Налогообложение предприятия(51Кб, DOC)

Вопросы к экзамену
по дисциплине «Налогообложение предприятия»
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
Возникновение и развитие налогообложения
Экономическая сущность налогов, их определение. Признаки
налогов, их характеристика
Функции налогов, их взаимосвязь
Элементы налога и их характеристика
Принципы и методы налогообложения
Способы и методы налогообложения
Понятие налоговой системы, ее составные элементы
Классификация налогов и ее назначение
Налоговый механизм, его состав, структура и функционирование в
рыночной экономике
Принципы построения налоговой системы Российской Федерации
Понятие налоговой политики, ее цель и задачи. Основные
направления налоговой политики
Налог на прибыль организаций. Плательщики налога. Объект
налогообложения, его составные элементы. Порядок определения
доходов, их классификация. Расходы их группировка. Налоговая
база, порядок ее определения. Методика исчисления
налогооблагаемой прибыли.
Ставки налога на прибыль. Порядок исчисления и уплаты налога.
Налоговая отчетность по налогу
Плательщики НДС. Освобождение от обязанностей
налогоплательщика. Операции, не подлежащие обложению НДС,
их классификация
Налоговая база по НДС, особенности ее исчисления по видам
деятельности. Ставки налога, их дифференциация и порядок
применения. Налоговые вычеты: условия и механизм применения.
Порядок исчисления НДС. Расчет суммы налога на добавленную
стоимость, подлежащей взносу в бюджет. Счета-фактуры при
расчетах НДС
Сроки уплаты НДС. Порядок и сроки предоставления налоговых
деклараций в налоговые органы. Налоговые льготы
Акцизы. Плательщики налога, объекты налогообложения, порядок
формирования налоговой базы
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Ставки акцизов, порядок и сроки исчисления налога и
предоставления налоговой отчетности
Налог на доходы физических лиц. Категории налогоплательщиков,
объект налогообложения, налоговая база, порядок ее исчисления
Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц. Доходы,
не подлежащие налогообложению.
Налоговые вычеты по НДФЛ и порядок их предоставления.
Декларирование совокупного годового дохода. Налоговая
отчетность по НДФЛ
Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности
налогом на доходы физических лиц.
Единый социальный налог, его назначение. Категории
налогоплательщиков ЕСН, объект налогообложения порядок
определения налоговой базы.
Ставки единого социального налога, порядок исчисления и
уплаты, налоговые льготы
Упрощенная система налогообложения. Налогоплательщики,
объект налогообложения, порядок формирования налоговой базы.
Условия перехода на упрощенную системы налогообложения
Ставки единого налога, уплачиваемого в связи с применением
упрощенной системы налогообложения, порядок исчисления и
уплаты налога. Минимальный налог. Сроки и порядок
предоставления налоговой декларации.
Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики, объект
налогообложения, порядок формирования налоговой базы,
особенности налогообложения.
Единый налог на вмененный доход: ставки, порядок исчисления и
сроки уплаты, порядок и сроки предоставления налоговой
отчетности.
Налог на имущество организаций: налогоплательщики, объект
обложения, порядок исчисления и уплаты налога
Имущественные налоги с организаций: налог на имущество
организаций, транспортный налог
Имущественные налоги с граждан: налог на имущество
физических лиц, транспортный налог
Транспортный налог: налогоплательщики, объект
налогообложения, налоговая база, исключения из
налогообложения.
Транспортный налог: налоговые ставки, порядок и сроки
35
36
37
38
39
40
41
42
43
44
45
46
47
48
49
50
51
исчисления, уплаты, предоставления налоговой отчетности,
налоговые льготы
Платежи за пользование природными ресурсами.
Земельный налог: налогоплательщики, объект обложения,
налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты, льготы
Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и
налоговых органов.
Состав и структура налоговых органов. Принципы организации
деятельности налоговых органов.
Налоговое администрирование: цели, методы
Формы и методы налогового контроля
Ответственность за совершение налоговых правонарушений.
Налоговые проверки, их виды
Цели и методы камеральных и выездных проверок
Налоговое планирование: понятие и виды
Категории способов налоговой минимизации
Налог на игорный бизнес: налогоплательщики, объект
налогообложения, ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты
Налог на добычу полезных ископаемых: налогоплательщики,
объект налогообложения, ставки, порядок и сроки исчисления и
уплаты
Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, объект
налогообложения, ставки, порядок и сроки исчисления и уплаты
Система налогов и сборов в Российской Федерации. Общие
условия установления налогов и сборов
Развитие налогообложения в Древней Руси и России XVII-XIX в.в.
Налоговая система России в условиях централизованного
планирования и управления экономикой