Задания к контрольной работе по дисциплине

Задания к контрольной работе по дисциплине
«Налогообложение организаций финансового сектора экономики»
Номер варианта соответствует порядковому номеру студента в списке группы.
Номер теоретического вопроса соответствует варианту. В условиях задач данные,
обозначенные знаком «ХХ», заменяются номером варианта (например вариант №1- 01,
№12-12).
Структура контрольной работы
1. Теоретический вопрос
2. Задача №1
3. Задача№2
4. Список использованных источников
Теоретический вопрос
1. Виды и функции банков.
2. Виды нарушений и ответственность банков за их совершение.
3. Исполнение банками, страховыми организациями обязанностей налогового
агента.
4. Исчисление налога на прибыль по лизинговым операциям.
5. Налог на добавленную стоимость по лизинговым операциям.
6. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора
экономики как составная часть государственной налоговой политики.
7. Налоговый учет и учетная политика банка для целей налогообложения.
8. Налогообложение банков налогом на прибыль организаций.
9. Налогообложение дохода в виде материальной выгоды.
10. Налогообложение операций с ценными бумагами налогом на прибыль
организаций.
11. Нормативное регулирование деятельности коммерческих банков.
12. Обязанности банков, связанные с обеспечением своевременности и полноты
поступления налоговых платежей организаций в бюджет.
13. Операции банка, необлагаемые налогом на добавленную стоимость.
14. Операции банка, облагаемые налогом на добавленную стоимость (НДС).
15. Организация налогового контроля кредитных организаций.
16. Особенности налогообложения лизинговых операций.
17. Особенности налогообложения при доверительном управлении ценными
бумагами.
18. Особенности налогообложения прибыли в страховых организациях.
19. Особенности определения доходов банка и их состав.
20. Особенности определения расходов банка и их состав.
21. Особенности определения расходов банков для целей налога на прибыль.
22. Ответственность финансовых институтов, в том числе за перечисление
налогов.
23. Очередность платежей по расчетным (текущим) счетам юридических лиц при
недостаточности денежных средств на счете.
24. Порядок исчисления налога на прибыль в коммерческом банке.
25. Порядок уплаты НДС в бюджет (ставки, сроки) банками.
26. Система налоговых льгот для банков, страховых компаний и фондов.
27. Специфика коммерческих банков как субъекта налоговых отношений.
28. Требования налогового законодательства по открытию банковских счетов
юридическими и физическими лицами в банках.
29. Характеристика лизинговых отношений и операций.
30. Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования
деятельности коммерческих банков, страховых организаций, бирж и инвестиционных
фондов.
Задача 1.
По видам доходов коммерческого банка, начислить НДС, подлежащий уплате в
бюджет:
1) за юридические консультации клиентам – 35ХХ0 руб.;
2) за услуги, связанные с установкой и обслуживанием системы «клиент-банк» 1ХХ000 руб.;
3) за оформление кредитных договоров – 48ХХ0руб.;
4) за кассовое обслуживание клиентов - 9ХХ00 руб.;
5) доходы от сдачи в аренду имущества -75ХХ0руб.;
6) проценты за выданные кредиты -172ХХ0руб.;
7) комиссия за выдачу наличных денежных средств с расчетного счета – 1% от
суммы 5ХХ000 руб.
Задача 2.
Страховая организация в текущем квартале имеет следующие данные:
1. страховые взносы по договорам страхования-8ХХ000 руб.;
2. поступления по договорам обязательного медицинского страхования23ХХ00руб.;
3. комиссионное вознаграждение по договорам перестрахования-4ХХ00руб.;
4. возмещение перестраховщиками страховых выплат по договорам, переданным
в перестрахование-5ХХ00руб.;
5. доходы от сдачи в аренду неиспользуемого имущества офисного назначения7ХХ000 руб.;
6. доход от реализации двух автомашин, принадлежащих страховой
организации,-1ХХ0000руб.;
7. страховые выплаты-15ХХ00руб.;
8. отчисления в страховые резервы-7ХХ000 руб.;
9. комиссионные вознаграждения, уплаченные страховым агентам,-12ХХ00 руб.;
10. возмещение проездных расходов страховых агентов-35ХХ00руб.;
11. оплачены услуги юристов по оценке страховых рисков-5ХХ000руб.;
12. оплата услуг аудиторов-5ХХ00 руб.;
13. оплата изготовления бланков страховых свидетельств-11ХХ000руб.
Определите сумму налога на прибыль организаций за квартал.
Вопросы к экзамену по дисциплине
1. Виды и функции банков.
2. Виды нарушений банком обязанностей, предусмотренных законодательством о
налогах и сборах, и ответственность за их совершение.
3.
4.
5.
6.
банком.
7.
8.
Исполнение банками, страховыми организациями обязанностей налогового агента.
Исторические аспекты налогообложения банков.
Местные налоги, уплачиваемые банками и страховыми организациями.
Механизм исчисления налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате
Налог на добавленную стоимость по лизинговым операциям.
Налог на прибыль по лизинговым операциям.
9. Налоговое регулирование деятельности организаций финансового сектора экономики
как составная часть государственной налоговой политики.
10. Налогово-правовой статус банков в налоговых отношениях.
11. Налогообложение банков за рубежом.
12. Налогообложение банковских операций НДФЛ.
13. Налогообложение дохода в виде материальной выгоды.
14. Налогообложение операций с фьючерсными и форвардными контрактами.
15. Налогообложение операций с ценными бумагами налогом на прибыль
организаций.
16. Налогообложение операций с ценными бумагами НДФЛ.
17. Нормативное регулирование деятельности коммерческих банков.
18. Обложение эмиссии ценных бумаг государственной пошлиной.
19. Обязанности банков, связанные с обеспечением своевременности и полноты
поступления налоговых платежей организаций в бюджет.
20. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков.
21. Обязанности по исполнению поручений налоговых органов.
22. Обязанности по исполнению поручений налогоплательщиков.
23. Операции банка, необлагаемые налогом на добавленную стоимость.
24. Операции банка, облагаемые налогом на добавленную стоимость.
25. Организация налогового контроля кредитных организаций.
26. Особенности исчисления и уплаты налога на прибыль профессиональными
участниками рынка ценных бумаг.
27. Особенности исчисления и уплаты НДС профессиональными участниками
рынка ценных бумаг.
28. Особенности исчисления и уплаты НДС страховыми организациями.
29. Особенности налогообложения банков налогом на прибыль организаций.
30. Особенности налогообложения инвестиционных фондов.
31. Особенности налогообложения лизинговых операций.
32. Особенности налогообложения негосударственных пенсионных фондов.
33. Особенности налогообложения при доверительном управлении ценными
бумагами.
34. Особенности налогообложения при страховании.
35. Особенности налогообложения прибыли в страховых организациях.
36. Особенности налогообложения страховой деятельности.
37. Особенности налогообложения участников рынка ценных бумаг.
38. Особенности налогообложения ценных бумаг.
39. Особенности обложения процентов и дивидендов НДФЛ и налогом на прибыль
организаций.
40. Особенности определения доходов банка и их состав.
41. Особенности определения расходов банка и их состав.
42. Ответственность финансовых институтов, в том числе за перечисление налогов.
43. Очередность платежей по расчетным (текущим) счетам юридических лиц при
недостаточности денежных средств на счете. Инкассовое поручение (распоряжение) по
налоговым платежам.
44. Порядок и сроки уплаты налога на прибыль в бюджет.
45. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество организаций в банке.
46. Порядок исчисления налога на прибыль в коммерческом банке.
47. Порядок уплаты НДС в бюджет (ставки, сроки) банками.
48. Система налоговых льгот для банков, страховых компаний и фондов.
49. Состав налогов, уплачиваемых банками, при наличии объекта обложения.
50. Специфика коммерческих банков как субъекта налоговых отношений.
51. Транспортный налог, уплачиваемый банками и страховыми организациями.
52. Требования налогового законодательства по открытию банковских счетов
юридическими и физическими лицами в банках.
53. Характеристика лизинговых отношений и операций.
54. Цели, задачи, основные направления и методы налогового регулирования
деятельности коммерческих банков, страховых организаций, бирж и инвестиционных фондов.
УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
Основная литература
1. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 N 146-ФЗ
(ред. от 28.06.2014).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 N 117-ФЗ
(ред. от 21.07.2014) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2014).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая с
комментариями [Электронный ресурс]: текст с изменениями и дополнениями на 1 мая
2013 г./ — Электрон. текстовые данные.— М.: Эксмо, 2013.— 1056 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/21394.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
4. Шувалова Е.Б. Налогообложение организаций финансового сектора экономики
[Электронный ресурс]: учебное пособие/ Шувалова Е.Б., Ефимова Т.А.— Электрон.
текстовые данные.— М.: Евразийский открытый институт, 2010.— 352 c.— Режим
доступа: http://www.iprbookshop.ru/10799.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
5. Шувалова Е.Б. Налогообложение в страховом деле [Электронный ресурс]:
учебное пособие/ Шувалова Е.Б., Пузин А.М.— Электрон. текстовые данные.— М.:
Евразийский
открытый
институт,
2011.—
64
c.—
Режим
доступа:
http://www.iprbookshop.ru/10798.— ЭБС «IPRbooks», по паролю
Дополнительная литература
1. Алиев Б.Х. Страхование [Электронный ресурс]: учебник/ Алиев Б.Х., Махдиева
Ю.М.— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.— 415 c.— Режим
доступа: http://www.iprbookshop.ru/8584.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
2. Банковское дело. Управление и технологии [Электронный ресурс]: учебник/ —
Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 671 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/7035.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
3. Грязнова А.Г. Финансы [Электронный ресурс]: учебник/ Грязнова А.Г., Маркина
Е.В., Седова М.Л.— Электрон. текстовые данные.— М.: Финансы и статистика, 2012.—
496 c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/12458.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
4. Косов М.Е. Налогообложение доходов и имущества физических лиц
[Электронный ресурс]: учебное пособие/ Косов М.Е., Крамаренко Л.А., Оканова Т.Н.—
Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 431 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/10503.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
5. Майбуров И.А. Теория налогообложения. Продвинутый курс [Электронный
ресурс]: учебник для магистрантов/ Майбуров И.А., Соколовская А.М.— Электрон.
текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2011.— 591 c.— Режим доступа:
http://www.iprbookshop.ru/8587.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
6. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Г.А.
Волкова [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 631 c.—
Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10502.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
7. Налоги и налогообложение [Электронный ресурс]: учебное пособие/ Д.Г.
Черник [и др.].— Электрон. текстовые данные.— М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012.— 369 c.—
Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/10501.— ЭБС «IPRbooks», по паролю.
8. Практикум по налогам и налогообложению : учебное пособие /под ред.
Л.И.Гончаренко- М.КНОРУС, 2009.
9. Усатова Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках [Электронный ресурс]:
учебное пособие/ Усатова Л.В., Сероштан М.С., Арская Е.В.— Электрон. текстовые
данные.— М.: Дашков и К, 2011.— c.— Режим доступа: http://www.iprbookshop.ru/4549.—
ЭБС «IPRbooks», по паролю.
Методические рекомендации к выполнению контрольной работы
В процессе изучения дисциплины студенты в соответствии с учебным планом
обязаны выполнить контрольную работу.
Цель и задачи выполнения контрольной работы:
- выработать у студентов умение самостоятельно и глубоко изучить определенную
тему, проблему или круг вопросов в области налогообложения;
- овладеть практическими навыками в налоговой сфере.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным
материалом, постоянно следить за статьями, появляющимися в периодической печати по
вопросам налогообложения.
Критериями оценок результатов внеаудиторной самостоятельной работы
студента являются:
1.Уровень освоения студентами учебного материала.
2.Умения студента использовать теоретические знания при выполнении
практических задач.
3.Обоснованность и четкость изложения ответа.
Студенты должны внимательно ознакомиться с инструктивным и законодательным
материалом по вопросам налогообложения.
Контрольная работа выполняется на стандартных машинописных листах (формат
А-4) с одной стороны в машинописном виде (шрифт: размер (кегль) – 14; тип – Times New
Roman, интервал полуторный, выравнивание – по ширине листа) или вручную. Размер
левого поля 30 мм, правого – 10 мм, верхнего – 20 мм, нижнего – 25 мм. Работа
брошюруется.
Примерный объем контрольной работы – 12 - 17 страниц. В этот объем
включается: содержание, основной текст, список использованных источников.
Все страницы нумеруются начиная с титульного листа (на титульном листе номер
страницы не ставится). Цифру, обозначающую порядковый номер страницы, ставят в
середине верхнего поля страницы. На втором листе помещается содержание, где
указываются основные разделы работы и соответствующие им страницы. Каждое задание
начинается с новой страницы.
Библиографическое оформление работы выполняется в соответствии с едиными
стандартами по библиографическому описанию документов. Каждая библиографическая
запись в списке получает порядковый номер и начинается с красной строки. Нумерация
источников в списке сквозная.
Контрольная работа состоит из четырех заданий, обязательных к выполнению. В
каждом варианте, согласно условиям выбора, студентам необходимо в письменном виде
изложить развернутый ответ на первый и второй вопрос задания, для чего следует изучить
имеющуюся учебно-методическую литературу, законодательные акты, регулирующие
налоговые отношения в РФ. Третье задание содержит задачу. Решение задачи показывает
степень освоения студентами практических материалов. Четвертое задание- тестовое.
Содержание ответов должно быть полным, с полным раскрытием вопроса. При
решении задач необходимо изложить ход его решения, дать пояснения и
соответствующие выводы. Приводимые в работе данные должны быть со ссылками на
соответствующие источники.
Министерство образования и науки РФ
ФГБОУ ВПО «Северо-Кавказская государственная
гуманитарно-технологическая академия»
Институт экономики и управления
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Контрольная работа
по дисциплине
Налогообложение организаций
финансового сектора экономики
Выполнил:
Студент 4 курса ЗФО ПСО
Напр. подготовки 080100.62
Профиль Налоги и
налогообложение
Иванов И.П.
Проверил:
Черкесск 2015
Содержание
1. Название первого вопроса
3
2. Задача № 1
9
3. Задача № 2
10
Список использованных источников
11
1. Название вопроса
Текст
2. Задача №1
Решение задачи
2. Задача №2
Решение задачи
Список использованных источников