Проект - Официальный сайт администрации города Мегион
advertisement
УТВЕРЖДЕНО Приказом департамента финансов от « 30 » июня 2011года № 21 ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ГЛАВНЫМ РАСПОРЯДИТЕЛЯМ И ПОЛУЧАТЕЛЯМ СРЕДСТВ БЮДЖЕТА ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД МЕГИОН ДЕПАРТАМЕНТОМ ФИНАНСОВ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА МЕГИОНА. I. Общие положения 1.1. Настоящий Порядок открытия и ведения лицевых счетов главным распорядителям (распорядителям) и получателям средств бюджета городского округа департаментом финансов администрации города Мегиона, (далее – Порядок) разработан на основании статьи 220.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов департаментом финансов администрации города Мегиона (далее – Департамент) для учета операций главных распорядителей (распорядителей) и получателей средств бюджета города, главных администраторов (администраторов) источников финансирования дефицита бюджета города, администраторов доходов бюджета. 1.2. В целях настоящего Порядка участниками бюджетного процесса являются: главный распорядитель бюджетных средств; распорядитель бюджетных средств; получатель бюджетных средств; администратор источников финансирования дефицита бюджета, осуществляющий операции с источниками внутреннего финансирования дефицита бюджета (далее – администратор источников финансирования дефицита бюджета); администратор доходов бюджета. Участник бюджетного процесса, в непосредственном ведении которого находится распорядитель бюджетных средств, получатель бюджетных средств, является вышестоящим участником бюджетного процесса. Участник бюджетного процесса, которому в установленном порядке открыты лицевые счета в Департаменте, является клиентом. 1.3. Департамент доводит до клиентов информацию о нормативных правовых актах, устанавливающих порядок открытия и ведения лицевых счетов, и по вопросам, возникающим в процессе открытия, переоформления, закрытия и обслуживания лицевых счетов. II. Виды лицевых счетов. Порядок открытия, переоформления и закрытия лицевых счетов 2.1. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Департаментом открываются и ведутся следующие виды лицевых счетов: 1) лицевой счет, предназначенный для отражения операций главного распорядителя, распорядителя бюджетных средств по распределению бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования (далее - бюджетные данные) по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств (далее - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств); 2) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя бюджетных средств); для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств бюджета (далее – лицевой счет получателя средств); 3) лицевой счет, предназначенный для отражения операций получателя средств местного бюджета со средствами, поступающими от приносящей доход деятельности (далее – лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими от приносящей доход деятельности); 4) лицевой счет, предназначенный для учета бюджетных ассигнований и (или) лимитов бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных получателем бюджетных средств; для отражения операций получателя бюджетных средств по распределению лимитов бюджетных обязательств по кодам статей (подстатей) соответствующих групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведенных ему лимитов бюджетных обязательств (при наличии соответствующих бюджетных полномочий у получателя бюджетных средств); для учета принятых получателем бюджетных средств бюджетных обязательств и оплаты денежных обязательств, осуществления получателем бюджетных средств бюджетных операций за счет средств федерального бюджета (далее – лицевой счет получателя средств федерального бюджета); 5) лицевой счет, предназначенный для отражения операций администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета по кредитам (далее лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета); 6) лицевой счет администратора доходов бюджета (предназначен для отражения операций по администрированию поступлений в бюджет). 2.2. При открытии лицевых счетов, указанных в пункте 2.1 настоящего Порядка, им присваиваются номера. Номер лицевого счета состоит из девяти разрядов, который идентифицирует клиента в информационной системе Департамента: Номера разрядов 1 2 3 4 5 6 7 8 9 где: с 1 по 3 разряды – определяют отраслевую принадлежность и соответствуют первым двум знакам кода функциональной группы (код по КФСР); 4 и 5 разряды – принадлежность владельца лицевого счета подразделу функциональной группы; с 6 по 8 разряд – индивидуальный номер главного распорядителя (распорядителя) и получателя бюджетных средств; 9 разряд – код лицевого счета указывается в соответствии со следующими видами лицевых счетов: 1 - лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств; 2 - лицевой счет получателя средств; 3 - лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими от приносящей доход деятельности; 4 - лицевой счет получателя средств федерального бюджета; 5 - лицевой счет администратора источников финансирования дефицита бюджета; 6- лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение; 7- лицевой счет администратора доходов бюджета. 2.3. Лицевые счета открываются участникам бюджетного процесса, включенным в Перечень главных распорядителей (распорядителей) и получателей бюджетных средств, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита бюджета, главных администраторов и администраторов доходов бюджета городского округа, по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531751) (далее - Перечень участников бюджетного процесса). Перечень участников бюджетного процесса формируется Департаментом на основании предоставленных главными распорядителями, главными администраторами источников дефицита бюджета, главными администраторами доходов бюджета Перечней участников бюджетного процесса, сформированных ими на основании представленных получателем средств учредительных документов (Устав, Положение) и Свидетельства о государственной регистрации юридического лица. В наименовании формы документа указывается номер Перечня участников бюджетного процесса, присвоенный главным распорядителем, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета, сформировавшим документ. На второй и последующих страницах документа указывается номер документа и дата, на которую сформирован документ. В заголовочной части формы документа указываются: дата составления документа, с отражением в кодовой зоне даты в формате "день, месяц, год" (00.00.0000); по строке "Наименование главного распорядителя, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета" - полное либо сокращенное (позволяющее идентифицировать участника бюджетного процесса в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование (далее - наименование) главного распорядителя, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, сформировавшего Перечень участников бюджетного процесса; Табличная часть Перечня участников бюджетного процесса городского округа формируется в следующем порядке: в графе 1 проставляется порядковый номер строки; в графах 2, 3 указываются соответственно полное и сокращенное наименования участника бюджетного процесса. Если у участника бюджетного процесса отсутствует сокращенное наименование, в графе 3 указывается его полное наименование. Наименование участника бюджетного процесса заполняется на основании учредительного документа (Устав, Положение) и Свидетельства о государственной регистрации юридического лица и должно быть идентичным. в графе 4 указывается код главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора доходов или главного администраторов источников финансирования дефицита по бюджетной классификации; в графе 5 указывается наименование вышестоящего участника бюджетного процесса по ведомственной подчиненности. Графа заполняется в случае, если вышестоящий участник бюджетного процесса не является главным распорядителем средств бюджета (главным администратором доходов, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета); в графе 6 в случае внесения изменений в Перечень участников бюджетного процесса указывается вид изменения: - "Включение" в случае включения новой записи. При этом по соответствующей строке указываются все реквизиты включаемой записи; - "Исключение" в случае исключения записи. При этом по соответствующей строке заполняются графы 1 - 3. В случае внесения изменений в реквизиты участника бюджетного процесса в Перечень участников бюджетного процесса включается две строки: - заменяемая строка, при этом указывается вид изменения "Заменяется строкой N __" со ссылкой на новую строку. По данной строке указываются все реквизиты заменяемой записи; - новая строка, при этом указывается вид изменения "Изменяется строка N __" со ссылкой на заменяемую строку. По данной строке указываются все реквизиты новой записи. Перечень участников бюджетного процесса заверяется: подписью руководителя главного распорядителя, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (уполномоченного им лица с указанием должности), и дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов; подписью работника главного распорядителя, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, ответственного за правильность формирования Перечня участников бюджетного процесса, и дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, номера телефона и даты формирования документа. Каждая завершенная страница Перечня участников бюджетного процесса должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа. 2.4.Уполномоченный руководителем Департамента работник при приеме от главного распорядителя, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета Перечня участников бюджетного процесса проверяет его на соответствие установленной форме Перечня участников бюджетного процесса. В случае несоответствия формы представленного Перечня участников бюджетного процесса утвержденной форме, наличия исправлений в документе Департамент возвращает Перечень участников бюджетного процесса главному распорядителю, главному администратору доходов бюджета, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета с сопроводительным письмом, где указывает причину возврата. Перечень участников бюджетного процесса, полученный от главного распорядителя, главного администратора доходов бюджета, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета и прошедший проверку включается уполномоченным руководителем Департамента работником в единый Перечень участников бюджетного процесса по городскому округу, путем формирования его в программном комплексе АРМ СЭД. Сформированный в электронном виде Перечень участников бюджетного процесса по городскому округу выводится уполномоченным руководителем Департамента работником на бумажный носитель, подписывается руководителем Департамента и уполномоченным руководителем Департамента работником, дается расшифровка подписи с указанием фамилии и инициалов, номера телефона и даты формирования документа. Каждая завершенная страница Перечня участников бюджетного процесса городского округа должна быть пронумерована, с указанием порядкового номера страницы и общего числа страниц документа. Порядок открытия лицевых счетов клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса в городском округе город Мегион 2.5. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов представляются клиентом непосредственно в Департамент. 2.6. Для открытия лицевого счета клиентом представляются следующие документы: а) Заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 2 к настоящему Порядку; б) Карточка образцов подписей к лицевым счетам (далее – Карточка образцов подписей) по форме согласно приложению № 3 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531753); в) копия учредительного документа, заверенная учредителем либо нотариально; г) копия документа о государственной регистрации юридического лица, заверенная учредителем или нотариально, либо органом, осуществляющим государственную регистрацию; д) копия Свидетельства о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, заверенная учредителем или нотариально. е) доверенность на уполномоченного руководителем получателя средств работника на проведение расчетных операций и получения платежных документов по лицевым счетам, согласно Приложению №4. 2.7. Заявление на открытие лицевого счета и Карточка образцов подписей представляются на бумажном носителе. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя бюджетных средств, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета на подписях указанных лиц на лицевой стороне Карточки образцов подписей. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета получателя средств подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером получателя средств (уполномоченными руководителем лицами) и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) вышестоящего участника бюджетного процесса и оттиском гербовой печати или нотариально. При открытии главному распорядителю средств лицевого счета получателя средств Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером главного распорядителя средств (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати главного распорядителя средств на подписях указанных лиц на лицевой стороне. Заверения Карточки образцов подписей не требуется. Карточка образцов подписей для открытия получателю средств лицевого счета для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателя средств, подписывается руководителем и главным бухгалтером получателя средств, осуществляющего операции со средствами во временном распоряжении (уполномоченными руководителем лицами), на лицевой стороне и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного распорядителя (распорядителя) средств и оттиском гербовой печати на подписи вышеуказанного лица или нотариально. Карточка образцов подписей для открытия лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета подписывается соответственно руководителем и главным бухгалтером администратора источников финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета (уполномоченными руководителем лицами) и заверяется на оборотной стороне подписью руководителя (уполномоченного им лица) главного администратора источников финансирования дефицита бюджета, администратора источников финансирования дефицита бюджета города с полномочиями главного администратора и оттиском гербовой печати на подписи указанного лица или нотариально. При открытии лицевого счета администратора источников финансирования дефицита бюджета главному администратору источников финансирования дефицита бюджета города Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется оттиском гербовой печати на подписях указанных лиц. Заверения Карточки образцов подписей не требуется. Карточка образцов подписей, заверенная в установленном порядке, представляется клиентами в Департамент в двух экземплярах. 2.8. Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером клиента (уполномоченными руководителем лицами), которому открывается лицевой счет. Право первой подписи принадлежит руководителю клиента и (или) иным уполномоченным им лицам. Право второй подписи принадлежит главному бухгалтеру и лицам, уполномоченным руководителем клиента на ведение бухгалтерского учета. Если в штате участника бюджетного процесса нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), Карточка образцов подписей представляется за подписью только руководителя (уполномоченного им лица), за исключением случаев, установленных нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации. В графе «Фамилия, имя, отчество» вместо указания лица, наделенного правом второй подписи, делается запись «бухгалтерский работник в штате не предусмотрен», в соответствии с которой расчетные и иные документы, представленные в Департамент, считаются действительными при наличии на них одной первой подписи. 2.10. При смене руководителя или главного бухгалтера клиента представляется новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право первой и второй подписи, заверенная в установленном порядке. Если в новой Карточке образцов подписей, представляемой в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, подписи руководителя и главного бухгалтера клиента остаются прежние, то дополнительного заверения такой Карточки образцов подписей не требуется. Она принимается уполномоченным руководителем Департамента работником после сверки подписей руководителя и главного бухгалтера, подписавших Карточку образцов подписей, с образцами их подписей на заменяемой Карточке образцов подписей. При назначении временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера клиента дополнительно представляется новая временная Карточка образцов подписей только с образцом подписи лица, временно исполняющего обязанности руководителя или главного бухгалтера, заверенная вышестоящим участником бюджетного процесса или нотариально. 2.11. При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, подписавших Карточку образцов подписей, уполномоченных руководителем клиента, новая Карточка образцов подписей не составляется, а дополнительно представляется Карточка образцов подписей только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная Карточка образцов подписей подписывается руководителем и главным бухгалтером (уполномоченными руководителем лицами) клиента и дополнительного заверения не требует. Все экземпляры представленных Карточек образцов подписей хранится в деле клиента. 2.12. На каждом экземпляре Карточки образцов подписей уполномоченное руководителем лицо Департамента указывает номера открытых клиенту лицевых счетов и визирует Карточку образцов подписей. Если клиенту в установленном порядке уже открыт лицевой счет, представление Карточки образцов подписей для открытия других лицевых счетов не требуется в случае, если лица, имеющие право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам, остаются прежними. В заголовочной части ранее представленной Карточки образцов подписей проставляются номера вновь открытых клиенту лицевых счетов. При этом в случае необходимости по строке «Особые отметки» приводится примечание. 2.13. Департамент вправе требовать предъявления документов, подтверждающих полномочия лиц, подписи которых включены в Карточку образцов подписей. 2.14. Департамент осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей, их соответствие друг другу, представленным документам и иной, имеющейся в Департаменте информации в соответствии с настоящим Порядком. 2.14.1. Проверяемые реквизиты Заявления на открытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям: Заявление на открытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000); дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа; наименование клиента в заголовочной части документа должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Перечне участников бюджетного процесса городского округа; наименование финансового органа должно соответствовать его полному наименованию по Перечню участников бюджетного процесса городского округа; наименования лицевых счетов должны соответствовать бюджетным полномочиям участника бюджетного процесса. 2.14.2. Проверяемые реквизиты Карточки образцов подписей должны соответствовать следующим требованиям: Карточка образцов подписей должна содержать в заголовочной части документа дату ее оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000); дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа; наименование клиента в Карточке образцов подписей должно соответствовать его наименованию, указанному в учредительных документах, представляемых в соответствии с требованиями пункта 2.8 настоящего Порядка, а также полному либо сокращенному наименованию, указанному в Перечне участников бюджетного процесса городского округа; идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет в налоговом органе (далее - КПП) клиента, указанные в кодовой зоне, должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в документах, представляемых в соответствии с требованиями пункта 2.8 Порядка; юридический адрес клиента должен соответствовать юридическому адресу, указанному в его документах, представленных в соответствии с требованиями пункта 2.8 Порядка; наименование главного распорядителя средств бюджета города, главного администратора доходов бюджета города, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города, указанное в заголовочной части документа, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Перечне участников бюджетного процесса городского округа в учредительных документах (при наличии такого указания), представленных в соответствии с требованиями пунктов 2.8 настоящего Порядка. Строка заполняется в случае, если клиент не является главным распорядителем бюджетных средств, главным администратором источников финансирования дефицита бюджета; наименование вышестоящего участника бюджетного процесса, указанное в заголовочной части документа, должно соответствовать его полному наименованию, указанному в Перечне участников бюджетного процесса городского округа и в учредительных документах (при наличии такого указания), представленных в соответствии с требованиями пунктов 2.8 настоящего Порядка; код главного распорядителя средств бюджета города, главного администратора доходов бюджета города, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города, в ведении которых находится клиент, указанный в кодовой зоне, должен соответствовать коду соответствующего главного распорядителя, главного администратора доходов или главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города по бюджетной классификации Российской Федерации (далее – код главы по бюджетной классификации) и коду, указанному в Перечне участников бюджетного процесса городского округа; наименование финансового органа должно соответствовать наименованию в Перечне участников бюджетного процесса городского округа; в разделе «Образцы подписей должностных лиц клиента, имеющих право подписи платежных и иных документов при совершении операции по лицевому счету» Карточки образцов подписей наименование должностей, фамилии, имена и отчества должностных лиц клиента должны быть указаны полностью; дата начала срока полномочий лиц, временно пользующихся правом подписи, должна быть не ранее даты представления Карточки образцов подписей. 2.15. При приеме Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей также проверяется: соответствие формы представленного Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей формам, утвержденным в установленном порядке; наличия полного пакета документов, установленных пунктом 2.8 настоящего Порядка, необходимых для открытия соответствующих лицевых счетов. Наличие исправлений в представленных в Департамент Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых документах не допускается. 2.16. В случае отсутствия в Заявлении на открытие лицевого счета или Карточке образцов подписей реквизитов, подлежащих заполнению при их представлении, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами документов или их несоответствие реестровым записям Перечня участников бюджетного процесса городского округа или представленным документам, несоответствия формы представленных Заявления на открытие лицевого счета или Карточки образцов подписей утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на открытие лицевого счета, Карточке образцов подписей и прилагаемых к ним документах Департамент возвращает клиенту Заявление и Карточку образцов подписей вместе с прилагаемыми к ним документами сопроводительным письмом, с указанием причины возврата. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для открытия лицевых счетов, осуществляется Департаментом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки. 2.17. На основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и соответствующих установленным настоящим Порядком требованиям, Департаментом не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие участнику бюджетного процесса соответствующего лицевого счета. Лицевому счету присваивается номер, который указывается в Извещении об открытии (закрытии) лицевого счета по форме согласно приложению № 5 к настоящему Порядку. Извещение об открытии (закрытии) лицевого счета подлежат представлению клиенту не позднее следующего рабочего дня после открытия лицевого счета. Повторное представление документов (за исключением Заявления на открытие лицевого счета), необходимых для открытия лицевого счета, если они ранее уже были представлены клиентом для открытия ему другого вида лицевого счета или при включении (изменении) реквизитов участника бюджетного процесса в Перечне участников бюджетного процесса, не требуется. При этом в случае замены или дополнения подписей лиц, имеющих право первой и второй подписи, клиентом представляется заверенная в установленном порядке новая Карточка образцов подписей с образцами подписей всех лиц, имеющих право подписывать документы, на основании которых осуществляются операции по вновь открываемым лицевым счетам. 2.18. Проверенные документы, соответствующие установленным требованиям, хранятся в деле клиента, которое открывается и ведется в установленном порядке (далее – дело клиента). Дело клиента оформляется единое по всем открытым данному клиенту лицевым счетам и хранится у уполномоченного руководителем Департамента работника. Документы, включенные в дело клиента, хранятся в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Клиенты обязаны в пятидневный срок после внесения изменений в документы, представленные в Департамент для открытия лицевых счетов, сообщать в письменной форме (на бумажном носителе) Департаменту о всех изменениях в документах, представленных в Департамент для открытия лицевых счетов. 2.19. Лицевой счет считается открытым с внесением уполномоченным работником Департамента записи о его открытии в Книгу регистрации лицевых счетов по форме согласно приложению № 6 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531755). 2.20. Департамент в пятидневный срок после открытия лицевого счета клиенту сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента. Копии сообщений об открытии лицевого счета клиента хранится в деле клиента. 2.21. Книга регистрации лицевых счетов ведется на бумажном носителе. Книга регистрации лицевых счетов пронумеровывается, прошнуровывается и заверяется подписями директора и начальника управления учета и отчетности Департамента (уполномоченными руководителем лицами) и скрепляется гербовой печатью Департамента. Записи в Книгу регистрации лицевых счетов и внесение в нее изменений осуществляются уполномоченным работником Департамента в соответствии с установленным документооборотом. При открытии новой Книги регистрации лицевых счетов в соответствии с установленным документооборотом в нее переносится информация по действующим лицевым счетам с момента их открытия. Закрытая Книга регистрации лицевых счетов хранится в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. В соответствии с установленным документооборотом или требованиями законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны допускается ведение нескольких Книг регистрации лицевых счетов. При этом информация об одном лицевом счете, открытом клиенту в Департаменте, не может быть включена в разные Книги регистрации лицевых счетов. Порядок переоформления лицевых счетов клиентам 2.22. Переоформление лицевых счетов участников бюджетного процесса производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению № 7 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531756), представленному клиентом на бумажном носителе в Департамент, в случае: а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности; б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента; в) изменения наименования финансового органа, не вызванного реорганизацией. Заявление на переоформление лицевых счетов может быть составлено единое по всем лицевым счетам, открытым данному клиенту Департаментом. К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладывается новая Карточка образцов подписей, оформленная и заверенная в соответствии с настоящим Порядком. Переоформление лицевых счетов производится после внесения соответствующих изменений в Перечень участников бюджетного процесса (за исключением изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента). 2.23. Департамент осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в представленном Заявлении на переоформление лицевых счетов, их соответствие друг другу и иной имеющейся в Департаменте информации в соответствии с настоящим Порядком. Проверяемые реквизиты Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать следующим требованиям: номера лицевых счетов, указанных в заголовочной части Заявления на переоформление лицевого счета, должны соответствовать номерам лицевых счетов, открытым Департаментом; Заявление на переоформление лицевых счетов должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000); дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа; наименование клиента, указанного в заголовочной части формы Заявления на переоформление лицевых счетов, должно соответствовать полному наименованию, указанному в Заявлении на открытие соответствующего лицевого счета или в предыдущем Заявлении на переоформление лицевых счетов, хранящихся в деле клиента, и полному наименованию в Перечне участников бюджетного процесса; наименование финансового органа должно соответствовать полному наименованию по Перечню участников бюджетного процесса; дата документа - основания для переоформления соответствующего лицевого счета в кодовой зоне должна быть указана в формате «день, месяц, год» (00.00.0000); указанное в заявительной части документа новое наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в Перечне участников бюджетного процесса и копии документа об изменении наименования; ИНН и КПП клиента в заявительной и заголовочной частях Заявления на переоформление лицевых счетов должны соответствовать его ИНН и КПП, указанным в Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления). 2.24. Реквизиты Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления), приложенной к Заявлению на переоформление лицевых счетов, проверяются Департаментом в соответствии с требованиями, установленными подпунктом 2.14.2 настоящего Порядка. При приеме от клиента Заявления на переоформление лицевого счета и Карточки образцов подписей (в случае ее предоставления) Департаментом также проверяется соответствие форм представленного Заявления на переоформление лицевых счетов и Карточки образцов подписей установленным настоящим Порядком формам. 2.25. В случае отсутствия в Заявлении на переоформление лицевых счетов или в приложенной к нему Карточке образцов подписей (в случае ее предоставления) реквизитов, подлежащих заполнению клиентом, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами, указанных в документах, или несоответствия реквизитов документов Перечню участников бюджетного процесса, несоответствия формы представленных Заявления на переоформление лицевых счетов или Карточки образцов подписей утвержденным формам, наличия исправлений в документах Департамент возвращает клиенту Заявление на переоформление лицевых счетов и приложенную к нему Карточку образцов подписей (в случае ее предоставления) сопроводительным письмом, с указанием причины возврата. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для переоформления лицевых счетов, осуществляется Департаментом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки. Переоформление соответствующих лицевых счетов осуществляется на основании проверенных документов, соответствующих установленным требованиям. Лицевой счет является переоформленным с момента внесения уполномоченным работником Департамента записи о его переоформлении в Книгу регистрации лицевых счетов. В графе «Примечание» Книги регистрации лицевых счетов указываются изменения, внесенные в связи с переоформлением лицевого счета. Заявление на переоформление лицевого счета хранится в деле клиента. 2.26. В случае изменения структуры номеров лицевых счетов клиента уполномоченный руководителем Департамента работник на Заявлении на переоформление лицевых счетов, предоставленном клиентом, на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новые номера лицевых счетов клиента. 2.27. При внесении в установленном порядке Департаментом в Перечень участников бюджетного процесса дополнений, связанных с изменением наименования финансового органа, Департамент не позднее следующего рабочего дня после получения информации об указанных изменениях письменно уведомляет об этом клиентов. В течение пяти рабочих дней после получения вышеуказанной информации клиенты обязаны представить в Департамент Заявление на переоформление лицевых счетов. Уполномоченный работник Департамента на каждом экземпляре Карточки образцов подписей и в Книге регистрации лицевых счетов указывает новое наименование финансового органа. При этом каждое изменение должно быть подтверждено подписью уполномоченного руководителем лица с указанием даты изменения. При переоформлении соответствующего лицевого счета в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, а также в случае изменения наименования финансового органа, не вызванного реорганизацией, номер лицевого счета не меняется. 2.28. Департамент в течение пяти рабочих дней после переоформления лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента. Копии сообщений, направленных в налоговый орган, о переоформлении лицевого счета клиента хранится в деле клиента. Порядок закрытия лицевых счетов клиентам 2.29. Лицевые счета участников бюджетного процесса закрываются Департаментом на основании Заявления на закрытие лицевого счета по форме согласно приложению № 8 к настоящему Порядку, представленного клиентом на бумажном носителе в Департамент или оформленного Департаментом в соответствии с порядком, установленным в настоящем разделе, в связи с: а) реорганизацией (ликвидацией) клиента или Департамента; б) отменой бюджетных полномочий клиента для отражения операций, по выполнению которых открывался лицевой счет; По иным причинам лицевые счета участников бюджетного процесса не закрываются. Заявление на закрытие лицевого счета хранится в деле клиента. Заявление составляется отдельно на закрытие каждого лицевого счета, открытого клиенту Департаментом. 2.30. При реорганизации (ликвидации) клиента в Департамент клиентом представляются заверенные органом, принявшим решение о такой реорганизации (ликвидации) копия документа о его реорганизации (ликвидации) и о назначении ликвидационной комиссии с указанием в нем срока действия ликвидационной комиссии и Карточка образцов подписей, оформленная ликвидационной комиссией. По завершении работы ликвидационной комиссии Заявление на закрытие лицевого счета оформляется ликвидационной комиссией. 2.31. Департамент осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению в Заявлении на закрытие лицевого счета, а также их соответствие друг другу, представленным документам и иной имеющейся в Департаменте информации в соответствии с настоящим Порядком. Проверяемые реквизиты Заявления на закрытие лицевого счета должны соответствовать следующим требованиям: номер лицевого счета, указанный в заголовочной части Заявления на закрытие лицевого счета, должен соответствовать номеру лицевого счета, подлежащего закрытию Департаментом; Заявление на закрытие лицевого счета должно содержать в заголовочной части документа дату его оформления с отражением в кодовой зоне даты в формате «день, месяц, год» (00.00.0000); дата составления документа, указанная в кодовой зоне, должна соответствовать дате, указанной в заголовочной части документа; наименование клиента должно соответствовать полному наименованию, указанному в Перечне участников бюджетного процесса; наименование финансового органа должно соответствовать наименованию в Перечне участников бюджетного процесса; указанное в заявительной части документа наименование лицевого счета должно соответствовать наименованию лицевого счета, подлежащего закрытию Департаментом. 2.32. При приеме Заявления на закрытие лицевого счета также проверяется: соответствие формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета установленной настоящим Порядком форме; отсутствие в представленном Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к ним документах исправлений; наличия полного пакета документов, установленных пунктом 2.30 настоящего Порядка, необходимых для закрытия соответствующих лицевых счетов. 2.33. В случае отсутствия в Заявлении на закрытие лицевого счета реквизитов, подлежащих заполнению при представлении в Департамент, а также при обнаружении несоответствия между реквизитами или их несоответствия Перечню участников бюджетного процесса или представленным документам, несоответствия формы представленного Заявления на закрытие лицевого счета утвержденной форме, наличия исправлений в Заявлении на закрытие лицевого счета и прилагаемых к нему документах Департамент возвращает Заявление на закрытие лицевого счета вместе с прилагаемыми к нему документами клиенту сопроводительным письмом, с указанием в причины возврата. Проверка представленных клиентом документов, необходимых для закрытия лицевых счетов, осуществляется Департаментом в течение пяти рабочих дней после их представления. Пакет документов, не соответствующий установленным требованиям, возвращается не позднее срока, установленного для проведения проверки. 2.34. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете, при его закрытии производится путем выверки движения и остатков сумм, доведенных объемов бюджетных ассигнований и лимитов бюджетных обязательств, кассового расхода с начала финансового года по день закрытия счета включительно. Результаты выверки оформляются Актом сверки движения средств по лицевому счету согласно приложению №9 к настоящему Порядку. Акт сверки движения средств по лицевому счету формируется на дату закрытия лицевого счета, указанную в Заявлении на закрытие лицевых счетов. 2.35. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них учтенных показателей. Закрытие лицевых счетов осуществляется после передачи показателей, отраженных на лицевых счетах, в порядке, установленном Департаментом. При наличии на закрываемом лицевом счете показателей прекращается отражение операций, и после завершения текущего финансового года лицевой счет закрывается на основании Заявления на закрытие лицевого счета, оформленного Департаментом. При наличии на лицевом счете остатка денежных средств в Департамент вместе с Заявлением на закрытие лицевого счета клиент представляет платежное поручение на кассовый расход в установленном порядке, на перечисление остатка денежных средств по назначению. Денежные средства, поступившие на счет Департамента после закрытия лицевого счета клиента, перечисляются в соответствии с реквизитами, указанными в Заявлении на закрытие лицевого счета, а в случае их отсутствия - возвращаются отправителю. 2.36 Департамент не позднее следующего рабочего дня после закрытия лицевого счета по Заявлению на закрытие лицевого счета, поступившего от клиента или ликвидационной комиссии, сообщает об этом клиенту или ликвидационной комиссии в Извещении об открытии (закрытии) лицевого счета по установленной форме. Департамент в пятидневный срок после закрытия лицевого счета клиента сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента. Копии сообщений, направленных в налоговый орган, о закрытии лицевого счета клиента, а так же документы, необходимые для закрытия лицевых счетов, хранятся в деле клиента. Если клиенту в Департаменте в установленном порядке закрывается лицевой счет, его номер исключается уполномоченным руководителем Департамента лицом из Карточки образцов подписей путем зачеркивания одной чертой номера соответствующего лицевого счета с указанием даты и проставлением подписи. III. Порядок ведения лицевых счетов, открываемых в Департаменте. Порядок документооборота при ведении лицевых счетов 3.1. Операции со средствами на лицевых счетах отражаются нарастающим итогом в пределах текущего финансового года. Показатели отражаются на лицевых счетах в структуре кодов бюджетной классификации. Операции отражаются на лицевых счетах в валюте Российской Федерации на основании документов клиента и иных документов, определенных Министерством финансов Российской Федерации, Федеральным казначейством и Департаментом. 3.2. На лицевом счете главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств отражаются следующие операции: а) получение: бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); б) распределение: бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); 3.3. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются следующие операции: а) доведение бюджетных данных: бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); распределение лимитов бюджетных обязательств на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); б) операции с бюджетными средствами: постановка на учет бюджетных обязательств текущего финансового года (текущего финансового года и планового периода); выплаты. 3.4. На лицевом счете по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств, отражаются следующие операции: поступление средств; выплаты. 3.5. На лицевом счете главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) отражаются следующие операции: получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); распределение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период). 3.6. На лицевом счете администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета отражаются следующие операции: получение бюджетных ассигнований на текущий финансовый год (текущий финансовый год и плановый период); поступление средств; выплаты. 3.7. Операции по возврату средств, поступивших во временное распоряжение получателя средств, осуществляются на основании платежного поручения, поступившего от клиента. Документооборот при ведении лицевых счетов 3.8. Департамент осуществляет сверку операций, учтенных на лицевых счетах с клиентами (далее – сверка). Сверка производится путем предоставления Департаментом клиенту на бумажном носителе Выписки из лицевого счета (с копиями документов, служащих основанием для отражения операций на лицевом счете) и Приложения к Выписке из лицевого счета согласно приложению № 10,11 соответственно к настоящему Порядку. 3.9. Выписки из лицевых счетов формируются по всем видам лицевых счетов, открытым в Департаменте, в разрезе первичных документов по операциям за данный операционный день. Выписки из лицевых счетов предоставляются после получения Департаментом Выписки из лицевого счета бюджета (форма по КФД 0531775) с приложением документов, служащих основанием для отражения операций на лицевых счетах. На Выписке из лицевого счета и на каждом приложенном к Выписке из лицевого счета документе Департаментом ставится отметка с указанием даты, фамилии, инициалов и подписи уполномоченного руководителем Департамента работника (далее - отметка) об исполнении. Приложения к выпискам из соответствующих лицевых счетов формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков по всем видам лицевых счетов, открытых Департаментом, за исключением лицевых счетов по учету средств, поступающих во временное распоряжение получателя средств. 3.10. Выписки из соответствующих лицевых счетов и Приложения к ним на бумажном носителе выдаются под расписку лицам, включенным в Карточку образцов подписей по данному счету, или их представителям по доверенности, оформленной в установленном порядке. Работникам клиента, подписи которых не включены в Карточку образцов подписей, документы по лицевым счетам при бумажном документообороте выдаются на основании доверенности, оформленной в установленном порядке. По истечении срока действия доверенности или в случае предоставления права получения выписок другому лицу ранее представленная доверенность хранится в деле клиента. 3.11. Департамент не позднее третьего рабочего дня следующего за отчетным месяцем предоставляет клиентам Отчеты о состоянии лицевого счета согласно приложению №12 к настоящему Порядку. Отчеты о состоянии соответствующего лицевого счета формируются в разрезе кодов бюджетной классификации и (или) иных аналитических признаков нарастающим итогом на последний день прошедшего месяца по всем видам лицевых счетов. 3.12. В случае утери клиентом Выписки из соответствующего лицевого счета или Приложений к ней, а также Отчетов о состоянии соответствующего лицевого счета дубликаты могут быть выданы клиенту по его письменному заявлению, оформленному в письменной форме, с разрешения руководителя Департамента. 3.13. Хранение Выписок из соответствующих лицевых счетов и Приложений к ним, Отчетов о состоянии соответствующих лицевых счетов осуществляется Департаментом в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. 3.14. Клиент обязан письменно сообщить Департаменту не позднее чем через три рабочих дня после получения Выписки из соответствующего лицевого счета или Отчета о состоянии соответствующего лицевого счета о суммах, ошибочно отраженных в его лицевом счете. При не поступлении от клиента возражений в указанные сроки, совершенные операции по лицевому счету и остатки, отраженные на этих лицевых счетах, считаются подтвержденными. 3.15. Руководитель Департамента в соответствии с установленным им внутренним регламентом осуществляет распределение и закрепление конкретных обязанностей за работниками Департамента в части обслуживания ими лицевых счетов и осуществления учета операций на лицевых счетах. К числу таких работников относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей расчетных документов, внутренних документов, отражающих движение средств бюджета на лицевых счетах клиента. 3.16. Руководитель Департамента обеспечивает создание условий для сохранности документов. Порядок хранения и создание условий для сохранности документов постоянного пользования (документы для оформления открытия лицевого счета и т.п.) осуществляется в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. При этом доступ к документам должен быть ограничен внутренним регламентом, установленным руководителем Департамента. К числу таких работников относятся работники, занятые: приемом, оформлением, контролем, выдачей расчетных документов, внутренних документов, отражающих движение средств бюджета на лицевых счетах. IV. Порядок кассового обслуживания исполнения бюджета городского округа город Мегион департаментом финансов администрации города Мегиона Основания для проведения операций по кассовым выплатам из бюджета города 4.1. Расчетными документами, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств, являются: платежные поручения. 4.2. Информационный обмен между клиентами и Департаментом осуществляется в электронном виде и с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе). 4.3. Для осуществления кассовых выплат получатели средств бюджета города и администраторы источников финансирования дефицита бюджета города представляют главным распорядителям (распорядителям) средств бюджета города и главным администраторам источников финансирования дефицита бюджета города в электронном виде через автоматизированную систему «Удаленное рабочее место» (далее – АС «УРМ») и на бумажном носителе в 2-х экземплярах платежные поручения с подтверждающими документами для оплаты денежных обязательств в соответствии с порядком, установленным Департаментом. При этом первый экземпляр платежного поручения оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати получателя средств, второй экземпляр платежного поручения предоставляется главному распорядителю (распорядителю) бюджетных средств, главному администратору источников финансирования дефицита бюджета без подписей и оттиска печати. Главные распорядители (распорядители) бюджетных средств, главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета осуществляют проверку платежных поручений, подготовленных подведомственными получателями бюджетных средств, на предмет целевого использования бюджетных средств в соответствии с бюджетной классификацией, сметой доходов и расходов, соблюдения установленных правил расчетов, правильности указанных в платежных документах реквизитов, контролирует документы, служащие основанием платежа (договор, счет- фактура, акт выполненных работ и т.д.). После проверки расчетные документы вводятся в автоматизированную систему и отправляются в Департамент по каналам электронной связи. Для осуществления кассовых выплат главные распорядители (распорядители) средств бюджета города и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета города формируют Сводный реестр платежных поручений по подведомственным получателям средств бюджета города согласно приложению №13 (далее – Сводный реестр платежных поручений) к настоящему Порядку, сформированный на основании платежных поручений подведомственных получателей средств бюджета города в порядке, установленном главным распорядителем (распорядителем) средств бюджета города и предоставляют его на бумажном носителе в Департамент. Экземпляр Сводного реестра платежных поручений оформляется подписями должностных лиц и оттиском печати главного распорядителя (распорядителя) средств бюджета города, главного администратора источников финансирования дефицита бюджета города. Одновременно со Сводным реестром платежных поручений главные распорядители (распорядители) средств бюджета города и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета города в электронном виде и на бумажном носителе в 2-х экземплярах платежные поручения и оригиналы подтверждающих документов в соответствии с порядком, определенном Департаментом управления финансами. 4.4. Департамент осуществляет проверку расчетных документов, представленных главными распорядителями бюджетных средств и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета в соответствии с Порядком санкционирования оплаты денежных обязательств получателей средств бюджета городского округа и администраторов источников финансирования дефицита бюджета городского округа город Мегион. Платежные документы, прошедшие контроль, включаются в Реестр на финансирование. 4.5. Реестр на финансирование подписывается директором Департамента (уполномоченным лицом), начальником управления учета и отчетности, начальником предварительного контроля, начальником операционного контроля (уполномоченным лицом), и передается по электронным каналам связи в отделение по г.Мегиону Управления Федерального Казначейства по Ханты-Мансийского округу - Югре (далее – ОФК). 4.6. Клиент вправе в пределах текущего финансового года уточнить операции по кассовым выплатам и (или) коды бюджетной классификации, по которым данные операции были отражены на лицевом счете клиента. Для уточнения указанных операций и кодов бюджетной классификации по операциям клиент представляет в Департамент Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа согласно приложению N 14 к настоящему Порядку. Внесение в установленном порядке изменений в учетные записи в части изменения кодов бюджетной классификации по произведенным клиентом кассовым выплатам возможно в следующих случаях: - при изменении на основании нормативных правовых актов Министерством финансов Российской Федерации или Департаментом в соответствии с установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочиями принципов назначения, структуры кодов бюджетной классификации; - при ошибочном указании получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета) в платежном поручении кода бюджетной классификации, на основании которого была отражена кассовая выплата на его лицевом счете, в случае если указанная ошибка не влечет создания нового бюджетного обязательства. Операции по уточнению кода бюджетной классификации на лицевом счете клиента отражаются мемориальным ордером согласно приложению 15 к настоящему Порядку, который прилагается к Выписке из соответствующего лицевого счета и является основанием для отражения операции по уточнению кода бюджетной классификации в бюджетном учете. Учет операции по уточнению кода бюджетной классификации осуществляется при наличии на лицевом счете клиента свободного остатка лимитов бюджетных обязательств по коду бюджетной классификации, на который кассовые выплаты должны быть отнесены, или на лицевом счете администратора источников финансирования дефицита бюджета свободного остатка бюджетных ассигнований по коду бюджетной классификации, на который кассовые выплаты должны быть отнесены, после проведения процедур санкционирования оплаты денежных обязательств в соответствии с порядком, установленным Порядком санкционирования. 4.7. Суммы возврата дебиторской задолженности, образовавшейся у получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) в текущем финансовом году, учитываются на соответствующем лицевом счете как восстановление кассовой выплаты с отражением по тем же кодам бюджетной классификации, по которым была произведена кассовая выплата. Получатель бюджетных средств (администратор источников финансирования дефицита бюджета) информирует дебитора о порядке заполнения расчетного документа в соответствии с требованиями Положения N 298-П/173н. При этом в поле "Назначение платежа" платежного поручения должна содержаться ссылка на номер и дату расчетного документа, которым ранее была осуществлена кассовая выплата, либо указаны иные причины возврата средств, а также указаны коды бюджетной классификации, по которым ранее была произведена кассовая выплата. В случае, если код бюджетной классификации, по которому была произведена кассовая выплата, не соответствует кодам бюджетной классификации, действующим в текущем финансовом году, то после зачисления средств на счет Департамента данного платежа как невыясненные поступления уточнение кода бюджетной классификации производится в порядке, установленном пунктом 4.8. настоящего Порядка. 4.8. Если кассовые поступления, зачисленные на счет Департамента, отнесены к невыясненным поступлениям, то они отражаются на лицевом счете администратора доходов бюджета, открытом администратору данных невыясненных поступлений. В случае, если в платежных поручениях, поступления по которым были отнесены к невыясненным поступлениям, указаны ИНН и КПП получателя средств (администратора источников финансирования дефицита), Департамент направляет соответствующему получателю средств (администратору источников финансирования дефицита) Ведомость расчетов по невыясненным поступлениям (далее – Ведомость) согласно приложению N 16 к настоящему Порядку (код формы по КФД 0531808) с приложением платежных документов. В течение пяти рабочих дней со дня получения Ведомости получателем средств (администратором источников финансирования дефицита) представляется в Департамент письмо (в произвольной форме) для уточнения платежа, а уполномоченный руководителем Департамента работник формирует на основании письма Уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа согласно приложению №17 к настоящему Порядку, на основании которого поступившие суммы отражаются на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета). В случае, если средства, поступившие на счет и отраженные как невыясненные поступления, подлежат возврату на основании платежного поручения на возврат, представленной получателем средств (администратором источников финансирования дефицита) Департамент осуществляет их возврат плательщику. 4.9. Суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет подлежат перечислению в установленном порядке дебитором получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) на счет N 40101 для перечисления в доход местного бюджета. В случае, если суммы возврата дебиторской задолженности прошлых лет поступили на счет N 40204, минуя счет N 40101, то не позднее трех рабочих дней со дня отражения соответствующих сумм на лицевом счете получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) указанные суммы подлежат перечислению в установленном порядке получателем бюджетных средств (администратором источников финансирования дефицита бюджета) в доход местного бюджета. V. Установка АС «Удаленное рабочее место» 5.1. Установка АС «УРМ» клиенту производится Департаментом на основании заявки от клиента с «разрешительной» отметкой руководителя Департамента (уполномоченного лица). 5.2. Для обеспечения связи между Департаментом и клиентом, у последнего, должен быть установлен модем DUAL-UP (телефонная линия) на каждой ЭВМ с которой будет вестись обмен данными, или ЭВМ клиента должны иметь доступ к локальной сети администрации города Мегиона. 5.3. Для работы в АС «УРМ» клиенту необходимо иметь принтер для выведения электронной версии платежного документа на бумажный носитель. 5.4. Администратором (специалистом МБУ "МЦИКТ "Вектор") осуществляется сопровождение АС «УРМ» в соответствии с регламентом. Консультации осуществляются по телефону и (или) с помощью электронной почты. 5.5. Клиент назначает ответственных лиц для работы и хранению выданных ему паролей АС «УРМ». Заверенную копию нормативного документа о назначении ответственных лиц клиент предоставляет в Департамент.
