Проект стандарта "Оценка для целей кредитования"
реклама
Проект Стандарт оценки «Оценка для целей кредитования» 1. Общие положения 1. Настоящий Стандарт «Оценка стоимости для кредитования» (далее – Стандарт) разработана в соответствии с Законом Республики Казахстан «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан», Государственными и Международными стандартами оценки, а также нормативными правовыми актами Республики Казахстан. 2. Настоящий Стандарт регламентирует порядок проведения и процедуру оценки стоимости залогового имущества в следующих случаях: 1) ипотечное кредитование; 2) кредитование под залог депозита; 3) кредитование под заклад имущества; 4) кредитование под залог ценных бумаг; 5) кредитование под залог имущественных прав, которые могут быть отчуждены; 6) кредитование под залог имущества, которое поступит в собственность или хозяйственное ведение залогодателя в будущем; 7) при необходимости реализации залогового имущества; 8) в иных предусмотренных законодательством случаях. 3. Настоящий Стандарт обязателен для применения на территории Республики Казахстан всеми субъектами оценочной деятельности. 4. Предметом залога может быть любое имущество: 1) Предметом ипотеки могут быть предприятия, строения, здания, сооружения, квартиры в многоквартирном доме, транспортные средства, космические объекты, товары в обороте и другое не изъятое из гражданского оборота имущество. 2) Предметом заклада может быть любое не изъятое из гражданского оборота движимое имущество, включая предметы роскоши, деньги и ценные бумаги. 6. В настоящем Стандарте используются следующие понятия: 1) аттестация оценочной организации — проверка соответствия персонала организации квалификационным требованиям, установленным Законом об оценочной деятельности в Республике Казахстан, выполнения стандартов оценки и других нормативных правовых актов в области оценочной деятельности. Правила проведения аттестации утверждаются Республиканской палатой оценщиков по согласованию с Ассоциацией Финансистов Казахстана; 2) квалификация - степень и вид профессиональной подготовки оценщика, наличие у него знаний, умения и навыков, необходимых для выполнения им оценки стоимости залогового имущества. Квалификация оценщиков отражается в их тарификации по категориям (присвоении оценщику в зависимости от его квалификации той или иной квалификационной категории). Присвоение квалификационной категории свидетельствует о пригодности оценщика к выполнению определенного вида работ; 3) квалификационная категория - официально удостоверенная квалификация; оценщика; 4) Квалификационное свидетельство – документ, полученный в процессе аттестации; 5) залог - способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого кредитор (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодатель). 6) залогодатель (заемщик, клиент банка) - лицо, чье недвижимое имущество или доля в нем являются предметом ипотеки; 7) залогодержатель - лицо, чьи интересы по основному обязательству обеспечены ипотекой; 8) третье лицо - физические лица, индивидуальные предприниматели или юридические лица, которые передают принадлежащее им имущество в качестве обеспечения исполнения обязательств клиента перед Банком по Договору о финансировании; 9) обеспечение – движимое и/или недвижимое имущество клиента и/или третьего лица, передаваемое в Банку в качестве обеспечения исполнения обязательств Клиента перед Банком по Договору о финансировании; 10) договор об оценке залогового имущества – документ, составленный в полном соответствии с требованиями, установленными в законе «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан, являющийся основанием для проведения оценки; 11) рыночная стоимость - расчетная денежная сумма, за которую состоялся бы обмен актива на дату оценки между заинтересованным покупателем и заинтересованным продавцом в результате коммерческой сделки после проведения надлежащего маркетинга, при которой каждая из сторон действовала бы, будучи хорошо осведомленной, расчетливо и без принуждения; 12) ликвидационная стоимость залогового имущества - расчетная величина, отражающая наиболее вероятную цену, по которой предмет залога может быть реализован по решению суда в случае неисполнения залогодателем своих обязательств; 13) ипотечная стоимость — это специальная стоимость, определяемая оценщиком после осмотрительного анализа будущей реализуемости имущества с учетом его долгосрочных устойчивых аспектов, общей и местной конъюнктуры, текущего использования и возможных альтернативных вариантов использования имущества. При определении стоимости для целей ипотечного кредитования не должны учитываться элементы спекулятивного характера; 14) залоговая стоимость – сумма выдаваемого кредита под залог имущества, определяемая банком самостоятельно как доля от ипотечной стоимости имущества, определенной оценщиком; 15) залоговый дисконт – коэффициент снижения залоговой стоимости имущества, применяемый для расчета стоимости обеспечения залога; 16) внутренний оценщик залогового имущества – штатный сотрудник кредитной или страховой организации, обладающий квалификацией установленной законодательством для специальности «оценщик», осуществляющий прием отчета об оценке залогового имущества. 17) истощаемые активы – активы полезных ископаемых, стоимость которых в реальном выражении снижается во времени; 18) инвестиционное имущество - недвижимость (земля или здание, либо часть здания, либо и то и другое), находящаяся во владении (собственника или арендатора по договору финансовой аренды) с целью получения арендных платежей или прироста стоимости капитала, или того и другого, но: (a) не для использования в производстве или поставке товаров, оказании услуг, в административных целях; а также (b) не для продажи в ходе обычной хозяйственной деятельности. 19) объекты имущества, находящиеся в развитии – земельные участки предоставляемые под застройку и незавершенное строительство; 2. Порядок взаимоотношений оценщика и кредитной организации 7. Для преодоления фактора субъективного искажения результатов оценки и повышения эффективности процесса оценки в целом рекомендуется применение механизма, при котором банк либо является заказчиком оценки, либо включается в процесс оценки как созаказчик отчета и принимающая отчет сторона договора. Сотрудник Банка, осуществляя контроль качества отчета об оценке, выступает в качестве внутреннего оценщика как противовес воздействию заказчика. 8. Процедура аккредитации оценщиков, определяющих стоимость предметов залога, банками и другими кредитными организациями не предусмотрена законодательством. Приоритет в выборе оценщика принадлежит собственнику имущества. Оценщикам запрещается заключать договора о сотрудничестве с банками второго уровня. Основанием для оценки является договор с заказчиком: собственником имущества или/и с Банком второго уровня. В случае, если банк является заказчиком оценки, выбор оценщика производится методом конкурсного отбора. При этом договор оценщика с Банком может заключаться на определенный срок и выполняться на основании Заявок составленных в соответствии с установленной формой (Приложение 1). 9. Оценщик залогового имущества должен отвечать следующим квалификационным требованиям: 1) обладать соответствующим опытом работы в области оценки конкретного вида актива, который является предметом залога (земельный участок, здания, автотранспорт, оборудование, имущественный комплекс, нематериальные активы и т.д.), что должно быть подтверждено наличием Квалификационного свидетельства установленного образца (Приложение 2); 2) быть компетентным в понимании процесса кредитования, иметь общее представление о требованиях банков и иных финансовых учреждений, и, по возможности, об условиях предоставления займа, что должно быть подтверждено наличием Сертификата об освоении методов оценки для целей залогового кредитования. 3) быть членом одной из Палат оценщиков 4) иметь документ о страховании гражданско-правовой ответственности оценщика на сумму не менее 5 млн. тенге. Данный перечень является исчерпывающим. Не допускается установление иных кроме перечисленных, критериев выбора оценщика для оценки предметов залога 10. Настоящим Стандартом устанавливается следующий порядок взаимоотношений оценщика с кредитором (банком), не являющимся собственником имущества, но заинтересованным в достоверности оценки предмета залога: 1) Процесс оценки начинается с осмотра оцениваемого имущества (объекта) и составления акта осмотра объекта оценки, с указанием даты осмотра, ФИО присутствующих при этом оценщика, заказчика и/или собственника имущества и заверяется подписью вышеуказанных лиц. При отказе представителя банка участвовать в осмотре предмета залога, оценщик вправе проводить его самостоятельно, делая соответствующую надпись в акте осмотра. В случае если собственник не дает возможности произвести осмотр оцениваемого объекта, либо имеются иные объективны причины препятствующие оценщику осуществить внутренний осмотр помещений, оценщик должен произвести внешний осмотр объекта и убедиться в наличии оцениваемого объекта. В акте осмотра и в отчете указываются причины, препятствующие внутреннему осмотру помещений, и указывается на возможное в этой связи снижение достоверности итоговой величины стоимости. Оценщик в обязательном порядке производит фотографирование объекта оценки снаружи и при необходимости внутри помещений, если их состояние может в значительной степени (более чем на 10%) повлиять на итоговую величину определяемой стоимости. 2) Идентифицируются объект оценки, права и обременения, обсуждаются применяемые подходы, допущения и ограничения, определяются необходимый объем информации и сроки проведения оценки, после чего заключается договор на оценку. Договор может иметь трехстороннюю форму и должен полностью соответствовать требованиям, установленным в законе «Об оценочной деятельности в Республике Казахстан». Залогодержатель может выступать в качестве заказчика и получателя отчета (наряду с залогодателем) и подписывает акт приемапередачи. 3) Залогодатель передает оценщику все требуемые для оценки документы и информацию согласно предоставленного ему списка. Начало исполнения договора начинается с момента получения документов, поэтому этот факт официально фиксируется. Оценщик информирует залогодержателя о возникающих проблемах с предоставлением информации. Все проблемы и спорные вопросы обсуждаются и решаются до начала оценки залогового имущества. 4) Оценщик предоставляет залогодержателю полученные результаты в форме Отчета, составленного в соответствии Требованиями к форме и содержанию отчета об оценке, утвержденными уполномоченным органом по оценочной деятельности. Если результат оценки вызовет сомнение, залогодержатель направляет на бланке банка по почте или электронной почте вопросы оценщику по каждому неясному моменту с указание страницы и пункта в Отчете. Оценщик в трехдневный срок обязан дать ответ на все замечания, либо внести изменения в отчет. Если не удается добиться согласования, в качестве арбитра выступает Палата оценщиков, которая трехдневный срок должна дать аргументированный ответ по всем замечаниям банка или его клиента и принять меры для исправления ошибок в отчете, если они имеются. В случае несогласия банка (клиента) с решением Палаты оценщиков вопрос о достоверности оценки решается Республиканской палатой оценщиков, либо в судебном порядке. 5) Подготовленный отчет представляется заказчику, подписывается акт приема-передачи. В установленный договором срок заказчик производит оплату в соответствии с договором. 3. Определение стоимости залогового имущества 11. При оценке залога собственник имущества не предполагает продавать свои активы, банк вынужден заниматься реализацией залогового имущества. Так как реализация предмета залога происходит не в рыночной ситуации, поэтому стоимость залогового имущества по основным признакам отличается от рыночной стоимости. Договор ипотеки обычно заключается на достаточно длительный срок, в течение которого цены на залоговое имущество могут колебаться в большом диапазоне. Поэтому при расчете ипотечной стоимости за основу оценки принимается специальная фундаментальная стоимость на долгосрочную перспективу без учета возможных значительных изменений рыночной конъюнктуры в результате цикличных кризисных явлений в мировой экономике и элементов спекулятивного характера. Датой оценки является не конкретное число, а период указанный в отчете. 12. Залоговая стоимость - стоимость обеспечения залога – сумма выдаваемого кредита под залог имущества, определяемая банком самостоятельно как доля от ипотечной стоимости, определенной оценщиком. 13. Оценка ипотечной стоимости производится в соответствии с настоящим стандартом не менее чем двумя методами из трех подходов, один из которых – затратный. Выбор между применением методов сравнительного и доходного подходов производится оценщиком самостоятельно в зависимости от вида оцениваемого имущества и наличия информации, необходимой для его оценки. 14. Оценка недвижимого имущества затратным подходом для определения залоговой стоимости производится в следующей последовательности: с помощью укрупненных показателей стоимости строительства определятся полная восстановительная стоимость зданий, сооружений и другого имущества неразрывно связанного с землей, с учетом прибыли строителей и инвесторов, финансирующих строительство; определяется кадастровая (нормативная) стоимость земельного участка, на котором расположено недвижимое имущество, т.е. цена за которую государство продает аналогичные участки в данной местности. Для этого используются нормативы установленные Постановлением Правительства Р.К. или нормативными документами местных органов власти. Кадастровая стоимость не должна превышать величину рыночной стоимости данного земельного участка; рассчитывается полная восстановительная стоимость оцениваемой недвижимости путем сложения стоимости здания и земельного участка, на котором оно расположено; рассчитывается общий накопленный износ, т.е. общее снижение стоимости имущества в результате физического, функционального устаревания и экономического обесценения; рассчитывается ипотечная стоимость, для чего из полной восстановительной стоимости недвижимости вычитается общий износ зданий. 15. Под полной восстановительной стоимостью движимого имущества понимается стоимость нового аналога, определенная на основании официальных данных заводов изготовителей, дилеров и оптовых продавцов. Общий износ движимого имущества рассчитывается в соответствии с требованиями национального стандарта оценки и действующими инструкциями, утвержденными уполномоченным органом. В случае отсутствия информации по вышеуказанному пункту, возможно использование данных бухгалтерского учета, с соответствующими поправками 16. Рыночный (сравнительный) подход выполняется путем корректировки стоимости не менее трех аналогов, выбранных из базы реальных сделок за период, не превышающий шесть месяцев предшествующих дате оценки. База данных создается на основе официальных данных органов Юстиции о регистрации сделок купли-продажи. Корректировки на дату оценки, этаж, количество комнат, тип планировки, материал стен, микрорайон и срок службы рассчитываются методом массовой оценке на основании статистического анализа базы данных органов Юстиции о регистрации сделок купли-продажи и ежеквартально публикуются в специальных справочниках. В случае отсутствия данных о стоимости реальных сделок продажи, допускается использование базы данных о ценах предложения, принятых по опубликованным справочным данным за период не ранее 6 месяцев с даты оценки, с корректировкой на величину «уторговывания» и другие существенные различия аналогов от оцениваемого залогового имущества. 17. Доходный подход при оценке недвижимости выполняется методом прямой капитализации на основе опубликованной информации о величине ставки арендной платы и валового рентного мультипликатора. При оценке нематериальных активов, долговых обязательств и действующего предприятия применяется метод дисконтирования денежных потоков и опционный метод. 1) Ставка дисконтирования определяется кумулятивным методом по формуле: r = rf + rm + rr + rк (1) rf - безрисковая ставка, принимается равной ставке рефинансирования; rm – отраслевой риск, определяется по «бета»- показателю риска отрасли; rr – риск размера бизнеса, принимается по Приложению 4; rк – риск учитывающий кредитную историю залогодателя, принимается по Приложению 5. 2) Ставка капитализации рассчитывается по модели Хоскольда 18. Итоговая величина залоговой стоимости определяется путем согласования результата полученного затратным подходом (V1) с итогом доходного или рыночного подхода (V2) с помощью коэффициента согласования (w), определяемого методом квалиметрии по информации о доходности данного типа имущества на рассматриваемом рынке по формуле (2): РМV = V1 ∙ (1-w) + V2∙ w (2), 19. В случае если стоимость, рассчитанная затратным подходом, окажется ниже, чем величина стоимости определенная доходным или сравнительным подходом, за величину залоговой стоимости принимается полная восстановительная стоимость, рассчитанная в соответствии с пунктами 11 и 12 настоящего Стандарта. Если полная восстановительная стоимость превышает результат, полученный рыночным или доходным подходом, за итоговую залоговую стоимость принимается величина рассчитанная доходным или рыночным методом. 4. Оценка ликвидационной стоимости предметов залога 20. Оценка ликвидационной стоимости предметов залога производится оценщиком при необходимости реализации залогового имущества. Величина ликвидационной стоимости залогового имущества равна его рыночной стоимости на предполагаемую дату реализации с учетом скидок на вынужденную продажу и уровень ликвидности по формуле (3): где: V - рыночная стоимости залогового имущества; KL - коэффициент ликвидности. 21. Размер коэффициента ликвидности учитывающего, что вынужденная продажа производится в короткие сроки, рассчитывается на основании данных статистического анализа рынка, опубликованных в Справочнике оценщика. В случае отсутствия официальных данных о коэффициентах ликвидности, их величина определяется помощью таблиц Приложения 3 к настоящему Стандарту. 5. Особенности оценки специфических предметов залога 22. Объекты имущества, находящиеся в развитии - незавершенное строительство или земельные участки, предназначенные для застройки зданиями, должны оцениваться с учетом существующих и потенциальных прав и ограничений на осуществление строительства. Любые допущения относительно вопросов землепользования и прочих существенных факторов должны быть разумными, подтверждаться поведением рынка и явно указываться в отчете об оценке. Оценка объекта и инвестиционный анализ будут зависеть от того, станет ли кредитор предоставлять средства только после того, как будет получено планировочное разрешение на проведение работ, либо же он намеревается финансировать целиком как покупку участка, так и его последующее развитие. В последнем случае потребуется предоставлять расчетную оценку текущей стоимости объекта развития в предположении, что он уже завершен строительством в соответствии с планом. Объекты развития представляют множество проблем для оценщиков, и их оценки должны всегда содержать анализ выполнимости проекта. Как элемент оценки степени риска, нужно будет разъяснить кредитору чувствительность стоимостей развития к изменениям любого из базовых допущений об арендной плате, доходах, затратах и временном профиле проекта. Желательно сделать методы оценки явными, и гарантировать, что все денежные потоки, дисконтированные денежные потоки, остаточные оценки или сравнительные оценки (в зависимости от того, что из этого конкретно используется в рассматриваемой оценке) будут ясно выражены и сопровождаться соответствующими пояснительными примечаниями. Выбор подхода к оценке объектов развития зависит от состояния строительных работ на дату оценки, при этом во внимание должна приниматься степень, в какой данный объект может быть заранее продан или сдан в аренду до его завершения. Оценщик с особой тщательностью должен: сделать обоснованную расчетную оценку продолжительности периода развития строительства после даты оценки. В этом анализе должно быть отражено влияние необходимости дальнейшего развития/строительства на затраты и доходы с использованием, если нужно, расчетов дисконтированной стоимости; в той мере, в какой это возможно на дату оценки, сделать качественную оценку поведения рынка на протяжении периода, оставшегося до завершения развития; рассмотреть и кратко описать риски, связанные с развитием; рассмотреть и раскрыть любые ставшие известными особые взаимоотношения сторон, вовлеченных в развитие. 23. Особые кредитные проблемы возникают в связи с оценкой истощимых активов, таких как шахты и каменоломни. Следует привлечь внимание кредитора к рискам, связанным с рассматриваемым типом истощимого актива, и плановой программе по его разработке и эксплуатации. Аренда имущества, плата за которую превышает текущую рыночную ставку или ее экономически обоснованный уровень, может представлять собой истощимый актив в силу того, что любая «приписываемая» ему стоимость будет уменьшаться по мере приближения срока аренды к концу. 24. Инвестиционное имущество. Генерирующие доход объекты инвестиционного имущества оцениваются по отдельности. В случае портфельной оценки для отражения уместной рыночной скидки или премии такая оценка может дополнительно быть вы полнена и сообщена как оценка текущей стоимости рассматриваемых объектов имущества при допущении, что они были бы проданы как часть в составе инвестиционного портфеля. Различие между этими двумя стоимостями нужно будет четко объяснить. 25. Объекты имущества, занимаемые собственником должны оцениваться на базе рыночной ипотечной стоимости в допущении о том, что они освобождены собственником и подлежат сдаче в аренду или продаже. 26. Объекты имущества, обычно оцениваемые на основе их торгового потенциала. К ним могут относиться гостиницы, кафе или бары, частные объекты здравоохранения и большинство типов объектов для досуга. Такие объекты обычно оцениваются на основе осмотрительного определения устойчивого уровня их чистого дохода, который определяется исходя из бухгалтерских данных или прогнозов. При этом из рассмотрения исключается любой особый гудвилл, связанный с оператором объекта, обладающим навыками управления выше среднего уровня. В таких случаях, кредитор должен быть информирован о существенном различии в стоимости, которое будет иметься между функционирующим бизнесобъектом и таким объектом, у которого возникло одно из следующих обстоятельств: (а) бизнес был приостановлен; (b) товароматериальные запасы вывезены; (с) лицензии/сертификаты, франчайзинговые соглашения или разрешительные документы аннулированы или находятся под риском этого; (d) объект имущества подвергся актам вандализма; или (е) имеются иные обстоятельства, которые могут навредить будущим финансовым результатам деятельности. Оценщик должен предоставить сведения о потенциальных будущих переменах в статусе имущества как объекта залога, и о какой-либо его подверженности рискам смены пользователя, моде, изменениям законодательства или смене культурных традиций. В некоторых случаях может оказаться целесообразной его оценка на базе стоимости альтернативного использования или стоимости при вынужденной продаже. В случаях, когда такие действующие объекты имущества подвергаются развитию или перестройке с использованием заемных средств, необходимо будет определить время, требуемое для получения всех необходимых лицензий и достижения устойчивого уровня торговли, а также коммерческие риски. Помимо этого, кредитору потребуется сообщить о динамике развития соответствующей отрасли. 27. Стоимость ценных бумаг, как предмет залога, равна доле в стоимости собственного капитала бизнеса с учетом скидок на размер пакета акций и их ликвидность. 28. Предметом залога может быть депозит банка, контракт на получение денег при его исполнении в будущем и долговые обязательства. При оценке этих специальных видов залога следует учитывать, что стоимость активов со временем возрастает, а денежные поступления в будущем обесцениваются, и их следует дисконтировать. Учитывая, что каждый из перечисленных видов залога имеет свою специфику, модели их оценки для каждого конкретного случая устанавливаются оценщиком самостоятельно на основании требований изложенных в стандартах Палаты оценщиков, членом которой он является. Приложение 1 Форма заявки Заявка №___ от «____»______________ 200___ года Является неотъемлемой частью договора № __ от ___ ________ 20__ г Вид оказываемой услуги: проведение оценки Наименование объекта оценки _______________________________________________ Место нахождения объекта (объектов) оценки _________________________________ _________________________________________________________________________ Собственник объекта оценки ________________________________________________ (ФИО физического лица, место жительства) ________________________________________________________________________ (наименование юридического лица, почтовый адрес, банковские реквизиты) Вид определяемой стоимости: ________________________________________________ Вид оценки: _____________________ (указать оценка инициативная или обязательная) Вид объекта оценки ______________________________________________________ Срок исполнения: _________ рабочих дней Перечень стандартов, которые будут применяться при оценке ________________________ _____________________________________________________________________________ Размер оплаты за оказываемые услуги ___________________________________________ Особые условия ______________________________________________________________ (транспортные, командировочные расходы, другое) Основание для предоставления права заказчику на заключение договора: № и дата решения уполномоченного коллегиального органа (Комитета Банка по предоставлению инвестиций и кредитов или Правления Банка) ___________________________________ ____________________________________________________________________________ Заказчик: __________ М.П. Оценщик: __________________ подпись ____________ М.П. ____________________ подпись Приложение 2 КВАЛИФИКАЦИОННОЕ СВИДЕТЕЛЬСТВО N _______ Настоящее свидетельство выдано ________________________________________________________________ (фамилия, собственное имя и, при наличии, отчество аттестованного лица в дательном падеже) в том, что ему (ей) решением №___ от ___ __________ 20__ года Аттестационной комиссии Палаты оценщиков ________________________ _________________________________________________________________ при участии представителя Ассоциации финансистов Казахстана присвоена квалификация: оценщик залогового имущества ______________ категории (второй, первой, высшей) Действительно до ___ ____________ 20__ года Председатель Аттестационной комиссии _________________ ____________ Представитель АФК ________________ ___________ (фамилия и инициалы) (фамилия и инициалы) (подпись М.П. (подпись М.П. Приложение 3 Коэффициенты ликвидности для объектов недвижимости Степень ликвидности Высокая Примерный срок реализации менее 1 недвижимости(мес) Общее количество баллов для Более 25 оборудования Коэффициент 0,95 ликвидности Выше Средняя средней Ниже средней Низкая 1-2 3-4 5-6 7-12 20-25 12-20 8-11 Мене 8 0,90 0,85-0,80 0,75-0,70 0,6-0,5 Величина баллов для расчета коэффициента ликвидности оборудования Фактор Совокупный износ оборудования на момент окончания кредитного договора , % Количество потенциальных потребителей оборудования в регионе Наличие и количество организаций торгующих аналогичным оборудованием Полнота ценовой информации о данном оборудовании в информационных источниках Степень уникальности оборудования Требование специализированного помещения для размещения оборудования Возможность реализации оборудования в качестве отдельных компонентов Соотношение затрат на демонтаж транспортировку, последующий монтаж и наладку со стоимостью оборудования Состояние отрасли Признаки до 5 от 6 до 15 от 16 до 35 от 36 до 60 от 61 до 80 более 80 много несколько отсутствуют много несколько отсутствуют много несколько отсутствуют да нет да нет да нет до 10% от 11 до 60% более 60% рост стабильность стагнация Баллы 6 5 3 1 -1 -5 4 2 -1 3 2 1 2 1 0 0 1 -2 2 1 0 4 0 -3 5 3 -5 Приложение 4. Рекомендуемые ставки премии за риск на размер бизнеса Размер бизнеса риск Малый 0,05 Средний 0,03 Крупный 0,01 Приложение 5. Рекомендуемые ставки премии за риск кредитной истории Кредитная история риск Плохая 0,05 Отсутствует 0,03 Хорошая 0,01
