С П Е Ц К ... Открытое акционерное общество

Открытое акционерное общество
С П Е Ц К О М М У Н Т Р А Н С
Российская Федерация, 614064, г.Пермь, ул. Ижевская,30, тел/факс 245-82-94, 249-55-08, 249-54-17
E-mail: [email protected]
Пояснительная записка к бухгалтерскому балансу за 2009 год.
«Спецкоммунтранс» - открытое акционерное общество с уставным капиталом в
сумме – 4 297 тыс.руб.
Основными видами деятельности Общества являются:
- удаление и обработка ТО
- оказание автоуслуг
- содержание контейнерных площадок
Бухгалтерский учет в ОАО «Спецкоммунтранс» ведется в соответствии с
Федеральным Законом «О бухгалтерском учете», с действующими положениями и
нормативными актами в Российской Федерации и изменениями в результате введения
Налогового Кодекса.
Основной доход предприятие получает от транспортировки ТБО из
домовладений, доля которого в общем объеме выполненных работ составляет более
70%.
На 01.01.2009 года стоимость основных средств составила 38 837 тыс.руб.,
амортизация – 35 858 тыс.руб., остаточная стоимость 2 978 тыс. руб.
На 31.12.2009 года стоимость основных средств составила 31 556 тыс.руб.,
амортизация 29 407 тыс.руб., остаточная стоимость 2 149 тыс.руб.
Остаточная стоимость основных средств по состоянию на 01.01.2010 г. состоит из
- сооружения и передаточные устройства - 86 тыс. руб.
- машины и оборудование, транспортные средства – 1 939 тыс.руб.
- производственный и хозяйственный инвентарь – 25 тыс.руб.
- другие виды основных средств – 99 тыс.руб.
Приемная (ИК-1)
30.04.16
Табл.1
ПОКАЗАТЕЛЬ
Активы предприятия
Внеоборотные активы
Оборотные активы
Дебиторская задолженность
Собственный капитал
Заемный капитал
Долгосрочные обязательства
Краткосрочные обязательства
Кредиторская задолженность
Чистые активы
Доходы
Расходы
Прибыль от продаж
Чистая прибыль (убыток)
Численность работающих
2008
тыс. руб.
65679
2978
62700
57802
305
65373
6269
59104
54802
4608
173976
171340
4820
2915
197
%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
2009
тыс. руб.
%
26 268
40%
2 604
87%
24 118
38%
21 153
37%
-22616
48 883
75%
4 178
67%
44 704
76%
44 704
82%
-22616
123689
71%
144667
84%
-20978
-22817
201
102%
По данным табл.1 видно, что сложилась следующая динамика экономических
показателей деятельности предприятия за 2008-2009 г.:
Активы предприятия уменьшились по сравнению с предыдущим периодом на
39 411 тыс.руб., такое изменение вызвано уменьшением величины оборотных активов,
которые доминируют в структуре активов и занимают более 99%, внеоборотные активы
уменьшились на 374 тыс.руб. по сравнению с прошлым годом, поскольку их доля в
активах предприятия невелика, существенного влияния на изменение активов они не
оказали.
Чистые активы предприятия составили –22 616 тыс.руб., в предыдущем периоде
чистые активы предприятия составляли 4 608 тыс. руб. , это свидетельствует о том,
что позитивную тенденцию, сложившуюся в прошлом году сохранить не удалось.
Анализ активов предприятия показал, что существенную долю 88% составляет
дебиторская задолженность, поэтому ее существенное сокращение более чем в 2 раза
вызвало сокращение величины активов на 39 411 тыс.руб. Не смотря на значительное
сокращение пассивов в основном за счет сокращения кредиторской задолженности,
которая доминирует в структуре пассивов, ее доля составляет 91% достигнуть
положительной величины чистых активов не удалось.
Формирование активов предприятия происходит только за счет дебиторской
задолженности. Кредиторская задолженность значительно превышает дебиторскую
задолженность на 23 551 т.р., предприятие испытывает острую нехватку оборотных
средств основным источником которых является дебиторская задолженность.
Снижение кредиторской задолженности на 10 098 тыс.руб. является положительным
моментом, но в целом ни как не влияет на изменение финансового положения
Приемная (ИК-1)
30.04.16
предприятия. Доходы от основного вида деятельности уменьшились в 2009 г. – на
29%. Расходы по основному виду деятельности уменьшились на 18%. Снижение
расходов вызвано уменьшением затрат на содержание полигона ТБО д.Софроны. Не
смотря на уменьшение расходов предприятие в отчетном периоде получило убыток в
размере 22 817 тыс. руб.
Такая ситуация вызвана сокращением видов и объемов оказываемых услуг. До
2009 года предприятие помимо транспортировки ТБО оказывало услуги по
захоронению отходов на полигоне. В 2009 году полигон был передан Администрацией
города в долгосрочную аренду ООО «Инвест-пром», таким образом ОАО
«Спецкоммунтранс» в 2009 году оказывает услуги только по транспортировке ТБО.
Лишившись возможности оказывать услуги по утилизации ТБО, предприятие
утратило существенную статью доходов, что привело к значительным убыткам. По
заключению Контрольно-счетной палаты по результатам проверки финансовохозяйственной деятельности ПМУП «Спецкоммунтранс» за 2007 год и I полугодие
2008 года:
- Предприятие может продолжать свою деятельность в существующей
организационно-правовой форме в случае невыделения полигона в отдельное
предприятие;
- эффективная деятельность в существующей организационной форме,
сохранение темпов экономического роста, повышение конкурентоспособности
возможно в случае невыделения полигона в отдельное предприятие, а так же решения
вопроса о наделении Предприятия имуществом, необходимым для ведения уставной
деятельности.
Также Пермской аудиторской палатой был проведен анализ доходов и расходов
по транспортировке и захоронению ТБО в 2007 аудиторами был сделан следующий
вывод:
- при выходе (реорганизации) структурного подразделения «Полигон», который
приносил ежегодную прибыль, предприятие получит убыток и это все повлечет
снижение финансовых ресурсов, которые ухудшат финансовое положение данного
предприятия, развитие производственной базы (обновление транспорта), так как тариф
по транспортировке, не покроет убытки по транспортировке, которые получит
организация при реорганизации в форме выделения на самостоятельный баланс
«Полигон».
Таким образом объективной причиной убыточности ОАО «Спецкоммунтранс»
стало выделение и передача в долгосрочную аренду полигона в д. «Софроны».
Приемная (ИК-1)
30.04.16
Табл.2
На начало года
АКТИВ БАЛАНСА
1
Внеоборотные активы (стр.190)
Оборотные активы (стр.290)
Материальные запасы (стр.210)
Тыс.руб.
На конец года Динамика
в отчетном
В % к Тыс.руб. в % к
в
в%к
валюте
валюте абсолют
началу
баланса
баланса
ном
отчетного
выражен периода
ии
2
2978
3
5%
4
2604
5
10%
6
-374
7
-
62700
95%
24118
92%
-38 582
-
4515
7%
2869
11%
-1 646
-
0
-
0
-
Дебиторская задолженность:
Долгосрочная свыше 12 месяцев
(стр.230)
Краткосрочная до 12 месяцев
(стр.240)
Краткосрочные финансовые
вложения и денежные средства
(стр.250+стр.260)
Всего имущества (стр.300)
ПАССИВ БАЛАНСА
Собственный капитал (стр.490)
0
0%
0
57802
88%
21153
81%
-36 649
-
384
1%
96
0%
-288
-
65679 100%
На начало года
Тыс.руб.
306
26268 100% -39 411 в 2 раза
На конец года
Динамика
в отчетном
В % к Тыс.руб. в % к
в
в%к
валюте
валюте абсолют
началу
баланса
баланса
ном
отчетного
выражен периода
ии
0%
Заемный капитал
(стр.590+стр.690)
Долгосрочные обязательства
(стр.590)
Краткосрочные обязательства
(стр.690)
Заемные средства (стр.610)
65373 100%
Кредиторская задолженность
(стр.620)
Всего источников имущества
(стр.700)
54802
6269
10%
59104
90%
0
0
0
-22616
-86%
-22 922
-
48883 186%
-16 490
-
16%
-2 090
-
44704 170%
-14 400
-
0
-
4179
0
0
83%
44704 170%
-10 098
-
65679 100%
26268 100%
-39 411
-
Приемная (ИК-1)
30.04.16
По данным табл.2 видно, что имущество ОАО «Спецкоммунтранс» за отчетный период
уменьшилось на 39 411 тыс.руб., за счет уменьшения оборотных активов. В структуре
активов доминируют оборотные активы 90% на конец года. Основной удельный вес в
структуре активов на конец года занимает дебиторская задолженность 88%.
В абсолютной величине стоимость основных средств за год уменьшилась на 829
тыс. руб. по сравнению с прошлым годом.
Дебиторская задолженность снизилась на 36 649 тыс. руб. или более чем в 2
раза. Запасы за прошедший период снизились на 1646 тыс.руб. их доля в общей
структуре активов составляет на конец года 11%.
Собственный капитал предприятия составил -22616 тыс.руб. , долгосрочные
обязательства на конец года у предприятия составили 4 179 тыс.руб.; краткосрочные
обязательства уменьшились на 14 400 тыс.руб , снижение обусловлено уменьшением
кредиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками. Так же у
предприятия снизилась задолженность по налогам и сборам на 1083 тыс.руб.
В структуре пассивов предприятия преобладает - заемный капитал (181%) и
краткосрочные обязательства (165%), что является негативной тенденцией с точки
зрения финансовой устойчивости, то есть предприятие полностью зависит от
источников заемных средств.
Обобщая сказанное, можно сделать следующие выводы:
В течение года политика предприятия в части формирования имущества была
направлена на значительное уменьшение оборотных активов за счет снижения
дебиторской задолженности,
вследствие этого у предприятия отсутствуют
собственные средства.
Обращает на себя внимание крайне низкая доля денежных средств (1%) в общем
объеме оборотных средств.
Структура пассивов отличается
отсутствием
собственного капитала, поэтому
преобладает заемный капитал и краткосрочные обязательства.
В целом произошло снижение доли заемных средств, связанное с уменьшением
дебиторской задолженности, капитала, что привело к тому что у предприятия
отсутствует собственный капитал.
Табл.3
Структура доходов по видам услуг
млн.руб.
2008
2009
доходы
расходы
результат
доходы
расходы
результат
Виды услуг
Транспортировка
107
112
-15
87
113
-26
Захоронение
66
58
8
36
31
5
Как видно из таблицы транспортировка ТБО для предприятия является
убыточной, прибыль предприятие получало от оказания услуг по захоронению ТБО на
полигоне в д.Софроны.
Приемная (ИК-1)
30.04.16
Для обеспечения социальной защищенности своих работников согласно
коллективного договора, на предприятии в 2009 году был проведен ряд мероприятий:
Всем работникам предприятия выплачивались ежегодные пособия на оздоровление в
период очередного отпуска.
По заявлениям работников предприятия оказывалась материальная помощь (в связи со
смертью родственников, пожаром или кражей) . В 2009 производилась оплата лечения
и протезирования зубов. Осуществлялась доплата на содержание детей в детских
дошкольных учреждениях и приобретение новогодних подарков.
Все сказанное позволяет сделать вывод о том, что положения о материальной и
социальной защите работников, льготах и компенсациях согласно коллективного
договора выполняются в полном объеме.
В целом финансово-экономическое положение ОАО «Спецкоммунтранс» за
прошедший период претерпело кардинальные изменения по сравнению с предыдущим
годом и остается очень сложным, если в ближайшее время предприятию не оказать
финансовую помощь, то ОАО «Спецкоммунтранс» грозит банкротство.
По решению Администрации г.Перми, Пермское муниципальное унитарное
предприятие «Спецкоммунтранс» 15 октября 2009 года было преобразовано в открытое
акционерное общество, путем выпуска простых акций в количестве 4297 шт.,
номинальной стоимостью 1 рубль.
I. Состав аффилированных лиц на
№ п/п
1
3
1
Место
нахождения
юридического
лица или место
Полное фирменное наименование
жительства физи(наименование для некоммерческой
ческого лица
организации) или фамилия, имя,
(указыотчество аффилированного лица
вается только с
согласия
физического
лица)
2
3
1. Муниципальное образование г. Пермь
город Пермь в лице
Департамента
имущественных отношений
Администрации города
Перми
2. Маховиков Анатолий
Юрьевич
г. Пермь
3. Лобанов Егор Александрович г. Пермь
1
2
Основание
(основания), в силу
которого лицо
признается
аффилированным
2
0
0
9
Доля принадлежаДоля участия
Дата
щих аффилироаффилированного лица
наступления
ванному лицу
в уставном капитале
основания
обыкновенных акций
акционерного общества,
(оснований)
акционер%
ного общества, %
4
5
Лицо имеет
15.10.2009
право
распоряжаться
более чем 20
процентами
голосующих
акций общества
Лицо является 15.10.2009
членом Совета
директоров
акционерного
общества
Лицо является 15.10.2009
членом Совета
директоров
акционерного
общества
6
7
100
100
0
0
0
0
Приемная (ИК-1)
30.04.16
4. Храпков Алексей
Анатольевич
г. Пермь
5. Григорьев Вячеслав
Вениаминович
г. Пермь
6. Иванов Сергей Леонидович
г. Пермь
7. Чепкасов Роман Юрьевич
г. Пермь
8. Чугарина Елена
Александровна
г. Пермь
9. Дербенев Александр
Семенович
г. Пермь
Лицо является
членом Совета
директоров
акционерного
общества
Лицо является
членом Совета
директоров
акционерного
общества
Лицо является
членом Совета
директоров
акционерного
общества
Лицо является
членом Совета
директоров
акционерного
общества
Лицо является
членом Совета
директоров
акционерного
общества
Лицо является
единоличным
исполнительным
органом
акционерного
общества
15.10.2009
0
0
15.10.2009
0
0
15.10.2009
0
0
15.10.2009
0
0
15.10.2009
0
0
15.10.2009
0
0
Генеральный директор
А.С.Дербенев
Главный бухгалтер
Н.И. Аверина
Приемная (ИК-1)
30.04.16