годовой отчет - Санкт-Петербургская Валютная Биржа
advertisement
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» за 2014 год (утвержден годовым общим собранием акционеров 18 июня 2015 г., протокол № 36) Санкт-Петербург 2015 СОДЕРЖАНИЕ 1.Общая информация 2.Приоритетные направления деятельности и положение СПВБ среди российских бирж 3.Основные итоги торгов на СПВБ 3.1. Торги в секции межбанковского кредитного рынка 3.2. Торги иностранной валютой 3.3. Торги в фондовой секции 3.4. Развитие биржевых технологий 4.Перспективы развития СПВБ 5.Приложение 1. Сведения о составе Совета директоров СПВБ 6.Приложение 2. Сведения об Управляющем и составе Правления СПВБ 7.Приложение 3. Критерии определения и размер вознаграждения членов Совета директоров СПВБ 8.Приложение 4. Бухгалтерская (финансовая) отчетность СПВБ за период с 1 января по 31 декабря 2014 года 9.Приложение 5. Аудиторское заключение по бухгалтерской (финансовой) отчетности СПВБ за период с 1 января по 31 декабря 2014 года 10.Приложение 6. Годовая консолидированная финансовая отчетность СПВБ за период с 1 января по 31 декабря 2014 года 11.Приложение 7. Аудиторское заключение по годовой консолидированной финансовой отчетности СПВБ за период с 1 января по 31 декабря 2014 года стр. 3 стр. 5 стр. 6 стр. 6 стр. 13 стр. 14 стр. 15 стр. 17 стр. 19 стр. 23 стр. 25 стр. 26 стр. 50 стр. 53 стр. 89 2 1.ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" (далее СПВБ) учреждено 21 мая 1992 года ведущими банками Санкт-Петербурга и Комитетом по внешним связям мэрии Санкт-Петербурга. Состав акционеров СПВБ по состоянию на 31 декабря 2014 года приведен в таблице. Акционер Банк ВТБ (открытое акционерное общество) 216 Доля в уставном капитале, % 12,736 ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" 211 12,441 Открытое Акционерное Общество "Балтийский Банк" 186 10,967 Открытое акционерное общество "Витабанк" 186 10,967 Открытое акционерное общество "Международный банк Санкт-Петербурга" 186 10,967 Открытое акционерное общество "Сбербанк России" 186 10,967 Публичное акционерное общество "Ханты-Мансийский банк Открытие" 186 10,967 151 8,903 44 2,594 39 2,299 34 2,005 34 2,005 22 1,297 10 0,590 5 0,295 Центральный банк Российской Федерации (Банк России) Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (публичное акционерное общество) Открытое акционерное общество "Банк Балтийское Финансовое Агентство" Акционерный коммерческий банк "Абсолют Банк" (открытое акционерное общество) Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Национальный расчетный депозитарий" Субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета по управлению городским имуществом Санкт-Петербурга Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский Расчетный Центр" Открытое акционерное общество "Русский торговопромышленный банк" Количество акций, шт. СПВБ имеет лицензии, позволяющие осуществлять клиринговую деятельность и деятельность по проведению организованных торгов на российском финансовом рынке. В 2014 году СПВБ получена лицензия Федеральной службы по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций№ 122902 от 28.08.2014 на оказание телематических услуг связи. Расчетными организациями СПВБ являются Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский Расчетный Центр" (далее - ЗАО ПРЦ) 3 иНебанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Национальный расчетный депозитарий" (далее - НКО ЗАО НРД). Расчетными депозитариями СПВБ являются НКО ЗАО НРД и Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургский Расчетно-Депозитарный Центр" (далее – ЗАО СПбРДЦ). Клиринговое обслуживание участников торгов по заключенным на бирже сделкам осуществляет СПВБ. В 2014 году СПВБ одобрено 7 сделок, признаваемых в соответствии с Федеральным законом от 26.12.1995 № 208-ФЗ"Об акционерных обществах" сделками, в совершении которых имеется заинтересованность. Решением годового общего собрания акционеров СПВБ от 5 июня 2014 года одобрены сделки с заинтересованностью, которые могут быть заключены СПВБ в будущем в процессе осуществления его обычной хозяйственной деятельности в период до общего собрания акционеров по итогам 2014 года, а именно: 1. Договор субаренды нежилого помещения 41 под офис, представляющее собой одну комнату (комната 41, третий этаж), находящееся в здании "Дом с четырьмя колоннадами" по адресу: Санкт-Петербург, Садовая, 12 (Итальянская, 23), площадью 81,1 квадратных метров, между СПВБ и ЗАО СПб РДЦ, с оплатой арендной платы в размере, определяемом в соответствии с основным договором аренды и с учетом стоимости коммунальных услуг пропорционально занимаемой площади, но не более 230 тыс. рублей в месяц с учетом НДС. 2. Договор субаренды нежилого помещения 6н под офис, представляющее собой одну комнату (комната № 2, антресоль), находящееся в здании "Дом с четырьмя колоннадами" по адресу: Санкт-Петербург, Садовая, 12 (Итальянская, 23), площадью 57 квадратных метров, между СПВБ и ЗАО ПРЦ с оплатой арендной платы в размере, определяемом в соответствии с основным договором аренды и с учетом стоимости коммунальных услуг пропорционально занимаемой площади,но не более 160 тыс. рублей в месяц с учетом НДС. 3. Договор субаренды нежилого помещения 3н под офис, представляющее собой одну комнату (комната 53, мансарда), находящееся в здании "Дом с четырьмя колоннадами" по адресу: Санкт-Петербург, Садовая, 12 (Итальянская, 23), площадью 26,3 квадратных метра, между СПВБ и обществом с ограниченной ответственностью "Петербургский технический центр", с оплатой арендной платы в размере, определяемом в соответствии с основным договором аренды и с учетом стоимости коммунальных услуг пропорционально занимаемой площади,но не более 75 тыс. рублей в месяц с учетом НДС. 4. Договоры банковского вклада на общую сумму не более 200 млн. рублей сроком не более 370 календарных дней и выплатой процентов в пользу СПВБ в размере не ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату заключения договора между СПВБ и открытым акционерным обществом "Банк "Санкт-Петербург". 5. Договоры банковского вклада на общую сумму не более 200 млн. рублей сроком не более 370 календарных дней и выплатой процентов в пользу СПВБ в размере не ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату заключения договора между СПВБ и открытым акционерным обществом "Витабанк". 6. Договоры банковского вклада на общую сумму не более 200 млн. рублей сроком не более 370 календарных дней и выплатой процентов в пользу СПВБ в размере не ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату заключения договора 4 между СПВБ и открытым акционерным обществом "Международный банк СанктПетербурга". 7. Договоры банковского вклада на общую сумму не более 200 млн. рублей сроком не более 370 календарных дней и выплатой процентов в пользу СПВБ в размере не ниже ставки рефинансирования Банка России, действующей на дату заключения договора между СПВБ и открытым акционерным обществом "Банк Балтийское Финансовое Агентство". В соответствии с решением годового общего собрания акционеров СПВБ от 5 июня 2014 года дивиденды по итогам 2013 финансового года не выплачивались и вся прибыль направлена в фонды общества. 2. ПРИОРИТЕТНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ И ПОЛОЖЕНИЕ СПВБ СРЕДИ РОССИЙСКИХ БИРЖ После объединения бирж ММВБ и РТС, осуществленного в рамках проекта по построению в Москве Международного финансового центра, практически произошла консолидация российского биржевого фондового и валютного рынков на ОАО Московская Биржа. Общий объем торгов на всех рынках ОАО Московская Биржа в 2014 году составил 515,1 трлн. руб. Объем торгов на фондовом рынке составил 20,9 трлн. руб., на срочном рынке – 61,3 трлн. руб., на валютном рынке – 228,5 трлн. руб., на денежном рынке (включая депозитно-кредитные операции и сделки РЕПО) – 204,4 трлн. руб. Основным направлением деятельности СПВБ в 2014 году стали организация и развитие торгов на биржевом денежном рынке (кредитные и депозитные сделки). Объем депозитных и кредитных сделок, заключенных на СПВБ в 2014 году, составил 644,568 млрд. руб. В целом в 2014 году СПВБ предоставлялась участникам торгов возможность работы со следующими финансовыми инструментами: рынок кредитов и депозитов в секции межбанковского кредитного рынка СПВБ; валютный рынок в торговой системе СПВБ по доллару США и евро; фондовый рынок СПВБ - торги облигациями субъектов Российской Федерации, корпоративными облигациями, акциями, сделки прямого РЕПО с Банком России. 5 3.ОСНОВНЫЕ ИТОГИ ТОРГОВ НА СПВБ Членами секций СПВБ на 31 декабря 2014 года являлись: секции межбанковского кредитного рынка (далее – секция МКР) – 89 кредитных организаций; секции валютного рынка – 154 кредитные организации; фондовой секции – 73 банка и инвестиционные компании. Объем депозитных и кредитных сделок, заключенных на СПВБ в 2014 году, составил 644,568 млрд. руб., в 2013 году – 2 436,853 млрд. руб. Объем торгов иностранной валютой на СПВБ в 2014 году составил 3,414 млрд. руб., в 2013 году – 1,811 млрд. руб. Объем торгов ценными бумагами на СПВБ в 2014 году составил 0,005 млрд. руб., в 2013 году – 0,110 млрд. руб. Динамика объемов торгов биржевого денежного рынка на СПВБ в 2014 году показана в таблице. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 35 107 120 379 2007 г. 2008 г. 285 622 211 569 0 0 0 269 325 0 0 0 0 0 0 0 0 0 655 285 622 481 549 2009 г. 2010 г. 83 737 128 719 0 0 243 452 91 894 0 1 155 0 0 0 0 0 0 18 160 19 410 345 349 241 178 2011 г. 2012 г. 766 345 526 776 0 836 892 162 166 103 300 3 380 3 843 0 2 050 0 1 400 0 9 980 41 625 57 715 973 516 1 541 956 2013 г. 2014 г. 257 266 279 716 1 985 982 0 85 480 256 172 4 265 5 490 5 750 8 200 0 0 42 500 22 000 55 610 72 990 2 436 853 644 568 Межбанковские кредиты ОАО "Западный скоростной диаметр" Федеральное казначейство ИТОГО 0 0 ГУП "Водоканал СанктПетербурга" ОАО "СанктПетербургский центр доступного жилья" 35 107 120 379 Год Государственная корпорация - Фонд содействия реформированию ЖКХ 2005 г. 2006 г. Комитет финансов Санкт-Петербурга НКО "Фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса" Объем сделок на денежном рынке СПВБ, млн. руб. 3.1. ТОРГИ В СЕКЦИИ МЕЖБАНКОВСКОГО КРЕДИТНОГО РЫНКА На 31 декабря 2014 года членами секции МКР СПВБ являлись 89 кредитных организаций. Из них: 17 - уполномоченные банки по размещению на депозиты временно свободных денежных средств бюджета Санкт-Петербурга; 27 - уполномоченные банки по размещению на депозиты временно свободных денежных средств Федерального казначейства; 55 - уполномоченные банки по размещению на депозиты временно свободных денежных средств государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно - коммунального хозяйства (далее – Фонд ЖКХ); 7 - уполномоченные банки по размещению на депозиты временно свободных денежных средств некоммерческой организации "Фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса" (далее – Фонд СКМ и СБ); 6 14 - уполномоченные банки по размещению на депозиты временно свободных денежных средств ОАО "Санкт-Петербургский центр доступного жилья" (далее – ОАО СПб ЦДЖ); 23 - кредитные организации, допущенные к торгам межбанковскими кредитными ресурсами на СПВБ. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 АКБ "Абсолют Банк" (ОАО) ОАО АКБ "АВАНГАРД" Азиатско-Тихоокеанский Банк (ОАО) ОАО "АК БАРС" БАНК ОАО Банк "АЛЕКСАНДРОВСКИЙ" АО "Альфа-Банк" ОАО "Балтийский Банк" ОАО "БАЛТИНВЕСТБАНК" ЗАО "БАНК БЕРЕЙТ" ОАО "БИНБАНК" ОАО "Банк БФА" ЗАО "КАБ "ВИКИНГ" ОАО "Витабанк" ООО "Внешпромбанк" Банк "Возрождение" (ПАО) ЗАО "ВОКБАНК" ОАО КБ "Восточный" ОАО Банк ВТБ ВТБ 24 (ПАО) ЗАО "ГЛОБЭКСБАНК" ГПБ (ОАО) ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО ОАО АКБ "ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК" ОАО Банк ЗЕНИТ АКБ "Инвестторгбанк" (ОАО) ООО КБ "Инвест-Экобанк" ЗАО "КРЕДИТ ЕВРОПА БАНК" ООО "ЛЕНОБЛБАНК" КБ "ЛОКО-Банк" (ЗАО) ОАО "МБСП" ОАО "МДМ Банк" ОАО АКБ "Металлинвестбанк" ОАО "Банк Москвы" ОАО "МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК" ООО КБ "Национальный стандарт" ОАО "Невский банк" ОАО УКБ "Новобанк" ОАО Банк "Финансовая Корпорация Открытие" АО "Нордеа Банк" + + + + Торги межбанковскими кредитными ресурсами Депозиты со свободными денежными средствами ОАО СПб ЦДЖ Депозиты со свободными денежными средствами Федерального казначейства Депозиты со свободными денежными средствами Фонда СКМ и СБ Депозиты со свободными денежными средствами Фонда ЖКХ Наименование члена секции МКР СПВБ Депозиты со свободными денежными средствами бюджета Санкт-Петербурга Члены секции МКР СПВБ (по состоянию на 31 декабря 2014 года) + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + 7 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 НОТА-Банк (ОАО) АКБ "НРБанк" (ОАО) ОАО Банк "Объединенный капитал" ОАО Банк "Онего" ООО Банк Оранжевый АО "ОТП Банк" ОАО "Первобанк" АКБ "ПЕРЕСВЕТ" (ЗАО) ОАО Банк "Петрокоммерц" Банк "ПраймФинанс" (ОАО) ОАО АКБ "Пробизнесбанк" ПАО "Промсвязьбанк" ЗАО "Райффайзенбанк" ООО КБ "Банк Расчетов и Сбережений" ОАО АКБ "РОСБАНК" АКБ "РосЕвроБанк" (ОАО) ОАО "Россельхозбанк" АКБ "РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ" (ОАО) ОАО "АБ "РОССИЯ" ОАО "РОСТ БАНК" ЗАО "Банк Русский Стандарт" ПАО "Банк "Санкт-Петербург" СБ Банк (ООО) ОАО "Сбербанк России" ПАО АКБ "Связь-Банк" Банк "Северный Кредит" (ОАО) ОАО "СИАБ" ЗАО "Сити Инвест Банк" ОАО "СКБ-банк" ЗАО "СМБ-Банк" АО "СМП Банк" ЗАО Банк "Советский" ПАО "Совкомбанк" АКБ "СОЮЗ" (ОАО) ЗАО СтройКомБанк ЗАО КБ "ТЕТРАПОЛИС" ТКБ ОАО ЗАО АКБ "Турбобанк" ОАО "УБРиР" ОАО "УРАЛСИБ" ООО КБ "Финансовый капитал" ПАО "Ханты-Мансийский банк Открытие" ООО "ХКФ Банк" ОАО КБ "Центр-инвест" АО АКБ "ЦентроКредит" ЗАО "ЭКСИ-Банк" ООО "Экспобанк" ПАО "Энергомашбанк" КБ "ЮНИАСТРУМ БАНК" (ООО) ЗАО ЮниКредит Банк + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + + 8 10 000 10 000 15 000 29 000 36 880 6 000 31 274 29 719 14 205 25 777 50 208 21 653 11 000 10 000 16 000 36 000 0 0 0 50 200 26 400 26 200 37 814 20 619 32 000 28 939 22 000 12 000 8 500 15 000 54 500 48 000 0 0 0 0 0 750 1 130 1 130 0 0 0 2 480 0 1 800 2 870 0 1 200 0 500 400 0 700 1 400 450 950 750 750 1 100 0 0 0 0 0 10 000 0 0 0 0 0 0 0 12 000 0 0 0 0 0 0 5 200 8 565 8 625 7 940 6 635 6 530 6 675 4 675 3 230 5 335 4 560 5 020 4 705 6 085 6 095 6 035 ИТОГО, млн. руб. ОАО "Западный скоростной диаметр" ОАО СПб ЦДЖ Фонд СКМ и СБ Фонд ЖКХ Год янв 14 фев 14 мар 14 апр 14 май 14 июн 14 июл 14 авг 14 сен 14 окт 14 ноя 14 дек 14 янв 15 фев 15 мар 15 апр 15 Комитет финансов СанктПетербурга Объем размещения на депозиты по вкладчикам, млн. руб. Межбанковские кредиты, млн. руб. В таблице показан объем депозитных и кредитных сделок на СПВБ с января 2014 года 16 400 28 565 24 125 87 540 69 915 40 180 78 293 56 593 50 385 72 801 77 518 42 253 24 205 32 885 79 465 90 035 Размещение временно свободных денежных средств бюджета Санкт-Петербурга на депозиты в уполномоченных банках В 2014 году в секции МКР СПВБ продолжилось размещение средств бюджета СанктПетербурга на банковские депозиты в уполномоченных банках, осуществляемое в форме депозитных аукционов и торгов. Состоялись 82 торговые сессии по размещению временно свободных денежных средств бюджета Санкт-Петербурга на депозиты в уполномоченных банках с использованием торговой системы СПВБ. Заключено 118 депозитных договоров на сумму 279,716 млрд. руб. (в 2013 году – 257,266 млрд. руб.). В 2014 году размещение временно свободных денежных средств бюджета СанктПетербурга на депозиты осуществлялось в 16 кредитных организациях. 9 Объем размещения средств бюджета Санкт-Петербурга на банковские депозиты с использованием торговой системы СПВБ 60 000 50 208 Млн. руб. 50 000 36 000 36 880 40 000 31 274 29 719 29 000 30 000 25 777 21 653 20 000 10 000 15 000 10 000 10 000 16 000 10 000 11 000 14 205 6 000 апр.15 мар.15 фев.15 янв.15 дек.14 ноя.14 окт.14 сен.14 авг.14 июл.14 июн.14 май.14 апр.14 мар.14 фев.14 янв.14 0 В 2014 году размещение временно свободных денежных средств бюджета СанктПетербурга осуществлялось на срочные депозиты со сроками размещения, указанными в таблице. Срок депозитов от 1 до 30 дней от 31 до 60 дней от 61 до 90 дней от 91 до 175 дней Объем размещения, млн. руб. 68 860,83 81 807,25 34 274,00 94 774,00 Доля, % 24,62 29,25 12,25 33,88 Размещение временно свободных денежных средств государственной корпорации – Фонда содействия реформированию жилищно–коммунального хозяйства на депозиты в уполномоченных банках В 2014 году в секции МКР СПВБ на депозитных аукционах продолжилось размещение временно свободных средств Фонда ЖКХ на банковские депозиты в уполномоченных банках. Состоялись 29 торговых сессий по размещению на депозитных аукционах временно свободных денежных средств Фонда ЖКХ, на которых было заключено 59 депозитных договоров на сумму 256,172 млрд. руб. (в 2013 году – 85,480 млрд. руб.). Размещение временно свободных денежных средств Фонда ЖКХ на банковские депозиты осуществлялось в 7 кредитных организациях. 10 Объем размещения средств Фонда ЖКХ на банковские депозиты с использованием торговой системы СПВБ 60 000 54 500 48 000 50 200 50 000 37 814 Млн. руб. 40 000 32 000 28 939 26 200 30 000 26 400 22 000 20 619 20 000 15 000 12 000 8 500 0 0 0 янв.14 фев.14 мар.14 10 000 апр.15 мар.15 фев.15 янв.15 дек.14 ноя.14 окт.14 сен.14 авг.14 июл.14 июн.14 май.14 апр.14 0 В 2014 году размещение временно свободных денежных средств Фонда ЖКХ осуществлялось на срочные депозиты со сроками размещения, указанными в таблице. Срок депозитов от 21 до 37 дней от 38 до 91 дня Объем размещения, млн. руб. 239 671,995 16 500,000 Доля, % 93,56 6,44 Размещение временно свободных денежных средств некоммерческой организации "Фонд содействия кредитованию малого и среднего бизнеса" на депозиты в уполномоченных банках В 2014 году в секции МКР СПВБ на депозитных аукционах продолжилось размещение временно свободных средств Фонда СКМ и СБ в уполномоченных банках. Состоялись 7 торговых сессий, на которых было заключено 18 депозитных договоров суммарным объемом 5,490 млрд. руб. (в 2013 году - 4,265 млрд. руб.). Размещение временно свободных денежных средств Фонда СКМ и СБ на банковские депозиты осуществлялось в 9 кредитных организациях. 11 Объем размещения средств Фонда СКМ и СБ на банковские депозиты с использованием торговой системы СПВБ 3 500 2 870 3 000 2 480 Млн. руб. 2 500 1 800 2 000 1 500 1 130 1 130 1 000 750 апр.15 мар.15 0 фев.15 май.14 0 янв.15 апр.14 0 дек.14 мар.14 0 ноя.14 фев.14 0 окт.14 0 сен.14 0 авг.14 0 июл.14 0 0 июн.14 0 янв.14 500 Размещение временно свободных денежных средств ОАО "Санкт-Петербургский центр доступного жилья" на депозиты в уполномоченных банках В 2014 году в секции межбанковского кредитного рынка СПВБ на депозитных аукционах продолжилось размещение временно свободных средств ОАО СПб ЦДЖ на банковские депозиты в уполномоченных банках. Состоялись 30 депозитных аукционов, на которых было заключено 44 депозитных договора на сумму 8,200 млрд. руб. (в 2013 году – 5,750 млрд. руб.). Размещение временно свободных денежных средствОАО СПб ЦДЖ на банковские депозиты осуществлялось в 4 кредитных организациях. Объем размещения средств ОАО "Санкт-Петербургский центр доступного жилья" на банковские депозиты с использованием торговой системы СПВБ 1 600 1 400 1 400 1 200 1 100 950 1 000 750 750 700 800 500 600 450 400 400 0 0 0 0 фев.15 мар.15 апр.15 дек.14 ноя.14 окт.14 сен.14 авг.14 июл.14 июн.14 май.14 апр.14 0 мар.14 фев.14 0 0 янв.15 200 янв.14 Млн. руб. 1 200 12 Аукционы на право заключения договора банковского депозита с ОАО "Западный скоростной диаметр" В 2014 году состоялись 4 торговые сессии, на которых было заключено 5 депозитных договоров суммарным объемом 22,000 млрд. руб. (в 2013 году – 42,500 млрд. руб.). Размещение временно свободных денежных средств ОАО "Западный скоростной диаметр" на банковские депозиты осуществлялось в 4 кредитных организациях. Торги на межбанковском кредитном рынке СПВБ В 2014 году в секции МКР СПВБ продолжились торги межбанковскими кредитными ресурсами. Состоялись 245 сессий по торгам межбанковскими кредитными ресурсами, на которых было заключено 1 159 кредитных договоров на сумму 72,990 млрд. руб. (в 2013 году – 55,610 млрд. руб.). Сделки с межбанковскими кредитными ресурсами на СПВБ заключали 12 кредитных организаций. Объем сделок с межбанковскими кредитными ресурсами на СПВБ 10 000 8 625 9 000 8 565 7 940 8 000 6 635 Млн. руб. 7 000 6 000 6 675 6 530 6 095 6 085 6 035 5 335 5 200 4 675 5 000 4 000 4 560 5 020 4 705 3 230 3 000 2 000 1 000 апр.15 мар.15 фев.15 янв.15 дек.14 ноя.14 окт.14 сен.14 авг.14 июл.14 июн.14 май.14 апр.14 мар.14 фев.14 янв.14 0 3.2.ТОРГИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТОЙ Участники валютного рынка СПВБ в 2014 году имели возможность заключать сделки на торговой сессии СПВБ по доллару США и евро за российские рубли. На 31 декабря 2014 года количество членов секции валютного рынка СПВБ составило 154 кредитные организации. Объем торгов по долларам США с расчетами за российские рубли в 2014 году на СПВБ составил: 38,055 млн. долларов США или 1 491,971 млн. руб. (в 2013 году – 32,762 млн. долларов США или 1 054,280 млн. руб.). Объем торгов евро с расчетами за российские рубли в 2014 году на СПВБ составил: 37,592 млн. евро или 1 921,558 млн. руб. (в 2013 году – 17,625 млн. евро или 757,170 млн. руб.). 13 В торгах иностранной валютой в 2014 году принимали участие 2 банка (в 2013 году - 2 банка). Объем торгов по инструментам в 2014 году распределился следующим образом. Инструмент USD_TOD (внесист.). EUR_TOD (внесист.) Объем, млн. ед. валюты 38,055 37,592 Объем, млн. руб. 1 491,971 1 921,558 На рисунке показана динамика изменения объема сделок с иностранной валютой участников торгов на СПВБ. Объем сделок с иностранной валютой на СПВБ 6 Млн. долл. США Млн. ед. валюты 5 Млн. евро 4 3 2 1 апр.15 мар.15 фев.15 янв.15 дек.14 ноя.14 окт.14 сен.14 авг.14 июл.14 июн.14 май.14 апр.14 мар.14 фев.14 янв.14 0 3.3. ТОРГИ В ФОНДОВОЙ СЕКЦИИ На 31 декабря 2014 года членами фондовой секции СПВБ являлись 73 банка и инвестиционные компании. Объем торгов акциями на СПВБ в 2014 году составил 5,099 млн. руб. (в 2013 году объем торгов акциями составил 5,177млн. руб., объем сделок прямого РЕПО с Банком России 105 млн. руб.). 14 3.4. РАЗВИТИЕ БИРЖЕВЫХ ТЕХНОЛОГИЙ Основными целями развития биржевых технологий на СПВБ являются: обеспечение надежного функционирования существующих биржевых рынков; развитие новых перспективных направлений, обусловленных требованиями реального состояния финансовых рынков в России; повышение производительности и надежности функционирования программнотехнического комплекса СПВБ; соответствие требованиям регулирующих органов. Разработка и дальнейшее развитие программного обеспечения производится сотрудниками СПВБ. В 2014 году на СПВБ производилась доработка программного обеспечения торговой, отчетной, расчетной и клиринговой подсистем. Были продолжены работы по построению инфраструктуры открытых ключей и работы по постепенному переводу информационных систем СПВБ, использующих средства криптографической защиты информации (далее – СКЗИ) “Верба”, на СКЗИ “Крипто-Про 3.6” и использование квалифицированных сертификатов ключей проверки электронной подписи и ключей электронной подписи, выдаваемых Удостоверяющим центром СПВБ. Переработаны и введены в параллельную эксплуатацию с системами, использующими СКЗИ “Верба” криптогейты торговой системы и интернет версии клиентских модулей торговой системы, использующие СКЗИ “Крипто-Про 3.6” и квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи и ключей электронной подписи, выдаваемых Удостоверяющим центром СПВБ. Подготовлена инфраструктура, введены в эксплуатацию криптогейты системы ЭДО СПВБ, подготовлена опытная (режим ожидания требований/пожеланий) версия системы ЭДО СПВБ, использующая СКЗИ “Крипто-Про 3.6” и квалифицированные сертификаты ключей проверки электронной подписи и ключей электронной подписи. В целях соответствия требованиям регуляторов проводились доработки расчетной и клиринговой систем. Осуществлялись поддерживающие и актуализирующие работы с модулями взаимодействия расчетной системы с торговой и клиринговой системами, а также с системами обмена с Северо-Западным главным управлением Банка России, клиринговой системы с депозитариями, в связи с вносимыми с их стороны изменениями во взаимодействие. В Удостоверяющем центре СПВБ велись плановые работы, обусловленные меняющимися требования регуляторов и растущими потребностями СПВБ. Начаты работы по переводу ЗАО ПРЦ на использование СКЗИ “Крипто-Про 3.6”. Продолжена работа по модернизации интранет структуры СПВБ с целью увеличения производительности и повышения её надежности. В состав этой подсистемы входят несколько серверов, у которых программное обеспечение и данные постоянно автоматически синхронизируются. Были выполнены плановые работы по замене программно-аппаратного комплекса расчетно - клиринговой системы. В качестве аппаратуры был выбран HPProliantserverс операционной системой Linux и системой управления базами данных InformixC-Innovator. Сетевое оборудование СПВБ обновлялось в течение года в целях соответствия 15 возрастающим требованиям к скорости работы локальной сети. По мере необходимости проводилась замена коммуникационного оборудования на гигабитные устройства. Увеличена пропускная способность ряда каналов, обеспечивающих взаимодействие биржевой сети с клиентами и ресурсами сети Интернет, увеличено число точек доступа к ресурсам СПВБ для удалённых клиентов. С целью повышения информационной безопасности и защиты информации в программно-техническом комплексе СПВБ был выполнен переход на антивирусную систему корпоративного класса фирмы Symantec. В целях обеспечения доступа клиентов к СПВБ введен в эксплуатацию аппаратнопрограммный комплекс StonegateSSLVPN (построение шифрованных тоннелей). Особенностью использования данного комплекса является использование для обеспечения доступа сертификатов, выдаваемых Удостоверяющим центром СПВБ. В 2014 году на СПВБпродолжены работы по подключению банков к комплексу SWIFT по технологии WEBPlatform, подключено два новых банка. Для обеспечения бесперебойной работы банков-клиентов СПВБ была расширена лицензия на программное обеспечение SWIFTAllianceAccess с 10 до 15 одновременно работающих клиентов. В рамках обязательной программы SWIFT выполнен ряд работ по установке обязательных обновлений программного обеспечения,приобретены HSM-box новой конфигурации. Проведены работы по повышению отказоустойчивости использующегося СПВБ комплекса SWIFT, разработаны регламенты по архивированию и сохранению информации из баз данных и процедуры автоматического выполнения ряда операций на серверах, оптимизированы потоки входящих и исходящих данных в SWIFTAllianceAccess. 16 4.ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СПВБ Главным направлением деятельности СПВБ в 2015 году будет формирование инструментов денежного рынка. В настоящее время СПВБ занимает существенную долю российского биржевого денежного рынка и в 2015 году необходимо увеличить объем заключаемых на бирже сделок, а также и ввести в обращение новые инструменты и улучшить уровень сервиса для клиентов СПВБ, участвующих в торгах. Приоритетной задачей деятельности СПВБ является формирование общероссийского биржевого рынка межбанковских кредитных ресурсов. С этой целью СПВБ в 2015 году планирует на основе модернизированных Правил и новых программно - технических средств добиться качественного изменения рынка МКР и превращение его из регионального в общенациональный рынок. СПВБ планирует расширить спектр финансовых инструментов, обращающихся в секции МКР путем введения новых сроков предоставления кредитов и условий клиринга и расчетов, а также создать условия для привлечения к участию в торгах региональных клиентов. Важным направлением деятельности СПВБ является внедрение технологии биржевого РЕПО с обеспечением сделок в виде корзины ценных бумаг с использованием новых сервисов, предлагаемых НКО ЗАО НРД, таких как клиринговые услуги и управление обеспечением. Продолжение сотрудничества с НКО ЗАО НРД, являющегося Центральным депозитарием, важно для развития СПВБ как общероссийской торговой площадки. Необходимо также разрабатывать и внедрять технические решения, направленные на предоставление информационных и транзакционных услуг мирового уровня, на повышение надежности, устойчивости и производительности технических средств и программного обеспечения торговой системы СПВБ. Также необходимо развитие иных сопутствующих услуг технического характера для клиентов СПВБ. Необходимым условием успешной деятельности является участие СПВБ в проектах, связанных с предоставлением новых востребованных рынком услуг и обращением новых финансовых инструментов, в том числе иностранных ценных бумаг. В соответствии с происходящими изменениями в законодательстве об организованных торгах необходимо прилагать усилия, направленные на совершенствование инфраструктуры финансовых рынков и расширение спектра финансовых инструментов. Деятельность СПВБ, связанная с совершенствованием инфраструктуры финансовых рынков, позволит существенно улучшить условия расчетов и снизить издержки участников торгов, что должно благоприятно сказаться на их рыночной активности. 17 Также в целях улучшения условий денежных расчетов и минимизации издержек участников торгов - клиентов СПВБ при осуществлении клиринга и расчетов необходимо продолжать работу по совершенствованию действующей системы расчетов на основе как вновь возникающих в России расчетных систем, так и мирового опыта. 18 5. Приложение 1 СВЕДЕНИЯ О СОСТАВЕ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СПВБ (по состоянию на 31 декабря 2014 года) 1. Председатель Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Шорин Владимир Александрович Год рождения: 1941 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1978 - 2013 Наименование организации: Северо-Западный банк ОАО "Сбербанк России" Занимаемые должности: Председатель банка, Советник Председателя Период: 2014 – наст.время Наименование организации: ЗАО "ЭКСИ-Банк" Занимаемые должности: Председатель совета директоров Владение акциями СПВБ: не владеет 2. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Астанин Эдди Владимирович Год рождения: 1961 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 2009 - 2010 Наименование организации: ЗАО "Национальный депозитарный центр" Занимаемые должности: Заместитель генерального директора, Генеральный директор Период: 2010 - наст.время Наименование организации: НКО ЗАО "Национальный расчетный депозитарий" Занимаемые должности: Председатель Правления Владение акциями СПВБ: не владеет 3. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: БабичевАлексейБорисович Год рождения: 1971 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1996 - наст.время Наименование организации: Открытое Акционерное Общество "Балтийский Банк" Занимаемые должности: Директор Дирекции Казначейство, Вице-Президент Владение акциями СПВБ: не владеет 4. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Батанов Эдуард Викторович Год рождения: 1969 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1999 - наст.время Наименование организации: Комитет финансов Санкт-Петербурга 19 Занимаемые должности: Председатель Комитета финансов Санкт-Петербурга Владение акциями СПВБ: не владеет 5. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: БойчевскийАндрейЮрьевич Год рождения: 1973 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 2006 - 2010 Наименование организации: ОАО "Витабанк" Занимаемая должность: Председатель Правления Период: 2010 – наст.время Наименование организации: ЗАО "АЛАДУШКИН Групп" Занимаемые должности: Директор по портфельным инвестициям, Советник генерального директора по инвестициям, Исполнительный директор, Генеральный директор Период: 2010 – наст.время Наименование организации: ООО "АЛАДУШКИН Финанс" Занимаемая должность: Генеральный директор Владение акциями СПВБ: не владеет 6. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Возный Максим Владимирович Год рождения: 1979 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период:2009 - 2013 Наименование организации:КИТ Финанс Инвестиционный банк (ОАО) Занимаемые должности: Директор казначейства, член Правления Период: 2013 – наст.время Наименование организации: АКБ "Абсолют Банк" (ОАО) Занимаемые должности: Старший управляющий директор, Заместитель Председателя Правления Владение акциями СПВБ: не владеет 7. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: ДжиковичВладимирВелийкович Год рождения: 1951 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1996 - наст.время Наименование организации: Ассоциация Банков Северо-Запада Занимаемая должность: Президент Владение акциями СПВБ: не владеет 8. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Курдюков Дмитрий Владимирович Год рождения: 1971 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: 20 Период:2010 – 2011 Наименование организации: ОАО "Сбербанк России" Занимаемые должности: советник Президента, Председателя Правления Период:2011 – 2013 Наименование организации: Поволжский банк ОАО "Сбербанк России" Занимаемые должности: Председатель Период:2013 – по наст.время Наименование организации: Северо-Западный банк ОАО "Сбербанк России" Занимаемые должности: Председатель Владение акциями СПВБ: не владеет 9. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество:Левченко Юрий Анатольевич Год рождения:1951 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период 2001 – 2011 Наименование организации: ОАО "Банк ВТБ Северо-Запад" Занимаемая должность: Заместитель Председателя Правления Период: 2011 – наст.время Наименование организации: Банк ВТБ (ОАО), Северо-Западный региональный центр Занимаемая должность: Заместитель руководителя Северо-Западного регионального центра – старший вице-президент Владение акциями СПВБ: не владеет 9. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: ЛотвиновЕвгенийМихайлович Год рождения:1963 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 2006 – 2014 Наименование организации: ЗАО "Группа "Балтийское Финансовое Агентство" Занимаемая должность: Президент Период: 2014 - наст.время Наименование организации: ОАО «Транспортно - логистический комплекс», Компания Усть-Луга Занимаемая должность: Советник Председателя Совета директоров Владение акциями СПВБ: не владеет 10. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Реутов Владимир Григорьевич Год рождения: 1963 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 2001 – 2014 Наименование организации: ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" Занимаемые должности: Директор Дирекции Казначейство, Заместитель Председателя Правления 21 Период: 2014 – наст.время Наименование организации: ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "БАНК "САНКТ-ПЕТЕРБУРГ" Должность: Заместитель Председателя Правления Владение акциями СПВБ: не владеет 11. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Рябов Константин Владимирович Год рождения: 1976 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 2007 – наст.время Наименование организации: ОАО "Международный банк Санкт-Петербурга" Занимаемые должности: Начальник управления дилинга, Начальник Департамента торговых операций и казначейства Владение акциями СПВБ: не владеет 12. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: Савинская Надежда Алексеевна Год рождения: 1953 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1996 – 2014 Наименование организации: Главное управление Центрального банка Российской Федерации по Санкт-Петербургу Занимаемая должность: Начальник,член Совета директоров Банка России Период: 2014 – наст.время Наименование организации: Северо-Западное главное управление Центрального банка Российской Федерации Должность: Начальник, член Совета директоров Банка России Владение акциями СПВБ: не владеет 13. Член Совета директоров Фамилия, имя, отчество: ФиларетовАлександрЮрьевич Год рождения: 1961 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1999 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Управляющий Владение акциями СПВБ: не владеет 22 6. Приложение 2 СВЕДЕНИЯ ОБ УПРАВЛЯЮЩЕМ И СОСТАВЕ ПРАВЛЕНИЯ СПВБ (по состоянию на 31 декабря 2014 года) 1. УПРАВЛЯЮЩИЙ СПВБ Фамилия, имя, отчество: ФиларетовАлександрЮрьевич Год рождения: 1961 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1999 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Управляющий Владение акциями СПВБ: не владеет 2. СОСТАВ ПРАВЛЕНИЯ СПВБ 2.1. Председатель Правления Фамилия, имя, отчество: ФиларетовАлександрЮрьевич Год рождения:1961 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1999 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Управляющий Владение акциями СПВБ: не владеет 2.2. Член Правления Фамилия, имя, отчество: Дорофеев Александр Валерьевич Год рождения: 1975 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 2005 – наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Заместитель Управляющего - начальник отдела разработки расчетно-клиринговых систем Владение акциями СПВБ: не владеет 2.3. Член Правления Фамилия, имя, отчество: ИвановаЕлена Николаевна Год рождения: 1957 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1992 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Главный бухгалтер Владение акциями СПВБ: не владеет 2.4. Член Правления Фамилия, имя, отчество: Крункс Дмитрий Гарриевич 23 Год рождения: 1960 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1997 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Заместитель Управляющего - начальник отдела технической поддержки Владение акциями СПВБ: не владеет 2.5. Член Правления Фамилия, имя, отчество: Линев Сергей Александрович Год рождения: 1955 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1996 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Заместитель Управляющего - начальник информационно-аналитического отдела, контролер Владение акциями СПВБ: не владеет 2.6. Член Правления Фамилия, имя, отчество: МикитюкВладимирПетрович Год рождения: 1961 Гражданство: Российская Федерация Сведения об образовании: высшее Места работы за последние пять лет: Период: 1994 - наст.время Наименование организации: ЗАО "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" Занимаемая должность: Заместитель Управляющего - начальник фондового отдела Владение акциями СПВБ: не владеет 24 7. Приложение 3 КРИТЕРИИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ И РАЗМЕР ВОЗНАГРАЖДЕНИЯ ЧЛЕНОВ СОВЕТА ДИРЕКТОРОВ СПВБ Размер вознаграждения членов Совета директоров СПВБ устанавливается решением годового общего собрания акционеров по итогам финансовой деятельности за отчетный год. Решением годового общего собрания акционеров СПВБ от 5 июня 2014 года размер вознаграждения членам Совета директоров СПВБ по итогам 2013 финансового годаутвержден в размере 17 млн. 200 тыс. рублей. 25 8. Приложение 4 БУХГАЛТЕРСКАЯ (ФИНАНСОВАЯ) ОТЧЕТНОСТЬ СПВБ ЗА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА Бухгалтерский баланс на 31 декабря 2014 г. Коды 0710001 Форма по ОКУД Организация Дата (число, месяц, год) Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургская Валютная по ОКПО Биржа" Идентификационный номер налогоплательщика 12 7825331045 по ОКВЭД по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ в тыс. рублей 2014 20508373 ИНН Вид экономической биржевые операции деятельности Организационно-правовая форма / форма собственности закрытое акционерное / смешанная Единица измерения: 31 67.12 67 43 384 Местонахождение (адрес) 191023, Санкт-Петербург г, Садовая, дом № 12/23 Пояснения Наименование показателя Код На 31 декабря На 31 декабря На 31 декабря 2013 г. 2012 г. 2014 г. АКТИВ 1.1 2.1 3.1 4.1 5.1 3.1 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы Результаты исследований и разработок Нематериальные поисковые активы Материальные поисковые активы Основные средства Доходные вложения в материальные ценности Финансовые вложения Отложенные налоговые активы Прочие внеоборотные активы Итого по разделу I II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) Денежные средства и денежные эквиваленты Прочие оборотные активы Итого по разделу II БАЛАНС 1110 3 4 542 704 4 185 1 404 2 195 1170 1180 1190 1100 405 903 372 410 820 454 840 199 459 928 403 340 480 407 419 1210 505 353 547 38 253 43 063 3 21 262 390 000 43 006 471 764 882 584 345 000 38 698 11 702 438 816 898 744 297 255 74 524 14 590 408 181 815 600 1120 1130 1140 1150 1160 1220 1230 1240 1250 1260 1200 1600 26 Форма 0710001 с.2 Наименование показателя Пояснения Код На 31 декабря 2014 г. На 31 декабря 2013 г. На 31 декабря 2012 г. ПАССИВ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) Собственные акции, выкупленные у акционеров Переоценка внеоборотных активов Добавочный капитал (без переоценки) Резервный капитал 5.3 1310 1320 1340 1350 1360 3 392 1 191 29 409 924 3 392 1 191 29 409 924 3 392 1 191 29 409 924 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 1370 Итого по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства Отложенные налоговые обязательства Оценочные обязательства Прочие обязательства Итого по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства Кредиторская задолженность Доходы будущих периодов Оценочные обязательства Прочие обязательства Итого по разделу V БАЛАНС 1300 840 109 875 025 852 377 887 293 770 891 805 807 1410 1420 1430 1450 1400 - - - 1510 1520 1530 1540 1550 1500 1700 7 559 7 559 882 584 11 451 11 451 898 744 9 793 9 793 815 600 Филаретов Александр Юрьевич Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) 25 марта 2015 г. 27 Отчет о финансовых результатах за Январь - Декабрь 2014 г. Коды 0710002 Форма по ОКУД Организация Дата (число, месяц, год) Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургская Валютная по ОКПО Биржа" Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид экономической биржевые операции деятельности Организационно-правовая форма / форма собственности закрытое акционерное / смешанная Единица измерения: Пояснения по ОКОПФ / ОКФС по ОКЕИ Выручка Себестоимость продаж Валовая прибыль (убыток) Коммерческие расходы Управленческие расходы Прибыль (убыток) от продаж Доходы от участия в других организациях Проценты к получению Проценты к уплате Прочие доходы Прочие расходы Прибыль (убыток) до налогообложения Текущий налог на прибыль в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) Изменение отложенных налоговых обязательств Изменение отложенных налоговых активов Прочее Чистая прибыль (убыток) Код 2110 2120 2100 2210 2220 2200 2310 2320 2330 2340 2350 2300 2410 2421 2430 2450 2460 2400 2014 20508373 7825331045 по ОКВЭД в тыс. рублей Наименование показателя 12 31 67.12 67 43 384 За Январь - Декабрь За Январь - Декабрь 2014 г. 2013 г. 160 438 (167 572) (7 134) (7 134) 275 35 106 19 393 (18 121) 29 519 (6 352) 252 457 (161 793) 90 664 90 664 2 32 356 37 209 (37 236) 122 995 (25 109) 23 167 97 886 28 Форма 0710002 с.2 Наименование показателя Пояснения Код За Январь Декабрь 2014 г. За Январь - Декабрь 2013 г. СПРАВОЧНО Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода Совокупный финансовый результат периода Базовая прибыль (убыток) на акцию Разводненная прибыль (убыток) на акцию 2510 2520 2500 2900 2910 - - 23 167 - 97 886 - Филаретов Александр Юрьевич Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) 25 марта 2015 г. 29 31 32 Форма 0710023 с.4 3. Чистые активы Наименование показателя Чистые активы Код На 31 декабря 2014 г. 3600 875 025 На 31 декабря 2013 г. 887 293 На 31 декабря 2012 г. 805 807 Филаретов Александр Юрьевич Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) 25 марта 2015 г. 33 Форма 0710004 с.2 Наименование показателя Денежные потоки от финансовых операций Поступления - всего в том числе: получение кредитов и займов денежных вкладов собственников (участников) от выпуска акций, увеличения долей участия от выпуска облигаций, вескелей и других долговых ценных бумаг и др. прочие поступления Платежи - всего в том числе: собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов прочие платежи Сальдо денежных потоков от финансовых операций Сальдо денежных потоков за отчетный период Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю За Январь - Декабрь 2014 г. Код За Январь - Декабрь 2013 г. 4310 - - 4311 4312 4313 - - 4314 4315 4319 4320 - (1 511) 4321 - - 4322 - - 4323 4324 4329 4300 4400 477 (1 511) (1 511) (37 439) 4450 38 698 74 524 4500 43 006 38 698 4490 3 831 1 613 Филаретов Александр Юрьевич Руководитель (подпись) (расшифровка подписи) 25 марта 2015 г. 35 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 9. Приложение 5 АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО БУХГАЛТЕРСКОЙ (ФИНАНСОВОЙ) ОТЧЕТНОСТИ СПВБ ЗА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ «БАЛТ-АУДИТ» АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерам Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» по бухгалтерской (финансовой) отчетности Закрытого акционерного общества «СанктПетербургская Валютная Биржа» за период с 1 января по 31 декабря 2014 года Санкт-Петербург 2015 АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерам Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» Сведения об аудируемом лице Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа»(далее – Общество). Сокращенное наименование: ЗАО СПВБ Государственный регистрационный номер: 1037843013812 Место нахождения: РФ, 191023, Санкт-Петербург, улица Садовая, дом 12/23 Сведения об аудиторе Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ «БАЛТ-АУДИТ» Сокращенное наименование: ООО «БАЛТ-АУДИТ» Государственный регистрационный номер: 1127847131807 Место нахождения: РФ, 191040, Санкт-Петербург, улица Пушкинская, д. 19, Литера А, помещение 7-Н Почтовый адрес: РФ, 191040, Санкт-Петербург, улица Пушкинская, д. 19, Литера А, помещение 7-Н Членство в саморегулируемой организации аудиторов (СРО): Некоммерческое Содружество» Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов: партнерство «Аудиторская Ассоциация ОРНЗ 11206025875 Мы провели аудит прилагаемой бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, состоящей из бухгалтерского баланса по состоянию на 31 декабря 2014 года, отчета о финансовых результатах и приложений и пояснений к ним. Ответственность аудируемого лица за бухгалтерскую отчетность Руководство Общества несет ответственность за составление и достоверность указанной бухгалтерской отчетности в соответствии с правилами составления бухгалтерской отчетности Российской Федерации и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления бухгалтерской отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. 51 Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности бухгалтерской отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности Российской Федерации. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в бухгалтерской отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность бухгалтерской отчетности, с целью выбора соответствующих условиям задания аудиторских процедур, но не с целью выражений мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления бухгалтерской (финансовой) отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности. Мнение По нашему мнению, бухгалтерская (финансовая) отчетностьЗАО СПВБ отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 декабря 2014 года, результаты финансово-хозяйственной деятельности и движение денежных средств за период с 1 января по 31 декабря 2014 года включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части составления бухгалтерской (финансовой) отчетности. 52 10. Приложение 6 ГОДОВАЯ КОНСОЛИДИРОВАННАЯ ФИНАНСОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ СПВБ ЗА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА Закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» Консолидированная финансовая отчетность за год, закончившийся 31 декабря 2014 года 53 Содержание Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2014 года ............................................................ 55 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2014 года ................................. 56 Отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся 31 декабря 2014 года .......................... 57 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2014 года .................................. 58 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2014 года ................... 59 1.Основная деятельность Группы ................................................................................................... 61 2.Принципы составления финансовой отчетности ........................................................................ 63 3. Основные положения учетной политики..................................................................................... 64 4. Существенные учетные суждения и основные источники неопределенности в оценках ........ 77 5. Комиссионные доходы ................................................................................................................. 77 6. Процентные доходы и расходы ................................................................................................... 78 7. Административные и прочие расходы, затраты на персонал ................................................... 78 8. Налог на прибыль ........................................................................................................................ 79 9. Денежные средства и их эквиваленты........................................................................................ 80 10. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток ............................................................................................................................................... 81 11. Средства в финансовых организациях ..................................................................................... 81 12. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи ...................................................... 81 13. Инвестиции в ассоциированные компании ............................................................................... 81 14. Основные средства и нематериальные активы ....................................................................... 82 15. Дебиторская задолженность ..................................................................................................... 82 16. Средства клиентов ..................................................................................................................... 82 17. Уставный капитал и эмиссионный доход .................................................................................. 82 18. Нераспределенная прибыль ..................................................................................................... 83 19. Условные и договорные обязательства ................................................................................... 83 20. Операции со связанными сторонами ........................................................................................ 84 21. Оценка справедливой стоимости .............................................................................................. 85 22. Управление капиталом .............................................................................................................. 86 23. Управление рисками .................................................................................................................. 86 Санкт-Петербург 2015 Отчет о финансовом положении за 31 декабря 2014 года в тысячах рублей Примеч ание 2014 2013 9 577 055 497 366 10 81 349 81 349 11 12 718 500 16 051 705 500 5 092 13 600 600 14 14 4 593 29 1 428 71 079 1 470 684 4 568 911 11 961 60 279 1 367 626 495 899 14 012 1 436 511 347 410 199 11 606 1 319 423 124 440 247 29 409 1 375 483 369 4 937 440 247 29 409 1 375 468 821 4 650 959 337 944 502 1 470 684 1 367 626 Активы Денежные средства и их эквиваленты Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Средства в финансовых организациях Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в ассоциированные и совместные предприятия (организации) Основные средства Нематериальные активы Прочие активы Дебиторская задолженность Итого активов Обязательства Средства клиентов Кредиторская задолженность Прочие обязательства Итого обязательств Собственный капитал (дефицит собственного капитала) Уставный капитал Эммиcионный доход Фонд переоценки основныхсредств Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) Неконтрольные доли участия Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала) 15 16 17 18 55 Отчет о прибылях и убытках за год, закончившийся 31 декабря 2014 года в тысячах рублей Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы Комиссионные расходы Изменение резерва под обесценение (Изменение сумм обесценения) финансовых активов, удерживаемых до погашения Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Административные и прочие операционные расходы Расходы на персонал Операционная прибыль Прибыль(убыток) до налогообложения Расходы (доходы) по налогу на прибыль Прибыль (убыток) за период Чистая прибыль головной организации Чистая прибыль, относящаяся к неконтрольным долям Примеч ание 6 6 5 5 6 7 7 8 2014 2013 66 959 162 920 65 608 (12) 263 045 (3 413) (2 050) (274) (3 398) 54 644 280 836 (117 903) (99 391) 63 542 63 542 (13 273) 50 269 49 982 287 63 386 386 759 (147 473) (104 877) 134 229 134 229 (29 177) 105 052 104 877 175 56 4 475 839 450 - 104 877 104 877 175 105 052 - - - - - - 440 247 29 409 1 375 468 821 939 852 4 650 944 502 - - - 49 982 49 982 287 50 269 - - - - - - - (35 434) (35 434) 483 369 954 400 Прибыль /убыток за 2013год - Увеличение уставного капитала - Прибыль / убыток за 2014год Выбытие дочерних компаний 29 409 Распределение фондов Остаток на 31 декабря 2014года 440 247 29 409 1 375 Итого собственный капитал/дефицит 834 975 440 247 Остаток на 31 декабря 2013 года Неконтролирующая доля Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) 363 944 Остаток на 31 декабря 2012года Переоценка основных средств 1 375 Уставный капитал Накопленный дефицит (нераспределенная прибыль) Эмиссионный доход Отчет об изменениях в капитале за год, закончившийся 31 декабря 2014 года в тысячах рублей (35 434) 4 937 959 337 57 Отчет о совокупном доходе за год, закончившийся 31 декабря 2014 года в тысячах рублей Прибыль (Убыток) за период, признанная в отчете о прибылях и убытках Прочий совокупный доход: Изменение фонда переоценки финансовых активов, имеющихся в наличии для продажи Изменение фонда переоценки основных средств Изменение фонда накопленных курсовых разниц Доля в изменениях прочего совокупного дохода ассоциированных организаций Налог на прибыль, относящийся к прочим компонентам совокупного дохода Прочие компоненты совокупного дохода за вычетом налога на прибыль Совокупный доход за период Совокупный доход, приходящийся на: Собственников головной организации Неконтрольную долю участия 2014 2013 50 269 105 052 - - - - - - - - 50 269 105 052 50 269 105 052 49 982 287 104 877 175 58 Отчет о движении денежных средств за год, закончившийся 31 декабря 2014 года в тысячах рублей Наименование статьи Денежные средства от операционной деятельности Процентные доходы Процентные расходы Комиссионные доходы 2014 2013 5 536 16 772 (3 413) 6 141 (12) 251 870 16 023 175 538 (170 049) (72 515) (13 175) 470 627 3 621 (616 511) (58 344) (33 572) (45 283) 21 859 (17 667) 31 052 Кредиты и авансы клиентам Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие активы 745 (1 673) (20 348) (3 422) (186) 276 Средства банков Средства клиентов Кредиторская задолженность 81 558 12 416 231 175 5 271 (99) Комиссионные расходы Прочие операционные доходы Доходы участников группы - не кредитных организаций Операционные расходы Расходы участников группы- не кредитных организаций Уплаченные налоги Денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые в) операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах Средства в банках Прочие обязательства Чистые денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые в) операционной деятельности Приобретение акций других организаций (долей участия) Продажа акций других организаций (долей участия) Приобретение основных средств, нематериальных активов, материальных запасов Возврат займов Предоставление займов Продажа основных средств, нематериальных активов, материальных запасов Доходы, полученные от участия в уставном капитале других юридических лиц Чистые денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые) в инвестиционной деятельности Приобретение собственных акций (долей), выкупленных у акционеров(участников) Продажа собственных акций (долей), выкупленных у акционеров (участников) Средства от выпуска долговых обязательств. 2 406 840 32 433 (1 961) (19 444) 246 320 - - - - (1 630) (2 727) 213 000 350 400 (232 063) (461 540) 907 62 770 62 539 42 077 (50 421) - - - - - - 59 Средства от погашения выпущенных долговых обязательств. Выплаченные дивиденды и прочие выплаты акционерам (участникам) Иная статья - - - - - (1 511) Чистые денежные средства и их эквиваленты, полученные от (используемые в) финансовой деятельности Влияние изменений обменного курса на денежные средства и их эквиваленты Влияние инфляции на денежные средства и их эквиваленты Чистый прирост (снижение) денежных средств и их эквивалентов 79 689 198 766 Денежные средства и их эквиваленты на начало года 497 366 298 600 Денежные средства и их эквиваленты на конец года 577 055 497 366 (1 511) 5 189 4 378 60 1.Основная деятельность Группы Настоящая консолидированная финансовая отчетность включает в себя финансовую отчетность Закрытого акционерного общества "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" и его дочерних компаний, далее именуемых как "Группа". В состав участников Группы включены: Материнскаякомпания: Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" (далее – ЗАО СПВБ). Дочерние компании ЗАО СПВБ: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский Расчетный Центр", ЗАО ПРЦ (PSCLTD) (59,0% голосующих акций принадлежит материнской компании - по состоянию за 31.12.2014 года). Общество с ограниченной ответственностью "Петербургский технический центр", ООО ПТЦ (81,1937% голосующих акций принадлежит материнской компании - по состоянию за 31.12.2014 года). Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургский Расчетно-Депозитарный Центр", ЗАО РДЦ (99,5626% голосующих акций принадлежит материнской компании - по состоянию за 31.12.2014 года). Дочерние компании Закрытого акционерного общества "СанктПетербургский Расчетно-Депозитарный Центр": Общество с ограниченной ответственностью "Петербургский технический центр", (18,75% долей принадлежит материнской компании по состоянию за 31.12.2014 года). 1. Организация Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургская Валютная Биржа" (далее – ЗАО СПВБ) учреждено 21 мая 1992 года ведущими банками Санкт-Петербурга и Комитетом по внешним связям мэрии Санкт-Петербурга. Состав акционеров ЗАО СПВБ на 31 декабря 2014 года приведен в таблице. Акционер Количествоакций, шт. Открытое Акционерное Общество "Балтийский Банк" Открытоеакционерноеобщество "Витабанк" Публичное акционерное общество "Ханты-Мансийский банк Открытие" Открытое акционерное общество "Международный банк Санкт-Петербурга" Банк ВТБ (открытое акционерное общество) Публичное акционерное общество "Банк "СанктПетербург" ОАО "СбербанкРоссии" Центральный банк Российской Федерации (Банк России) Субъект Российской Федерации - город федерального значения Санкт-Петербург в лице Комитета по управлению городским имуществом Санкт-Петербурга Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский Расчетный Центр" Открытое акционерное общество "Русский торговопромышленный банк" Межрегиональный коммерческий банк развития связи и информатики (публичное акционерное общество) Акционерный коммерческий банк «Абсолют Банк» (открытое акционерное общество) 186 186 Доля в уставномкапитале, % 10.967 10.967 186 10.967 186 10.967 216 12.736 211 12.441 186 151 10.967 8.903 22 1.297 10 0.590 5 0.295 44 2.594 34 2.005 61 Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Национальный расчетный депозитарий" Открытое акционерное общество "Банк Балтийское Финансовое Агентство" 34 2.005 39 2.299 ЗАО СПВБ имеет лицензии, позволяющие осуществлять профессиональную деятельность по организации торговли на российских валютном и фондовом рынках. 20 декабря 2012 года ЗАО СПВБ получена лицензия на осуществление клиринговой деятельности, выданная ФСФР России в соответствии с вступившим в силу Федеральным законом "О клиринге и клиринговой деятельности". Расчетной организацией ЗАО СПВБ является Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский Расчетный Центр", расчетными депозитариями – Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Национальный расчетный депозитарий" (далее - НКО ЗАО НРД) и Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургский Расчетно-Депозитарный Центр": Клиринговое обслуживание участников торгов по заключенным на бирже сделкам осуществляет ЗАО СПВБ. Основным направлением деятельности ЗАО СПВБ в 2014 году стали организация и развитие торгов на биржевом денежном рынке (кредитные и депозитные сделки). В целом, в 2014 году ЗАО СПВБ предоставлялась возможность работы участникам торгов со следующими финансовыми инструментами: денежный рынок – организация торговли межбанковскими кредитными ресурсами и по размещению средств в депозиты в секции межбанковского кредитного рынка; рынок иностранной валюты - организация операций по купле и продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным сделкам; рынок ценных бумаг Российской Федерации - осуществление деятельности по организации торговли акциями и долговыми инструментами (облигации субъектов РФ, муниципальные облигации, корпоративные облигации), сделки РЕПО, сделки прямого РЕПО с Банком России. Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский расчетный центр". Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество "Петербургский Расчетный Центр" (далее ЗАО ПРЦ) была создана 18.11.1996 года в форме закрытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации. ЗАО ПРЦ осуществляет свою деятельность на основании лицензии Банка России на проведение банковских операций, выданную 30.07.2013 года. Основными видами деятельности ЗАО ПРЦ является осуществление функций расчетного центра на организованном рынке ценных бумаг, осуществление функций уполномоченного расчетного центра ОРЦБ при осуществлении расчетов по депозитным сделкам, заключенным Банком России с кредитными организациями с использованием Системы электронных торгов ММВБ. ЗАО ПРЦ не имеет филиалов в Российской Федерации и за рубежом. ЗАО ПРЦ зарегистрирован по следующему адресу: 191023, Санкт-Петербург, ул. Садовая, 12/23, Российская Федерация. По состоянию за 31 декабря 2014 года и 31 декабря 2013 года следующие акционеры владели более чем 5% уставного капитала ЗАО ПРЦ. Общество с ограниченной ответственностью "Петербургский технический центр". Общество с ограниченной ответственностью "Петербургский технический центр" (далее – ООО ПТЦ) учреждено 20 июня 2007 г. в г. Санкт-Петербург и является дочерним обществом Закрытого акционерного общества "Санкт-Петербургская Валютная Биржа", 62 ведущей торговой площадки на рынке российской и иностранной валют. ООО ПТЦ предлагает профессиональным участникам рынка ценных бумаг услуги доступа на российский и иностранные фондовые рынки. Компания оказывает брокерские услуги при операциях с российскими и иностранными ценными бумагами. Место нахождения общества: Санкт-Петербург, ул. Садовая, 12/23. Действующие лицензии: Лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг ФСФР России выданы на осуществление: брокерской деятельности № 078-11345-100000 (дата выдачи: 17.06.2008) дилерской деятельности № 078-12814-010000 (дата выдачи: 24.12.2009) депозитарной деятельности №078-13796-000100 (дата выдачи: 29.08.2013) Срок действия лицензий: бессрочные ООО ПТЦ является профессиональным участником рынка ценных бумаг и предоставляет институциональным инвесторам (малым и средним банкам, инвестиционным и управляющим компаниям, доверительным управляющим) и частным лицам услуги доступа как на российский рынок, также на иностранные рынки ценных бумаг. Закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургский Расчетно-Депозитарный Центр». Закрытое акционерное общество "Санкт-Петербургский Расчетно-Депозитарный Центр" (далее – ЗАО РДЦ) - крупнейший депозитарий Северо-Западного региона, был основан в 1993 г. наиболее влиятельными банками, инвестиционными компаниями и биржами Северо-Запада и имеет устойчивую репутацию на рынке ценных бумаг. В настоящее время ЗАО РДЦ имеет депозитарную лицензию без ограничения срока действия (выдана ФКЦБ России). ЗАО РДЦ выполняет функции расчетного депозитария. А именно: ведет учет ценных бумаг на счетах депо и осуществляет все операции по счетам депо участников рынка ценных бумаг при исполнении сделок, совершенных через организаторов торговли (биржи). В рамках этой деятельности РДЦ сотрудничает с участниками торгов на ЗАО СПВБ. ЗАО РДЦ выполняет функции расчетного депозитария свыше десяти лет по Государственным именным облигациям Санкт-Петербурга. В рамках обслуживания указанных облигаций ЗАО РДЦ оказывает также услуги по расчетам при совершении сделок репо. ЗАО РДЦ исполняет кастодиальные функции, которые состоят в учете и хранении на счете депо, открытом инвестору (депоненту), ценных бумаг. Операции с указанными ценными бумагами совершаются только по поручению депонента. При начислении дивидендов или иных доходов ЗАО РДЦ оказывает услуги по расчету и перечислению доходов депоненту. ЗАО РДЦ также может на основании полномочий, предоставленных депонентом, представлять последнего на собрании акционеров. ЗАО РДЦ имеет тщательно разработанный регламент залога ценных бумаг, в том числе облигаций субъектов Российской Федерации, которые могут использоваться в качестве обеспечения при получении кредитов. Причем залог оформляется без получения от клиентов информации об основном обязательстве. В настоящее время ЗАО РДЦ может оказывать участникам широкий спектр услуг, охватывающий все возможности, существующие в депозитарной деятельности, включая ведение клиринговых счетов депо. 2.Принципы составления финансовой отчетности Заявление о соответствии Настоящая консолидированная финансовая отчетность Группы была подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Принципы составления финансовой отчетности Данная консолидированная финансовая отчетность представлена в тысячах российских 63 рублей, если не указано иное. Настоящая финансовая отчетность подготовлена на основе принципа исторической стоимости, за исключением определенных финансовых активов и обязательств, учтенных по справедливой стоимости. Закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» и его дочерние компании, зарегистрированные на территории Российской Федерации, ведут бухгалтерский учет в соответствии с Российскими стандартами бухгалтерского учета (далее – РСБУ). Прилагаемая консолидированная финансовая отчетность, составленная на основе бухгалтерских записей компаний Группы, была соответствующим образом скорректирована с целью приведения ее в соответствие с МСФО. Учет влияния инфляции До 31 декабря 2002 г. считалось, что в российской экономике имеет место гиперинфляция. Соответственно, Группа применяла МСФО (IAS) 29 "Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции". Влияние применения МСФО(IAS) 29заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчитаны в единицах измерения на 31 декабря 2002 г. путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие периоды учет осуществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости. 3. Основные положения учетной политики Принципы консолидации Дочерние компании, т.е. компании, в которых Группе принадлежит более половины прав голоса, или контроль над деятельностью которых Группа осуществляет на иных основаниях, консолидируются. Консолидация дочерних компаний начинается с даты перехода к Группе контроля над ними и прекращается с даты потери контроля. Все операции между компаниями Группы, а также остатки и нереализованная прибыль по таким операциям, исключаются полностью; нереализованные убытки также исключаются, кроме случаев, когда соответствующая операция свидетельствует об обесценении передаваемого актива. При необходимости в учетную политику дочерних компаний вносятся изменения для приведения ее в соответствие с учетной политикой Группы. Изменение доли участия в дочерней компании без потери контроля учитывается как операция с капиталом. Убытки относятся на неконтрольные доли участия даже в том случае, если это приводит к отрицательному сальдо. Объединение бизнеса Объединение бизнеса учитывается по методу приобретения. Стоимость приобретения оценивается по справедливой стоимости, которая рассчитывается как сумма справедливой стоимости активов на дату приобретения, переданных Группой, обязательств, принятых на себя Группой перед бывшими владельцами приобретаемой компании, а также долевых ценных бумаг, выпущенных Группой в обмен на получение контроля над компанией. Все связанные с этим расходы отражаются в составе прибыли или убытка в момент возникновения. Инвестиции в ассоциированные компании Ассоциированные компании – это компании, в которых Группе, как правило, принадлежит от 20% до 50% прав голоса, или на деятельность которых Группа имеет иную возможность оказывать значительное влияние, но которые при этом не находятся под контролем Группы или под совместным контролем Группы и других сторон. Инвестиции в 64 ассоциированные компании учитываются по методу долевого участия и первоначально отражаются по стоимости приобретения, включающей гудвил. Последующие изменения в балансовой стоимости отражают изменения доли Группы в чистых активах ассоциированной компании, произошедшие после приобретения. Доля Группы в прибылях и убытках ассоциированных компаний отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках, а ее доля в изменениях резервов отражается в прочем совокупном доходе. Однако, если доля Группы в убытках ассоциированной компании равна или превышает ее долю участия в ассоциированной компании, Группа не признает дальнейших убытков, за исключением случаев, когда Группа обязана осуществлять платежи ассоциированной компании или от ее имени. Нереализованная прибыль по операциям между Группой и ее ассоциированными компаниями исключается в части, соответствующей доле Группы в ассоциированных компаниях; нереализованные убытки также исключаются, кроме тех случаев, когда соответствующая операция свидетельствует об обесценении переданного актива. Признание выручки Комиссионные доходы Комиссионные доходы и расходы отражаются по мере предоставления услуг. Признание процентных доходов Процентные доходы отражаются по принципу начисления и рассчитываются по методу эффективной процентной ставки. Метод эффективной процентной ставки – это метод, который заключается в исчислении амортизированной стоимости финансового актива, а также в отнесении дохода или расхода к соответствующему периоду. Эффективная процентная ставка – это ставка, которая в точности дисконтирует ожидаемые будущие поступления денежных средств на протяжении ожидаемого срока использования долгового инструмента или (в зависимости от ситуации) более короткого периода до чистой балансовой стоимости при первоначальном признании. Если финансовый актив был списан в результате обесценения, процентный доход определяется с учетом процентной ставки, используемой для дисконтирования будущих денежных потоков для целей исчисления убытков от обесценения. Проценты, полученные по финансовым активам центрального контрагента, отражаются за вычетом процентных расходов, признанных в отношении соответствующих финансовых обязательств в составе доходов и расходов по финансовым активам, оцениваемым по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства и их эквиваленты включают денежные средства в кассе, свободные остатки на корреспондентских и депозитных счетах в банках со сроком погашения 1 рабочий день. Суммы, в отношении которых имеются какие-либо ограничения на использование, в частности, обязательные резервы, размещенные в ЦБ РФ, исключаются из состава денежных средств и их эквивалентов. Финансовые активы Финансовые активы и финансовые обязательства отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении Группы, когда Группа становится стороной по договору в отношении соответствующего финансового инструмента. Группа отражает имеющие регулярный характер приобретения и реализацию финансовых активов и обязательств по 65 дате расчетов. Финансовые активы и финансовые обязательства первоначально оцениваются по справедливой стоимости. Затраты по сделкам, напрямую связанные с приобретением или выпуском финансовых активов и финансовых обязательств (кроме финансовых активов и финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток), соответственно увеличивают или уменьшают справедливую стоимость финансовых активов или финансовых обязательств при первоначальном признании. Затраты по сделкам, напрямую относящиеся к приобретению финансовых активов или финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, относятся непосредственно на прибыль или убыток. Финансовые активы классифицируются в следующие категории: оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; удерживаемые до погашения; имеющиеся в наличии для продажи; а также займы и дебиторская задолженность. Отнесение финансовых активов к той или иной категории зависит от их особенностей и целей приобретения и происходит в момент первоначального признания. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Финансовый актив классифицируется как оцениваемый по справедливой стоимости через прибыль или убыток, если он предназначен для торговли. Финансовый актив классифицируется как "предназначенный для торговли", если он: • приобретается с основной целью продажи в ближайшем будущем; или • при первоначальном признании является частью портфеля идентифицированных финансовых активов, которые управляются Группой как единый портфель, по которому есть недавняя история краткосрочных покупок и перепродаж; или • является производным инструментом, не классифицированным в качестве инструмента хеджирования в сделке эффективного хеджирования. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, отражаются по справедливой стоимости с признанием доходов или расходов по переоценке в составе прибыли или убытка. Чистые доходы или расходы, признаваемые в составе прибыли или убытка, включают дивиденды, полученные по финансовому активу. Справедливая стоимость определяется в порядке, приведенном в Примечании 30. Инвестиции, удерживаемые до погашения К инвестициям, удерживаемым до погашения, относятся непроизводные финансовые активы с фиксированными или определенными платежами и фиксированным сроком погашения, которые Группа планирует и может удерживать до погашения. Инвестиции, удерживаемые до погашения, оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки за вычетом обесценения. Займы и дебиторская задолженность Займы и дебиторская задолженность с фиксированными или определяемыми платежами, которые не обращаются на активном рынке, классифицируются как "займы и дебиторская задолженность". Займы и дебиторская задолженность оцениваются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной процентной ставки за вычетом обесценения. Процентный доход признается путем применения эффективной процентной ставки, за исключением краткосрочной дебиторской задолженности, процентный доход по которой является незначительным. 66 Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой непроизводные финансовые активы, классифицируемые в качестве имеющихся в наличии для продажи и не включенные ни в одну из трех вышеназванных категорий. После первоначального отражения в учете финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, оцениваются по справедливой стоимости, при этом доходы и расходы отражаются в прочем совокупном доходе до момента выбытия или обесценения инвестиции. В этом случае накопленные доходы и расходы, ранее отраженные в прочем совокупном доходе, переклассифицируются в консолидированный отчет о прибылях и убытках. Однако проценты, рассчитываемые по методу эффективной ставки процента, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Обесценение финансовых активов Финансовые активы, за исключением активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, оцениваются на предмет обесценения на конец каждого отчетного периода. Финансовые активы считаются обесцененными при наличии объективных данных, свидетельствующих об уменьшении предполагаемых будущих денежных потоков по инвестиции в результате одного или нескольких событий, произошедших после первоначального признания актива. Объективным свидетельством обесценения финансовых активов может быть следующее: • значительные финансовые трудности эмитента или контрагента; или • нарушение договора, например, отказ или уклонение от уплаты процентов или основной суммы долга; или • высокая вероятность банкротства или финансовой реорганизации дебитора; или • исчезновение активного рынка для данного финансового актива по причине финансовых трудностей. Для финансовых активов, учитываемых по амортизируемой стоимости, величина убытка от обесценения рассчитывается как разница между балансовой стоимостью актива и текущей стоимостью прогнозируемых будущих денежных потоков, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной ставки процента по финансовому активу. Убыток от обесценения напрямую уменьшает балансовую стоимость всех финансовых активов, за исключением займов, дебиторской задолженности и инвестиций, удерживаемых до погашения, снижение стоимости которых осуществляется за счет формирования резерва. В случае признания безнадежными займы и дебиторская задолженность списываются за счет резерва. Прекращение признания финансовых активов Отражение финансового актива (или, если применимо, части финансового актива или части группы аналогичных финансовых активов) прекращается, когда: • истекло право на получение денежных потоков от актива; • Группа передала свои права на получение денежных потоков от актива или оставила за собой право на получение денежных потоков от актива, но приняла на себя обязательство по их выплате без существенной задержки третьей стороне на условиях "транзитного" соглашения; • Группа (a) передала практически все риски и выгоды, связанные с активом, или (б) не передала, но и не сохраняет за собой практически все риски и выгоды, связанные с активом, но передала контроль над активом. 67 После передачи Группа производит оценку, в какой степени за ней сохраняются риски и выгоды переданного актива. Если практически все риски и выгоды не были ни оставлены, ни переданы, Группа проводит оценку того, был ли сохранен контроль над активом. Если Группа не сохранила контроль, то признание актива прекращается. Если Группа сохранила контроль над активом, то она продолжает учитывать актив в той мере, в какой продолжается ее участие в активе. Взаимозачет финансовых активов Взаимозачет финансовых активов и обязательств с отражением только чистого сальдо в консолидированном отчете о финансовом положении осуществляется только при наличии юридически закрепленного права произвести взаимозачет и намерения произвести расчет на нетто-основе либо реализовать актив одновременно с урегулированием обязательства. Выпущенные финансовые обязательства и долевые инструменты Классификация в качестве обязательства или капитала Долговые и долевые финансовые инструменты классифицируются как финансовые обязательства или капитал исходя из сути соответствующего договора, а также определений финансового обязательства и долевого инструмента. Долевые инструменты Долевой инструмент – это любой договор, подтверждающий остаточную долю участия в активах компании после вычета всех ее обязательств. Долевые инструменты, выпущенные Группой, отражаются в размере поступлений по ним за вычетом прямых затрат на их выпуск. Выкуп собственных долевых инструментов Группы признается непосредственно в составе капитала. Доходы или расходы, возникающие в результате покупки, продажи, выпуска или аннулирования собственных долевых инструментов Группы, не отражаются в составе прибыли или убытка. Финансовые обязательства Финансовые обязательства классифицируются либо как финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, либо как прочие финансовые обязательства. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток В состав финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, входят финансовые обязательства центрального контрагента и ряд производных финансовых инструментов. Прочие финансовые обязательства Прочие финансовые обязательства, включая депозиты банков и депозиты клиентов, займы полученные, выплаты владельцам ценных бумаг и прочие обязательства, первоначально отражаются в учете по справедливой стоимости за вычетом затрат по сделкам, и в дальнейшем оцениваются по амортизированной стоимости с 68 использованием метода эффективной процентной ставки. Процентный расход рассчитывается с использованием метода эффективной процентной ставки. Метод эффективной процентной ставки используется для расчета амортизированной стоимости финансового обязательства и распределения процентных расходов на соответствующий период. Эффективная процентная ставка – это ставка, которая в точности дисконтирует ожидаемые будущие денежные выплаты до погашения финансового обязательства или (в зависимости от ситуации) на более короткий срок до чистой балансовой стоимости при первоначальном признании. Выплаты владельцам ценных бумаг включают в себя дивиденды и купонные платежи, которые Группа получает от эмитентов ценных бумаг от имени клиентов Группы, которым Группа также оказывает депозитарные услуги. Как правило, период выплаты дивидендов и осуществления купонных платежей в пользу клиентов составляет три дня. Суммы дивидендов и купонных платежей в пользу клиентов отражаются согласно договорам. Прекращение признания финансовых обязательств Группа прекращает признание финансовых обязательств только в случае их погашения, аннулирования или истечения срока требования по ним. Когда существующее финансовое обязательство заменяется другим обязательством перед тем же кредитором на существенно других условиях, или условия существующего обязательства существенно меняются, то такой обмен или изменение учитываются как прекращение признания первоначального обязательства и признание нового обязательства. Разница между балансовой стоимостью финансового обязательства, признание которого прекращается, и уплаченным или причитающимся к уплате вознаграждением признается в составе прибыли или убытка. Основные средства Основные средства учитываются по первоначальной стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения в случае их наличия. Амортизация начисляется для списания фактической стоимости активов (за исключением земельных участков и объектов незавершенного строительства) за вычетом ликвидационной стоимости равномерно в течение ожидаемого срока полезного использования: Здания и сооружения Мебель и оборудование 2% 20% Ожидаемые сроки полезного использования, ликвидационная стоимость и метод начисления амортизации анализируются на конец каждого отчетного периода, при этом все изменения в оценках отражаются в отчетности перспективно. Объект основных средств прекращает признаваться в случае выбытия или когда от продолжающегося использования актива не ожидается получения будущих экономических выгод. Доходы или расходы, связанные с продажей или прочим выбытием объектов основных средств, определяются как разница между ценой продажи и балансовой стоимостью актива и признаются в составе прибыли или убытка. Нематериальные активы Нематериальные активы, приобретенные отдельно Нематериальные активы с ограниченным сроком полезного использования, 69 приобретенные в рамках отдельных сделок, учитываются по стоимости приобретения за вычетом накопленной амортизации и накопленного убытка от обесценения. Амортизация начисляется равномерно в течение ожидаемого срока полезного использования нематериальных активов по ставкам 10% - 25% годовых. Ожидаемые сроки полезного использования и метод начисления амортизации анализируются на конец каждого отчетного периода, при этом все изменения в оценках отражаются в отчетности перспективно. Нематериальные активы с неопределенными сроками использования, приобретенные в рамках отдельных сделок, учитываются по стоимости приобретения за вычетом накопленного убытка от обесценения. Нематериальные активы, созданные собственными силами Затраты на разработку, непосредственно связанные с созданием идентифицируемого и уникального программного обеспечения, которое контролируется Группой, капитализируются, а созданный собственными силами нематериальный актив признается исключительно в случае высокой вероятности генерирования экономических выгод, превышающих затраты, в течение периода, который превышает один год, и возможности надежной оценки затрат на разработку. Актив, созданный собственными силами, признается исключительно в том случае, если у Группы есть техническая возможность, ресурсы и намерение завершить разработку и использовать продукт. Прямые затраты включают в себя расходы на персонал, участвовавший в разработке продукта, и соответствующую часть накладных расходов. Затраты на исследования признаются в качестве расходов в периоде, в котором они были понесены. Последующие затраты в связи с нематериальными активами капитализируются исключительно в том случае, если это увеличивает будущие экономические выгоды по конкретному активу. Прекращение признания нематериальных активов Нематериальный актив прекращает признаваться при продаже или когда от его использования или выбытия не ожидается поступления будущих экономических выгод. Доходы или расходы в связи с прекращением признания нематериального актива, представляющие собой разницу между чистыми поступлениями от выбытия и балансовой стоимостью актива, включаются в прибыль или убыток в момент прекращения признания. Обесценение материальных и нематериальных активов Группа проводит проверку наличия признаков обесценения балансовой стоимости материальных и нематериальных активов на конец каждого отчетного периода. В случае обнаружения любых таких признаков рассчитывается возмещаемая стоимость соответствующего актива с целью определения размера убытка от обесценения (если таковой имеется). В тех случаях, когда невозможно оценить возмещаемую стоимость отдельного актива, Группа оценивает возмещаемую стоимость ПГДП, к которому относится такой актив. В случае если существует разумный и последовательный метод распределения, стоимость корпоративных активов Группы также распределяется на отдельные ПГДП, или в противном случае – на наименьшие группы ПГДП, для которых может быть найден разумный и последовательный метод распределения. Нематериальные активы с неопределенным сроком полезного использования и нематериальные активы, не готовые к использованию, оцениваются на предмет обесценения минимум ежегодно, и чаще, если выявляются признаки возможного обесценения. 70 Возмещаемая стоимость определяется как наибольшее из двух значений: справедливой стоимости актива за вычетом затрат на продажу и ценности от использования. При оценке ценности от использования ожидаемые будущие денежные потоки дисконтируются до текущей стоимости с использованием ставки дисконтирования до налогообложения, отражающей текущую рыночную оценку временной стоимости денег и рисков, присущих данному активу, в отношении которого оценка будущих денежных потоков не корректировалась. Если возмещаемая стоимость актива (или ПГДП) оказывается ниже его балансовой стоимости, балансовая стоимость этого актива (ПГДП) уменьшается до возмещаемой стоимости. Убытки от обесценения сразу отражаются в составе прибыли или убытка за исключением случаев, когда актив подлежит регулярной переоценке. В этом случае убыток от обесценения учитывается как уменьшение фонда переоценки. В случаях, когда убыток от обесценения впоследствии восстанавливается, балансовая стоимость актива (ПГДП) увеличивается до суммы, полученной в результате новой оценки его возмещаемой стоимости, таким образом, чтобы новая балансовая стоимость не превышала балансовую стоимость, которая была бы определена, если бы по этому активу (ПГДП) не был отражен убыток от обесценения в предыдущие годы. Восстановление убытка от обесценения сразу же отражается в составе прибыли или убытка за исключением случаев, когда актив подлежит регулярной переоценке. В этом случае восстановление убытка от обесценения учитывается как увеличение фонда переоценки. Активы, классифицируемые как предназначенные для продажи Группа классифицирует внеоборотные активы (или группу выбытия) в качестве предназначенных для продажи, если возмещение их балансовой стоимости планируется преимущественно в результате сделки реализации, а не в ходе использования. Для этого внеоборотные активы (или группа выбытия) должны быть доступны для немедленной продажи в их нынешнем состоянии на тех условиях, которые являются обычными, типовыми условиями продажи таких активов (группы выбытия), при этом их продажа должна характеризоваться высокой степенью вероятности. Высокая вероятность продажи предполагает твердое намерение руководства Банка следовать плану реализации внеоборотного актива (или группы выбытия). При этом необходимо, чтобы была начата программа активных действий по поиску покупателя и выполнению такого плана. Помимо этого, внеоборотный актив (или группа выбытия) должен активно предлагаться к реализации по цене, являющейся обоснованной с учетом его текущей справедливой стоимости. Кроме того, отражение продажи в качестве завершенной сделки должно ожидаться в течение одного года с даты классификациивнеоборотных активов (или группы выбытия) в качестве предназначенных для продажи. Группа оценивает активы (или группу выбытия), классифицируемые как предназначенные для продажи, по наименьшему из значений балансовой стоимости и справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу. В случае наступления событий или изменений обстоятельств, указывающих на возможное обесценение балансовой стоимости активов (или группы выбытия), Группа отражает убыток от обесценения при первоначальном, а также последующем списании их стоимости до справедливой стоимости за вычетом затрат на продажу. Налогообложение Текущий налог на прибыль 71 Налоговые активы и обязательства по текущему налогу на прибыль за отчетный период оцениваются по сумме, предполагаемой к возмещению от налоговых органов или к уплате налоговым органам. Налоговые ставки и налоговое законодательство, применяемые для расчета данной суммы – это ставки и законодательство, принятые или фактически принятые на отчетную дату в странах, в которых Группа осуществляет свою деятельность и получает налогооблагаемый доход. Руководство периодически осуществляет оценку позиций, отраженных в налоговых декларациях, в отношении которых соответствующее налоговое законодательство может быть интерпретировано неоднозначно, и по мере необходимости создает резервы. Отложенный налог Отложенный налог рассчитывается по методу обязательств путем определения временных разниц между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности на отчетную дату. Отложенные налоговые обязательства признаются по всем налогооблагаемым временным разницам, кроме случаев, когда: отложенное налоговое обязательство возникает в результате первоначального признания гудвила или актива/обязательства в ходе сделки, не являющейся объединением бизнеса, не влияющей на момент совершения операции ни на бухгалтерскую прибыль, ни на налогооблагаемую прибыль или убыток; в отношении налогооблагаемых временных разниц, связанных с инвестициями в дочерние компании, ассоциированные компании, а также с долями участия в совместной деятельности, если можно контролировать период восстановления временной разницы, и существует значительная вероятность того, что временная разница не будет восстановлена в обозримом будущем. Операционные налоги В странах, где Группа ведет свою деятельность, существуют требования по начислению и уплате различных налогов, применяющихся в отношении деятельности Группы. Эти налоги отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе операционных расходов. Условные обязательства Условные обязательства не признаются в консолидированном отчете о финансовом положении, но раскрываются в консолидированной финансовой отчетности за исключением случая, когда отток средств в результате их погашения маловероятен. Условный актив не признается в консолидированном отчете о финансовом положении, но раскрывается в консолидированной финансовой отчетности, когда приток экономических выгод вероятен. Депозитарная деятельность Группа предоставляет своим клиентам услуги депозитария, обеспечивая проведение операций с ценными бумагами по счетам депо. Полученные в ходе такой деятельности активы и принятые обязательства не включаются в консолидированную финансовую отчетность Группы. Группа принимает на себя операционные риски, связанные с депозитарной деятельностью, однако кредитные и рыночные риски по данным операциям несут клиенты Группы. Выручка от предоставления услуг по депозитарному обслуживанию признается в момент оказания услуги. Иностранные валюты 72 При подготовке финансовой отчетности каждой компании Группы операции в валютах, отличающихся от функциональной валюты (далее – "иностранные валюты"), отражаются по обменному курсу на дату операции. Монетарные статьи, выраженные в иностранных валютах, пересчитываются по соответствующему валютному курсу на конец отчетного периода. Немонетарные статьи, учитываемые по справедливой стоимости и выраженные в иностранной валюте, подлежат пересчету по обменным курсам, действовавшим на дату определения справедливой стоимости. Немонетарные статьи, отраженные по исторической стоимости и выраженные в иностранной валюте, не пересчитываются. Для целей представления консолидированной финансовой отчетности активы и обязательства, относящиеся к зарубежным подразделениям Группы, пересчитываются в рубли по курсу, действовавшему на конец отчетного периода. Статьи доходов и расходов пересчитываются по средним обменным курсам за период, если обменные курсы существенно не менялись в течение этого периода, в противном случае используются обменные курсы на дату совершения сделок. Возникающие курсовые разницы признаются в прочем совокупном доходе и накапливаются в собственном капитале (при этом они надлежащим образом распределяются на неконтрольные доли участия). Информация по сегментам Операционный сегмент – это компонент группы, участвующий в хозяйственной деятельности, который может принести выручку и расходы (включая выручку и расходы по операциям с другими компонентами Группы), операционная и финансовая деятельность которого регулярно анализируется исполнительным органом, ответственным за принятие операционных решений с целью принятия решений о предоставлении ресурсов данному сегменту и оценки его результатов, по которому доступна отдельная финансовая информация. По состоянию на 31 декабря 2014 и 2013 г. Группа состояла из одного операционного сегмента. Применение новых и пересмотренных стандартов В текущем периоде Группа применила все новые и измененные стандарты и интерпретации, утвержденные Советом по МСФО и Комитетом по Интерпретации, относящиеся к ее операциям и вступающие в силу для отчетных периодов, заканчивающихся 31 декабря 2014 г. Принятие новых и измененных стандартов и интерпретаций не привело к существенным изменениям в учетной политике Группы, которая использовалась для отражения операций текущего и предшествующего годов. Поправки к нижеперечисленным стандартам, принятые в результате проекта "Усовершенствования МСФО", не оказали влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Группы: МСФО (IAS) 1 "Представление статей прочего совокупного дохода" – Поправки к МСФО (IAS) 1 Поправки к МСФО (IAS) 1 вносят изменения в способ группировки статей, представляемых в составе ПСД. Статьи, которые могут быть переклассифицированы (либо "перенесены") в состав прибыли или убытка в определенный момент времени в будущем (например, в случае прекращения признания или погашения), должны представляться отдельно от статей, которые никогда не будут переклассифицированы. Поправка оказала влияние исключительно на представление информации и не затронула финансовое положение или результаты деятельности Группы. МСФО (IAS) 1 Разъяснение требований по сравнительной информации (поправка) 73 Данные поправки разъясняет разницу между дополнительной сравнительной информацией, представляемой на добровольной основе, и минимальной обязательной сравнительной информацией. Организация должна включать сравнительную информацию в соответствующие примечания к финансовой отчетности, когда она добровольно предоставляет сравнительную информацию более минимально требуемого сравнительного периода. Поправки разъясняют, что входящий баланс, представленный в результате ретроспективного пересчета или реклассификации статей финансовой отчетности, может не сопровождаться сравнительной информацией в соответствующих примечаниях. Поправки не оказали влияния на финансовую отчетность Группы. МСФО (IFRS) 7 «Раскрытие информации - взаимозачет финансовых активов и финансовых обязательств» Согласно данным поправкам, компании обязаны раскрывать информацию о правах на осуществление взаимозачета и соответствующих соглашениях (например, соглашения о предоставлении обеспечения). Данные раскрытия обеспечат пользователей информацией полезной для оценки влияния соглашений о взаимозачете на финансовое положение компании. Новые требования в отношении раскрытия информации применяются ко всем признанным финансовым инструментам, которые взаимозачитываются в соответствии с МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации». Требования в отношении раскрытия информации также применяются к признанным финансовым инструментам, которые являются предметом юридически закрепленного генерального соглашения о взаимозачете или аналогичного соглашения вне зависимости от того, подлежат ли они взаимозачету согласно МСФО (IAS) 32. Поправки не оказали влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы. МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность" МСФО (IFRS) 10 предусматривает единую модель контроля, которая применяется в отношении всех компаний, включая компании специального назначения. МСФО (IFRS) 10 заменяет ту часть МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность», в которой содержались требования к консолидированной финансовой отчетности. Стандарт также содержит указания по вопросам, которые рассматривались в Интерпретации ПКИ-12 «Консолидация – компании специального назначения». МСФО (IFRS) 10 изменяет определение «контроль» таким образом, что считается, что инвестор контролирует объект инвестиций, если он имеет право на переменную отдачу от инвестиции или подвержен риску, связанному с ее изменением и может влиять на данную отдачу вследствие своих полномочий в отношении объекта инвестиций. Согласно определению контроля в МСФО (IFRS) 10 инвестор контролирует объект инвестиций только в том случае, если выполняются следующие условия: (a) наличие у инвестора полномочий в отношении объекта инвестиций; (б) наличие у инвестора права на переменную отдачу от инвестиции или подверженность риску, связанному с ее изменением; (в) наличие у инвестора возможности использования своих полномочий в отношении объекта инвестиций с целью влияния на переменную отдачу от инвестиции. МСФО (IFRS) 10 не оказал влияния на консолидацию инвестиций, имеющихся у Группы. МСФО (IFRS) 12 "Раскрытие информации о долях участия в других компаниях" МСФО (IFRS) 12 содержит все требования к раскрытию информации, которые относятся к долям участия Группы в дочерних предприятиях, совместной деятельности, ассоциированных компаниях и структурированных предприятиях. Требования МСФО (IFRS) 12 значительно шире, чем предшествующие требования к раскрытию информации для дочерних компаний. 74 МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» МСФО (IFRS) 13 объединяет в одном стандарте все указания относительно оценки справедливой стоимости согласно МСФО. МСФО (IFRS) 13 не вносит изменений в определение того, когда компании должны использовать справедливую стоимость, а предоставляет указания относительно оценки справедливой стоимости согласно МСФО, когда ее использование требуется или разрешается другими стандартами в составе МСФО. Применение МСФО (IFRS) 13 не оказало существенного влияния на оценки справедливой стоимости, определяемые Группой. МСФО (IFRS) 13 также предусматривает требования в отношении раскрытия определенной информации о справедливой стоимости, которые заменяют действующие требования в отношении раскрытия информации, содержащиеся в других стандартах в составе МСФО, включая МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации». Данные раскрытия представлены в Примечании 30. МСФО (IAS) 19 "Вознаграждения работникам" Совет по МСФО выпустил поправки к МСФО (IAS) 19 "Вознаграждение работникам", которые вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты, и вносят существенные изменения в порядок учета вознаграждений работникам. В частности, исключается возможность отсрочки признания изменений активов и обязательств пенсионного плана (известной как "метод коридора"). Данные поправки также ограничат изменения чистого пенсионного актива (обязательства), отражаемого в составе прибыли (убытка), до чистой процентной прибыли (убытка) и текущих услуг. Поправки не оказали влияния на финансовое положение Группы. Новые и пересмотренные МСФО, которые были выпущены, но еще не вступили в силу Ниже перечислены стандарты, которые были выпущены, но еще не вступили в силу на дату выпуска финансовой отчетности Группы. В список включены выпущенные стандарты и интерпретации, которые, с точки зрения Группы, могут оказать влияние на раскрытие информации, финансовое положение или финансовые результаты деятельности в случае применения в будущем. Группа намерена применить эти стандарты с даты их вступления в силу. МСФО (IFRS) 9 "Финансовые инструменты: классификация и оценка" МСФО (IFRS) 9, выпущенный по результатам первого этапа проекта Совета по МСФО по замене МСФО (IAS) 39, применяется в отношении классификации и оценки финансовых активов и финансовых обязательств. Стандарт вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2015 г. или после этой даты. В ходе последующих этапов Совет по МСФО рассматривает учет хеджирования и обесценение финансовых активов. Применение первого этапа МСФО (IFRS) 9 окажет влияние на классификацию и оценку финансовых активов Группы, однако не окажет потенциального влияния на классификацию и оценку финансовых обязательств. Для представления завершенной картины Группа оценит влияние этого стандарта в увязке с другими этапами проекта после их публикации. «Инвестиционные компании» - Поправки к МСФО (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность ", МСФО (IFRS) 12 "Раскрытие информации о долях участия в других компаниях" и МСФО (IAS) 27 "Отдельная финансовая отчетность" 75 Поправки вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 г. или после этой даты, и предусматривают исключение из требования в отношении консолидации для компаний, удовлетворяющих определению инвестиционной компании согласно МСФО (IFRS) 10. Согласно исключению из требования в отношении консолидации инвестиционные компании должны учитывать дочерние компании по справедливой стоимости через прибыль или убыток. Предполагается, что поправки не окажут влияния на Группу, поскольку ни одна из компаний Группы не удовлетворяет определению инвестиционной компании согласно МСФО (IFRS) 10. МСФО (IAS) 32 "Финансовые инструменты: представление информации" В рамках данных поправок разъясняется значение фразы «в настоящий момент обладает юридически закрепленным правом на осуществление взаимозачета», а также критерии взаимозачета в отношении расчетных систем, в рамках которых используются механизмы неодновременных валовых платежей. Поправки вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 г. или после этой даты. Предполагается, что поправки не окажут влияния на Группу. Данная финансовая отчетность представлена в национальной валюте Российской Федерации, в тысячах рублей, и скорректирована с учетом инфляции в соответствии с МСФО 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции» так, чтобы неденежные активы и обязательства, а также элементы капитала, включая сравнительную финансовую информацию, были выражены с учетом покупательной способности российского рубля по состоянию на 31.12.2002 г. Поскольку состояние экономики Российской Федерации указывает на прекращение процессов гиперинфляции, с 01.01.2003 г. Группа не применяет МСФО 29. Применяемая учетная политика в основном соответствует той, которая использовалась в предыдущем финансовом году. С целью приведения показателей финансовой отчетности предыдущего отчетного периода в соответствии с формой представления данных, принятой в текущем отчетном периоде, сравнительные данные были скорректированы и приведены в следующей таблице: Корректировки сравнительных данных Активы Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Прочие активы Итого активов До пересчета Влияние изменений После пересчета 5 345 (253) 5 092 14 643 1 370 561 (2 682) (2 935) 11 961 1 367 626 Собственный капитал (дефицит собственного капитала) Эммиcионный доход Нераспределенная прибыль (Накопленный дефицит) 19 978 9 431 29 409 475 392 (6 571) 468 821 Неконтрольные доли участия 10 445 (5 795) 4 650 Итого собственный капитал (дефицит собственного капитала) 947 437 (2 935) 944 502 Итого обязательств и собственного капитала (дефицита собственного капитала) 1 370 561 (2 935) 1 367 626 0 Данные расхождения связаны с исправлением ошибок предшествующего периода: 76 1. изменения в классификации активов, исключение взаимного участия в капиталах участников Группы, а также эмиссионного дохода в сумме 2 935 тыс. рублей. 4. Существенные учетные суждения и основные источники неопределенности в оценках В процессе применения положений учетной политики Группы руководство должно применять суждения, оценки и допущения в отношении балансовой стоимости активов и обязательств, которые не являются очевидными из других источников. Оценочные значения и лежащие в их основе допущения формируются исходя из прошлого опыта и прочих факторов, которые считаются уместными в конкретных обстоятельствах. Фактические результаты могут отличаться от данных оценок. Оценки и связанные с ними допущения регулярно пересматриваются. Изменения в оценках отражаются в том периоде, в котором оценка была пересмотрена, если изменение влияет только на этот период, либо в том периоде, к которому относится изменение, и в будущих периодах, если изменение влияет как на текущие, так и на будущие периоды. Основные источники неопределенности в оценках Обесценение дебиторской задолженности Группа регулярно проводит оценку имеющейся дебиторской задолженности на предмет обесценения. Резервы Группы под обесценение дебиторской задолженности создаются для признания понесенных убытков от обесценения в портфеле дебиторской задолженности. Группа использует суждение руководства для оценки суммы любого убытка от обесценения в случаях, когда дебитор имеет финансовые трудности, и имеется мало исторических данных в отношении аналогичных дебиторов. Аналогично, Группа оценивает изменения в будущем движении денежных средств на основе прошлого опыта работы, поведения контрагента в прошлом, имеющихся данных, указывающих на негативное изменение в статусе погашения задолженности дебиторами в группе, а также национальных или местных экономических условий, которые коррелируют с невыполнением обязательств по активам в данной группе. По состоянию на 31 декабря 2014 г. общая стоимость дебиторской задолженности составляла 71 079 тыс. руб. (31 декабря 2013 г.: 60 279 тыс. руб.), а сумма резерва под обесценение составляла 3 672 тыс. руб. (31 декабря 2013 г.: 3 398 тыс. руб.). Оценка финансовых инструментов Для финансовых инструментов, торговля которыми не осуществляется на активном рынке, справедливая стоимость определяется путем применения соответствующих методик оценки. Такие методики могут включать: • • • использование цен недавних сделок между независимыми сторонами; использование текущей справедливой стоимости аналогичных инструментов; анализ дисконтированных денежных потоков, либо другие модели оценки. 5. Комиссионные доходы (в тысячах российских рублей) Год,закончившийся31 Год,закончившийся31 декабря 2014 г. декабря 2013 г. 77 Организация торгов на фондовом рынке Организация торгов на денежном рынке Организация торгов на валютном рынке Информационные услуги Реализация программного обеспечения и технических услуг Доходы от субаренды помещений Прочее 1 135 557 278 63 1 230 318 149 32 3 073 3 032 4 879 19 069 4 531 24 982 Итого доходы по услугам и комиссии полученные 162 920 263 045 Доход от организации торгов на фондовом рынке состоит из комиссионных доходов от торговли акциями, облигациями, а также листинга и прочих сервисных сборов. 6. Процентные доходы и расходы (в тысячах российских рублей) Средства в финансовых организациях Итого процентных доходов По средствам в кредитных организациях Итого процентных расходов Резерв под обесценение активов Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение активов 2014 66 959 66 959 (274) 2013 65 608 65 608 (12) (12) (3 398) 66 685 62 198 7. Административные и прочие расходы, затраты на персонал За год, закончившийся 31 декабря 2014 г. (11 550) За год, закончившийся 31 декабря 2013 г. (22 421) (522) (519) (2 270) (2 573) (16 626) (16 042) (4 864) (4 284) Аренда основных средств (18 484) (15 959) Представительские расходы (1 238) (915) Охрана (3 533) (2 701) (182) (132) Страхование (1 641) (599) Основная система (12 932) (12 417) Содержание имущества (5 295) (4 888) Расходы на персонал (99 391) (104 877) Прочее Итого административные и прочие операционные расходы (38 766) (64 023) (217 294) (252 350) Прочие профессиональные услуги Командировки Амортизация основных средств и нематериальных активов Налоги (кроме налога на прибыль) Техническое обслуживание основных нематериальных активов средств и Расходы на рекламу Расходы на профессиональные услуги включают расходы на консультационные и аудиторские услуги, услуги в сфере информационных технологий, услуги в сфере передачи информации и телекоммуникаций, страховые, аудиторские, юридические и 78 прочие услуги. 8. Налог на прибыль Группа рассчитывает налог на прибыль на основании данных налогового учета, осуществляемого в соответствии с требованиями налогового законодательства стран, в которых Группа и ее дочерние компании осуществляют свою деятельность, и эти требования могут отличаться от Международных стандартов финансовой отчетности. Отложенные налоги отражают чистый налоговый эффект от временных разниц между балансовой стоимостью активов и обязательств для целей представления финансовой отчетности и суммами, определяемыми в целях налогообложения. Временные разницы связаны в основном с различными методами учета доходов и расходов, а также с учетной стоимостью определенных активов. Налоговая ставка, используемая при сверке расходов по уплате налогов с бухгалтерской прибылью, составляет 20% от налогооблагаемой прибыли в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации к уплате юридическими лицами в указанной юрисдикции. Расходы (доходы) по налогу на прибыль рассчитываются с использованием следующих элементов: Текущие расходы по налогу на прибыль Изменения отложенного налогообложения, связанные: с возникновением и списанием временных разниц с влиянием от увеличения (уменьшения) ставок налога на прибыль Расходы по налогу на прибыль за год 2014 (12 361) 2013 (26 846) (912) (2 331) (13 273) (29 177) Текущая ставка по налогу на прибыль Банка, применяемая к большей части прибыли банка, составляет 20%. Далее представлено сопоставление теоретического расхода по налогу на прибыль с фактическим расходом по налогу на прибыль. Прибыль/(убыток) по МСФО до налогообложения Теоретические налоговые отчисления по соответствующей базовой ставке (2014 г.: 20%; 2013 г.: 20%) Поправки на доходы или расходы, не принимаемые к налогообложению в соответствии с национальной системой налогового учета: - доходы, не принимаемые к налогообложению - расходы, не принимаемые к налогообложению Поправки на доходы или расходы, принимаемые к налогообложению по ставкам налога, отличным от базовой ставки: - доходы, ставка по которым составляет _% - доходы или расходы, понесенные в юрисдикциях, система налогообложения которых отличается от национальной системы Текущие налоговые отчисления, недостаточно (избыточно) сформированные предыдущие периоды Непризнанные налоговые убытки, перенесенные на будущие периоды Использование ранее не признанных налоговых убытков Воздействие изменения ставки налога на прибыль (величина 2014 60 144 2013 134 229 (12 029) (26 846) 95 (427) 0 (321) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 79 должна иметь тот же знак, что и в таблице выше) Не отраженные в отчетности изменения в сумме чистого отложенного налогового актива Расходы / по налогу на прибыль за год (912) (2 010) (13 273) (29 177) Различия между МСФО и налоговым законодательством Российской Федерации приводят к возникновению определенных временных разниц между балансовой стоимостью ряда активов и обязательств в целях составления финансовой отчетности и в целях расчета налога на прибыль. Налоговые последствия движения этих временных разниц за 2014 и 2013 гг., представленных далее, отражаются по ставке 20% (2013 г.: 20%). Отражено в отчете о прибылях и убытках Отражено в отчете о совокупном доходе (3 146) (177) 0 (3 323) 0 (735) 0 (735) 0 0 0 0 0 0 0 0 (3 146) (912) 0 (4 058) (3 146) (912) 0 (4 058) 0 0 0 0 31.12.13 Налоговое воздействие временных разниц, уменьшающих (увеличивающих) налогооблагаемую базу, и переноса налоговых убытков на будущие периоды Основные средства, инвестиционная недвижимость и нематериальные активы (включая амортизацию) Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности, средств в других банках Ассоциированные предприятия (организации) и доли участия в совместной деятельности. Начисленные доходы (расходы) Прочее Чистый отложенный налоговый актив (обязательство) Признанный отложенный налоговый актив Признанное отложенное налоговое обязательство 31.12.14 Исходя из принципа осмотрительности, отложенный налоговый актив не признается в финансовой отчетности, так как существует вероятность того, что налогооблагаемая прибыль, против которой может быть зачтена вычитаемая временная разница, не будет получена. 9. Денежные средства и их эквиваленты Средства в Центральном банке Российской Федерации Корреспондентские счета и депозиты овернайт в банках - Российской Федерации Итого денежные средства и их эквиваленты 2014 год 2013 год 23997 115 670 553 058 381 696 553 058 381 696 577 055 497 366 Денежные средства и их эквиваленты не обесценены и не имеют обеспечения. 80 10. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 2014 2013 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 81 349 81 349 Итого финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток 81 349 81 349 Финансовые активы, оцениваемые через справедливую стоимость через прибыль или представляют собой вложения в зарубежные паевые инвестиционные фонды на сумму 81 349 тысяч рублей. 11. Средства в финансовых организациях 31 декабря 2014г. 31 декабря 2013г. Средства на счетах в финансовых организациях 426 500 431 500 Срочные депозиты 292 000 274 000 Итого средства в финансовых организациях 718 500 705 500 12. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 31 декабря 2014г. Государственные долговые ценные бумаги РФ Прочие корпоративные долговые ценные бумаги эмитентов РФ Долевые ценные бумаги эмитентов других стран Корпоративные долевые ценные бумаги эмитентов РФ Итого финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 31 декабря 2013г 15 182 869 400 270 3 553 869 16 051 5 092 13. Инвестиции в ассоциированные компании По состоянию на 31 декабря 2014 года инвестиции в ассоциированные компании составляют 600 тысяч рублей (по состоянию на 31.12.2013 г. 600 тысяч рублей) и представлены: Остаток на 31.12.2014 Наименование юридического лица ЗАО "СевероЗападное бюро кредитных историй" 600 Доля организации в уставном (складочном) капитале юридического лица резидента (%) за 31.12.2014 Остаток на 31.12.2013 40 600 Доля организации в уставном (складочном) капитале юридического лица - резидента (%) за 31.12.2013 40 Вид деятельности Деятельность по технической защите конфиденциальной информации 81 14. Основные средства и нематериальные активы Первоначальная стоимость на 31 декабря 2012 Приобретения Выбытия На 31 декабря 2013 Приобретения Здания, сооружения Автомобили Мебель и оборудование 9 063 0 0 9 063 7 405 96 -38 7 463 80 444 2 873 -2 216 81 101 3 727 775 -1 420 3 082 100 639 3744 -3674 100 709 - 63 2 768 - 2 831 - - -2 996 - -2 996 9 063 7 526 80 873 3 082 100 544 8 571 5 992 79 517 1 720 95 800 44 19 1 163 547 1 773 0 -35 -2 212 -96 -2343 Выбытия На 31 декабря 2014 Накопленная амортизация на 31 декабря 2012 Начисления за период Выбытия На 31 декабря 2013 НМА Итого 8 615 5 976 78 468 2 171 95 230 Начисления за период 44 49 2 713 882 3183 Выбытия - - -2 996 На 31 декабря 2014 -2 996 8 659 6 025 78 185 3 053 95 922 Остаточная балансовая стоимость На 31 декабря 2013 448 1 487 2 633 911 5 479 На 31 декабря 2014 404 1 501 2 688 29 4 622 15. Дебиторская задолженность 2014 41 510 891 28 678 71 079 Расчеты с покупателями и заказчиками Авансы выданные Прочее Итого 2013 39 645 631 20 003 60 279 16. Средства клиентов Средства клиентов представляют собой средства на текущих и расчетных счетах участников расчетов. Остатки за 31.12.2014 г. составили 495 899 тысяч рублей, за 31.12.2013 г. составили 410 199 тысяч рублей. 17. Уставный капитал и эмиссионный доход (в тысячах российских рублей) На 1 января 2013 года Выпущенные новые акции Реализованные собственные акции На 31 декабря 2013 года Количество Обыкновенные Эмиссионный Итого акций в акции доходобращении (в тысячах штук) 1 696 440 247 29409 469 656 1 696 440 247 29409 469 656 82 Выпущенные новые акции Реализованные собственные акции На 31 декабря 2014года 1 696 440 247 29409 469 656 По состоянию на 31 декабря 2014 года все находящиеся в обращении акции были объявлены, выпущены и полностью оплачены. Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 2 000 рублей за акцию. Каждая акция предоставляет право одного голоса. В отчетном периоде дополнительного выпуска акций не осуществлялось. Эмиссионный доход представляет собой превышение полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций. 18. Нераспределенная прибыль В течении года, закончившегося 31 декабря 2014 года, Группа не выплачивала собственникам материнской компании дивиденды по обыкновенным акциям за 2013 год. Средства Группы, возможные к распределению среди акционеров, ограничены суммой ее средств, информация о которых отражена в официальной финансовой отчетности членов Группы. Не подлежащие распределению средства представлены резервным фондом, созданным в соответствии с требованиями законодательства для покрытия рисков, включая будущие убытки, прочие непредвиденные риски и условные обязательства. 19. Условные и договорные обязательства Судебные иски – Периодически и в ходе обычной деятельности у клиентов и контрагентов могут возникать претензии к Группе. Руководство считает, что такие претензии не могут оказать существенного влияния на финансово-хозяйственную деятельность и что Группа не понесет существенных убытков, следовательно, резервы в консолидированной финансовой отчетности не создавались. Операционная среда – Российская Федерация продолжает проводить экономические реформы и развивать свою юридическую, налоговую и нормативно-правовую систему в соответствии с потребностями рыночной экономики. Стабильность экономики Российской Федерации в будущем во многом определяется этими реформами и изменениями, а также эффективностью предпринимаемых государством мер экономической, финансовой и денежно-кредитной политики. Российская экономика подвержена влиянию рыночных колебаний и снижения темпов экономического развития в мировой экономике. Мировой финансовый кризис привел к возникновению неопределенности относительно будущего экономического роста, доступности финансирования и стоимости капитала, что может негативно повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Группы. Руководство Группы считает, что оно предпринимает надлежащие меры по поддержанию экономической устойчивости Группы в текущих условиях. Налогообложение – Положения налогового законодательства Российской Федерации иногда непоследовательны и могут быть интерпретированы неоднозначно, что способствует вынесению налоговыми органами решений, основанных на собственной произвольной интерпретации данных положений. Интерпретация руководством Группы налогового законодательства применительно к ее операциям и деятельности может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами. Налоговые органы могут занять более жесткую позицию при интерпретации законодательства и проверке налоговых расчетов, и предъявить претензии по тем сделкам и видам деятельности, по которым раньше они претензий не 83 предъявляли. Как следствие, могут быть начислены дополнительные налоги, пени и штрафы. Руководство Группы считает, что ее интерпретация налогового законодательства является правильной, и позиции Группы в отношении налоговых вопросов не будут оспорены. Как правило, налоговые органы проводят проверку налоговой отчетности налогоплательщиков за последние три календарных года, предшествующих году, в котором проводится проверка. Однако завершение налоговой проверки не исключает возможности проведения повторной проверки вышестоящим налоговым органом, изучающим результаты налоговых проверок, которые были проведены подчиняющимися им налоговыми органами. 20. Операции со связанными сторонами Для целей составления данной финансовой отчетности стороны считаются связанными, если одна из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24 "Раскрытие информации о связанных сторонах". При рассмотрении всех возможных взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание экономическое содержание таких взаимоотношений, а не только их юридическая форма. Операции между компаниями Группы были исключены при консолидации и не отражены в данном примечании. Информация об операциях Группы с другими связанными сторонами представлена далее. Операции с ключевым управленческим персоналом Ключевой управленческий персонал представлен членами Правления и Совета Биржи. Совокупное вознаграждение, выплаченное ключевому управленческому персоналу составило в 2014 году 57 888 тысяч рублей (в 2013 году 58 017 тысяч рублей). Операции с ассоциированными компаниями Ниже представлены данные об объемах операций со связанными сторонами, исключенных при составлении консолидированной финансовой отчетности Группы: Объемы операций со связанными сторонами, исключенные (включенные) при составлении консолидированной финансовой отчетности группы 2014 2013 Статьи консолидированного отчета о финансовом положении Активы Дебиторская задолженность Инвестиции в дочерние и ассоциированные компании Итого активы Обязательства Кредиторская задолженность Итого обязательств Собственный капитал Уставный капитал Эмиссионный доход Доля меньшинства (393) (433 237) (433 630) (1 452) (430 606) (432 058) (393) (393) (1452) (1 452) (222 683) (210 554) (222 683) (212 753) 4 830 84 Итого обязательства и собственный капитал (433 630) (432 058) 21. Оценка справедливой стоимости Группа производит оценку справедливой стоимости своих финансовых активов и обязательств в соответствии с требованиями МСФО (IFRS) 7 "Финансовые инструменты: раскрытие информации". Справедливая стоимость определяется как сумма, на которую инструмент может быть обменен в рамках текущей операции между заинтересованными сторонами, желающими совершить сделку на рыночных условиях, за исключением вынужденной продажи или ликвидации. Группа оценивает справедливую стоимость финансовых активов, отраженных в отчете о финансовом положении по справедливой стоимости, с применением следующей иерархии справедливой стоимости, которая отражает существенность исходных данных, использованных при вынесении оценок: Уровень 1: Котировка на активном рынке (без корректировок) по идентичным активам или обязательствам. Уровень 2: Методики оценки, основывающиеся на наблюдаемых исходных данных, прямо (т.е. непосредственно на ценах) либо косвенно (т.е. получены на основе цен). Уровень 3: Методики оценки, для которых используются существенные исходные данные, не наблюдаемые на рынке. Валютные форвардные контракты оцениваются на основании наблюдаемых курсов валют и кривых доходностей по соответствующим валютам. Справедливая стоимость не котируемых долговых ценных бумаг определяется с помощью модели дисконтирования денежных потоков, на основании данных о рыночных котировках аналогичных инструментов. Справедливая стоимость некотируемых долевых ценных бумаг определяется на основании рыночного подхода, используя соотношение цена/чистые активы для аналогичных компаний. В таблице ниже представлен анализ финансовых активов и обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости на 31 декабря 2014 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости, в рамках которой классифицируются оценки справедливой стоимости: Уровень 1 Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 15 182 31 декабря 2014 г. Уровень 2 Уровень 3 Итого 81 349 81 349 869 16 051 Финансовые активы и обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости на 31 декабря 2013 года, в разрезе уровней иерархии справедливой стоимости, в рамках которой классифицируются оценки справедливой стоимости: Уровень 1 Финансовые активы, отражаемые по справедливой 31 декабря 2013 г. Уровень 2 Уровень 3 81 349 Итого 81 349 85 стоимости через прибыли или убытки Финансовые активы, имеющиеся в продажи наличии для 4 223 5 092 869 По мнению Руководства Группы, справедливая стоимость финансовых активов и обязательств приблизительно равна их балансовой стоимости. 22. Управление капиталом Политика Группы заключается в поддержании уровня капитала в целях сохранения доверия инвесторов, кредиторов и участников рынка и обеспечения будущего развития своего бизнеса. Наблюдательный совет осуществляет мониторинг показателей доходности капитала, определяемых Группой как чистая прибыль, поделенная на совокупный объем капитала, за вычетом неконтрольных долей участия. Наблюдательный совет также следит за уровнем дивидендов, подлежащих выплате держателям обыкновенных акций. Структура капитала Группы представлена акционерным капиталом, который включает размещенный капитал, резервы и нераспределенную прибыль. Распределение капитала между конкретными подразделениями и видами деятельности в значительной степени определяется оптимизацией соотношения полученного дохода к объему размещенных средств. Несмотря на то, что максимизация скорректированной с учетом риска доходности по размещенному капиталу является основным определяющим фактором при распределении капитала в рамках Группы для конкретных подразделений или видов деятельности, это не единственная основа для принятия решений. Во внимание также принимаются синергетические эффекты от совместного функционирования с другими подразделениями и видами деятельности, наличие управленческого и прочих ресурсов, а также соответствие деятельности долгосрочным стратегическим целям. Политика в отношении управления капиталом и его распределения регулярно пересматривается в рамках утверждения годовых бюджетов. Нормативы достаточности капитала для основных компаний Группы были следующими: СПВБ ПТЦ ПРЦ РДЦ Собственные средства Обязательные нормативыСобственных средств 31 декабря 2014 г. 31 декабря 2013 г. 31 декабря 2014 г. 825 025 93 518 20 710 295 879 887 293 77 765 20 048 284 209 100 000 35 000 18 000 250 000 Норматив достаточностикапитала 31 декабря 31 декабря 31 декабря 2013 г. 2014 г. 2013 г. 150 000 60 000 18 000 250 000 16,30 - 24,01 - Компании Группы всегда в полном объеме выполняли все предусмотренные для них внешние требования к достаточности капитала. 23. Управление рисками Управление рисками Группы осуществляется в отношении финансовых рисков (кредитный риск, рыночные риски – валютный риск, прочий ценовой риск и риск ликвидности), операционного, правового и репутационного рисков. Главной задачей управления финансовыми рисками является определение лимитов риска по его видам с дальнейшим обеспечением соблюдения установленных лимитов и других мер внутреннего контроля. Управление операционным и правовым риском обеспечивается соблюдением внутренних регламентов и процедур в целях их минимизации. 86 Управление рисками в Группе осуществляется на основании внутренних документов организаций-участников. Кредитный риск Группа подвержена кредитному риску, который является риском финансовых потерь вследствие неисполнения своих обязательств контрагентами Группы или снижения стоимости ценных бумаг вследствие ухудшения кредитного качества эмитентов (снижения их кредитных рейтингов). Кредитный риск возникает в результате предоставления займов и осуществления прочих операций Группы с контрагентами, вследствие которых возникают финансовые активы. Максимальный уровень кредитного риска Группы отражается в балансовой стоимости финансовых активов в отчете о финансовом положении. Возможность взаимозачета активов и обязательств не имеет существенного значения для снижения потенциального кредитного риска. Группа контролирует кредитный риск, устанавливая лимиты и ограничения на вложения в ценные бумаги, а также с помощью процедуры принятия решения по вопросу предоставления займов. Рыночный риск Группа подвержена рыночному риску, который является риском финансовых потерь или снижения стоимости активов в результате неблагоприятного изменения рыночных цен (курсов иностранных валют, цен на драгоценные металлы, процентных ставок). Группа подвержена трем типам рыночного риска: валютному риску, риску процентной ставки и прочему ценовому риску. Группой осуществляется анализ деятельности эмитентов с целью выявления и предотвращения неблагоприятных факторов, связанных с эмитентами ценных бумаг. Группа проводит политику минимизации рисков, связанных с финансовой деятельностью, путем лимитирования объемов операций и диверсификации вложений. Риск процентной ставки Группа принимает на себя риск, связанный с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на её финансовое положение и потоки денежных средств. Такие колебания могут повышать уровень процентной маржи, однако в случае неожиданного изменения процентных ставок процентная маржа может также снижаться или приводить к возникновению убытков. Группа подвержена процентному риску в результате предоставления средств по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков привлечения средств под фиксированные процентные ставки. На практике процентные ставки, как правило, устанавливаются на короткий срок. Кроме того, процентные ставки, зафиксированные в условиях договоров как по активам, так и по обязательствам, могут пересматриваться на основе взаимной договоренности в соответствии с текущей рыночной ситуацией. Валютный риск Группа подвержена валютному риску, который представляет собой риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют по открытым позициям в иностранных валютах. Риск возникновения негативных последствий изменения курсов валют по отношению к российскому рублю контролируется Группой через управление валютной позицией. Оценка валютного риска предполагает оценку вероятности наступления событий и обстоятельств, приводящих к убыткам, и оценку размера потенциальных убытков. При управлении валютным риском Группа контролирует лимиты открытой валютной позиции (в разрезе валют и суммы всех открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах). Прочий ценовой риск 87 Группа подвержена риску того, что справедливая стоимость связанных с финансовым инструментом потоков денежных средств будет изменяться в результате изменений рыночных цен (помимо тех, которые вызваны риском процентной ставки или валютным риском) независимо от того, вызваны ли эти изменения факторами, специфичными для отдельной ценной бумаги или ее эмитента, влияющими на все финансовые инструменты, обращаемые на рынке. Группа подвержена риску изменения цены акций. Группой контролируется операции с долевыми инструментами. Риск ликвидности Риск ликвидности определяется как риск финансовых потерь вследствие снижения стоимости активов в процессе их реализации (риск ликвидности инструмента) или недостаточности средств для исполнения текущих финансовых обязательств. Риск ликвидности возникает при несовпадении сроков требования по активным операциям со сроками погашения по пассивным операциям. Группа контролирует риск ликвидности путем прогнозирования необходимого уровня денежных средств для выполнения обязательств. Общее управление и контроль за ликвидностью Группы осуществляется Руководством Группы. Операционный риск Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения операций и других сделок, их нарушения сотрудниками Группы и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик), применяемых Группой информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Система внутреннего контроля и управления операционными рисками действует на постоянной и системной основе. Группа управляет операционным риском путем обеспечения надлежащего соблюдения внутренних регламентов и процедур в целях его минимизации. Правовой риск Правовой риск – риск возникновения у Группы убытков вследствие несоблюдения Группой требований нормативных правовых актов и заключенных договоров, допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности, несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства Российской Федерации, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности Группы), нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. В целях минимизации правового риска Группа стандартизирует проводимые операции и сделки, сотрудники юридического отдела Группы в обязательном порядке визируют разрабатываемые Группой внутренние документы, регламентирующие проводимые операции, а также заключаемые Группой договоры, отличные от стандартизированных. 88 11. Приложение 7 АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ ПО ГОДОВОЙ КОНСОЛИДИРОВАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ СПВБ ЗА ПЕРИОД С 1 ЯНВАРЯ ПО 31 ДЕКАБРЯ 2014 ГОДА Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ «БАЛТ-АУДИТ» АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Санкт-Петербург 2015 АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерам Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» Сведения об аудируемом лице Полное наименование: Закрытое акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа»(далее – Общество). Сокращенное наименование: ЗАО СПВБ Государственный регистрационный номер: 1037843013812 Место нахождения: РФ, 191023, Санкт-Петербург, улица Садовая, дом 12/23 Сведения об аудиторе Полное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «АУДИТОРСКАЯ КОМПАНИЯ «БАЛТ-АУДИТ» Сокращенное наименование: ООО «БАЛТ-АУДИТ» Государственный регистрационный номер: 1127847131807 Место нахождения: РФ, 191040, Санкт-Петербург, улица Пушкинская, д. 19, Литера А, помещение 7-Н Членство в саморегулируемой организации аудиторов (СРО): Некоммерческое Содружество» Номер в реестре аудиторов и аудиторских организаций саморегулируемых организаций аудиторов: партнерство «Аудиторская Ассоциация ОРНЗ 11206025875 Мы провели аудит годовой консолидированной финансовой отчетности акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа», состоящей из консолидированного отчета о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2014 года и консолидированных отчетов о прибыли или убытке и прочем совокупном доходе, изменениях в капитале и движении денежных средств за 2014 год, а также примечаний, состоящих из краткого обзора основных положений учетной политики и прочей пояснительной информации Ответственность аудируемого лица за годовую консолидированную финансовую отчетность Руководство аудируемого лица несет ответственность за составление и достоверность указанной годовой консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и за систему внутреннего контроля, необходимую для составления годовой консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибок. Ответственность аудитора Наша ответственность заключается в выражении мнения о достоверности годовой консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного нами аудита. Мы проводили аудит в соответствии с федеральными стандартами аудиторской деятельности. Данные стандарты требуют соблюдения применимых этических норм, а также планирования и проведения аудита таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что годовая консолидированная финансовая отчетность не содержит существенных искажений. Аудит включал проведение аудиторских процедур, направленных на получение аудиторских доказательств, подтверждающих числовые показатели в годовой консолидированной финансовой отчетности и раскрытие в ней информации. Выбор аудиторских процедур является предметом нашего суждения, которое основывается на оценке риска существенных искажений, допущенных вследствие недобросовестных действий или ошибок. В процессе оценки данного риска нами рассмотрена система внутреннего контроля, обеспечивающая составление и достоверность годовой консолидированной финансовой отчетности, с целью выбора соответствующих аудиторских процедур, но не с целью выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля. Аудит также включал оценку надлежащего характера применяемой учетной политики и обоснованности оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления годовой консолидированной финансовой отчетности в целом. Мы полагаем, что полученные в ходе аудита аудиторские доказательства дают достаточные основания для выражения мнения о достоверности годовой консолидированной финансовой отчетности. Мнение По нашему мнению, годовая консолидированная финансовая отчетность отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» по состоянию на 31 декабря 2014 года, финансовые результаты деятельности и движение денежных средств за 2014 год в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ Акционерам Закрытого акционерного общества «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» 91
