематериальных активов определяется при их принятии к бухгалтерскому учету исходя из срока действия патента, свидетельства и других ограничений сроков использования объектов интеллектуальной собственности согласно действующему законодательству, а также исходя из срока полезного использования нематериальных активов, обусловленного соответствующими договорами. Если из документов на нематериальный актив нельзя однозначно определить срок его полезного использования, то он устанавливается распоряжением руководителя предприятия исходя из ожидаемого срока использования этого объекта, в течение которого организация может получать экономические выгоды (доход). При невозможности определения срока полезного использования нематериального актива он устанавливается в 20 лет (но не более срока деятельности организации). 4.15. Амортизация нематериальных активов производится линейным способом. Необходимо также иметь в виду, что Налоговым кодексом РФ не предусмотрена возможность начисления амортизации в целях налогообложения способом уменьшаемого остатка и пропорционально объему продукции (работ). 4.15. Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются на счете 05 «Амортизация нематериальных активов» бухгалтерского учета. 5. Учет капитальных вложений. 5.1. Капитальные вложения по приобретению, строительству, модернизации, реконструкции основных средств, а также прочие затраты, связанные с приобретением и монтажом основных средств, учитываются на счете 08 «Капитальные вложения» бухгалтерского учета. 5.2. Объекты капитального строительства, находящиеся во временной эксплуатации, до ввода их в постоянную эксплуатацию учитываются на счете 08 «Капитальные вложения». 5.3. Затраты, связанные с перемещением объектов основных средств внутри организации в составе капитальных вложений не учитываются, а относятся на затраты на производство (расходы на продажу). 6. Учет материалов и товаров. 6.1. В качестве материально-производственных запасов к бухгалтерскому учету принимается имущество, отвечающее требованиям ПБУ «Учет материальностр. 41 из 59 производственных запасов», утв. Приказом Минфина РФ №44н от 09.06.2001 (далее – ПБУ «Учет материально-производственных запасов»). 6.2. Сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, запасные части отражаются в учете и отчетности по их фактической себестоимости. Бухгалтерский счет 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей» для учета материально-производственных запасов не применяется. 6.3. Расходы по содержанию заготовительно-складского аппарата, включая расходы на оплату труда работников организации, непосредственно занятых заготовкой, приемкой, хранением и отпуском приобретаемых материалов, работников специальных заготовительных контор, складов и агентств, организованных в местах заготовления (закупки) материалов, отчисления на социальные нужды указанных работников в составе ТЗР не учитываются, а относятся непосредственно на затраты на производство. 6.4. При отпуске (внутреннем перемещении) материалов в производство и ином выбытии их оценка производится по средней себестоимости. Под отпуском материалов на производство понимается их выдача со склада (кладовой) непосредственно для изготовления продукции (выполнения работ, оказания услуг), а также отпуск материалов для управленческих нужд организации. Отпуск материалов на склады (в кладовые) подразделений организации и на площадки строительства рассматривается как внутреннее перемещение. В первичных учетных документах на отпуск материалов со складов организации указывается назначение использования материалов: номер (шифр) и (или) наименование объекта строительства, для изготовления которого отпускаются материалы, либо иной номер (шифр) и (или) наименование затрат. 6.5. При определении средней себестоимости материалов в расчет включаются количество и стоимость материалов на начало месяца и все поступления до момента отпуска. 6.6. Тара принимается к бухгалтерскому учету по фактической себестоимости. 6.7. Учет имущества (товаров), предназначенного для перепродажи, осуществляется на счете 41 «Товары». Затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз) включаются в состав расходов на продажу на счете 44 «Расходы на продажу», субсчет «Расходы на продажу покупных товаров». 6.8. Учет товаров, предназначенных для реализации оптом, осуществляется по фактической цене приобретения. При этом их оценка при списании производится по средней себестоимости. При определении средней себестоимости товаров в расчет включается количество и стоимость товаров на начало месяца и все поступления до момента отпуска. 7. Учет специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды 7.1. Аналитический учет специальной оснастки и специальной одежды ведется по их наименованиям. 7.2. Срок службы специальной одежды определяется исходя из норм, установленных законодательством РФ. При выдаче работникам специальной одежды, специальной обуви, сверх установленных норм применяются следующие сроки службы: Категория Вид одежды, которую получают Срок работников, которым работники. одежды. выдается спецодежда. службы стр. 42 из 59 Срок службы специальной оснастки устанавливается решением комиссии, указанной в п. 7.9 настоящей учетной политики. 7.3. Специальная оснастка и специальная одежда учитывается до передачи в производство (эксплуатацию) в составе оборотных активов на субсчете "Специальная оснастка и специальная одежда на складе" счета 10 "Материалы". Передача в производство (эксплуатацию) специальной оснастки и специальной одежды, помимо той, стоимость которой списывается на расходы при передаче в эксплуатацию (см. п. 7.4, 7.7 настоящей учетной политики), отражается в бухгалтерском учете по дебету субсчета "Специальная оснастка и специальная одежда в эксплуатации" в корреспонденции с кредитом субсчета "Специальная оснастка и специальная одежда на складе" счета 10 "Материалы". 7.4. Списание стоимости специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12 месяцев, в дебет соответствующих счетов учета затрат на производство производится единовременно в момент ее передачи (отпуска) сотрудникам организации. 7.5. Стоимость специальной одежды со сроком эксплуатации более 12 месяцев погашается линейным способом исходя из сроков полезного использования специальной одежды, предусмотренных в нормах бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты. При выдаче специальной одежды сверх установленных норм ее стоимость погашается линейным способом исходя из сроков, установленных в соответствии с п.7.2 настоящей учетной политики. 7.6. Стоимость всей специальной оснастки погашается линейным способом. При этом месячная сумма погашения стоимости специальной оснастки определяется исходя из фактической себестоимости объектов специальной оснастки и норм, исчисленных исходя из их сроков полезного использования. 7.7. Стоимость специальной оснастки, предназначенной для индивидуальных заказов или используемой в массовом производстве, полностью погашается в момент передачи в производство (эксплуатацию). 7.8. Для обеспечения контроля за сохранностью специальной оснастки, ее стоимость при передаче со складов организации (иных мест хранения) в производство (эксплуатацию) принимается на забалансовый учет по дополнительно вводимому забалансовому счету "Специальная оснастка, переданная в эксплуатацию". 7.9. Для определения непригодности и решения вопроса о списании специальной оснастки и специальной одежды создается постоянно действующая комиссия в составе: _____________ - Главный инженер, председатель комиссии; _____________ - Главный бухгалтер, член комиссии; _____________ - начальник ____________ отдела, член комиссии; ________________________________________________________ . 7.10. Оперативный (количественный) учет выдачи специальных инструментов и специальных приспособлений в производство (эксплуатацию) и их возврат на склад осуществляется по всем фактам их передачи первичными документами в соответствии с пп. а) п. 50 Методических указаний по бухгалтерскому учету специальной оснастки и специальной одежды. 7.11. Выдача из кладовой подразделения годного специального инструмента и приспособлений взамен нормально изношенных штука за штуку первичными учетными документами не оформляется. 8. Учет расходов на производство и продажу готовой продукции. стр. 43 из 59 8.1. Учет расходов на производство ведется по видам деятельности на счетах 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы» и 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». По дебету указанных счетов отражаются прямые расходы на производство готовой продукции (работ, услуг). Расходы, которые нельзя отнести напрямую к какому-либо виду деятельности (косвенные расходы), отражаются на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Расходы, которые нельзя отнести напрямую к какому-либо виду деятельности (учитываемые на счетах 23, 25) ежемесячно распределяются по видам производств пропорционально отработанных часов между цехами как «Цеховые расходы» в дебет счетов 20, 23, 25, 26, 29, 44 и т.д. Управленческие расходы ежемесячно списываются с кредита счета 26 в дебет счета 90. 8.2. Остатки незавершенного производства отражаются в бухгалтерском учете по дебету соответствующих счетов учета затрат. Оценка остатков незавершенного производства производится по двум составляющим: - по стоимости остатков сырья и материалов; - по заработной плате, приходящейся на продукцию, не выпущенную из производства (по данным планового отдела). 8.3. В соответствии с п.9 ПБУ «Расходы организации», ута. Приказом Минфина РФ №33н от 06.05.1999 управленческие расходы признаются в себестоимости проданных товаров, работ, услуг полностью в отчетном периоде в качестве расходов по обычным видам деятельности (то есть управленческие расходы могут ежемесячно списываться с кредита счета 26 «Общехозяйственные расходы» в дебет счета 90 «Продажи»). 8.4. Расходы, связанные с продажей готовой продукции, учитываются на субсчете «Расходы на продажу готовой продукции» счета 44 «Расходы на продажу» и ежемесячно в полном объеме списываются в дебет счета 90 «Продажи». 9. Учет готовой продукции. 9.1. Остатки готовой продукции на складе (иных местах хранения) на конец (начало) отчетного периода оцениваются по нормативной себестоимости. Отклонения от нормативной себестоимости учитываются на счете 40 «Выпуск продукции» по предприятию в целом. 10. Учет торговых операций. 10.1. Расходы, связанные с продажей покупных товаров, учитываются на субсчете «Расходы на продажу покупных товаров» счета 44 «Расходы на продажу». 10.2. Расходы по хранению товаров: оплата труда работников складов, суммы единого социального налога (взноса), амортизация, ремонт и содержание основных средств, используемых при хранении и перемещении товаров, другие расходы, непосредственно связанные с хранением товаров учитываются в составе расходов на продажу. 10.3. Расходы на доставку (транспортные расходы) покупных товаров до склада, если эти расходы не включены в цену приобретения товаров, отражаются на счете 44 «Расходы на продажу» обособленно. Эти расходы ежемесячно списываются в уменьшение финансового результата от реализации (в дебет счета 90 «Продажи). 10.4. Сумма всех осуществленных в отчетном периоде расходов по торговой деятельности, помимо указанных выше транспортных расходов, ежемесячно списывается в уменьшение финансового результата от реализации (в дебет счета 90 «Продажи»). 11. Учет выручки от реализации товаров (работ, услуг). 11.1. Учет реализации продукции, товаров (работ, услуг) в бухгалтерском учете стр. 44 из 59 осуществляется на основе метода начисления, при котором определение выручки от реализации производится исходя из принципа временной определенности фактов хозяйственной деятельности. 11.2. Доходами от обычных видов деятельности признаются следующие доходы от реализации: - готовой продукции, выпускаемой предприятием; - товаров, учитываемых на счете 41 «Товары», предназначенных для перепродажи. Остальные доходы организации являются прочими поступлениями в соответствии с п.4 ПБУ «Доходы организаций», утв. Приказом Минфина РФ от №32н 06.05.1999 (далее – ПБУ «Доходы организаций»). 11.3. Выручка от выполнения работ, оказания услуг, продажи продукции с длительным циклом изготовления отражается в бухгалтерском учете по завершении выполнения работы, оказания услуги, изготовления продукции в целом. 12. Учет расходов будущих периодов. 12.1. Расходы будущих периодов, в том числе расходы на страхование, расходы на приобретение компьютерных программ, учитываются на счете 97 «Расходы будущих периодов». 12.2. Списание расходов будущих периодов производится равными долями в течение их срока полезного использования в дебет счетов учета затрат. 12.3. Срок, в течение которого расходы будущих периодов переносятся на соответствующие затраты, определяется при их принятии к учету приказом руководителя предприятия. 13. Учет финансовых вложений и заемных средств. 13.1. К учету в составе финансовых вложений организации принимаются активы, отвечающие требованиям, изложенным в п.2 ПБУ «Учет финансовых вложений», утв. Приказом Минфина РФ №126н от 10.12.2002. В том числе, в составе финансовых вложений учитывается дебиторская задолженность, приобретенная на основании уступки права требования. Не относятся к финансовым вложениям векселя, выданные организацией векселедателем организации - продавцу при расчетах за проданные товары, продукцию, выполненные работы, оказанные услуги. 13.2. Единицей бухгалтерского учета финансовых вложений признается каждый отдельный объект финансовых вложений. 13.3. Финансовые вложения принимаются к бухгалтерскому учету по первоначальной стоимости. В частности, при приобретении финансовых вложений за плату, их первоначальной стоимостью признаются фактические затраты на приобретение. Если организации оказаны информационные и консультационные услуги, связанные с принятием решения о приобретении финансовых вложений, и организация не принимает решения о таком приобретении, стоимость указанных услуг относится на финансовые результаты. 13.4. В случае несущественности затрат, связанных с приобретением ценных бумаг, по сравнению с суммой, уплачиваемой в соответствии с договором поставщику, такие затраты признаются прочими расходами. Затраты связанные с приобретением ценных бумаг считаются несущественными, если они не превышают пяти процентов от покупной стоимости ценных бумаг. 13.5. Финансовые вложения подразделяются на две группы: финансовые вложения, по которым можно определить текущую рыночную стоимость, и финансовые вложения, по которым текущая рыночная стоимость не определяется. К финансовым вложениям, по которым можно определить текущую рыночную стоимость относятся ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, исходя из определения, данного в п.3 ст. 280 Налогового кодекса РФ. Все остальные финансовые вложения являются финансовыми вложениями, по которым текущая рыночная стоимость не определяется. стр. 45 из 59 При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из первоначальной стоимости каждой единицы. При выбытии активов, принятых к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которым определяется текущая рыночная стоимость, их стоимость определяется исходя из последней оценки. 13.6. По долговым ценным бумагам, по которым не определяется текущая рыночная стоимость, разница между первоначальной стоимостью и номинальной стоимостью в течение срока их обращения равномерно по мере причитающегося по ним в соответствии с условиями выпуска дохода относится на финансовые результаты (в составе прочих доходов или расходов). 13.7. Проверка на обесценение финансовых вложений, по которым не определяется их текущая рыночная стоимость, производится один раз в год по состоянию на 31 декабря отчетного года при наличии признаков обесценения. 13.8. Доходы по финансовым вложениям признаются прочими поступлениями в соответствии с ПБУ «Доходы организации». 13.9. Предприятие учитывает полученные заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности. 13.10. Дополнительные затраты, связанные с получением займов и кредитов, определяемые в соответствии с п. 19 ПБУ «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию», включаются предприятием в состав прочих расходов в том отчетном периоде, в котором были произведены указанные расходы. 14. Учет расчетов по налогу на прибыль. 14.1. При отражении в бухгалтерском учете налога на прибыль условный расход (доход) по налогу на прибыль отражается по дебету (кредиту) счета 99 «Прибыли и убытки» на отдельном субсчете «Условный расход (доход) по налогу на прибыль» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по налогу на прибыль» счета 68. 14.2. Постоянные налоговые обязательства (активы) отражаются по дебету (кредиту) счета 99 «Прибыли и убытки» на отдельном субсчете «Постоянные налоговые обязательства (активы)». 14.3. Отложенные налоговые активы отражаются в учете по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по налогу на прибыль» счета 68. Отложенные налоговые обязательства отражаются по кредиту счета 77 «Отложенные налоговые обязательства» в корреспонденции с субсчетом «Расчеты по налогу на прибыль» счета 68. 14.4. В соответствии с п. 19 ПБУ «Учет расчетов по налогу на прибыль» в бухгалтерском балансе отложенные налоговые активы и отложенные налоговые обязательства отражаются в развернутой форме в составе внеоборотных активов (долгосрочных обязательств). 14.5. При получении в отчетном налоговом периоде убытка, который в соответствии с нормами налогового законодательства может быть перенесен на будущее, сумма налога, исчисленная с полученного убытка, отражается по дебету счета 09 «Отложенные налоговые активы» в корреспонденции с кредитом субсчета «Расчеты по налогу на прибыль» счета 68. 14.6. При ведении бухгалтерского учета учитывается, что ПБУ «Учет расчетов по налогу на прибыль» распространяется только на те виды хозяйственной деятельности (а, следовательно, и на доходы и расходы, связанные с этими видами деятельности), в результате которых организация становится налогоплательщиком налога на прибыль. Блок 2. Учетная политика для целей налогообложения стр. 46 из 59 1. Учетная политика для целей налогообложения - выбранная налогоплательщиком совокупность допускаемых Налоговым кодексом РФ способов (методов) определения доходов и (или) расходов, их признания, оценки и распределения, а также учета иных необходимых для целей налогообложения показателей финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика. 2. Моментом определения налоговой базы по налогу на добавленную стоимость, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 – 15 статьи 167 Налогового кодекса РФ, является наиболее ранняя из следующих дат: 1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; 2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав. 3. Налог на добавленную стоимость, предъявленный подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) до 1 января 2006 г. и уплаченный им при проведении капитального строительства, который не был принят к вычету по состоянию на 1 января 2006 г., предъявляется к возмещению из бюджета в порядке, установленном ст. 3 Федерального закона РФ №119-ФЗ от 22.07.2005 «О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса РФ и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства РФ о налогах и сборах». Начисление налога на добавленную стоимость по строительно-монтажным работам для собственного потребления, выполненным до 31 декабря 2005 года, предъявление к вычету сумм НДС по указанным работам, а также по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения этих работ, также производится в порядке, установленном в ст. 3 Федерального закона РФ №119-ФЗ от 22.07.2005. 4. Суммы НДС, относящиеся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются НДС по ставке 0 процентов, исчисляются по каждому факту такой реализации в следующем порядке: (1) Исходя из фактической себестоимости товаров (работ, услуг), при реализации которых применяется ставка НДС 0 процентов, определяется себестоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, использованных для их изготовления (выполнения, оказания), которые являются прямыми расходами при формировании соответствующей себестоимости; (2) Исходя из фактической себестоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, использованных для изготовления (выполнения, оказания) товаров (работ, услуг), при реализации которых применяется ставка НДС 0 процентов, определенной в п. (1), определяются наименования и фактическая себестоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, при приобретении которых поставщики выделяли НДС. Соответствующие суммы НДС, выделенные поставщиками, являются суммами НДС, относящимися к производству и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке НДС 0 процентов (при условии соблюдения установленных Налоговым кодексом РФ условий, в т.ч. при наличии счетовфактур). Наименование товаров (работ, услуг) используемых для производства экспортной продукции определяется в момент отгрузки товара на экспорт, т.к. в момент приобретения и прихода товара (работ, услуг) неизвестно, для какой продукции он будет использован( отгружаемой на экспорт или реализуемый внутри страны). (3) Определяется стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, списанных в составе косвенных расходов на себестоимость товаров (работ, услуг), при реализации которых применяется налоговая ставка 0 процентов, по которым поставщики выделяли НДС. Затем определяются суммы НДС, выделенные поставщиками соответствующих товаров (работ, услуг), имущественных прав. (4) Определяется отношение суммы косвенных расходов, списанных на себестоимость товаров (работ, услуг), при реализации которых применяется налоговая ставка НДС 0 процентов, к сумме косвенных расходов, списанных на себестоимость всех изготовленных (выполненных, оказанных) товаров (работ, услуг) за соответствующий стр. 47 из 59 период времени их изготовления (выполнения, оказания). (5) Исходя из соотношения, определенного в (4), умножением его на сумму НДС, выделенную поставщиками товаров (работ, услуг)имущественных прав, исчисленную в (3), определяются суммы НДС, относящиеся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке 0 процентов, стоимость которых учитывается в себестоимости товаров (работ, услуг) в составе косвенных расходов (при условии соблюдения установленных Налоговым Кодексом РФ условий, в том числе при наличии счетов-фактур). (6) Сложением сумм НДС, исчисленных в соответствии с п.(2) и (5) определяется сумма НДС, относящаяся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке 0 процентов. При осуществлении торговых операций, по которым применяется ставка НДС 0 процентов НДС, относящийся к товарам (работам, услугам), имущественным правам,приобретенным для их осуществления, исчисляется в следующем порядке: (7) Определяется стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, списываемых в уменьшение доходов от реализации по торговой деятельности в месяце осуществления торговой операции, по которой применяется налоговая ставка 0 процентов. Исходя из полученной стоимости определяются суммы НДС, выделенные поставщиками соответствующих товаров (работ, услуг), имущественных прав. (8) Определяется отношение продажной стоимости товаров, реализованных по ставке 0 процентов, к стоимости всех товаров, реализованных в отчетном месяце. (9) Умножением суммы НДС, исчисленной в (7) на отношение, исчисленное в (8), определяется НДС, относящийся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для осуществления торговой операции, по которой применяется ставка НДС 0 процентов. Налог на добавленную стоимость по товарам (работам, услугам), имущественным правам, относящимся непосредственно к фактам реализации, облагаемым НДС по ставке 0 процентов, не участвует в вышеприведенном расчете (равно как и стоимость соответствующих товаров (работ, услуг), имущественных прав). Указанные суммы НДС в полной сумме формируют суммы налога, включаемые в декларации по НДС по ставке 0 процентов. Кроме того, в составе сумм НДС, относящихся к товарам (работам, услугам), имущественным правам, приобретенным для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых облагаются по налоговой ставке 0 процентов, учитывается НДС, выставленные поставщиками соответствующих перепродаваемых товаров. 5. Суммы налога, предъявленные продавцами товаров (работ, услуг), имущественных прав используемых как для осуществления операций, подлежащих налогообложению, так и для осуществления операций, не подлежащих налогообложению (освобождаемых от налогообложения), принимаются к вычету либо учитываются в их стоимости в той пропорции, в которой они используются для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения). Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период. При этом товарами (работами, услугами), имущественными правами, используемыми как для осуществления операций, подлежащих налогообложению, так и для осуществления операций, освобождаемых от налогообложения, являются те товары (работы, услуги), стр. 48 из 59 имущественные права, стоимость которых относится к косвенным расходам при исчислении налога на прибыль. 6. При определении налоговой базы по налогу на прибыль доходы и расходы определяются по методу начисления. 7. Расходы, которые не могут быть непосредственно отнесены на затраты по конкретному виду деятельности, распределяются пропорционально доле соответствующего дохода в суммарном объеме всех доходов налогоплательщика. В аналогичном порядке распределяются расходы, которые нельзя отнести напрямую к видам деятельности, переведенным на уплату единого налога на вмененный доход и не переведенным на уплату единого налога на вмененный доход. 8. Предприятие уплачивает ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной за предыдущий квартал. 9. В целях исчисления налога на прибыль амортизация основных средств начисляется линейным методом. При этом при приобретении основных средств их сроки службы определяются в соответствии с разделом 4 настоящей учетной политики. Кроме того, в состав расходов отчетного (налогового) периода включаются расходы на капитальные вложения в размере 10 процентов первоначальной стоимости основных средств (за исключением основных средств, полученных безвозмездно) и (или) расходов, понесенных в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения, частичной ликвидации основных средств, суммы которых определяются в соответствии со статьей 257 Налогового кодекса РФ. 10. В целях исчисления налога на прибыль амортизация нематериальных активов начисляется линейным методом. При невозможности определения срока полезного использования нематериального актива он устанавливается в целях налогообложения в 10 лет. 11. Пониженные нормы начисления амортизации не применяются. 12. При определении размера материальных расходов при списании сырья и материалов применяется метод оценки по средней стоимости. 13. При реализации покупных товаров их стоимость определяется по средней стоимости. При этом в целях исчисления налога на прибыль затраты, связанные с приобретением товаров, в стоимость их приобретения не включаются (за исключением случаев, если эти расходы включены поставщиками в продажную стоимость товаров). 14. При реализации или ином выбытии ценных бумаг списание на расходы стоимости выбывших ценных бумаг производится по стоимости единицы. 15. К прямым расходам в целях исчисления налога на прибыль относятся следующие виды расходов: - Расходы на оплату труда работников, непосредственно занятых производством готовой продукции, выполнением работ, оказанием услуг, а также начисления на их заработную плату (единый социальный налог, страховые взносы в Пенсионный Фонд РФ на обязательное пенсионное страхование и Фонд социального страхования РФ от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), если эти расходы можно отнести к конкретным наименованиям готовой продукции, заказам на выполнение работ. - Расходы на приобретение сырья и материалов; полуфабрикатов и комплектующих изделий, конструкций и деталей; топлива; тары и тарных материалов; полуфабрикатов собственного изготовления и прочих материальных ресурсов, если эти расходы можно отнести к конкретным наименованиям готовой продукции, заказам на выполнение работ. - Амортизацию основных средств и нематериальных активов, если эти расходы можно отнести к конкретным наименованиям готовой продукции, заказам на выполнение работ. Прямые расходы списываются в уменьшение доходов при исчислении налога на прибыль по мере реализации соответствующей продукции (работ). Прямые расходы, которые нельзя напрямую к тому или иному виду продукции (работ, услуг), ежемесячно распределяются по видам производств пропорционально стр. 49 из 59 отработанных часов между цехами как «Цеховые расходы». Управленческие, коммерческие расходы, а так же работы, услуги, предъявленные сторонними организациями, ежемесячно списываются в полном объеме на реализацию. 16. Оценка незавершенного производства (НЗП) производится исходя из прямых расходов. 17. Расчет прямых расходов отчетного периода отгруженной готовой продукции для целей налогообложения производится согласно прилагаемой таблице к данному приказу. (Приложение №1). 18. При оказании услуг суммы прямых расходов, осуществленных в отчетном (налоговом) периоде, в полном объеме относятся на уменьшение доходов от производства и реализации данного отчетного (налогового) периода без распределения на остатки незавершенного производства. 19. Оценка выпуска готовой продукции производится по плановой нормативной себестоимости. Учет движения готовой продукции на складе предприятия производится по средней нормативной плановой себестоимости, остатки на складе готовой продукции учитываются по средней нормативной плановой себестоимости. 20. При осуществлении торговых операций прямые расходы в виде транспортных расходов, относящихся к остаткам покупных товаров на складе, определяются в соответствии с нормами ст. 320 Налогового кодекса РФ. 21. Амортизируемые основные средства, фактический срок использования которых (срок фактической амортизации) по состоянию на 1 января 2002 года больше, чем срок их полезного использования, установленный в соответствии с требованиями ст. 258 Налогового кодекса РФ, выделяются в отдельную амортизационную группу амортизируемого имущества в оценке по остаточной стоимости по состоянию на 1 января 2002 года, которая подлежит включению в состав расходов в целях налогообложения равномерно в течение семи лет с 01.01.2002. 22. Доходы от сдачи имущества в аренду (субаренду) признаются в целях налогообложения доходом от реализации. 23. Если в регистрах бухгалтерского учета содержится недостаточно информации для определения налоговой базы по налогу на прибыль, то предприятие дополняет применяемые регистры бухгалтерского учета дополнительными реквизитами, формируя тем самым регистры налогового учета. 24. По договорам на выполнение работ (услуг), длительность выполнения которых превышает отчетный (налоговый) период по налогу на прибыль и условиями которых не предусмотрена поэтапная сдача результатов работ, (услуг), в целях соблюдения принципа равномерности признания доходов и расходов при исчислении налога на прибыль, доходы распределяются пропорционально доле выполненных работ (услуг) в общем объеме работ (услуг).. При этом указанная доля выполненных работ (услуг) в общем объеме работ (услуг) определяется исходя из понесенных за отчетный (налоговый) период расходов, непосредственно связанных с выполнением договора (без учета накладных расходов), в общем объеме расходов на выполнение договора исходя из сметной документации (без учета накладных расходов). 7.5 Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Показатели Общий объем отгруженной продукции, тыс. руб. Объем продукции, поставляемой на экспорт, тыс. 1 квартал 2007 года 100 494 2006 г. 2005 г. 2004 г. 387 670 302 102 187 430 12 062 67 841 123 621 48 291 стр. 50 из 59 руб. Доля продукции, поставляемой на экспорт в общем объеме отгруженной продукции, % 12,0 17,4 40,9 25,8 7.6 Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года. Стоимость недвижимого имущества, руб. На 31.03.2007г. На 31.03.2006г. Балансовая стоимость 48 713 831 49 182 853 Амортизация 14 077 055 13 608 033 Остаточная стоимость 34 636 758 35 574 820 Оценка недвижимого имущества оценщиком не проводилась. Изменений в составе недвижимого имущества эмитента не было. 7.7 Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности. Судебных процессов, способных отразиться на финансово-хозяйственной деятельности, не было за отчетный период. 8. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах. 8.1. Дополнительные сведения об эмитенте. 8.1.1. Сведения о размере, структуре фонда) эмитента. уставного (складочного) капитала (паевого Уставной капитал ОАО «ИМЗ» составляет 622712 рублей. Уставной капитал разделен на 622712 обыкновенных акций. Категория акций: обыкновенные Форма акций: именные бездокументарные Полное наименование категории \типа акций: обыкновенные именные бездокументарные Номинальная стоимость всех акций одинакова и составляет 1 рубль 8.1.2 Сведения об изменении размера уставного капитала. До июня 2003г. уставной капитал составлял 122712 рублей На заседании Совета директоров открытого акционерного общества « ИМЗ» (Протокол № 2 от 10.06 2003 г.) принято решение о выпуске дополнительных обыкновенных именных бездокументарных акций в количестве 500000 штук, номинальной стоимостью 1 (один) рубль, размещаемых по закрытой подписке. Уставной капитал: 622712 руб. 8.1.3. Сведения о формировании и использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента стр. 51 из 59 Формирование и использование резервного и других специальных фондов производится по решению акционерного собрания эмитента. Фонд накопления формируется за счет чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия. Величина резервного фонда, установленная Уставом ОАО «ИМЗ» равна 15% от величины Уставного капитала предприятия. Размер Уставного капитала - 622712 руб. Размер резервного фонда – 93407 руб., что составляет 15% от величины Уставного капитала. 8.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента: Высшим органом управления общества является общее собрание акционеров. Общество обязано ежегодно проводить общее собрание акционеров. На годовом общем собрании акционеров должны решаться вопросы об избрании Совета директоров. Ревизионной комиссии общества, утверждении аудитора общества, а также могут решаться и иные вопросы, отнесенные к компетенции общего собрания акционеров. Проводимые помимо годового общие собрания являются внеочередными. Они созываются и проводятся по решению Совета директоров на основании его собственной инициативы, требования ревизионной комиссии общества, аудитора, а также акционеров, являющимися владельцем не менее чем 10 процентов акций на дату предъявления требования. Внеочередное собрание должно быть проведено в течении 40 дней со момента предоставления требования о проведении. Совет директоров не вправе вносить изменения в формулировки вопросов повестки дня, формулировки решений по таким вопросам и изменять предложенную упаковку проведения внеочередного общего собрания акционеров. Сообщение о проведении общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 20 дней, а сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, не позднее чем за 30 дней до даты его проведения. Список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, составляется на основании данных реестра акционеров общества на дату, устанавливаемую Советом директоров. Решения, принятые общим собранием акционеров, а также итоги голосования оглашаются на общем собрании акционеров, в ходе которого проводилось голосование, или доводятся не позднее 10 дней после составления протокола об итогах голосования до сведения лиц, включенных в список лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров. 8.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5% уставного капитала, либо не менее чем 5 % обыкновенных акций. Таких коммерческих организаций нет. 8.1.6 Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом. Сведений нет. 8.1.7 Сведения о кредитных рейтингах эмитента. Кредитного рейтинга не существует. 8.2 Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента. стр. 52 из 59 Порядковый номер выпуска: 1 Категория: обыкновенные Форма ценных бумаг: именные бездокументарные Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1000руб. Категория: обыкновенные- 87125 шт. Привилегированные-35587 шт. Общий объем выпуска: 122712 шт. 1.03.1994 года ценные бумаги внесены в государственный реестр ценных бумаг. Код государственной регистрации 01-1п-194 Сумма эмиссии ценных бумаг 122712000 рублей (без учета деноминации). Способ размещения: в соответствии с планом приватизации, по открытой подписке. Период размещения: c 01.02.1994 по 01.02.1994 Текущее состояние выпуска: размещение завершено По плану приватизации были размещены обыкновенные акции в количестве 87125 штук и привилегированные акций типа "Б" в количестве 35587 штук. При продаже Госкомсобственностью Республики Башкортостан в 1995 г. привилегированных акций типа "Б" 35587 штук привилегированных акций типа "Б" были конвертированы в обыкновенные. В соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг « О порядке внесения изменений в решения о выпуске ценных бумаг, планы приватизации и учредительные документы, связанных с изменением цен нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштабов цен» произошли изменения в номинальной стоимости акций. На основании распоряжения Свердловского регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 28.12.98 № 1229р осуществлена государственная регистрация отчета об итогах выпуска обыкновенных бездокументарных акций. Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска: Дата регистрации: 28.12.1998 Орган, осуществивший государственную регистрацию: Свердловское РО ФКЦБ России Регистрационный номер: 01-1П-194 Номинальная стоимость одной акции 1 рубль. Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 122 712шт. Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются): Ограничения в обращении ценных бумаг эмитента на вторичном рынке отсутствуют. Рыночная информация о ценных бумагах выпуска: Нет Порядковый номер выпуска: 2 Категория: обыкновенные Форма ценных бумаг: именные бездокументарные Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 рубль Количество ценных бумаг выпуска: 500 000 шт. Общий объем выпуска: 500 000шт. Сведения о государственной регистрации выпуска: Дата регистрации: 9.09.2003 Регистрационный номер: 1-02-30517-D Орган, осуществивший государственную регистрацию: Самарское РО ФКЦБ России Уведомление о регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: От 08.12.03 г. стр. 53 из 59 Регистрационный номер: 1-02-30517-D Способ размещения: закрытая подписка Период размещения: c 25.09.2003 по 26.09.2003 Текущее состояние выпуска: размещение завершено Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 500 000 шт. Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются): Ограничения в обращении ценных бумаг эмитента на вторичном рынке отсутствуют. Рыночная информация о ценных бумагах выпуска: Нет Распоряжением Самарского регионального отделения ФКЦБ России №049224 от 08.04.04 осуществлено объединение выпусков ценных бумаг (акций обыкновенных именных бездокументарных), в результате которого: аннулирован предыдущий государственный регистрационный номер, а указанному выпуску ценных бумаг присвоен государственный регистрационный номер: 1-01-30517-D Акции обыкновенные \ именные \ бездокументарные Номинальная стоимость: 1 рубль Количество размещенных акций: 622712 шт. Размещение завершено. 1.Права акционеров определяются законодательством об акционерных обществах, о приватизации, о рынке ценных бумаг и Уставом общества. Акционеры имеют право: 1.1. На участие в общем собрании акционеров лично или через своих полномочных представителей в порядке, установленном статьей 57 Федерального закона "Об акционерных обществах", законодательством Республики Башкортостан о приватизации и Уставом общества. 1.2. Быть избранными в органы управления, ревизионную комиссию и счетную комиссию Общества. 1.3. На получение дивидендов. 1.4. Получить часть имущества или стоимость части имущества Общества, оставшегося при ликвидации Общества после расчетов с кредиторами, пропорционально принадлежащим акционерам акциям в очередности и порядке, предусмотренном Уставом общества и действующим законодательством. 1.5. Обжаловать в суд решения, принятые общим собранием акционеров с нарушением требований законодательства Республики Башкортостан, Российской Федерации и Устава общества, а также в случае, если акционер не принимал участия в общем собрании или голосовали против принятия такого решения и указанным решением нарушены его права и законные интересы. Такое заявление может быть подано в суд в течение шести месяцев со дня, когда акционер узнал или должен был узнать о принятом решении. 1.6. Получать от Общества информацию. 1.7.Отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров Общества. 2. Акционеры (акционер) Общества, являющиеся в совокупности владельцами не менее 2 процентов голосующих акций Общества, вправе внести вопросы в повестку дня годового общего собрания акционеров и выдвинуть кандидатов в Совет директоров, ревизионную комиссию Общества и счетную комиссию Общества, число которых не может превышать числа лиц, которые должны быть избраны в соответствующие органы. Такие предложения должны поступить в Общество не позднее чем через 60 дней после окончания финансового года. 3. Акционер или группа акционеров, владеющие в совокупности не менее, чем 10 процентами, размещенных голосующих акций Общества, на дату предъявления требования, стр. 54 из 59 имеют право: - требовать созыва внеочередного собрания; - созывать внеочередное общее собрание акционеров в случаях непринятия Советом директоров Общества решения о его созыве по истечении 10 дней со дня поступления такого требования от акционеров, владеющих в совокупности не менее 10% акций; - требовать проведения ревизии (аудиторской проверки) финансово-хозяйственной деятельности Общества. 4. Акционеры - владельцы голосующих акций, которые не принимали участия в голосовании либо голосовали против принятия соответствующих решений, вправе требовать выкупа Обществом всех или части принадлежащих им акций в случаях принятия общим собранием акционеров решений: - о реорганизации Общества или одобрения крупной сделки в соответствии с подпунктами 2, 17, 18 пункта 13.1 статьи 13 Устава общества; - о внесении изменений и дополнений в Устав Общества или об утверждении Устава Общества в новой редакции, ограничивающих их права. Список акционеров, имеющих право требовать выкупа Обществом принадлежащих им акций, составляется на основании данных реестра акционеров Общества на день составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании акционеров, повестка дня которого включает вопросы, голосование по которым в соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" может повлечь возникновение права требовать выкупа акций. 5. Акционер или группа акционеров, владеющие в совокупности не менее чем одним процентом размещенных обыкновенных акций Общества, имеют право обратиться в суд с иском к члену (членам) Совета директоров Общества, Генеральному директору Общества о возмещении убытков, причиненных Обществу в случаях, предусмотренных статьей 71 ФЗ "Об Акционерных Обществах". Каждая обыкновенная акция Общества предоставляет акционеру - ее владельцу одинаковый объем прав, в том числе право голоса на общем собрании акционеров. Количество голосов, которыми располагают акционеры, определяется количеством полностью оплаченных ими обыкновенных акций Общества. 8.3 Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций. Эмиссии каких-либо ценных бумаг не было. 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ( аннулированы). Таких выпусков нет. 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются. Сведения о государственной регистрации выпуска: Порядковый номер выпуска: 1 Категория: обыкновенные Форма ценных бумаг: именные бездокументарные Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1000руб.(без учета деноминации) Категория: обыкновенные- 87125 шт. Привилегированные-35587 шт. Общий объем выпуска: 122712 шт. 1.03.1994 года ценные бумаги внесены в государственный реестр ценных бумаг. Код государственной регистрации 01-1п-194 Сумма эмиссии ценных бумаг 122712000 рублей. (без учета деноминации) Способ размещения: в соответствии с планом приватизации, по открытой подписке. стр. 55 из 59 Период размещения: c 01.02.1994 по 01.02.1994 Текущее состояние выпуска: размещение завершено По плану приватизации были размещены обыкновенные акции в количестве 87125 штук и привилегированные акций типа "Б" в количестве 35587 штук. При продаже Госкомсобственностью Республики Башкортостан в 1995 г. привилегированных акций типа "Б" 35587 штук привилегированных акций типа "Б" были конвертированы в обыкновенные. В соответствии с Постановлением Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг « О порядке внесения изменений в решения о выпуске ценных бумаг, планы приватизации и учредительные документы, связанных с изменением цен нарицательной стоимости российских денежных знаков и масштабов цен» произошли изменения в номинальной стоимости акций. На основании распоряжения Свердловского регионального отделения Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 28.12.98 № 1229р осуществлена государственная регистрация отчета об итогах выпуска обыкновенных бездокументарных акций . Сведения о государственной регистрации отчета об итогах выпуска: Дата регистрации: 28.12.1998 Орган, осуществивший государственную регистрацию: Свердловское РО ФКЦБ России Регистрационный номер: 01-1П-194 Номинальная стоимость одной акции 1 рубль. Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 122 712 шт. Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются): Ограничения в обращении ценных бумаг эмитента на вторичном рынке отсутствуют. Рыночная информация о ценных бумагах выпуска: Нет Порядковый номер выпуска: 2 Категория: обыкновенные Форма ценных бумаг: именные бездокументарные Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 рубль Количество ценных бумаг выпуска: 500 000 шт. Общий объем выпуска: 500 000 шт. Сведения о государственной регистрации выпуска: Дата регистрации: 9.09.2003 Регистрационный номер: 1-02-30517-D Орган, осуществивший государственную регистрацию: Самарское РО ФКЦБ России Уведомление о регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг: От 08.120.03 г. Регистрационный номер: 1-02-30517-D Способ размещения: закрытая подписка Период размещения: c 25.09.2003 по 26.09.2003 Текущее состояние выпуска: размещение завершено Количество фактически размещенных ценных бумаг в соответствии с зарегистрированным отчетом об итогах выпуска: 500 000 шт. Ограничения в обращении ценных бумагах выпуска (если таковые имеются): Ограничения в обращении ценных бумаг эмитента на вторичном рынке отсутствуют. Рыночная информация о ценных бумагах выпуска: Нет Распоряжением Самарского регионального отделения ФКЦБ России №049224 от 08.04.04 осуществлено объединение выпусков ценных бумаг (акций обыкновенных именных бездокументарных), в результате которого: стр. 56 из 59 аннулирован предыдущий государственный регистрационный номер, а указанному выпуску ценных бумаг присвоен государственный регистрационный номер: 1-01-30517-D Акции обыкновенные именные бездокументарные Номинальная стоимость 1 рубль Количество размещенных акций 622712 шт. Размещение завершено. 8.3.3.Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт). Сведений нет. 8.4 Сведение о лице, предоставившем обеспечение по облигациям выпуска. Сведений нет. 8.5 Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска. Сведений нет. 8.6 Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента. Регистратор: Наименование: ОАО «Центральный Московский Депозитарий» Место нахождения: 105082, г. Москва, Большая почтовая ул., д. 34, стр. 8 Почтовый адрес: 105066, г. Москва, а/я 145 Тел.: (495) 221-1333, факс: 221-1383 Адрес электронной почты: [email protected] Лицензия: Номер лицензии: 10-000-1-00255 Дата выдачи: 13.09.2002 Срок действия: не установлен Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ РФ г.Москва Дата, с которой ведение реестра именных ценных бумаг эмитента осуществляется указанным регистратором: 01.09.2006 8.7.Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам. Сведений нет. 8.8 Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента. Методика расчета налогов акционеров, получающих дивиденды ОАО «ИМЗ» за 2005г. стр. 57 из 59 1) Сумма начисленных дивидендов: ∑див.= 3 113 560,00 2) Сумма дивидендов, полученных эмитентом в качестве акционера сторонних АО: ∑ див. стор. АО = 0 3) Сумма дивидендов налоговых нерезидентов: ∑див НР= 0 4) Ставка подоходного налога резидентов: Θ=9,00% 5) Коэффициент подоходного налога резидентов: Κ= 9,00000000% 6) Дивиденды начисленные акционеру: Δi 7) Налог на дивиденды, начисленные акционеру: Ωi Формулы расчета: Κ= (∑див.-- ∑ див. стор. АО--∑див НР) / (∑див --∑див НР ) * Θ Ωi = [Κ / 100 * Δi ] ® 8.9. Сведения об объявленных и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента. Категория: обыкновенные Форма ценных бумаг: именные бездокументарные Номинальная стоимость одной ценной бумаги выпуска: 1 Период:2002г. Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 0 Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 0 Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 0 Период:2003г. Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 0 Общая сумма дивидендов, начисленных на акцию данной категории (типа) (руб.): 0 Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 0 Период:2004г. Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 3 Общая сумма дивидендов, начисленных на акции данной категории (типа) (руб.): 1 868 136 руб. Годовое общее собрание акционеров ОАО «ИМЗ» за 2004г. приняло решение о выплате дивидендов. Дата проведения собрания: 10.06.2005г. Номер протокола: № 1 от 20.06.2005 Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 1 547 605 рублей. Сумма возврата дивидендов в связи с непредоставлением регистратору акционерами измененной информации о себе составила 152 392 руб. стр. 58 из 59 Период: 2005г. Размер дивидендов, начисленных на одну акцию (руб.): 5 Общая сумма дивидендов, начисленных на акции данной категории (типа) (руб.): 3 113 560,00 Советом директоров принято решение о выплате дивидендов. Номер протокола заседания Совета директоров: 16 от 10.04.2006г. Общая сумма дивидендов, фактически выплаченных по акциям данной категории (типа) (руб.): 2 561 680 руб. 8.10 Иные сведения: Нет стр. 59 из 59
