ОАО «Выборг

УТВЕРЖДЕН
Правлением ОАО «Выборг-банк»
Протокол № 78
от « 24 » сентября 2014 года
___________
ПОРЯДОК
отнесения клиентов к категории клиента - иностранного налогоплательщика и
способы получения от них необходимой информации,
с учетом особенностей требований ФАТКА
2014 год
ОГЛАВЛЕНИЕ
1.
Основные положения ………………………………………………………………………...3
Критерии отнесения клиентов к категории клиента – иностранного
налогоплательщика
и
способы
получения
от
них
необходимой
информации………………...……................................................................................................... 4
2.
Особенности и порядок выявления Персон США, поступающих на
банковское обслуживание, а так же среди клиентов Банка, физических и
соответствующих лиц, действующих в составе и в интересах юридических лиц и
индивидуальных предпринимателей (с долей собственности более 10%, в
инвестиционных компаниях – доля собственности от 0%), а так же
бенефициарных
владельцев
и
их
представителей.……………………..…………………………..........................................8
3.
Приложение 1. Анкета физического лица - гражданина/налогового резидента США
FATCA RELATED QUESTIONNAIRE* (INDIVIDUALS)……….……………………….... 11
4.
Приложение 2. Анкета физического лица, индивидуального предпринимателя,
представителя
клиента
бенефициарного
владельца,
(дополнительные
сведения)………………………………………………………………………………………….. 14
5.
Приложение 3. Согласие на предоставление сведений и на удержание иностранных
налогов и сборов………………………………………………………………………………… 16
6.
2
1.
Основные положения
В целях исполнения требований Федерального закона от 28.06.2014 №173-Ф3 «Об
особенностях осуществления финансовых операций с иностранными гражданами и
юридическими лицами, о внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об
административных правонарушениях и признании утратившими силу отдельных положений
законодательных актов Российской Федерации» (далее по тексту - 173-ФЗ), Указания Банка
России от 07.07.2014 №3311-У «О порядке уведомления Центрального банка Российской
Федерации организациями финансового рынка о факте регистрации в иностранном
налоговом органе», с использованием рекомендаций, предусмотренных Положением о
порядке исполнения норм закона США «О налогообложении иностранных счетов»
(FATCA), Банк предпринимает все возможные и доступные меры к выявлению категорий
клиентов - иностранных налогоплательщиков, в том числе Персон США, среди клиентов
Банка, в том числе юридических лиц (с долей собственности более 10%), инвестиционных
компаний и индивидуальных предпринимателей, а также их бенефициарных владельцев и
представителей.
В целях однозначного понимания смысла данного Порядка используются следующие
основные понятия и сокращения:
- Клиент - иностранный налогоплательщик (КИН) - лицо, на которое
распространяется
законодательство
иностранного
государства
о
налогообложении иностранных счетов. Сотрудники ОАО «Выборг-банк»
принимают обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по
выявлению среди клиентов, клиентов - иностранных налогоплательщиков.
- ФАТКА (FATCA) - Foreign Account Tax Compliance Act (Закон о
налогообложении иностранных счетов) - Положение о порядке исполнения норм
закона США «О налогообложении иностранных счетов».
- Банк – Открытое акционерное общество «Выборг-банк».
3
2.
Критерии отнесения клиентов к категории клиента - иностранного
налогоплательщика и способы получения от них необходимой информации.
Настоящие «Критерии отнесения клиентов к категории клиента иностранного налогоплательщика и способы получения от них необходимой
информации» (далее - Критерии) разработаны ОАО «Выборг-банк» с учетом
требований законодательства Российской Федерации.
2.1.
Критерии выявления Клиентов - иностранный налогоплательщиков:
При идентификации/анкетировании физических лиц, а также представителя Клиента физического лица, бенефициарного владельца юридического лица, сотрудники Банка
получают следующие сведения:
- Фамилия, имя и (если иное не вытекает из закона или национального обычая)
Отчество;
- Дата и место рождения;
- Гражданство;
- Наличие двойного гражданства;
- Резидентство в другом государстве;
- Реквизиты документа, удостоверяющего личность: серия и номер документа, дата
выдачи документа, наименование органа, выдавшего документ, и код
подразделения (если имеется)
- Данные миграционной карты: номер карты, дата начала срока пребывания и дата
окончания срока пребывания;
- Данные документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица
без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации: серия
(если имеется) и номер документа, дата начала срока действия права пребывания
(проживания), дата окончания срока действия права пребывания (проживания);
- Адрес места жительства (регистрации) или места пребывания;
- Наличие вида на жительство в другом государстве;
- Идентификационный номер налогоплательщика (если имеется);
- Данные о доверенности (для представителя);
- Номера контактных телефонов и факсов.
Форма Анкеты клиентов – физических лиц используется в соответствии с
Приложением № 4 Правил внутреннего контроля ОАО «Выборг-банк» в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма в действующей редакции (далее по тексту «ПВК», «Правила»).
В случае выявления в процессе идентификации и анкетирования сведений о том,
что Клиент имеет признаки Персоны США:
- Имеет место рождения в США;
- Имеет гражданство (в том числе двойное) в США;
- Резидент США (клиент является резидентом США, если клиент провел в США по
крайней мере 31 день в течение календарного года и, одновременно, 183 и более
дня за последние 3 года вычисляемые по формуле: количество дней нахождения в
США в течение года + 1/3 х количество дней нахождения в США в течение
предыдущего года + 1/6 х количество дней нахождения в США в течение
позапрошлого года);
- Имеет документы, удостоверяющие личность, выданные в соответствии с
законодательством США;
- Имеет адрес места жительства/пребывания в США;
- Наличие вида на жительство в США;
- Данные доверенности свидетельствуют о принадлежности к США;
- Номера контактных телефонов и факсов для связи содержат код США;
4
-
Наличие постоянного поручения о переводе средств на счета финансовых
институтов в США;
Право подписи предоставлено физическому лицу, проживающему на территории
США;
Единственный адрес для счёта – «до востребования» или «для передачи».
Данному Клиенту предлагается пройти дополнительное анкетирование, путем
заполнения «Анкеты физического лица - гражданина/налогового резидента США FATCA
RELATED QUESTIONNAIRE (INDIVIDUALS)» (Приложение 1), целью которого является
установление того, что Клиент - иностранный налогоплательщик. Кроме того, данному
Клиенту предлагается заполнить соответствующие формы Анкет IRS: W-8BEN «Certificate
of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting
(Individuals)» или W-9 «Request for Taxpayer Identification Number and Certification».
2.2.
При идентификации/анкетировании юридических лиц, а также представителя
юридического лица Банк устанавливает следующие сведения:
-
Полное, а также (если имеется) сокращенное наименование и наименование на
иностранном языке;
Организационно-правовая форма;
Идентификационный номер налогоплательщика;
Сведения о государственной регистрации: дата, номер, наименование
регистрирующего органа, место регистрации;
Адрес местонахождения и почтовый адрес;
Сведения о лицензии на право осуществления деятельности, подлежащей
лицензированию: вид, номер, дата выдачи лицензии, кем выдана, срок действия;
перечень видов лицензируемой деятельности;
Данные о доверенности (для представителя);
Номера контактных телефонов и факсов;
Страна налогообложения юридического лица;
Наличие иностранных лиц прямо или косвенно (через третьих лиц) владеющих более 10%
уставного (складочного) капитала или уставного фонда, имущества организации(в
инвестиционных компаниях учитывается любой процент участия - от 0%) .
Все сведения, предоставляемые клиентами должны быть документально
подтверждены.
Форма Анкеты клиентов - юридических лиц используется в соответствии с
Приложением № 5 Правил.
Признаками Персоны США в отношении юридических лиц являются:
- Организация является резидентом США – запись в файле (системе);
- Почтовый адрес, адрес регистрации в США;
- Текущий телефонный номер организации в США при отсутствии иного номера за
пределами США;
- Текущий телефонный номер организации в США дополнительно к номеру за
пределами США;
- Наличие поручения о совершении платежей в адрес США или переводе средств на
счета в США;
- Право подписи предоставлено лицу с адресом в США;
- Единственный адрес для счёта – «до востребования» или «для передачи».
В случае указания на наличие иностранных лиц, прямо или косвенно (через третьих
лиц) владеющих более 10% уставного (складочного) капитала или уставного фонда,
имущества организации (в инвестиционных компаниях должен учитываться любой процент
участия - от 0%) либо получения положительных, аналогичных сведений от внешних
источников, сотрудник проводящий проверку обязан предложить клиенту заполнить
5
соответствующую форму Анкеты (Приложения 1, 2) и получить соответствующее
письменное согласие на представление сведений и удержание налогов (Приложение 1, 3).
Банк вправе проводить дополнительную проверку, а также направлять Клиентам
запросы о предоставлении информации/документов с целью выявления Клиента иностранного налогоплательщика.
Работники подразделений Банка, непосредственно обслуживающие расчетные счета
Клиентов обязаны анализировать владельцев счетов, а так же потенциальных Клиентов,
поступающих на обслуживание, для определения их статуса в рамках FATCA.
2.3. Если иное не установлено федеральными законами по указанным категориям
клиентов - иностранным налогоплательщикам не подлежит сбору и передаче согласно
Федеральному закону (173-ФЗ) информация о клиентах:
1) физических лицах - гражданах Российской Федерации, за исключением
физических лиц:
а) имеющих одновременно с гражданством Российской Федерации гражданство
иностранного государства (за исключением гражданства государства - члена Таможенного
союза);
б) имеющих вид на жительство в иностранном государстве;
2) юридических лицах, созданных в соответствии с законодательством Российской
Федерации, более 90 процентов акций (долей) уставного капитала которых прямо или
косвенно контролируются Российской Федерацией и (или) гражданами Российской
Федерации, в том числе имеющими одновременно с гражданством Российской Федерации
гражданство государства - члена Таможенного союза (за исключением физических лиц,
указанных в подпунктах "а" и "б" пункта 2.3).
2.4. При первоначальном обращении Клиента, представителя Клиента в Банк для
открытия банковского счета (вклада), либо заключения сделки или совершения иной
банковской операции, Банк осуществляет мероприятия по установлению сведений о
Клиенте, представителе Клиента, выгодоприобретателе и бенефициарном владельце в
порядке, установленном Правилами Банка.
Сотрудники ОАО «Выборг-банк» обязаны до приема на обслуживание
идентифицировать Клиента, а именно принимать обоснованные и доступные в сложившихся
обстоятельствах меры по установлению в отношении них необходимых сведений,
позволяющих выявить клиентов - иностранных налогоплательщиков.
В период заключения соответствующих договоров сотрудники Банка, ответственные за
работу с клиентом, путем анкетирования получают от Клиента, представителя Клиента,
документы и сведения, позволяющие выявить клиентов - иностранных налогоплательщиков.
Способами выявления иностранного налогоплательщика Банк считает идентификацию
и анкетирование путем опроса и при положительном ответе заполнения соответствующей
анкеты. Выявление иностранного налогоплательщика при идентификации и анкетировании
путем предварительного устного опроса является мерой дополнительного контроля. Опрос
клиентов проводится сотрудниками Банка в ходе проведения предварительной
идентификации, до приема на обслуживание, либо повторной идентификации, после приема,
и при обновлении сведений. В случае отрицательного ответа в Анкете клиента, заполняемой
в соответствии с Правилами Банка, сотрудником, проводящим идентификацию, делается
соответствующая отметка «Иностранным налогоплательщиком не является». В случае
положительного ответа, дополнительно заполняется Анкета в соответствии с настоящим
Порядком (Приложение 1).
2.5. Срок для предоставления клиентом по запросу Банка информации,
идентифицирующей его в качестве Клиента - иностранного налогоплательщика составляет
пятнадцать рабочих дней со дня направления Клиенту соответствующего запроса.
В случае, если у Банка имеется обоснованное, документально подтвержденное
6
предположение, что клиент относится к категории клиентов - иностранных
налогоплательщиков, но при этом он не предоставил запрашиваемую в соответствии с
Правилами Банка, информацию, позволяющую подтвердить указанное предположение или
его опровергнуть, а также в случае не предоставления клиентом - иностранным
налогоплательщиком в течение пятнадцати рабочих дней со дня направления запроса
Банком согласия (отказа от предоставления согласия) на передачу информации в
иностранный налоговый орган, Банк вправе принять решение об отказе от совершения
операций, осуществляемых в пользу или по поручению указанного клиента по договору,
предусматривающему оказание финансовых услуг (далее - решение об отказе от совершения
операций), и (или) в случаях, предусмотренных Федеральным законом (173-ФЗ),
расторгнуть в одностороннем порядке договор, предусматривающий оказание финансовых
услуг, уведомив клиента о принятом решении не позднее дня, следующего за днем принятия
решения.
Принятие решения об отказе от совершения операций означает прекращение Банком
операций по договору, предусматривающему оказание финансовых услуг, включая
прекращение Банком операций по зачислению денежных средств на банковский счет (вклад),
открытый клиенту - иностранному налогоплательщику.
Принятое Банком в отношении клиента - иностранного налогоплательщика решение об
отказе от совершения операций с денежными средствами не распространяется на
осуществление платежей, предусмотренных абзацами вторым - пятым пункта 2 статьи 855
Гражданского кодекса Российской Федерации, а также на переводы денежных средств на
банковский счет клиента - иностранного налогоплательщика, открытый в другой кредитной
организации, или выдачу денежных средств клиенту - иностранному налогоплательщику.
7
3.
Особенности и порядок выявления Персон США, поступающих на банковское
обслуживание, а так же среди клиентов Банка, физических и соответствующих
лиц, действующих в составе и в интересах юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей (с долей собственности более 10%, в инвестиционных
компаниях – доля собственности от 0%), а так же бенефициарных владельцев и их
представителей.
3.1. Способ получения необходимой информации от Клиента – иностранного
налогоплательщика (Персона США)
При наличии одного из критериев отнесения Клиентов к категории Клиента
иностранного налогоплательщика (Персона США), Клиенту необходимо предоставить в
Банк информацию по форме Анкеты физического лица - гражданина/налогового
резидента США (Анкета FATCA).
При идентификации используются следующие признаки для отнесения клиентов к
категории Персона США.
Персона США
Граждане США
Лица, относящиеся к категориям Персоны США
•
физические лица, являющиеся гражданами США
(получившие гражданство по рождению или в
порядке натурализации), независимо от наличия у
них гражданства другого государства;
•
физические лица, не имеющие официально
оформленного гражданства США, но родившиеся
в США;
•
физические лица, родившееся в Пуэрто-Рико, на
острове Гуам, Виргинских островах;
•
физическое лицо, один из родителей которого
является гражданином США.*
*
Гражданство
США
автоматически
распространяется на родных или приемных детей
граждан США в следующих случаях:

один из родителей
- гражданин США по
рождению или после натурализации (процедура
получения гражданства);

возраст ребенка до 18 лет;

ребенок проживает в США в качестве
иностранца с законным постоянным видом на
жительство,
юридически
и
фактически
находится под опекой родителя – гражданина
США, и

в случае приемного ребенка, процедура
усыновления
должна
быть
официально
завершена (судебное решение).
8
Постоянные резиденты США
•
•
физические лица, имеющие Green Card;
физические лица, которые пребывали в США в
течение более 31 дня в текущем году и более 183
дней в совокупности в течение трех
предшествующих лет.*
* Клиент является резидентом США, если клиент
провел в США по крайней мере 31 день в течение
календарного года и, одновременно, 183 и более дня
за последние 3 года, вычисляемые по формуле:
количество дней нахождения в США в течение года
+ 1/3 * количество дней нахождения в США в
течение предыдущего года + 1/6 * количество дней
нахождения в США в течение позапрошлого года.
Исключениями из категории «Резиденты США»
являются:
• иностранные
граждане
–
представители
иностранного государства;
• учителя/тренеры временно пребывающие на
территории США с категорией визы или J или Q;
• студенты, временно пребывающие на территории
США с категорией визы F, J, M или Q;
• профессиональные спортсмены временно
пребывающие на территории США для участия в
благотворительных спортивных мероприятиях.
Американские юридические
лица
•
•
•
•
•
•
•
американские юридические лица, у которых
США страна учреждения и/или регистрации;
американские юридические лица, у которых
США страна резидентства;
американские юридические лица, у которых
налоговый статус США, за исключением
следующих лиц:
корпорации, акции которых регулярно торгуются
на одном или более рынке ценных бумаг, а также
члены их аффилированных групп;
структуры, организованные в соответствии с
законами США и полностью принадлежащие его
резидентам;
зарубежные центральные банки;
правительства зарубежных стран, агентства или
государственные органы.
9
Иностранные
юридические
лица, если 10 и более
процентов
долей
в
их
уставном капитале (акций,
доходов
в
товариществе,
бенефициарного интереса в
трасте) (в инвестиционных
компаниях процент участия
учитывается от 0%) прямо
или косвенно принадлежат
одному
или
более
американскому участнику (то
есть
гражданину
США,
постоянному резиденту США
или
американскому
юридическому лицу).
При определении косвенного участия в уставном
капитале
иностранного
юридического
лица
принимается во внимание реальный объем владения
американской компанией долями в иностранной
компании, рассчитанный пропорционально доли
владения
через
третьего
и
последующих
собственников.
3.2.
При установлении того, что клиент является Персоной США, ему дается на
заполнение и подписание Анкеты и Согласие по форме Приложений 1, 2, 3 к настоящему
Порядку, а также, при необходимости, запрашивается Отчет по форме Налоговой службы
США. Приложение 1 «Анкета физического лица - гражданина/налогового резидента США
FATCA RELATED QUESTIONNAIRE (INDIVIDUALS)» является универсальным Анкетой и
Согласием с переводом показателей. В случае, если клиент не достаточно владеет русским
языком, возможно заполнение только данной формы Анкеты.
3.3.
Согласие клиента - иностранного налогоплательщика на передачу информации в
иностранный налоговый орган является одновременно согласием на передачу такой
информации в Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган
исполнительной власти, уполномоченный на осуществление функции по противодействию
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма, и федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и
надзору в области налогов и сборов (далее - уполномоченные органы).
3.4.
В случае отказа, в представлении письменного согласия при приеме на
обслуживание потенциального клиента - Персоны США, а также от подписания указанных
документов, Персона США не принимается на обслуживание в Банк.
3.5.
Отчет по форме Налоговой службы США должен обновляться и
предоставляться Персоной США в Банк не реже одного раза в год. В случае отказа Персоны
США обновить Отчет по форме налоговой службы США Банк предпринимает все
возможные и доступные меры по закрытию счета данной Персоны США.
При установлении того, что клиент является субъектом налогообложения Персоны
США, Банк запрашивает у него информацию о наличии номера, присвоенного ему
Налоговой службой США (GIIN). В случае отсутствия такого номера Банк запрашивает у
клиента Отчет по форме Налоговой службы США.
При необходимости, отчет по форме Налоговой службы США может обновляться и
предоставляться в Банк не реже одного раза в год (при условии, что клиент не имеет номера,
присвоенного ему Налоговой службой США (GIIN). В случае отказа клиента - субъекта
налогообложения Персоны США обновить Отчет по форме Налоговой службы США Банк
предпринимает все возможные и доступные меры по закрытию счета данного клиента.
10
Приложение 1
Анкета физического лица - гражданина/налогового резидента США
FATCA RELATED QUESTIONNAIRE1 (INDIVIDUALS)
Заполняется на кириллице / Filled in Cyrillic
Заполняется на латинице / Filled in Latin
□ Клиент - физическое лицо
□ Клиент - индивидуальный предприниматель
□ Иное
□ Individual
□ Sole proprieto
□ Other
Name (as shown in your income tax return)
Фамилия Имя Отчество (если имеется):
Адрес места жительства (регистрации):
Страна:
Почтовый адрес (если отличается)
Address (number, street, and apt. or suite
no., city, state, and ZIP code)
Country
Mailing address (if different from above):
Страна:
Country
Часть 1.
Является ли Клиент гражданином или налоговым
резидентом США?
□ ДА, является2 □ НЕТ, не является3
Если «ДА, является» - укажите:
□ Клиент является гражданином США;
□ Клиент является владельцем Green Card;
□ Клиент проживает в США более 183 дней в
течение одного календарного года.4
Заполните Часть 2 или форму IRS W-9
Если «НЕТ, не является» - Клиент родился в США?
□ Нет □ Да5
Если ДА, кратко поясните отсутствие гражданства
США:
Заполните Часть 3 или форму IRS W-8BEN
Подпись лица, заполнившего анкету/ Sign here
Part 1.
Are you a citizen or resident of the USA?
□ YES** □ NO***
If “YES” - tick the appropriate box below:
□ US Citizen
□ Green Card Holder
□ Reside in the USA for over 183 days****
Complete Part 2 or provide W-9 IRS form
If “NO” - U.S. birthplace?
□ NO □ YES*****
If “YES” - Provide explanation regarding the renunciation of
U.S. citizenship:
Complete Part 3 or provide W-8BEN IRS form
_____________________ / _____________________________ /Дата/Date. ________________________
подпись/Signature
ФИО/NAME
MM-DD-YYYY
Закон США о налоговой дисциплине в отношении иностранных счетов /Foreign Account Tax Compliance Act
Заполняется Часть 2 настоящей анкеты или предоставляется форма IRS W-9 /Complete Part 2 of this form or provide W-9 IRS form
3 Заполняется Часть 3 настоящей анкеты или предоставляется форма IRS W-8BEN / Complete Part 3 of this form or provide W-8BEN IRS form.
4 клиент является резидентом США, если клиент провел в США по крайней мере 31 день в течение календарного года
и, одновременно, 183 и более дня за последние 3 года вычисляемые по формуле: количество дней нахождения в США в течение года + 1/3 *
количество дней нахождения в США в течение предыдущего года + 1/6 * количество дней нахождения в США в течение позапрошлого года / Also
if the client was present in the United States on at least 31 days during the calendar year, and the sum of the number of days on which such individual was
present in the United States during the current year and the 2 preceding calendar years (when multiplied by the applicable multiplier determined under the
following table) equals or exceeds 183 days: The applicable In the case of days in: multiplier is: Current year 1 1st preceding year 1/3 2nd
1
2
11
Заполняется на кириллице / Filled in Cyrillic
Заполняется на латинице / Filled in Latin
Часть 2. Заполняется гражданами и резидентами
США
Part 2. For U.S. citizen or U.S. resident aliens only
Фамилия Имя Отчество (если имеется):
Name (as shown in your income tax return)
Идентификационный номер налогоплательщика и заверение
подлинности предоставленных сведений
Request for Taxpayer Identification Number and Certification
1. Идентификационный номер
налогоплательщика США (TIN):
1. Taxpayer Identification Number (TIN)
The TIN provided must match the name given on the "Name" line. For individuals, this is
your social security number (SSN).
Номер должен соответствовать имени в поле «ФИО».
Для физических лиц это номер социального страхования (SSN).
TIN:
2. Заверения
Клиент, под страхом наказания за лжесвидетельство,
подтверждает следующее:
1. клиент является гражданином США, или
налоговым резидентом США;
2. идентификационный номер налогоплательщика
США указан верно;
3. клиент не является субъектом «дополнительного
удержания» в связи с тем, что: (а) освобожден от
«дополнительного удержания»; (б) не получал
уведомлений от Службы внутренних доходов США
(далее - IRS), что подлежит «дополнительному
удержанию» в результате непредставления сведений
о доходах в виде процентов или дивидендов; (в) был
уведомлен IRS, что больше не подлежит
«дополнительному удержанию».
(Зачеркните пункт 3 выше, если клиент получил
уведомление от IRS, что является предметом
«дополнительного удержания»).
3. Разрешение на передачу сведений в IRS
Настоящим клиент дает свое согласие и не возражает
против передачи ОАО «Выборг-банк» предоставленных
сведений, включая ФИО, адрес, идентификационный
номер налогоплательщика (TIN), а также иных
сведений, включая сведения о номерах счетов и
остатка по ним, в IRS в рамках исполнения
требований Закона США о налоговой дисциплине в
отношении зарубежных счетов (FATCA).
2. Certification
Under penalties of perjury, I certify that:
1. 1 am a U.S. citizen or U.S. resident alien, and
2. The number shown on this form is my correct taxpayer identification
number (or I am waiting for a number to be issued to me), and
3. I am not subject to backup withholding* because: (a) I am exempt
from backup withholding, or (b) 1 have not been notified by the
Internal Revenue Service (IRS) that I am subject to backup
withholding as a result of a failure to report all interest or dividends, or
(c) the IRS has notified me that I am no longer subject to backup
withholding, and (Cross out item 3 above if you have been notified by
the IRS that you are currently subject to backup withholding because
you have failed to report all interest and dividends on your tax return).
3. Waiver of restrictions on reporting to the IRS
Client hereby agrees and has no objection to the transfer of JSC
Vyborg-bank provided information, including name, address, taxpayer
identification number (TIN), as well as other information, including
information on numbers of accounts and the balance of it, to the IRS in
the execution requirements of the U.S. fiscal discipline in relation to
foreign accounts (FATCA).
Подпись лица, заполнившего анкету/ Sign here __________________ /________________________/ Дата/Date__________________________
подпись/Signature
ФИО/NAME
MM-DD-YYYY
12
Заполняется на кириллице / Filled in Cyrillic
Заполняется на латинице / Filled in Latin
Часть 3. Заполняется, если клиент не является гражданином или
резидентом США.
Part 3. For non U.S. citizen or other non U.S. person including a
resident alien individuals
Фамилия Имя Отчество (если имеется):
Name (as shown in your income tax return)
Подтверждение иностранного статуса выгодоприобретателя
Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United
для целей налогообложения США
States Tax Withholding and Reporting
1. Претензии налоговых льгот
Клиент подтверждает, что является резидентом (указать
страну)
1. Claim of Tax Treaty Benefits
I certify that the beneficial owner is a resident of
для целей применения договора между указанной страной и
США об избежании двойного налогообложения и
предотвращения уклонения от налогообложения в
отношении налогов на доходы и капитал.
within the meaning of the income tax treaty between the United
States and that country.
2. Декларации
2. Certification
Под страхом наказания за лжесвидетельство, я
подтверждаю, что информация в данной анкете является
полной и корректной, а также, что:
1. Я являюсь выгодоприобретателем (или лицом,
уполномоченным
на
подпись
от
имени
выгодоприобретателя) всех доходов, для которых
предназначена настоящая анкета или являюсь держателем
счета в ОАО «Выборг-банк»
2.
клиент, указанный в поле «ФИО» настоящей анкеты,
не является гражданином или резидентом США,
3.
доходы клиента:
(a) не связаны с ведением коммерческой или
предпринимательской деятельности в США или,
(b) если связаны, то не подлежат налогообложению в США
в соответствии с действующими соглашениями об
избежании двойного налогообложения,
4. клиент, указанный в поле «ФИО» настоящей анкеты,
является резидентом государства, указанного в п.1 Части 3
настоящей анкеты.
5. Я разрешаю, даю свое согласие на передачу настоящей
анкеты Уполномоченному органу Российской Федерации, а
так же любому налоговому агенту США, в ведении которого
находится доход, выгодоприобретателем которого является
клиент, уполномоченному на его получение, ответственное
хранение, выплату или перечисление.
6. Я обязуюсь предоставить Банку обновленную анкету в
течение 30 дней, в случае изменения сведений, указанных в
настоящей анкете.
Under penalties of perjury, 1 declare that I have examined the
information on this form and to the best of my knowledge and
belief it is true, correct, and complete. I further certify under
penalties of perjury that:
1. I am a beneficiary (or a person authorized to sign on behalf
of the beneficiary) of all revenues, which is designed for this
application or am account holder JSC Vyborg-bank
2.
The person named on the “Name” line of this form is not a
U.S. person,
3.
The income to which this form relates is:
(a) not effectively connected with the conduct of a trade or
business in the United States, or
(b) effectively connected but is not subject to tax under an
applicable income tax treaty,
4. The person named on the “Name” line of this form is a
resident of the treaty country listed on line 1 of Part 3 of the form (if
any) within the meaning of the income tax treaty between the
United States and that country, and
5.
1 resolve to give its consent to the transfer of this
questionnaire, the Authorized Agency of the Russian Federation,
as well as any U.S. tax agent in charge of the income beneficiary
of which is the client who is authorized to receive it, custody,
payment or transfer..
6. I agree that I will submit a new form within 30 days if any
certification made on this form becomes incorrect.
Подпись лица, заполнившего анкету/ Sign here ___________________ /____________________
подпись/Signature
ФИО/NAME
/Дата/Date _________________________
MM-DD-YYYY
13
Приложение 2
Анкета физического лица, индивидуального предпринимателя, представителя
клиента, учредителя, бенефициарного собственника юридического лица
(дополнительные сведения)
1. Сведения по физическому лицу
Фамилия
Имя
Отчество (при наличии)
Дата рождения
Документ, удостоверяющий личность
Серия документа
Номер документа
Дата выдачи
Кем выдан документ
Адрес местонахождения (регистрации)
Статус клиента
Клиент Банка - физическое лицо - □
Представитель клиента - □
Учредитель с долей более 10% - □
Бенефициарный владелец - □
Документ, регламентирующий право нахождения на
территории Российской Федерации
Серия
номер
20_____
Дата выдачи
Период действия документа, регламентирующего
право нахождения субъекта на территории
Российской Федерации
с
20_______
по
20______
_
14
2. Прочие информационные сведения о физическом лице
2.1. Место рождения (страна)
2.2. Гражданство (при наличии, указать все
страны, гражданином которых Вы являетесь)
(и предоставьте форму W-9, если указано
гражданство США)
2.3. Если Вы указали страну рождения - США,
то отказывались ли Вы от гражданства США
или есть ли у вас иные основания отсутствия
гражданства США?
да, и предоставляю один из следующих документов:
свидетельство об утрате гражданства США по форме DS 4083 Бюро
консульских дел Государственного департамента США или
письменные объяснения в отношении отсутствия гражданства в
США (например, указание причины, по которой не было получено
гражданство США по рождению)
нет
не применимо
(указывается, если Вы указали «Место рождения» - не США)
2.4. Сведения о наличии статуса налогового
резидента иностранного государства (согласно
требованиям законодательства страны
налогового резидентства) (укажите все страны
и номер ИНН (при наличии))
США, и предоставьте форму W-9, если форма W-9 не была предоставлена при
ответе на вопрос 4.2
другая страна (и указать какая) ...............................................................
и укажите ИНН ...................................................................................
нет, являюсь только налоговым резидентом в РФ
3. Уведомление физического лица (в случае если Анкета физического лица (дополнительные сведения) в Банк представлены сведения
•
•
•
•
•
о наличии статуса налогового резидента иностранного государства должен быть подписан данным лицом, индивидуальные
предприниматели дополнительно ставится печать (при наличии).
Подписывая настоящую Анкету, физическое лицо (Клиент) заверяет и гарантирует ОАО «Выборг-банк», что на дату
подписания:
обязуется уведомить Банк об изменении любого факта или подтверждения, указанного в данной Анкете, в течение 30 дней с даты их
изменения;
дает письменное согласие Банку (на обработку своих вышеназванных персональных данных в соответствии с требованиями ФЗ от
27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных», сведений, указанных в Форме W-9, иной информации, идентифицирующей его в
качестве Клиента - иностранного налогоплательщика, а также данных о номере счета/счетах Клиента в Банке, остатках по
счету/счетам, и информации об операциях по счету/счетам с целью трансграничной передачи иностранному налоговому органу и
(или) иностранным налоговым агентам, уполномоченным иностранным налоговым органом на удержание иностранных налогов и
сборов в порядке и объеме, не противоречащем законодательству РФ;
настоящее согласие предоставляется на совершение следующих действий с персональными данными: передача (в том числе
трансграничная), сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение,
использование, обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение. Указанные действия Банк как оператор персональных
данных вправе осуществлять как с использованием средств автоматизации (в том числе исключительно), так и без использования
таких средств;
срок, в течение которого действует согласие на обработку, в том числе автоматизированную, персональных данных, составляет 6
лет с момента прекращения последних договорных отношений Клиента с Банком. Согласие может быть отозвано Клиентом путем
направления по почте в адрес Банка (188800, РФ, Ленинградская область, г. Выборг, ул. Пионерская, д.2) или Филиалу Банка в г.
Москва (119180, РФ, г.Москва, ул. Малая Полянка, д. 5) письменного уведомления о согласии (о несогласии);
информация, указанная в данной Анкете, была проверена Клиентом, является верной, полной и достоверной и подтверждает право
Банка на их проверку.
Ф.И.О.
Подпись / Дата
Ф.И.О. работника Банка
Подпись / Дата
Номер счета
15
Приложение 3
Согласие на предоставление сведений
и на удержание иностранных налогов и сборов
Я,
Фамилия
(в том числе все прежние)
Имя
Отчество
идентификационный номер
(личный номер физического лица)
По статусу:
 Физическое лицо
 Индивидуальный предприниматель
 Представитель по доверенности
 Учредитель (с долей более 10%)
 Бенефициарный владелец (с
правом владения более 25%)
Клиент Банка - физическое лицо - □
Представитель клиента - □
Учредитель с долей более 10% - □
Бенефициарный владелец - □
Выражаю свое согласие на обработку
I express my consent to processing of the
своих вышеназванных персональных
данных в соответствии с требованиями
Федерального Закона от 27.07.2006 №152-
aforementioned personal data in accordance with
the requirements of the Federal Law of
ФЗ «О персональных данных», сведений,
information specified in the Form W-9, other
указанных в Форме W-9, иной информации,
identifying information as a Client - a foreign
идентифицирующей в качестве Клиента -
taxpayer, and information regarding the number
иностранного налогоплательщика, а также
данных о номере счета/счетах Клиента в
of account / accounts with the Bank, account
balances / accounts, and information about
Банке, остатках по счету/счетам, и
account / accounts for the transfer of such
информации об операциях по счету/счетам с
information to the Central Bank of the Russian
целью передачи такой информации в
Центральный банк Российской Федерации,
федеральный орган исполнительной власти,
27.07.2006 № 152-FZ "On personal data", the
Federation, federal executive body authorized to
exercise the functions of (laundering ) of
proceeds from crime and terrorist financing, and
уполномоченный на осуществление
функции по противодействию легализации
the federal executive body authorized to control
and supervision in the field of taxes and fees, as
(отмыванию) доходов, полученных
well as cross-border transfer of the foreign tax
преступным путем, и финансированию
authority and (or) foreign tax agents authorized
терроризма, и федеральный орган
by a foreign tax authority on hold foreign taxes
исполнительной власти, уполномоченный по
контролю и надзору в области налогов и
and charges in the manner and extent consistent
with the legislation of the Russian Federation to
сборов, а так же трансграничной передачи
provide information about me from information
16
иностранному налоговому органу и (или)
resources.
иностранным налоговым агентам,
This consent is perpetual and may be revoked
by me in writing.
уполномоченным иностранным налоговым органом
на удержание иностранных налогов и сборов в
порядке и объеме, не противоречащем
законодательству РФ на предоставление сведений обо
мне из информационных ресурсов.
Настоящее согласие является бессрочным, и
может быть отозвано мною в письменной форме.
Подпись лица, заполнившего анкету/ Sign here ___________________ / ___________________
подпись/Signature
ФИО/NAME
/Дата/Date __________________________
MM-DD-YYYY
17