Внешнеэкономическая деятельность и ее налогообложение

ВНЕШНЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ: ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ –
НАЛОГИ – ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
25-26 ноября 2010 года,
г. Киев, Бизнес-Центр «ЛІГА»
ПРОГРАММА ПРАКТИКУМА:
1.
Особенности использования ГНАУ ряда норм налогового законодательства при
проверках. экспортно-импортных операций в 2010 г, варианты решений по предотвращению
негативных последствий, с учетом судебной практики ВАСУ 2010 года.
2.
Обложение внешнеэкономической операции НДС и налогом на прибыль в условиях
2010 года, с учетом влияния договорных условий, введение в схему посредников, зачетов,
изменения мест доставки и таможенного оформления.
3.
Как влияют условия Инкотермс-2000 и момент перехода права собственности на
налогообложение внешнеэкономических операций НДС и налогом на прибыль в 2010 г.,
4.
Определение момента возникновения валового дохода и налоговых обязательств по
НДС у экспортера, при продажах товаров нерезидентам. Подтверждение фактического вывоза
товаров. Проблемы определения базы налогообложения для целей начисления НДС, Может ли
являться обычной ценой таможенная стоимость ввезенного товара при его дальнейшей
реализации.
5. Определение момента возникновения валовых расходов и права на налоговый кредит
по НДС при импорте товаров, на основании договоров поставки и консигнационных
договорах.
Налогообложение комиссионных операций (на продажу и покупку товаров) в рамках
внешнеэкономической деятельности. Когда применяется п. 4.7.Закона об НДС. Отражение
налоговых обязательств и налогового кредита по НДС комиссионером; применение льгот и
налоговых ставок.
6.
Ввоз в режиме временного ввоза, для ремонта. Налогообложение оборудования,
ввозимого, как взнос в уставный фонд. Налогообложение импортируемого оборудования
ввозимого по договорам оперативного и финансового лизинга: особенности налогообложения и
право на налоговый кредит. Ввоз бесплатного товара. Кредит-ноты и налоговый кредит при
импортных поставках.
7. Налог на прибыль (налог на доходы нерезидентов). Иностранная валюта и валютные
задолженности в бухгалтерской и налоговой отчетности.
8. Курсовые (бухгалтерские) и "валютно-налоговые" разницы. Причины и моменты
возникновения, механизм расчета, учёт.
9. Балансовая стоимость валюты в налоговом учете и валюта в бухгалтерском балансе.
Практика определение балансовой стоимости валюты в случаях, не предусмотренных
законодательством. Определение валовых расходов на основании балансовой стоимости валюты.
Судебная практика и разъяснения ГНАУ.
10. Возникновение, оценка и отражение в учете задолженностей в иностранной валюте.
Монетарные и немонетарные статьи баланса. Налогообложение получения украинскими
предприятиями кредитов и займов от нерезидентов. Роялти и аренда во внешнеэкономической
деятельности. Рекламные услуги, предоставленные за пределами Украины и в Украине.
Маркетинг, фрахт, инжиниринг.
11. НДС и услуги. Анализ влияния на налогообложение экспорта и импорта услуг Закона
Украины от 04.06.2009 г. № 1451
12. Приобретение услуг у нерезидента: проблемы определения объекта налогообложения (место
предоставления либо поставки услуг); противоречивость разъяснений налоговой службы.
Реализация права на налоговый кредит. Риски в отношении услуг, поставляемых нерезидентом в
электронной форме.
13. Поставка услуг нерезиденту: когда не облагается НДС. Наличие у нерезидента
постоянного представительства: влияние на режим налогообложения. Распределение «входного»
НДС при предоставлении не облагаемых налогом услуг: три модели; особенности и ограничения
в их применении.
14. Налогообложение НДС объектов интеллектуальной собственности.
15. Налог с доходов физических лиц. Проблема определения резидентности по украинскому
законодательству и международным конвенциям.
16. Обложение НДФЛ доходов граждан-нерезидентов (заработная плата, вознаграждение по
гражданско-правовым договорам, дивиденды, роялти и пр.). Ставка налогообложения (15 или 30
процентов), порядок уплаты (удержания) налога. Налогообложение доходов нерезидентов за
работу в Украине, выплачиваемых из-за рубежа.
17. Порядок сдачи в аренду имущества гражданами-нерезидентами и сопутствующее
налогообложение.
18. Налогообложение операций по продаже недвижимости нерезидентами: дискуссия о
налоговой ставке в письмах ГНАУ, Госкомпредпринимательства. Позиция нотариусов.
19. Налогообложение операций по продаже ценных бумаг и корпоративных прав
нерезидентами: процедура налогообложения (кто налоговый агент?), нюансы определения
налоговой базы; документы, подтверждающие инвестиционные расходы.
20. Операции нерезидентов по продаже имущества на территории Украины: порядок
обложения НДС, регистрация в качестве плательщика НДС, создание постоянного
представительства. Применение конвенций об избежании двойного налогообложения к доходам
граждан-нерезидентов
21. Валютное регулирование деятельности резидентов и нерезидентов: актуальные аспекты.
Займы/кредиты в иностранной валюте от нерезидента и предоставление займов нерезидентам.
Инвестирование за рубеж: процедура согласования и последние изменения. Расчеты векселями с
участием нерезидентов.
22. Внешнеэкономические договоры: требования к форме и содержанию. Применение норм
украинского либо иностранного права в свете Закона Украины «О международном частном
праве». Договорные условия, на которые имеет смысл обратить внимание: рекомендации КМУ и
Кабинета Министров Украины. Применение норм международных конвенций к отдельным видам
внешнеэкономических договоров. Правила об исковой давности и их влияние на
налогообложение в Украине
23. Применение правила «180 дней» в свете последних законодательных изменений.
Определение импорта, экспорта, применение правила «180 дней» к комиссионным и лизинговым
операциям. Продление сроков расчетов с нерезидентами: новая процедура, основания,
необходимые документы. Судебные споры с нерезидентами: в каких случаях приостанавливают
сроки согласно правилу «180 дней».
24. Правила инвестирования в Украину: проблематика определения прямых и портфельных
инвестиций; различия в процедуре инвестирования в Украину; валюта инвестирования.
Требования к порядку расчетов в случае приобретения нерезидентами и у нерезидентов
корпоративных прав в ООО. Участие торговцев ценными бумагами и банковских учреждений в
инвестиционных операциях. Репатриация прибыли нерезидентами из Украины: состав
документов, дающих возможность для перечисления средств.
25. Деятельность представительств компаний-нерезидентов в Украине: нюансы регистрации
в Украине, особенности применения налога на прибыль, налога на добавленную стоимость в
отношении операций представительств. Представительства некоммерческие и ведущие
хозяйственную деятельность в Украине: различия в идентификации и налогообложении в свете
международных конвенций и нормативных актов (разъяснений) ГНАУ.
БИЗНЕС-КОНСУЛЬТАНТЫ:
Негода Александр Геннадиевич, эксперт юридической фирмы «Орлов, Михайленко и
партнеры»
Твердомед Андрей Григорьевич, эксперт юридической фирмы «Орлов, Михайленко и
партнеры», член общественной коллегии при Комитете Верховной Рады по вопросам налогов и
таможенной
политики,
Президент
Ассоциации
налоговых
консультантов,
член
Методологического совета по бухгалтерскому учету при Минфине.
Михайленко Дмитрий Александрович, партнер юридической фирмы «Орлов, Михайленко и
партнеры», вице-президент Ассоциации налоговых консультантов.
Ярослав Свердличенко, партнер ЮФ «Орлов, Михайленко и партнеры»
Стоимость практикума: 1990,00 грн. (с учетом НДС) за одного участника
Скидки:
5 % скидка предоставляется группе представителей одной организации от двух человек
10 % абонентам систем ЛІГА:ЗАКОН.
В счет указанной суммы входит: участие в практикуме, консультации, обеды в ресторане в дни
занятий, кофе–брейки, индивидуальные консультации участников, набор канцтоваров,
специализированный альбом методических материалов.
Участникам предоставляется именной сертификат о прохождении обучения
Зарегистрироваться и получить более подробную информацию об участии в
ПРАКТИКУМЕ Вы можете по телефону: ООО «ЛІГА:ЗАКОН»
(044) 538-01-05, 0-800-60-17-39
многоканальный (Звонки по Украине бесплатные)
или на сайте WWW.LIGAZAKON.UA