ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И НЕМАТЕРИАЛЬНЫЕ АКТИВЫ ОТ «А» ДО «Я». ПРИОБРЕТЕНИЕ, УЧЕТ, НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ. Семинар рассчитан на: генеральных и коммерческих директоров, собственников и владельцев предприятий и фирм, специалистов и бухгалтеров предприятий. Программа семинара: 1-й день Будет рассмотрена тема «Основные средства» 1. Основные средства малоценные необоротные материальные активы и МБП: - признание: нюансы, особенности; - оценка: на что необходимо обратить внимание; - классификация основных средств: практические рекомендации; - классификатор основных фондов и налоговая классификация. 2. Группы основных фондов: - характеристика, критерии отнесения; - анализ типичных ошибок, последствия и механизм исправления; - изменения в составах групп основных фондов; - приобрели помещения в жилом фонде для использование под офис – особенности. 3. Приобретение (создание) основных фондов: - первоначальная стоимость ОФ: все ли расходы включать; - как правильно определить первоначальную стоимость: - ОФ внесенных в уставный капитал общества; - основных фондов полученных бесплатно; - основных фондов приобретенных по товарообменным операциям; - незавершенные капитальные инвестиции: особенности; - момент возникновения права на амортизацию: нюансы - изготовление основных средств силами предприятия: практические рекомендации 4. Эксплуатация основных средств: - налоговая и бухгалтерская амортизация: общие правила, нюансы; - амортизация основных средств, которые находятся в аренде: нюансы; - отличие отражения в налоговом учете улучшений собственных и арендованных основных фондов. - ремонт, улучшение основных средств: основные правила, условия, порядок, особенности; - налоговые последствия улучшения основных средств; - переоценка, индексация, уменьшение полезности основных средств: механизм, условия, практические рекомендации; - индексация балансовой стоимости групп ОФ 5.Выбытие основных фондов: - вывод из эксплуатации основных фондов: налоговые последствия; - особенности выбытия основных фондов: - ликвидация основных фондов: нюансы; - налоговые особенности взноса в уставный капитал ОФ; - особенности бесплатной передачи основных фондов; - продажа основных фондов менее чем через 365 дней: мнение ГНАУ и ВХСУ, коллизии; - применение п.4.9 Закона об НДС при выбытии основных фондов. Обоснованность корректировки налогового кредита. - влияние выбытия основных фондов на объект налогообложения. Формирование налоговых обязательств (налог на прибыль) при выбытии основных фондов: - начисление амортизации основных средств и формирование налоговых обязательств (налог на прибыль) при выбытии основных средств. 6. Непроизводственные фонды в налоговом учете: особенности 7. Обзор последних разъяснений ГНИ в отношении основных фондов, их анализ 2-й день Будет рассмотрена тема «Нематериальные активы» 1.Нематериальные активы: понятие, общая характеристика, критерии. 2.Группы нематериальных активов: основные критерии, отнесения. 3.Признание и оценка нематериальных активов: особенности, анализ типичных ошибок. 4.Первоначальная стоимость нематериальных активов: - все ли расходы на приобретение (создание) нематериальных активов включать в их первоначальную стоимость: нюансы; - как правильно определить стоимость бесплатно полученных нематериальных активов: практические советы; - определения первоначальной стоимости нематериальных активов при товарообменных (бартерных) операциях; 5. Правила отражение в бухгалтерском и налоговом учете операций по поступлению нематериальных активов: практические рекомендации. Момент возникновения права на амортизацию. 6.Переоценка нематериальных активов: - практические советы проведения, нюансы. Анализ типичных ошибок; - уменьшение полезности нематериальных активов, что необходимо учесть. 7.Выбытие нематериальных активов: нюансы. 8.Влияние выбытия нематериальных активов на объект налогообложения. Формирование налоговых обязательств (налог на прибыль) при выбытии нематериальных активов. 9.Особенности учета нематериальных активов. 10.Роялти: нюансы. 11.Обзор писем ГНАУ и других государственных органов, судебная практика по вопросам учета операций с нематериальными активами.