Пояснительная информация 2014

РНКО «ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР» (ООО)
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ИНФОРМАЦИЯ
К ГОДОВОМУ ОТЧЕТУ ЗА 2014 ГОД.
Пояснительная информация строится на основании пунктов Приложения к Указанию
Банка России от 25.10.2013г. №3081-У «О раскрытии кредитными организациями
информации о своей деятельности».
1. Общая информация
Расчетная небанковская кредитная организация «Платежный Центр» (общество с
ограниченной ответственностью), РНКО «Платежный Центр» (ООО) (далее по тексту РНКО)
расположена по юридическому адресу: 630102, город Новосибирск, улица Кирова, дом 86.
Помещение головного офиса принадлежит РНКО на праве собственности.
Имеется дополнительный офис по адресу: 630055, г. Новосибирск, улица Мусы
Джалиля, дом 11. Помещение дополнительного офиса РНКО арендуется.
Годовая отчетность составлена с учетом событий после отчетной даты, в валюте
Российской Федерации, единицы измерения годовой отчетности – тыс. руб. (тысячи рублей).
При этом, активы и обязательства в иностранной валюте отражены в рублях по
официальному курсу иностранной валюты, установленному Банком России на отчетную
дату.
РНКО не участвует в банковских (консолидированных) группах.
РНКО не принимает вклады от населения и не участвует в системе обязательного
страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
РНКО зарегистрирована в качестве оператора платежной системы «Золотая Корона».
В 2013 году международное рейтинговое агентство «Standard&Poor’s» присвоило
РНКО кредитный рейтинг ВВ-/Стабильный/В, рейтинг по национальной шкале ruAA-.
Указанный рейтинг был подтвержден 27 июня 2014 года.
Единственным участником, имеющим в собственности 100% долей РНКО, является
Закрытое акционерное общество «ЦФТ-Сервис».
2. Краткая характеристика деятельности РНКО
2.1. Характер операций и основных направлений деятельности РНКО.
РНКО в отчетном году исполняла функцию оператора и расчетного центра платежной
системы «Золотая Корона», расчетного центра Федеральной системы «ГОРОД», расчетного
центра системы «Транспортная карта».
На рынке денежных переводов физических лиц предлагаемый РНКО платежный
сервис «Золотая Корона - Денежные переводы» платежной системы «Золотая Корона»
является узнаваемым и по многим направлениям РНКО успешно конкурирует с другими
отечественными системами денежных переводов. В течение отчетного года проводились
рекламные компании, направленные на привлечение внимания к платежному сервису
«Золотая Корона – Денежные переводы» в привязке к конкретным банкам-участникам.
РНКО проводит расчетные операции между банками всех Федеральных округов
России. Наибольшее количество операций проводится по следующим направлениям:
● расчеты между РНКО и банками - участниками в платежной системе «Золотая
Корона»;
● операции по переводу денежных средств от физических лиц поставщикам услуг;
● расчеты с международными платежными системами «MasterCard» и «Visa
International» по операциям клиентов РНКО и по операциям банков – аффилиатов
(ассоциатов).
Расчетные операции совершаются в режиме валовых платежей, что подразумевает
наличие на дебетуемом счете достаточного количества денежных средств на момент
проводки каждого отдельного расчетного документа. Банки и банковские платежные агенты
по договору с РНКО обязаны поддерживать на своем счете остаток денежных средств,
1
достаточный для бесперебойного проведения операций по их счету в течение операционного
дня. Это обстоятельство создает в РНКО суммарный избыток денежных средств, которые
временно хранятся в соответствующих активах, принося максимально возможный в
условиях лицензионных ограничений доход.
Перспективными направлениями деятельности РНКО на 2015 год остаются:
1.
Межбанковские расчеты в платежной системе «Золотая Корона», связанные с
денежными переводами в рублях и иностранной валюте (платежные сервисы «Золотая
Корона - Денежные переводы» и «Золотая Корона - Банковская карта»).
2.
Денежные переводы физических лиц в рублях и иностранной валюте, принимаемые
непосредственно РНКО по договорам с банковскими платежными агентами
(крупнейшие торговые сети России).
3.
Размещение временно свободных денежных средств на краткосрочных депозитах
Банка России и на корреспондентских счетах в банках-резидентах РФ.
4.
Работа в качестве расчетного центра Федеральной системы «ГОРОД». Проведение
денежных переводов в пользу поставщиков услуг и банков при гашении кредитов.
5.
Операции с облигациями Федерального займа и другими государственными бумагами,
при их наличии на рынке.
2.2. Основные показатели деятельности и факторы, повлиявшие в отчетном году на
финансовые результаты деятельности кредитной организации
Доходы
Расходы,
Прибыль
Приведен- Доля в
Виды операций проводимых Доля в
тыс. руб.
прямо
тыс. руб.
ная
прибыли
РНКО «Платежный
доходах,
связанные с
прибыль,
%
Центр» (ООО)
%
доходами,
тыс. руб.
тыс. руб.
1 – Деятельность по
проведению расчетов в
94,4
24 357 583
23 756 351
601 232
339 095
45,93
рублях и иностранной
валюте
2 - Проценты по остаткам
на счетах в Банке России и
3,1
791 328
83 785
707 543
399 055
54,05
других кредитных
организациях
3 - Другие доходы
0,5
119 613
119 335
278
157
0,02
ИТОГО по операциям 100,0
25 268 524
23 959 471
1 309 053
738 307
100,00
4 - Накладные расходы
0,0
0
346 407
-346 407
5 - Налоги
0,0
0
224 339
-224 339
ВСЕГО 100,0
25 268 524
24 530 217
738 307
Основная деятельность по проведению расчетов создает в РНКО суммарный избыток
денежных средств на счетах клиентов, что позволило РНКО получить прибыль в виде
процентов по остаткам на счетах в Банке России и других кредитных организаций. Эта
прибыль оказалась больше прибыли от основной деятельности РНКО в связи со
значительным повышением ставок депозитов во второй половине отчетного года. Большая
часть свободных денежных средств в течение года размещалась в краткосрочные депозиты в
Банке России. Ставки Банка России по депозиту «до востребования» в начале года
составляли 6% годовых, а в декабре отчетного года выросли до 16% годовых.
Основная деятельность РНКО включает в себя операции расчетного обслуживания
клиентов – юридических лиц, в том числе банков по межбанковским расчетам, и физических
лиц в платежных системах «Золотая Корона», «MasterCard», «Visa International», в
Федеральной системе «ГОРОД», физических лиц вне платежных систем по операции
«Гашение кредита». По основной деятельности РНКО особенно ощутима прибыль от
операций с иностранной валютой.
Вложения в государственные ценные бумаги в отчетном году выгоды не принесли изза значительного падения их котировок. Они уменьшились на 40%.
2
В 2015 году наибольшую гарантированную прибыль РНКО ожидает от основной
деятельности по проведению расчетов, в том числе в Платежной системе «Золотая Корона».
РНКО имеет статус принципиального члена международных платежных систем
«MasterCard» и «Visa International». Мы выступаем в качестве спонсора по вступлению в эти
платежные системы для ряда российских банков. На 01 января 2015 года 104 кредитные
организации проводят свои расчеты с международными платежными системами
«MasterCard» и «Visa International» через корреспондентские счета, открытые в РНКО. Это
принесло дополнительные остатки в пассивы баланса в рублях, долларах США и евро.
В 2014 году по сравнению с 2013 годом дебетовый оборот денежных средств по счетам
банков - участников расчетов в РНКО остался примерно на прежнем уровне 735 миллиардов
рублей. Остатки на счетах банков выросли на 9,0% и достигли 11638 миллионов рублей.
Остатки на счетах юридических лиц, не являющихся кредитными организациями, выросли
на 34,4% и достигли 6788 миллионов рублей.
Основные клиенты РНКО – это банки России и ближнего зарубежья. По состоянию на
01 января 2015 года открыто 754 корреспондентских счетов в рублях и 1225
корреспондентских счетов в иностранной валюте для кредитных организаций и банковнерезидентов. В страны ближнего зарубежья проводятся денежные переводы физических
лиц. РНКО расширяет клиентскую базу среди участников расчетов – нерезидентов РФ.
На следующий 2015 год рост остатков на корреспондентских счетах банков
участников расчетов и на счетах юридических лиц, не являющихся кредитными
организациями, ожидается примерно на уровне 5-10%.
В 2014 году в РНКО успешно проводила операции по банковским предоплаченным
картам международных платежных систем «MasterCard», «Visa International». Дебетовый
оборот операций, прошедших с помощью таких предоплаченных карт, в 2014 году вырос по
сравнению с 2013 годом в 1,5 раза и превысил 50599 миллионов рублей.
Одновременно, в 2014 году РНКО прекратила эмиссию банковских предоплаченных
карт платежной системы «Золотая Корона» при проведении операций по переводам
денежных средств физических лиц в связи с изменением юридической формы этих операций,
что привело к резкому уменьшению эмиссии карт этой платежной системы.
2.3. Принятые по итогам рассмотрения годовой отчетности решения о распределении
чистой прибыли.
Выплата дивидендов по итогам 2014 года не планируется. Полученную в 2014 году
прибыль планируется оставить в РНКО в виде нераспределенной прибыли 2014 года с целью
увеличения собственных средств (капитала), необходимых для повышения объема
проводимых операций.
В 2014 году дивиденды единственному участнику по итогам 2011, 2012 и 2013 годов не
выплачивались. Полученная в 2011, 2012 и 2013 годах прибыль осталась в распоряжении
РНКО в виде нераспределенной прибыли.
3. Краткий обзор основ подготовки годовой отчетности и основных положений
учетной политики РНКО
3.1. Принципы, методы оценки и учета существенных операций и событий
Уровень существенности операций, согласно принятой в РНКО политике
бухгалтерского учета на 2014 год, принят в отношении финансового результата - 5%,
собственного капитала -5%, остатков по счетам – 3% от валюты баланса.
Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества,
требований, обязательств и хозяйственных операций кредитных организаций ведется в
валюте Российской Федерации. Активы принимаются к бухгалтерскому учету по их
первоначальной стоимости.
В дальнейшем, часть активов РНКО оценивается (переоценивается) по текущей
(справедливой) стоимости либо путем создания резервов на возможные потери.
Результаты оценки (переоценки) активов отражаются с применением контрсчетов,
корректирующих первоначальную стоимость актива, учитываемую на основном счете,
либо содержащих информацию об оценке (переоценке) активов, учитываемых на
3
основном счете по текущей (справедливой) стоимости. Контрсчета предназначены для
отражения в бухгалтерском учете изменений первоначальной стоимости активов в
результате переоценки по текущей (справедливой) стоимости, создания резервов при
наличии рисков возможных потерь, а также начисления амортизации в процессе
эксплуатации.
Обязательства отражаются в соответствии с условиями договора в целях
обеспечения контроля за полнотой и своевременностью их исполнения.
В случаях, установленных нормативными актами Банка России, обязательства также
переоцениваются по текущей (справедливой) стоимости.
Совершение операций по счетам в иностранной валюте производится с соблюдением
валютного законодательства Российской Федерации. Счета аналитического учета ведутся
в иностранной валюте и в рублях. Синтетический учет ведется только в рублях. Пересчет
данных аналитического учета в иностранной валюте в рубли (переоценка средств в
иностранной валюте) осуществляется путем умножения суммы иностранной валюты на
официальный курс Банка России.
Переоценка средств в иностранной валюте осуществляется в начале операционного дня
до отражения операций по счетам. Переоценке подлежит входящий остаток на начало дня,
за исключением сумм полученных и выданных авансов и предварительной оплаты за
поставленные товары, выполненные работы и оказанные услуги, учитываемых на
балансовых счетах по учету расчетов с организациями-нерезидентами по хозяйственным
операциям. Допускается переоценка остатков только тех счетов, на которых
учитываются средства в иностранной валюте и иные валютные ценности, определенные
валютным законодательством РФ, а также требования получить и обязательства
поставить иностранную валюту в будущем по уже заключенным сделкам.
Статьи активов и пассивов оцениваются в соответствии со следующими правилами.
Основные средства учитываются на счетах по их учету в первоначальной оценке,
которая определяется для следующих объектов:
● полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения исходя из рыночной цены на дату оприходования основных средств и суммы фактических
затрат на его доставку и доведение до состояния, в котором оно пригодно для
использования;
● полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату)
не денежными средствами - аналогично полученным по договору дарения и в иных
случаях безвозмездного получения;
● приобретенных за плату - исходя из фактических затрат на приобретение,
сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для
использования.
Налоги, подлежащие вычету или учитываемые в составе расходов в соответствии
с Налоговым кодексом РФ, для целей бухгалтерского учета не включаются в
балансовую стоимость основных средств и нематериальных активов.
Нематериальные активы отражаются на счетах по их учету в сумме затрат на их
приобретение, изготовление и расходов по доведению до состояния, пригодного для
использования.
Нематериальные активы учитываются в первоначальной оценке, которая
определяется для следующих объектов:
● полученных по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения исходя из рыночной цены на дату оприходования нематериальных активов и суммы
фактических затрат на их доставку, и доведение до состояния, в котором они пригодны для
использования;
● полученных по договорам, предусматривающим исполнение обязательств (оплату)
не денежными средствами - исходя из рыночной цены на дату оприходования
нематериальных активов и суммы фактических затрат на их доставку, и доведение до
состояния, в котором оно пригодно для использования;
● приобретенных за плату - исходя из фактических затрат на приобретение,
сооружение, изготовление и доведение до состояния, в котором они пригодны для
использования.
4
Стоимость нематериальных активов, созданных РНКО, определяется как сумма
фактических расходов на их создание, изготовление (в том числе материальных расходов,
расходов на оплату труда, на услуги сторонних организаций, патентные пошлины,
связанные с получением патентов, свидетельств), за исключением сумм налогов,
учитываемых в составе расходов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Материальные запасы по общему правилу отражаются в учете по их фактической
стоимости, которая включает все расходы, связанные с их приобретением, в том числе
налоги, и доведением до состояния, пригодного для использования в производственных
целях. Исключение составляют рекламная продукция, передаваемая контрагентам, и
пластиковые карты, экспортируемые в Киргизию. По этим позициям налог на добавочную
стоимость для целей бухгалтерского учета не включается в балансовую стоимость
материальных запасов.
Ценные бумаги, текущая (справедливая) стоимость которых может быть надежно
определена, классифицированные при первоначальном признании как «оцениваемые по
справедливой стоимости через прибыль или убыток, приобретенные с целью продажи в
краткосрочной перспективе (предназначенные для торговли)», учитываются по текущей
(справедливой) стоимости. Резерв на возможные потери не формируется.
Ценные бумаги переоцениваются с отнесением сумм переоценки на счета по учету
доходов и расходов текущего года.
Долговые обязательства, которые РНКО намерена удерживать до погашения, вне
зависимости от срока между датой приобретения и датой погашения, учитываются в
сумме фактических затрат, связанных с приобретением. При необходимости формируется
резерв на возможные потери.
3.2. Информация о характере и величине корректировок, связанных с изменением
учетной политики и расчетных оценок, влияющих на сопоставимость отдельных
показателей деятельности кредитной организации
Корректировок, связанных с изменением учетной политики, и расчетных оценок,
влияющих на сопоставимость отдельных показателей деятельности, РНКО не
производилось.
3.3. Информация о характере допущений и основных источниках неопределенности в
оценках на конец отчетного периода
По состоянию на конец отчетного года РНКО не имеет активов, оцениваемых по
справедливой стоимости на основе ненаблюдаемых на рынке исходных данных (уровень 3
иерархии исходных данных в соответствии МСФО (IFRS) 13 "Оценка справедливой
стоимости"). В этой связи РНКО не приняты допущения исходных данных и отсутствует
неопределенность в оценках.
3.4. Сведения о корректирующих событиях после отчетной даты
Корректирующие события после отчетной даты:
1. отражены операции в составе доходов и расходов, дата признания которых
относится к 2014 году:
● доходы по банковским операциям и другим сделкам в сумме 21 693 тыс. руб.;
● прочие доходы в сумме 106 895 тыс. руб., в том числе списана кредиторская
задолженность сроком свыше трех лет по неполученным получателями денежным
переводам;
● комиссионные, операционные и хозяйственные расходы в сумме 306 247 тыс. руб.,
в том числе комиссионные расходы по выплате вознаграждений за декабрь 2014 года
банковским платежным агентам;
● прочие расходы в сумме 2 171 тыс. руб.
2. начислен отложенный налоговый актив в сумме 29 618 тыс. руб.
5
3. Восстановлены резервы на возможные потери в сумме 278 тыс. руб.
4. увеличены требования по налогу на прибыль за 2014 год на сумму 4252 тыс. рублей
и обязательства по другим налогам и сборам на сумму 4 тыс. руб.
В результате отражения данных операций в качестве событий после отчетной даты,
прибыль после налогообложения за 2014 год составила 738 307 тыс. рублей.
3.5. Описание характера некорректирующего события после отчетной даты
Некорректирующие события после отчетной даты, существенно влияющие на
финансовое состояние, состояние активов и обязательств РНКО и на оценку его
последствий, в РНКО не происходили.
3.6. Информация об изменениях в учетной политике РНКО на следующий отчетный
год
В учетную политику на 2015 год существенных изменений не вносилось, в том числе
РНКО продолжает применять основополагающее допущение (принцип) "непрерывность
деятельности".
3.7. Информация о характере и величине обнаруженных существенных ошибок
Существенные ошибки в годовой отчетности за предшествующие годы не обнаружены.
4. Сопроводительная информация к статьям публикуемой отчетности
4.1.
Информация к статьям бухгалтерского баланса
АКТИВЫ РНКО
По итогам 2014 года активы РНКО выросли на 12,5% и по состоянию на 01.01.2015
года составили 28577 миллионов рублей.
4.1.1. Денежные средства и их эквиваленты
Наименование показателя
Наличные денежные средства
Денежные средства на корреспондентском счете в Банке России
Обязательные резервы
Средства на корреспондентских счетах, всего,
в том числе:
в кредитных организациях Российской Федерации
в банках США и Германии
на 01.01.2015
0
7 056 098
0
(тыс. руб.)
на 01.01.2014
0
6 248 206
0
6 106 332
6 982 700
647 627
5 458 705
3 542 703
13 162 430
13 230 906
3 439 997
РНКО в конце 2014 года имела 30 корреспондентских счетов, открытых в других
банках для проведения расчетов. Из них, 26 корреспондентских счетов открыто в банкахрезидентах РФ и 4 корреспондентских счета в банках-нерезидентах. Всего открыто 12 счетов
в рублях РФ, 7 счетов в долларах США, 5 счетов в евро, по одному счету в казахских тенге,
киргизских сомах, молдавских леях, азербайджанских манатах, таджикских сомони и
украинских гривнах.
РНКО получает доходы в виде процентов, которые начисляются по ежедневному
остатку на корреспондентских счетах согласно договорам. Денежные средства в кредитных
организациях не размещаются на срочной основе и могут быть отозваны в любой момент.
6
Денежных средств, исключаемых из расчета в связи с имеющимися ограничениями по
их использованию, у РНКО нет.
Кассовые операции с наличными денежными средствами в РНКО не проводились.
РНКО не хранит обязательные резервы в Банке России, исполняя требование по
поддержанию на корреспондентском счете усредненной величины обязательных резервов.
4.1.2. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
(тыс. руб.)
Наименование облигаций
Федерального займа
ОФЗ-25068-ПД
ОФЗ-25071-ПД
ОФЗ-25075-ПД
ОФЗ-25077-ПД
ОФЗ-26202-ПД
ОФЗ-26203-ПД
ОФЗ-26204-ПД
Дата
погашения
20.08.2014
26.11.2014
15.07.2015
20.01.2016
17.12.2014
03.08.2016
15.08.2018
Величина
купонного
дохода, %
годовых
12,00
8,10
6,88
7,35
11,20
6,90
7,50
на
01.01.2015
48 191
7 142
129 237
280 229
464 799
на
01.01.2014
223 552
195 128
50 169
7 648
174 377
650 874
РНКО имеет право размещать свои временно свободные денежные ресурсы в долговые
обязательства Российской Федерации. Облигации Федерального займа в торговом портфеле
РНКО представляют собой ценные бумаги с постоянным купонным доходом. Они
выпускаются Министерством финансов с номиналом в российских рублях.
4.1.3. Методы оценки справедливой стоимости ценных бумаг
Текущей (справедливой) стоимостью ценной бумаги признается сумма, за которую
ценную бумагу можно реализовать при совершении сделки между
хорошо
осведомленными, желающими совершить такую сделку и независимыми друг от друга
сторонами.
Текущая стоимость облигаций Федерального займа, номинированных в рублях,
определяется как средневзвешенная цена, установленная в результате вторичных торгов
предшествующего дня в основном режиме на Московской межбанковской валютной бирже,
и включает в себя начисленный на эту дату купонный доход.
В случае, если на дату определения текущей стоимости средневзвешенная цена
вторичных торгов предшествующего дня не установлена, то текущая стоимость облигации
определяется на основе средневзвешенной цены, установленной в ходе вторичных торгов за
ближайший день из предшествующих 90 дней, в ходе которого заключались сделки в
основном режиме. При этом, должно исполняться дополнительное требование об отсутствии
существенных изменений экономических условий.
Если со времени проведения последней сделки существенно изменились
экономические условия, то текущая стоимость облигации Федерального займа определяется
путем профессионального мотивированного суждения ответственного сотрудника.
4.1.4. Ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность
РНКО рекомендуется размещать свои временно свободные денежные ресурсы:
● в депозиты в Банке России;
● в кредиты и депозиты, в имеющих инвестиционный рейтинг не ниже "BBB" по
классификации иностранного рейтингового агентства "Standard & Poor's" или не ниже
7
аналогичного по классификациям "Fitch Ratings", "Moody's" банках-нерезидентах стран,
имеющих страновую оценку по классификации Экспортных Кредитных Агентств,
участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и
развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных
кредитов, имеющих официальную поддержку" "0", "1", а также стран с высоким уровнем
доходов, являющихся членами ОЭСР и (или) Европейского Союза, перешедших на единую
денежную единицу Европейского Союза;
● в кредитных организациях - резидентах Российской Федерации.
В связи с необходимостью гарантировать проведение текущих операций, РНКО
разместила депозиты в международных платежных системах «MasterCard» и «VISA
International» (рейтинги А- и А+ соответственно по классификации "Standard & Poor's").
В отчетном году Банк Республики Узбекистан потребовал от российских платежных
систем гарантии отсутствия рисков при проведении расчетов. Аналогичные требования
стали выдвигать и другие иностранные банки. РНКО была вынуждена разместить в ряде
иностранных банков, не имеющих инвестиционных рейтингов, денежные суммы,
гарантирующие проведение расчетов по операциям в Платежном сервисе «Золотая Корона Денежные переводы».
За 2014 год ссудная и приравненная к ней задолженность выросла в РНКО на 32,5% и
по состоянию на 01.01.2015 года составила 14142 миллиона рублей.
№
1
2
3
4
Наименование показателя
Депозиты в Банке России (до востребования)
Прочие размещенные средства, всего,
в том числе:
депозит-oвернайт в Bank of New York (ежедневный)
гарантийные депозиты в иностранных банках (Узбекистан,
Азербайджан)
гарантийный депозит в международной платежной системе
«MasterCard»
гарантийный депозит в международной платежной системе
«VISA International»
гарантийные депозиты в кредитных организациях
Российской Федерации
Резерв на возможные потери
Чистая ссудная задолженность
(тыс. руб.)
на
на
01.01.2015
01.01.2014
12 000 000
9 870 000
0
188 822
804 371
195 535
477 915
0
564 231
327 494
461 422
268 024
605 098
-155 808
14 141 680
13 318
0
10 674 371
4.1.5. Финансовые вложения в ценные бумаги, имеющиеся для продажи
РНКО на своем балансе таких вложений не имеет.
4.1.6. Финансовые вложения в дочерние, зависимые организации и прочие участия
РНКО на своем балансе таких вложений не имеет.
4.1.7. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, переданные без
прекращения признания.
РНКО на своем балансе таких активов не имеет.
4.1.8. Финансовые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
РНКО на своем балансе таких вложений не имеет.
4.1.9. О ценных бумагах, предоставленных в качестве обеспечения
В балансе РНКО нет ценных бумаг, предоставленных в качестве обеспечения по
договорам купли-продажи ценных бумаг с обязательством их обратной продажи-выкупа, а
8
также предоставленных в качестве обеспечения третьим сторонам по срочным депозитам
кредитных организаций и прочим заемным средствам.
В то же время, в РНКО большая часть имеющегося торгового портфеля облигаций
Федерального займа предоставлены в качестве обеспечения кредитной организации
Российской Федерации под гарантии, выданные контрагентам РНКО иностранным
материнским банком этой кредитной организации. По состоянию на 01 января 2015 года
находилось в залоге облигаций Федерального займа на сумму 464 382 тысячи рублей (на 01
января 2014 года на сумму 496 626 тысяч рублей).
4.1.10. Стоимость переклассифицированных финансовых инструментов
РНКО на своем балансе таких активов не имеет.
4.1.11. Ценные бумаги, стоимость которых регулируется резервами на возможные
потери
РНКО на своем балансе таких вложений не имеет.
4.1.12. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Информация о составе основных средств, нематериальных активов и материальных
запасов, а также объектов недвижимости, временно неиспользуемой в основной
деятельности, приведена в таблице ниже.
(тыс. руб.)
на 01.01.2014
Основные средства, всего,
в том числе:
помещение головного офиса РНКО
обслуживающие здание системы и сети
вычислительная техника
прочее оборудование
Вложения в основные средства, всего,
в том числе:
здание
системы и сети для обслуживания здания
вычислительная техника
Нематериальные активы, всего,
в том числе:
программное обеспечение и сайты
Вложения в нематериальные активы, всего,
в том числе:
создание (приобретение) сайтов
приобретение товарных знаков
Материальные запасы, всего,
в том числе:
карты пластиковые
рекламные материалы и принадлежности
прочие материальные запасы
Резерв на
возможные потери
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость
Сумма начисленной
амортизации
Резерв на
возможные потери
1
Сумма начисленной
амортизации
Наименование показателя
Первоначальная
(восстановительная)
стоимость
на 01.01.2015
2
3
4
5
6
7
71 026
60 642
4 260
5 949
175
7 152
1 676
577
4875
24
0
0
0
-
1 746
0
0
1 746
-
9 175
9 175
1 129
1 129
-
15
0
15
-
76 331
58 116
16 562
1 653
-
5 470 3 061
5 437 3 052
33
9
- 109 831
- 106 819
668
2 344
-
-
-
2 175
2 175
513
513
-
-
1 286
1 281
5
-
-
-
62 886
39 056
23 588
242
-
-
9
Недвижимость, временно не используемая в
основной деятельности всего,
в том числе:
часть помещения РНКО, переданная в аренду
ИТОГО:
Основных средств, нематериальных активов и
материальных запасов, всего:
48 755
48 755
207 048
1 347
1 347
9 628
0
0
0 181 648 3 574
197 420
-
178 074
4.1.13. Информация о наличии ограничений прав собственности
Ограничений прав собственности на основные средства и объекты недвижимости,
временно неиспользуемой в основной деятельности, у РНКО нет. Основные средства не
передавались в залог в качестве обеспечения обязательств.
4.1.14. О затратах на сооружение (строительство) объектов основных средств
В 2014 году РНКО с помощью подрядчиков соорудила обслуживающие помещение
головного офиса системы и сети на сумму 4260 тыс. руб.
4.1.15. Информация о договорных обязательствах по приобретению основных средств
Договора по приобретению основных средств с условием проведения расчетов после
окончания отчетного года не заключались.
4.1.16. Информация о последней переоценке основных средств
Переоценка основных средств в РНКО не производилась.
4.1.17. О привлечении независимого оценщика
РНКО не пользовалась услугами независимого оценщика.
4.1.18. О неэффективном использовании нефинансового актива
РНКО на своем балансе таких активов не имеет.
4.1.19. Прочие активы
Структура прочих активов представлена в таблице ниже.
Наименование показателя
Финансовые активы, всего,
в том числе:
Депонированные на валютной бирже средства для
торгов в новогодние праздничные дни
Перечисленные авансом в пользу банков и
платежных банковских агентов вознаграждения за
проведение операций
Требования по начисленному вознаграждению
Требования по расчетам с клиентами,
поставщиками, подрядчиками и прочими
дебиторами, кроме требований по начисленному
вознаграждению
Расходы будущих периодов
Требования по начисленным процентам
Налог на добавленную стоимость, уплаченный
(тыс. руб.)
На 01.01.2015
Изменение
На 01.01.2014
стоимости
В том
В том
числе
числе
Итого
ин. валюта
Итого
ин. валюта
530 265
2 280
20 154
510 111
82 758
400 000
0
400 000
0
0
33 923
0
-184 206
218 129
0
48 410
27 917
0
1 666
7 512
-87 331
40 898
115 248
0
1 409
27 708
6 433
328
0
614
0
-4 524
-97 756
-1 865
32 232
104 189
2 193
0
81 269
0
10
Требования по прочим операциям
Резерв на возможные потери
152
0
-30
182
80
-14 606
0
-11 646
-2 960
0
Нефинансовых активов в прочих активах РНКО не имеется.
Дебиторская задолженность, числящаяся на балансе РНКО по состоянию на 01.01.2014
года, по сроку, оставшемуся до погашения, относится в категорию «до одного года», кроме
безнадежной к получению в сумме 2170 тыс. руб.
Дебиторская задолженность, числящаяся на балансе РНКО по состоянию на 01.01.2015
года, по сроку, оставшемуся до погашения, относится в сумме 5000 тыс. руб. в категорию
«до двух лет», вся остальная относится в категорию «до одного года», кроме безнадежной к
получению в сумме 3562 тыс. руб.
ПАССИВЫ РНКО
По итогам 2014 года обязательства РНКО выросли на 11,4% и по состоянию на
01.01.2015 года составили 23888 миллионов рублей.
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА РНКО
4.1.20. Средства кредитных организаций
Наименование показателя
Средства, полученные от Банка России
Средства, полученные от банков, всего,
в том числе:
корреспондентские счета кредитных организаций
корреспондентские счета банков-нерезидентов
0
(тыс. руб.)
на 01.01.2014
0
11 637 686
10 355 489
1 282 197
10 673 214
9 505 039
1 168 175
на 01.01.2015
РНКО открывает участникам расчетов, в том числе банкам-нерезидентам РФ,
корреспондентские счета в рублях и иностранной валюте. Количество открытых
корреспондентских счетов за 2014 год увеличилось на 13,9% и достигло 1979 штук. РНКО
расширяет работу с банками-нерезидентами РФ, в основном привлекая их участием в
платежной системе «Золотая Корона». К концу 2014 года в РНКО открыто 346
корреспондентских счетов банкам-нерезидентам из ближнего зарубежья. На начало 2014
года их было 309.
4.1.21. Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
По состоянию на 01.01.2015 года остаток средств на расчетных счетах юридических
лиц и в электронных кошельках физических лиц, вырос на 30,7% и составил 8130 миллионов
рублей.
Данная положительная динамика была достигнута за счет увеличения остатков средств
юридических лиц. За 2014 год данный показатель вырос на 34,4% и по состоянию на
01.01.2015 года составил 6788 миллионов рублей.
Остатки средств физических лиц на банковских предоплаченных картах за прошедший
год выросли на 14,6% и по состоянию на 01.01.2015 года составили 1342 миллиона рублей.
Наименование показателя
Средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, всего,
из них:
Средства юридических лиц, всего,
в том числе:
(тыс. руб.)
на 01.01.2015 на 01.01.2014
8 130 247
6 220 926
6 788 028
5 049 822
11
расчетные счета
Средства физических лиц, всего,
в том числе:
Электронные денежные средства физических лиц на банковских
предоплаченных картах
6 788 028
1 342 219
5 049 822
1 171 104
1 342 219
1 171 104
В таблице ниже приведена разбивка средств, привлеченных от юридических лиц, по
видам экономической деятельности клиентов.
Наименование показателя
Средства юридических лиц, всего,
в том числе:
предоставление прочих видов услуг
торговля
деятельность, связанная с вычислительной техникой
связь
финансовая деятельность
организация комплексного туристического обслуживания
строительство
электричество, газ, вода
недвижимость
предоставление прочих коммунальных, социальных и
персональных услуг
издательская деятельность
организация отдыха, спорта, культуры
обрабатывающее производство
(тыс. руб.)
на 01.01.2014
на 01.01.2015
6 788 028
2 822 381
2 748 615
914 363
190 744
93 364
12 238
2 755
2 492
395
5 049 822
1 127 979
1 887 601
1 946 246
20 858
39 655
0
652
2 539
19 405
373
287
21
0
501
0
0
4 386
4.1.22. Выпущенные долговые обязательства
РНКО не использует долговые ценные бумаги и векселя.
4.1.23. Информация о досрочном исполнении обязательств
У РНКО нет финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток. РНКО не выпускает ценные бумаги и не заключает договора с целью
привлечения денежных средств (облигации, еврооблигации, депозитарные расписки,
депозиты, займы, межбанковские кредиты), в том числе, содержащие условие по досрочному
исполнению обязательств по возврату денежных средств, выкупу ценных бумаг по
обращению кредитора (инвестора) при наступлении условий, не связанных с исполнением
третьими лицами обязательств перед РНКО.
4.1.24. Информация о неисполненных РНКО обязательствах
В балансе РНКО не имеется своевременно не исполненных обязательств.
4.1.25. Прочие обязательства
Структура прочих обязательств РНКО представлена в таблице ниже.
Наименование показателя
Финансовые пассивы, всего,
в том числе:
Незавершенные расчеты по переводам, всего,
в том числе:
денежные переводы, принятые в
(тыс. руб.)
На 01.01.2015
Изменение
На 01.01.2014
стоимости
В том
В том
числе
числе
Итого
ин. валюта
Итого
ин. валюта
4 120 498
1 392 816
-425 183
4 545 675
1 990 444
3 535 812 1 351 253
-59 533 3 595 345 1 916 723
2 943 318 1 300 241 -328 976
3 272 294 1 909 921
12
платежной системе, готовые к выдаче
Задолженность РНКО по сделкам с поставщиками,
подрядчиками и прочими кредиторами
Аванс для поддержки маркетинговой инициативы,
полученный от MasterCard Europe SPRL
Резерв – оценочное обязательство некредитного
характера
Обязательства по процентам
Налог на добавленную стоимость, полученный
Суммы, поступившие на корреспондентские счета
до выяснения
Обязательства по уплате налогов, кроме налога на
прибыль
474303
8 918
-370 639
844 942
2 660
4 749
4 749
-65 985
70 734
70 734
70 000
2 536
0
0
40 000
-542
30 000
3 078
0
0
4 393
0
3 197
1 196
0
27 897
27 896
27 570
327
327
808
0
755
53
0
Нефинансовых пассивов в прочих обязательствах РНКО не имеется.
Вся кредиторская задолженность по состоянию на 01 января 2014 и 2015 года, по
сроку, оставшемуся до погашения, относится в категорию «до года».
Денежные переводы, принятые для последующей выдачи физическим лицам в
платежном сервисе «Золотая Корона – Денежные переводы», хранятся в РНКО на счетах
незавершенных расчетов до момента прихода получателя за переводом в любой банк
платежной системы «Золотая Корона» по его выбору.
Аванс для поддержки маркетинговой инициативы, полученный от международной
платежной системы «MasterCard», фактически является доходом будущих периодов,
который становится таковым при условии исполнения РНКО плановых показателей по
увеличению объемов операций с предоплаченными картами указанной системы.
Резерв–оценочное обязательство некредитного характера был начислен СПОДоперацией по результатам подготовки годового отчета за 2013 год, в связи с необходимостью
минимизации риска потери деловой репутации РНКО. К этому моменту пересчитанный с
учетом СПОД-операций капитал РНКО по состоянию на 01 января 2014 года понизился на
12,3% до величины 3 945 518 тысяч рублей. Это при пересчете приводило к формальному
нарушению норматива максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков (Н6). Начисленный резерв–оценочное обязательство некредитного
характера в сумме 30 000 тысяч рублей понизил капитал на эту сумму до окончательной
величины 3 915 518 тысяч рублей, но одновременно понизил на эту же сумму кредитный
риск и норматив остался в приемлемом диапазоне.
В конце 2014 года, когда резко выросли курсы иностранных валют и возникла угроза
нарушения норматива Н6, РНКО пришлось вновь начислять резервы-оценочные
обязательства некредитного характера.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ РНКО
4.1.26. Собственные средства
Уставный капитал РНКО сформирован в сумме 1 000 000 (один миллион) рублей и
разделен на 100 (Сто) долей номинальной стоимостью 10 000 (десять тысяч) рублей каждая.
Размер доли участника РНКО в уставном капитале РНКО определяется в процентах. Доля,
которой владеет участник РНКО, предоставляет ему право голоса на ежегодных и общих
собраниях, а также предоставляют ему право на получение дивидендов. Уставный капитал в
сумме 1 000 000 рублей был сформирован в 1994 году при создании кредитной организации
и с тех пор не изменялся.
13
4.2. Информация к статьям отчета о финансовых результатах
По итогам 2014 года чистая прибыль РНКО составила 738307 тыс. руб. (за 2013 год –
808520 тыс. руб.)
4.2.1. Информация об убытках и суммах восстановления обесценения по каждому виду
активов
По состоянию на 01 января 2015 года остатки на счетах резервов, созданных РНКО под
ссудную и приравненную к ней задолженность, составили 155808 тыс. руб. (на 01 января
2014 года – 0 тыс. руб.).
(тыс. руб.)
Гарантийные Гарантийные
депозиты в
депозиты в
кредитных
прочих
организациях юридических
и иностранных
лицах
банках
Наименование показателя
Резерв под обесценение ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности на
01.01.2014
Создано резервов под обесценение ссуд,
ссудной и приравненной к ней задолженности
в течение года
Восстановлено резервов под обесценение
ссуд, ссудной и приравненной к ней
задолженности в течение года
Приравненная к ссудной задолженность,
списанная в течение года как невозвратная
Резерв под обесценение ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности на
01.01.2015
Итого
0
0
0
281 197
0
281 197
125 389
0
125 389
0
0
0
155 808
0
155 808
По состоянию на 01 января 2015 года остатки на счетах резервов на возможные потери
составили 14606 тыс. руб. (на 01 января 2014 года – 2960 тыс. руб.). Анализ изменений
резерва на возможные потери в течение 2014 года приведен в таблице ниже.
Наименование показателя
(тыс. руб.)
Резерв на балансовом Резерв на
счете 47425
балансовом
Резерв на
балансовом Всего
В том числе на счете 60324 Итого
счете 30226
Резерв на возможные потери на
01.01.2014
Создано резервов на возможные
потери в течение года
Восстановлено резервов на возможные
потери в течение года
Активы, списанные в течение года за
счет резерва как невозвратные
Резерв на возможные потери на
01.01.2015
процентные
доходы
1 814
453
0
693
2 960
2 889
754 803
19
136 641
894 333
1 919
743 533
17
137 235
882 687
0
0
0
0
0
2 784
11 723
2
99
14 606
4.2.2. Информация о сумме курсовых разниц, признанных в составе прибыли или
убытков
В течение отчетного года РНКО совершала сделки только с безналичной иностранной
валютой. Совершались единичные сделки по покупке и продаже иностранной валюты своим
клиентам юридическим лицам (покупке и продаже иностранной валюты у своих клиентов
14
юридических лиц) и сделки по покупке валюты на межбанковском рынке. Совершались
ежедневные сделки по покупке иностранной валюты на биржевом рынке. Ежедневно в
массовом порядке РНКО продавала иностранную валюту банкам-участникам платежной
системы «Золотая Корона» при проведении ими денежных переводов с конвертацией в
рамках платежного сервиса «Золотая Корона – Денежные переводы». Ежедневно в массовом
порядке РНКО продавала безналичную иностранную валюту физическим лицам при
получении от них распоряжений на осуществление денежных переводов без открытия
банковского счета, с проведением конвертации по курсу РНКО с целью выдачи получателям
денежных переводов в иностранной валюте.
Чистые доходы от операций с иностранной валютой представлены в таблице ниже.
Наименование показателя
Доходы от продажи безналичной иностранной валюты при проведении
денежных переводов с конвертацией, нетто
Доходы от сделок на биржевом рынке, нетто
Доходы от сделок на межбанковском рынке, нетто
Доходы от сделок с клиентами юридическими лицами, нетто
Итого
за 2014
2 199 019
-373 807
12 595
15 842
1 853 649
(тыс. руб.)
за 2013
2 261 727
-36 854
4 432
-3 314
2 225 991
Частично, отрицательный финансовый результат от сделок на биржевом рынке связан с
волатильностью курса иностранных валют в конце 2014 года. Но кроме этого
обстоятельства, на убытки повлияло начало операций с большими объемами «мягких» валют
стран СНГ, а именно, операций с киргизскими сомами и таджикскими сомони. РНКО
осваивает новый для себя рынок операций с мягкими валютами. Маркетинговая политика
РНКО допускает неизбежные расходы при внедрении новых операций, которые в будущем
принесут нам доходы.
4.2.3. Информация об основных компонентах расхода (дохода) по налогам
В таблице ниже представлена структура налогов, отраженных на расходах РНКО.
(тыс. руб.)
Наименование налога
Налог на имущество
Налог на добавленную стоимость уплаченный
Госпошлина за совершение юридически значимых действий
Всего по налогам и сборам, относимым на расходы в
соответствии с законодательством РФ
Налог на прибыль по основной деятельности
Налог на доходы по ценным бумагам
Всего налогов, уплачиваемых из прибыли
Уменьшение налога на прибыль на сумму отложенного налога на
прибыль
Расход по налогам для финансового результата
2014 год
2013 год
2 012
2 406
31
39
2 099
0
4 447
261229
10 036
275 712
-51 375
2 038
347 437
8 908
356 345
0
224 337
356 345
4.2.4. Информация о суммах расходов или доходов, связанных с изменением ставок
налога и введением новых налогов
В течение 2014 года ставки налогов не изменялись, новые налоги Министерством
финансов РФ не вводились.
15
4.2.5. Информация о вознаграждении работникам
По результатам работы в 2014 году были выплачены вознаграждения работникам
РНКО в общей сумме 189593 тыс. руб. (в 2013 году – 112436 тыс. руб.). Дополнительно,
сумма взносов во внебюджетные фонды с указанного фонда оплаты труда составила 31055
тыс. руб. (в 2013 году – 20009 тыс. руб.). Итого расходы на вознаграждение работникам
составили 29,9% от полученной за 2014 год чистой прибыли (в 2013 году – 16,4%).
4.2.6. Информация о затратах на исследования и разработки
В 2014 году затраты на исследования и разработки не производились.
4.2.7. Информация о списании стоимости основных средств до возмещаемой суммы, а
также о сторнировании таких операций
Балансовая стоимость объектов основных средств, выбывших в 2014 году, составила
144 тыс. руб., накопленная амортизация по выбывшим объектам составила 144 тыс. руб.
(тыс. руб.)
Категория выбывших объектов основных средств
Вычислительная техника
Банковское оборудование
Прочее оборудование
Итого
Балансовая
стоимость
144
0
0
144
Амортизационные
отчисления
144
0
0
144
4.2.8. Информация о реструктуризации деятельности организации и восстановлении
любых резервов по затратам на реструктуризацию
Реструктуризация деятельности РНКО не производилась.
4.2.9. Информация о выбытии объектов основных средств
Причиной выбытия основных средств послужило списание вследствие непригодности к
дальнейшему использованию в результате морального и физического износа. В 2014 году
списано компьютерной техники со счета учета основных средств на общую сумму 114 тыс.
руб. (в 2013 году 174 тыс. руб.), со счета учета амортизации списана сумма 114 тыс. руб. (в
2013 году 172 тыс. руб.). Финансовый результат от выбытия объектов основных средств в
2014 году нулевой (в 2013 году убыток 2 тыс. руб.).
4.2.10. Информация о выбытии инвестиций
РНКО не имеет в своем балансе инвестиций.
4.2.11. Информация о прекращенной деятельности
РНКО не прекращала своей деятельности в 2014 году и не прекращала какие-либо
значимые виды операций. При этом, с 16 мая 2014 года все денежные переводы от
физических лиц, принимаемые РНКО при содействии банковских платежных агентов,
изменили юридическую форму. Они считаются обычными переводами без открытия
банковского счета и не оформляются дополнительной эмиссией банковских предоплаченных
карт. С этого момента эти переводы больше не являются пополнением банковских
предоплаченных карт и последующим возвратом остатка электронных денежных средств.
16
4.2.12. Сведения об урегулировании судебных разбирательствах
По состоянию на 01.01.2015 года отсутствуют условные обязательства некредитного
характера, отражающие выплаты по не урегулированным на отчетную дату в претензионном
или ином досудебном порядке спорам, а также по не завершенным на отчетную дату
судебным разбирательствам, в которых РНКО выступает ответчиком.
4.2.13. Информация о прочих случаях восстановления резервов
Информации о прочих случаях восстановления резервов, не описанных выше, нет.
4.3. Информация к статьям отчета об уровне достаточности капитала
4.3.1. Политика РНКО в области управления капиталом
Управление капиталом РНКО имеет следующие цели:
 соблюдение требований к капиталу, установленных Банком России;
 обеспечение способности РНКО функционировать в качестве непрерывно
действующей расчетной небанковской кредитной организации.
Капитал в течение уже 20 лет существования нашей кредитной организации
пополняется исключительно за счет прибыли, остающейся в распоряжении РНКО. Этого
оказывается достаточно не только для поддержания текущих операций, но и для активного
развития РНКО. Привлечение дополнительных средств участников РНКО и
субординированных кредитов не рассматривалось.
По состоянию на 01.01.2015 года сумма капитала, управляемого РНКО, составляет
4652566 тыс. руб. (на 01.01.2014 года – 3915518 тыс. руб.). Контроль исполнения норматива
достаточности капитала, установленного Банком России, осуществляется с помощью
обязательной отчетности. В соответствии с существующими требованиями к капиталу
расчетные небанковские кредитные организации обязаны поддерживать соотношение
капитала и активов, взвешенных с учетом риска (норматив Н1.0 достаточности капитала) на
уровне не ниже минимального значения 12%. Налицо почти четырехкратное фактическое
превышение норматива. В течение 2014 года норматив достаточности собственных средств
(капитала) РНКО колебался в пределах от 44,5% до 61,3%.
Однако, РНКО заинтересован в дальнейшем повышении капитала из-за его некоторой
недостаточности в связи с текущими расчетными операциями, объем которых приходится
вынужденно ограничивать, чтобы не нарушить норматив Н6 и открытую валютную
позицию.
4.3.2. Капитал РНКО
В таблице ниже представлена структура капитала РНКО, рассчитанного в соответствии
с текущими требованиями Банка России.
(тыс. руб.)
Наименование показателя
Собственные средства (капитал)
Уставный капитал
Резервный фонд
Нераспределенная прибыль предшествующих лет
Расходы будущих периодов за вычетом доходов будущих
периодов
Нематериальные активы
на 01.01.2015
на 01.01.2014
4 652 566
1 000
388 901
3 560 797
3 915 518
1 000
388 901
2 752 277
-27 708
-8 061
-32 232
-2948
17
Отложенный налоговый актив по перенесенным на
будущее убыткам (20% от остатка на счете 61703)
Базовый капитал
Добавочный капитал
Основной капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
Дополнительный капитал
-670
3 914 259
0
3 914 259
738 307
738 307
0
3 106 998
0
3 106 998
808 520
808 520
В течение 2014 года РНКО соблюдал все требования к уровню капитала.
4.3.3. Информация об изменениях в политике управления капиталом
В течение 2014 года изменений в политике управления капиталом РНКО не было.
4.3.4. Информация о выполнении требований к капиталу
В течение 2014 года нарушений норматива достаточности капитала не было.
4.3.5. Информация о дивидендах
Дивиденды за 2011, 2012, 2013 годы не выплачивались, за 2014 год также выплата не
планируется. Нераспределенную прибыль предлагается оставить в распоряжении РНКО для
увеличения объема проводимых расчетных операций.
4.3.6. Информация об убытках от обесценения и восстановлении убытков от
обесценения, признанных в отчетном году в составе капитала
(тыс. руб.)
Наименование активов
Резервы на прочие потери по
ссудам, ссудной и приравненной
к ней задолженности, всего,
в том числе:
Прочие размещенные средства
в банках-нерезидентах
Резервы на прочие потери, всего,
в том числе:
Незавершенные расчеты с
операторами услуг платежной
инфраструктуры, операторами
по переводу денежных средств
и иностранными банками
Требования по прочим
операциям
Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и прочими
кредиторами
Резерв - оценочное обязательство
некредитного характера
Резерв на
Резервы Начислено Восстановлено Резервы
балансовом
на
резервов
резервов
на
счете
01.01.2014
01.01.2015
Х
0
281 197
125 389
155 808
32311
0
281 197
125 389
155 808
Х
2 960
894 333
882 687
14 606
30226
1 814
2 889
1 919
2 784
47425
453
754 803
743 533
11 723
60324
693
136 641
137 235
99
61501
30 000
625 000
585 000
70 000
4.3.7. Информация об активах с повышенным коэффициентом риска
При определении норматива достаточности капитала Н1.0 часть активов РНКО
принимаются с повышенными коэффициентами риска.
18
Показатель
Коэффициент
риска
Символ 8957
2014 год
2013 год
Актив,
тыс.
руб.
Взвешенный
актив,
тыс.руб.
Актив,
тыс.
руб.
Взвешенный
актив,
тыс.руб.
130%
1 039
1 351
61
79
150%
47 408
71 112
108 586
162 879
250%
9 605
24 013
0
0
58 052
96 476
108 647
162 958
Требования к связанным с банком лицам
ПК, символы 8828 и 8835
Недвижимое имущество, используемое не
для осуществления банковской деятельности
БК, символ 8879
20% от суммы отложенного налогового
актива, не зависящего от будущей прибыли
ВСЕГО
4.4. Информация к статьям отчета о движении денежных средств
Денежные средства и их эквиваленты не доступные для использования, а также
существенные финансовые операции, не требующие использования денежных средств, у
РНКО отсутствуют. У РНКО отсутствуют неиспользованные кредитные средства. РНКО
может увеличить свои денежные потоки для поддержания операционных возможностей, но в
настоящий момент времени в этом нет необходимости.
Прирост (использование) денежных средств и их эквивалентов на 1 тысячу рублей
оказался в 2014 году больше ожидаемого из-за эффекта округления.
4.4.1. В отчете использованы следующие корректировки:
Код
корректировки
(Влияние на
статьи отчета)
С1
(1.1.1 –С1)
С1.3
(1.2.2 +С1.3)
С3.1
(1.1.5 –С3.1,
1.2.2 +С3.1)
С4.2
(1.2.4 –С4.2)
С14
(1.1.1 –С14)
С14.1
(1.2.4 +С14.1)
Расшифровка кода обозначения корректировки
Прирост суммы начисленного дисконта по ценным
бумагам
Прирост суммы начисленного дисконта по ценным
бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости
через прибыль или убыток
Прирост чистой суммы переоценки ценных бумаг,
оцениваемых по справедливой стоимости через
прибыль или убыток
Балансовая стоимость прочих активов, списанных в
течение года в корреспонденции со счетами резерва
на возможные потери
Прирост суммы начисленных процентных (купонных)
доходов
Прирост суммы начисленных процентных доходов по
прочим размещенным средствам
Величина
корректировки
за 2014 год,
тыс. руб.
1 326
Величина
корректировки
за 2013 год,
тыс. руб.
-84
1 326
-84
-25 967
-20 701
0
132
-672
438
21
0
19
С14.2
(1.2.2 +С14.2)
С15
(1.1.2 +С15,
1.2.10 –С15)
С16
(1.1.8 –С16,
1.2.4 +С16)
С17
(1.1.9 +С17,
1.2.10 –С17)
С20
(1.1.10 +С20)
С20.1
(1.2.10 –С20.1)
С20.2
(1.2.4 +С20.2)
С22
(1.2.3 –С22)
С24
(1.2.4 –С24)
(1.2.10
«минус»)
С28
(1.1.9 +С28,
2.5 –С28)
(1.1.9 «плюс»,
2.5 «минус»)
Прирост суммы начисленных купонных доходов по
ценным бумагам, оцениваемым по справедливой
стоимости через прибыль или убыток
Прирост суммы начисленных процентных расходов
-693
438
-542
1 246
105 202
1 992
1 113
1 057
-115 908
-49 406
755
36
Прирост требований возврату налогов
116 663
49 442
Прирост суммы резервов на возможные потери по
ссудной и приравненной к ней задолженности
Прирост суммы резервов на возможные потери по
прочим активам
Прирост резервов – оценочных обязательств
некредитного характера
Амортизационные отчисления по основным
средствам и нематериальным активам
155 808
0
11 646
653
40 000
30 000
6 196
2 292
98 667
57 827
Прирост суммы прочих начисленных доходов
Прирост суммы прочих начисленных расходов
Прирост задолженности за вычетом требований по
уплате налогов
Прирост задолженности по уплате налогов
Списание материальных запасов в расходы
4.4.2. Влияние изменений курсов иностранных валют, устанавливаемых Банком России
Влияние изменений курсов иностранных валют рассчитывалось оценочным путем с
использованием среднего остатка по статьям в единицах соответствующей валюты и
изменения официального курса этой валюты, устанавливаемого Банком России.
Номер
статьи
отчета
(Влияние)
1.2.3
(«плюс»)
1.2.4
(«плюс»)
1.2.6
(«плюс»)
1.2.7
(«плюс»)
1.2.10
(«плюс»)
4
(«минус»)
5.
Величина
корректировки
за 2014 год,
тыс. руб.
745 626
Величина
Наименование статьи отчета
корректировки
за 2013 год,
тыс. руб.
67 400 Чистый прирост (снижение) по ссудной
задолженности
29 276
8 731 Чистый прирост (снижение) по прочим активам
-2 432 295
-518 255
-979 274
-3 154 922
-293 523 Чистый прирост (снижение) по средствам других
кредитных организаций
-40 086 Чистый прирост (снижение) по средствам клиентов,
не являющихся кредитными организациями
-143 281 Чистый прирост (снижение) по прочим
обязательствам
-400 759 Влияние изменений официальных курсов
иностранных валют по отношению к рублю,
установленных Банком России, на денежные
средства и их эквиваленты
Информация о принимаемых РНКО рисках, процедурах их оценки,
20
управлении рисками и капиталом
5.1. Риски, принимаемые РНКО, способы их выявления, измерения, мониторинга и
контроля
Основные правила управления рисками в РНКО направлены на обеспечение
эффективного функционирования кредитной организации в рамках утвержденных Советом
РНКО целей и ограничений по уровню рисков, с учетом всех осуществляемых РНКО
операций и статусов в платежных системах и сервисах1.
Политика по управлению рисками нацелена на реализацию задач по идентификации и
количественной оценке рисков, по определению допустимого уровня рисков, по контролю и
мониторингу уровня рисков.
РНКО доводит до сведения участников, клиентов, внешних аудиторов и других
заинтересованных лиц информацию об организации управления банковскими рисками.
Указанная информация размещается на сайте РНКО по адресу: www.rnko.ru.
5.1.1. Виды значимых для РНКО рисков и источники их возникновения
К существенным рискам РНКО относит операционный риск, менее значимые правовой риск, риск потери деловой репутации, риск ликвидности, валютный риск,
кредитный риск.
Источниками возникновения рисков в РНКО являются:
- операционного риска:
 неэффективная организация внутренних процессов, ошибки управления и
исполнения;
 наличие человеческого фактора (несоблюдение нормативно-правовых актов,
недостаточная мотивация, внутреннее мошенничество);
 сбои и отказы в работе технических систем и оборудования;
 неблагоприятные внешние обстоятельства, находящиеся вне контроля РНКО (форсмажорные обстоятельства, внешнее мошенничество и т.д.)
- правового риска:
 несоблюдение в платежных системах, где РНКО является расчетным центром,
оператором, участником, требований законодательства, нормативных актов и
заключенных договоров;
 несоблюдение внутренних документов, регламентирующих деятельность РНКО, а
также недостатки внутренних документов;
 допускаемые правовые ошибки при осуществлении деятельности (неправильные
юридические консультации или неверное составление документов, в том числе
типовых форм документов);
 несовершенство правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие
правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе
деятельности РНКО)
- риска потери деловой репутации:
 клиенты, имеющие счета в РНКО;
 держатели банковских карт РНКО;
 контрагенты РНКО
РНКО, как оператором платежной системы «Золотая Корона», создана система управления рисками в
платежной системе «Золотая Корона» (далее – Система), посредством которой осуществляется координация
деятельности субъектов Системы (участников, расчетного центра и операционно-клирингового центра) по
управлению рисками и обеспечению бесперебойности ее функционирования. РНКО определены значимые для
Системы риски: системный, расчетные, операционные, правовые и прочие риски, в том числе страновой риск,
бизнес-риски, риск потери деловой репутации, стратегический риск. Архитектура Системы определяет
минимальную значимость кредитного риска и риска ликвидности, вследствие проведения расчетов по счетам
участников, открытым в РНКО (расчетном центре Системы), в пределах остатка денежных средств на счетах
участников, и не предоставления кредитов участникам для завершения ими расчетов в Системе.
1
21
- риска ликвидности:
 вывод денежных средств клиентов со счетов, открытых в РНКО
- валютного риска:
 наличие ОВП при соблюдении нормативов;
 контрагенты по покупке валюты;
 неблагоприятное изменение курса иностранной валюты
- кредитного риска2:
 контрагенты (заемщики).
5.1.2. Структура и организация работы подразделений, осуществляющих управление
рисками
Распределение функций в области управления рисками между органами управления и
подразделениями РНКО следующее:
 Органы управления РНКО (Общее собрание участников, Совет РНКО,
Председатель Правления, Правление) определяют уровень рисков при
проведении операций, утверждают (одобряют) совершение отдельных видов
(объемов) операций, связанных с принятием риска;
 Подразделения РНКО осуществляют управление рисками проводимых
операций в пределах установленных уровней рисков;
 Служба внутреннего аудита осуществляет контроль полноты применения и
эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур
управления банковскими рисками.
Отдельного структурного подразделения, осуществляющего идентификацию рисков,
анализ, оценку, мониторинг и вырабатывающего способы минимизации рисков в РНКО не
создавалось. В соответствии с требованиями Банка России в 2014 году обязанности
руководителя службы управления рисками РНКО, как кредитной организации, возложены на
риск-менеджера системы управления рисками платежной системы «Золотая Корона».
5.1.3. Основные положения стратегии в области управления рисками и капиталом
В числе основных направлений развития РНКО в 2014 году значатся:
● повышение эффективности активных операций РНКО, в том числе расширение списка
банков, на которые РНКО открывает лимит риска;
● повышение эффективности системы управления банковскими рисками в РНКО.
В соответствии с методикой определения величины и оценки достаточности
собственных средств (капитала) кредитных организаций с учетом международных подходов
к повышению устойчивости банковского сектора ("Базель III"), установленной Положением
Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины и оценке
достаточности собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")",
значение норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) в течение
2014 года находилось в пределах от 44.49 % (минимальное значение, сложившееся по
состоянию на 01.12.2014) до 61.33% (максимальное значение, сложившееся по состоянию на
01.04.2014), при минимально допустимом нормативном значении 12%.
В соответствии с рекомендациями Банка России3, связанными с внедрением в
Согласно внутренним документам РНКО в области управления рисками, кредитный риск не являлся
значимым в силу специфики деятельности расчетной небанковской кредитной организации (оказание
расчетных услуг). В 2014 году в связи с увеличением объемов расчетов в международных платежных системах,
расширением операций в российской платежной системе «Золотая Корона» выросла значимость данного вида
риска и проводимых мероприятий по его минимизации.
3
Письмо от 29 июня 2011 г. N 96-Т «О методических рекомендациях по организации кредитными
организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала».
2
22
российскую банковскую практику компонента 2 "Надзорный процесс" Базеля II, Советом
РНКО в 2014 году приняты решения по следующим вопросам:
● разработки и утверждения стратегии управления рисками и капиталом РНКО, в том числе
в части обеспечения достаточности собственных средств (капитала) и ликвидности на
покрытие рисков;
● наличия и адекватности системы существующей внутренней отчетности по значимым для
РНКО рискам и капиталу;
● наличия и адекватности установленных внутренними документами РНКО предельных
значений рисков и достаточности собственных средств (капитала);
● эффективности применяемых в РНКО процедур управления рисками и последовательности
их применения, в том числе с учетом концентрации рисков в разрезе географических зон,
видов валют, способов определения концентрации рисков;
● разработки и утверждения порядка применения банковских методик управления рисками
и моделей количественной оценки рисков в случае, предусмотренном статьей 72.1
Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
5.1.4. Краткое описание процедур управления рисками и методов их оценки, а также
информация о происшедших в них изменениях в течение отчетного года
Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате ненадежности
внутренних процедур управления кредитной организацией, недобросовестности
сотрудников, отказа информационных систем либо вследствие влияния на деятельность
кредитной организации внешних событий.
Совет РНКО отвечает за соответствие поставленных им целей, задач, принципов
управления операционным риском характеру и масштабам деятельности РНКО.
Правление РНКО несет ответственность за создание эффективной системы управления
операционным риском, установление порядка взаимодействия и представления отчетности
по риску, за распределение полномочий и ответственности по управлению операционным
риском между руководителями подразделений РНКО.
Выявление операционного риска.
Выявление операционного риска предполагает анализ всех видов деятельности РНКО,
как существующих, так и планируемых, на предмет наличия или возможности
возникновения факторов операционного риска. На основе проведенного анализа
составляется риск-профиль РНКО, в котором каждому бизнес - направлению ставятся в
соответствие существующие или возможные основные категории операционного риска.
Риск-профиль составляется на основе согласованной экспертной оценки руководителей
структурных подразделений РНКО.
Оценка и мониторинг операционного риска.
В целях обеспечения условий для эффективного выявления в РНКО операционного
риска, а также его оценки, в электронном виде ведется аналитическая база данных о случаях
реализации операционного риска («Журнал нештатных ситуаций»). Ответственными за
внесение информации в «Журнал нештатных ситуаций» являются руководители
структурных подразделений РНКО.
Оценка уровня операционного риска производится на основе определенных индикаторов.
Для каждого индикатора операционного риска определяется уровень риска. Общий уровень
операционного риска признается равным максимальному уровню риска, определенного для
каждого индикатора операционного риска. Оценка общего уровня операционного риска
РНКО проводится службой внутреннего аудита не реже одного раза в квартал.
Мониторинг операционного риска в РНКО осуществляется путем регулярного изучения
информации о деятельности кредитной организации следующими методами:
- для мониторинга финансовых показателей (они включают в себя ввод и создание
документов сотрудниками РНКО в автоматизированной банковской системе, работу
программного комплекса, качество внутренних документов РНКО) используются отчеты,
полученные на основании методик, отличных от используемых в текущей деятельности.
Проверка достоверности достигается путем сравнения результатов;
- для мониторинга информационных и операционных систем предусмотрена система
23
оповещения сотрудников РНКО, ответственных за работу по этому направлению, путем
автоматической рассылки электронных почтовых сообщений в текущем режиме;
- мониторинг всех остальных вопросов, связанных с возникновением риска, осуществляется
руководством РНКО в текущем режиме.
Минимизация операционного риска.
Основными методами минимизации операционного риска в РНКО, как расчетного центра
и участника платежных систем, являются:
● максимальная автоматизация процесса создания и проведения платежей,
реализованная в части списания денежных средств со счета клиента в РНКО с
применением процедуры авторизации, обеспечивающей наличие остатка
денежных средств на счете клиента при проведении платежей;
● наличие внутренних документов (положений, регламентов), описывающих
последовательность операций при обработке платежей;
● точное соблюдение сотрудниками РНКО внутренних положений и
регламентов;
● высокая профессиональная подготовка сотрудников РНКО;
● гибкая настройка программно-аппаратных комплексов для учета всех
особенностей проводимых платежей;
● внедрение новых программных продуктов согласно внутреннему регламенту
после тщательного тестирования;
● высокая надежность работы информационных и операционных систем;
● использование аутсорсинга на основе договоров, позволяющих максимально
полно
обеспечить
безопасность,
надежность
и
непрерывность
функционирования банковского программно-аппаратного комплекса РНКО;
● разделение прав доступа при работе в банковском программно-аппаратном
комплексе РНКО;
● создание системы последующего контроля, в том числе с помощью
дополнительных отчетов.
В целях ограничения операционного риска в РНКО разработано и функционирует план
действий, направленный на обеспечение непрерывности и восстановление деятельности
РНКО в случае непредвиденных обстоятельств.
Правовой риск – это риск понесения убытков в результате различного применения
норм законодательства РНКО и судебными органами, либо в результате невозможности
исполнения контрактов вследствие нарушения законодательства или нормативных актов.
Правовой риск включает в себя риск применения надзорными органами штрафов либо иных
мер воздействия к РНКО, что может привести к возникновению расходов в результате
судебных исков со стороны третьих лиц.
Подразделением, ответственным за управление правовым риском, является
юридический отдел, деятельность которого независима от подразделений, осуществляющих
операции (сделки), связанные с принятием правового риска.
Выявление правового риска.
Выявление правового риска предполагает анализ всех видов деятельности РНКО на
предмет наличия и/или возможности возникновения показателей правового риска:
● наличие жалоб и претензий к РНКО;
● случаи нарушения законодательства Российской Федерации, в том числе о рекламе,
банковской тайне и т.д.;
● выплаты денежных средств РНКО на основании постановлений судов, решений органов,
уполномоченных в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также число
и размеры судебных исков, по которым произведены выплаты РНКО и в пользу РНКО;
● применение мер воздействия к РНКО со стороны органов регулирования и надзора.
Выявление и оценка уровня правового риска в РНКО осуществляется на постоянной
основе сотрудниками юридического отдела.
24
Оценка и мониторинг правового риска.
В целях выявления и оценки уровня правового риска в РНКО составлен Профиль
правового риска. Для каждого показателя правового риска определяется уровень риска.
Общий уровень правового риска признается равным максимальному уровню риска,
определенному для любого из показателей правового риска.
Оценка уровня правового риска проводится службой внутреннего аудита не реже одного
раза в год. Результаты оценки предоставляются Совету РНКО.
Минимизация правового риска.
В целях минимизации правового риска в РНКО определен порядок (процедуры):
● стандартизации операций (сделок), заключения договоров;
● согласования юридическим отделом заключаемых РНКО договоров и проводимых
операций (сделок), отличных от стандартных;
● анализа и оценки влияния факторов правового риска как в совокупности, так и в разрезе их
классификации, на деятельность РНКО;
● оценки юридическим отделом уровня правового риска, принимаемого в связи с
внедрением новых продуктов и началом осуществления новых видов операций;
● мониторинга изменений законодательства Российской Федерации.
Риск потери деловой репутации (репутационный риск) - риск возникает в
результате негативного восприятия РНКО со стороны клиентов, контрагентов, акционеров,
инвесторов, кредиторов, рыночных аналитиков, надзорных органов. Это может отрицательно
отразиться на способности РНКО поддерживать существующие и устанавливать новые
деловые отношения и поддерживать на постоянной основе необходимый
уровень
финансовых ресурсов.
Деловая репутация – качественная оценка участниками делового оборота деятельности
РНКО, а также действий ее реальных владельцев, аффилированных лиц, дочерних и
зависимых организаций.
Выявление репутационного риска.
Выявление репутационного риска предполагает анализ всех видов деятельности РНКО
на предмет наличия или возможности возникновения факторов репутационного риска:
● изменение финансового состояния РНКО (изменение структуры активов, их обесценение в
целом или в части отдельных групп, изменение структуры собственных средств (капитала));
● рост (сокращение) количества жалоб и претензий к РНКО, в том числе относительно
качества обслуживания клиентов и контрагентов, соблюдения обычаев делового оборота;
● негативные и позитивные отзывы и сообщения об РНКО и ее аффилированных лицах в
средствах массовой информации;
● динамика доли активов, размещенных в результате сделок с аффилированными лицами, в
общем объеме активов;
● осуществление РНКО рискованной рыночной политики;
● снижение или возникновение вероятности снижения уровня ликвидности и
своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов;
● выявление в рамках системы внутреннего контроля случаев несоблюдения требований
Федерального закона Российской Федерации № 115-ФЗ от 07.08.2001 «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» и разработанных в соответствии с ним нормативных актов Банка России, а
также признаков возможного вовлечения РНКО или ее сотрудников, аффилированных лиц,
дочерних и зависимых организаций в легализацию (отмывание) доходов, полученных
преступным путем, и финансирование терроризма;
● несоблюдение «Правил внутреннего контроля в РНКО в целях противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма», приводящее к не направлению в уполномоченный орган информации о
банковских операциях и других сделках, которые имеют очевидный подозрительный
характер или могут быть использованы в целях легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, или финансирования терроризма или иной противоправной
деятельности;
● изменение деловой репутации аффилированных лиц, постоянных клиентов и контрагентов
25
РНКО;
● выявление фактов хищения, подлогов, мошенничества в РНКО, использования
сотрудниками в личных целях полученной от клиентов и контрагентов конфиденциальной
информации;
● отказ постоянных или крупных клиентов и контрагентов от сотрудничества с РНКО.
Выявление и оценка уровня репутационного риска в РНКО осуществляется
руководителями структурных подразделений на постоянной основе на основании
официальной и неофициальной информации, поступающей из разных источников, включая
средства массовой информации. При этом учитывается установление взаимосвязей между
отдельными видами рисков с целью оценки воздействия мероприятий, планируемых для
ограничения одного вида риска, на рост или уменьшение уровня других рисков.
Оценка и мониторинг репутационного риска.
В целях выявления и оценки уровня репутационного риска в РНКО составлен профиль
риска деловой репутации РНКО. Для каждого показателя репутационного риска
определяется уровень риска. Общий уровень репутационного риска признается равным
максимальному уровню риска, определенному для каждого показателя репутационного
риска.
Оценка уровня репутационного риска проводится службой внутреннего аудита не реже
одного раза в год. Результаты оценки предоставляются Совету РНКО.
Предложения, поступающие в РНКО от участников, клиентов и контрагентов, других
заинтересованных лиц по изменению работы РНКО в целях уменьшения репутационного
риска рассматриваются на заседаниях Правления РНКО. Если предложения принимаются
(полностью или частично) Правлением РНКО (или ответственными сотрудниками РНКО), то
готовятся проекты соответствующих внутренних документов, учитывающих изменения,
которые затем утверждаются органами управления РНКО в соответствии с их
полномочиями.
Минимизация репутационного риска.
В целях поддержания риска потери деловой репутации на приемлемом уровне во
внутренних документах РНКО предусматриваются:
●
подотчетность и ответственность, порядок принятия решений о проведении
банковских операций и других сделок в соответствии с полномочиями, предусмотренными
учредительными и внутренними документами РНКО;
●
порядок контроля за выполнением обязательств РНКО по заключенным договорам и
выполнением обязательств контрагентов перед РНКО;
●
порядок осуществления внутреннего контроля при совершении банковских операций
и других сделок с учетом характера и масштабов деятельности, в том числе по вопросам
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
●
процедуры минимизации риска по направлениям деятельности РНКО, а также по
отдельным банковским операциям и другим сделкам с повышенной степенью риска, в том
числе при осуществлении дистанционного банковского обслуживания, включая интернетбанкинг;
●
порядок совершения банковских операций и других сделок, исключающий
(минимизирующий) возможность возникновения факторов риска потери деловой репутации;
●
порядок соблюдения принципов профессиональной этики.
В целях минимизации риска потери деловой репутации в РНКО применяют следующие
основные подходы:
●
постоянный контроль за соблюдением законодательства Российской Федерации, в том
числе законодательства о банковской тайне и организации внутреннего контроля в целях
противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма;
●
принятия решений об участии РНКО в проектах с учетом деловой репутации
контрагентов;
●
обеспечение своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, а
также расчетов по другим операциям;
●
создание резервов–оценочных обязательств некредитного характера в случае
26
опасности нарушения обязательных нормативов по ключевым контрагентам;
●
контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой
информации, представляемой участникам, клиентам и контрагентам, органам регулирования
и надзора и другим заинтересованным лицам, в том числе в рекламных целях;
●
мониторинг деловой репутации участников, аффилированных лиц РНКО;
●
проводится постоянная работа с крупнейшими клиентами РНКО по вопросу
эффективного сотрудничества;
●
разработан и поддерживается в актуальном состоянии официальный сайт РНКО в
сети интернет, содержащий необходимую информацию об РНКО;
●
до клиентов доведены каналы связи с руководством РНКО;
●
функционирует служба поддержки клиентов РНКО.
Риск ликвидности - риск, выражающийся в неспособности кредитной организации
финансировать свою деятельность, то есть обеспечивать рост активов и выполнять
обязательства по мере их наступления без понесения убытков в недопустимых для
финансовой устойчивости размерах.
Органом, ответственным за принятие риска ликвидности, является Совет РНКО. Совет
РНКО утверждает перечень финансовых активов, контрагентов, согласует объемы
размещения денежных средств РНКО.
Органами, ответственными за управление риском ликвидности в целом, за минимизацию
риска ликвидности, являются Правление, Совет РНКО. Решения по управлению риском
ликвидности, принимаются на основании отчетов, регулярно предоставляемых
соответствующими подразделениями РНКО.
Органом, ответственным за процедуры, обеспечивающие ежедневное эффективное
управление ликвидностью, а также за управление ликвидностью на более длительные сроки,
является Правление, Председатель Правления РНКО. Решения по оперативному управлению
риском ликвидности принимаются на основании информации, предоставляемой
соответствующими подразделениями РНКО. Отдельное структурное подразделение для
управления ликвидностью в РНКО не организовано.
В соответствии с рекомендациями, предусмотренными п.п.1.1.1. и разделом 3 части I
Приложения к Письму Банка России от 27.07.2000 «О рекомендациях по анализу
ликвидности кредитных организаций» и п.5.6.раздела 5 части II Приложения 1 к Письму
Банка России от 29.06.2011 № 96-Т «О Методических рекомендациях по организации
кредитными организациями внутренних процедур оценки достаточности капитала» в РНКО
не реже одного раза в год проводится стресс-тестирование по риску ликвидности с
использованием сценарного анализа негативного для РНКО развития событий, связанных с
состоянием рынка, иными обстоятельствами, влияющими на состояние ликвидности, а также
сроков реализации мероприятий по устранению дефицита ликвидности в случае его
возникновения.
Выявление риска ликвидности.
Председатель Правления РНКО осуществляет управление и контроль за состоянием
текущей и долгосрочной ликвидности на основании информации, предоставляемой
ежедневно соответствующими структурными подразделениями.
При управлении текущей и краткосрочной ликвидностью учитываются следующие
основные факторы:
● день недели, от этого зависит объем подкрепления/вывода клиентами средств со своих
счетов в РНКО;
● дата и месяц, от этого зависят регулярные платежи клиентов и платежи по хозяйственной
деятельности РНКО (перечисление средств на заработную плату, налоги, выплата
дивидендов и т.д.), величина «стабильных» остатков денежных средств клиентов.
Эффективность управления ликвидностью определяется следующими признаками:
● отсутствие задержек при проведении платежей с корреспондентских счетов;
● отсутствие досрочного расторжения сделок по размещению денежных средств;
● остаток на корреспондентском счете РНКО в Банке России на конец дня не превышает
установленного значения.
Оценка и мониторинг риска ликвидности.
27
Контроль за управлением риском ликвидности осуществляет Председатель Правления
РНКО, отдел последующего контроля банковских операций и отчетности, служба
внутреннего аудита.
Председатель Правления РНКО постоянно контролирует остатки на корреспондентских
счетах.
Отдел последующего контроля банковских операций и отчетности осуществляет контроль
значения норматива ликвидности и его соответствия предельно допустимым значениям в
рамках проверки ежедневного соблюдения обязательных нормативов.
Служба внутреннего аудита один раз в квартал проводит анализ данных долгосрочной
ликвидности. При наличии негативных тенденций:
● выявляются причины возникновения несбалансированности активов и пассивов по срокам;
● при необходимости разрабатываются предложения для Правления РНКО по корректировке
порядка управления ликвидностью;
● составляется доклад Председателю Правления РНКО либо сложившаяся ситуация
выносится для обсуждения на заседание Правления или Совета РНКО.
Службой внутреннего аудита не реже одного раза в год (в рамках годового плана
проверок) проводятся:
● проверка соблюдения установленных процедур и оценка качества принимаемых решений
по управлению ликвидностью;
● самооценка управления риском ликвидности.
Результаты проверок и самооценки доводятся до органов управления РНКО (Правление,
Совет РНКО). В случае выявленных нарушений разрабатывается план мероприятий по
устранению нарушений и замечаний, выявленных при проверке. Результаты выполнения
плана мероприятий фиксируются в отдельном отчете.
При анализе качества управления ликвидностью для службы внутреннего аудита
первоочередным критерием является выполнение значений ликвидности, а только затем
доходность от размещения активов РНКО.
Минимизация риска ликвидности.
Порядок размещения свободных денежных средств РНКО определяется Инструкцией
Банка России от 26.04.2006 №129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных
небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских
кредитных организаций и особенностями осуществления Банком России надзора за их
соблюдением» (Инструкция № 129-И) и иными нормативными документами Банка России4.
Валютный риск - риск изменения стоимости активов или обязательств, как балансовых,
так и внебалансовых, номинированных или котируемых в иностранной валюте, вызванный
колебаниями обменных курсов при наличии открытой валютной позиции.
Открытая валютная позиция (ОВП) – нетто позиция (балансовая и внебалансовая) в
инструментах в иностранных валютах, создающая риск потерь (убытков) (валютный риск)
при неблагоприятных изменениях обменных курсов валют. Величина ОВП определяется по
данным бухгалтерского учета.
РНКО осуществляет управление валютным риском через поддержание ОВП на
необходимом уровне. Оперативное управление ОВП в РНКО осуществляется валютным
отделом, который ежедневно:
● составляет отчет по ОВП на дату, предшествующую текущему дню, и делает
предварительный расчет ОВП за текущий день;
● осуществляет мониторинг за соблюдением установленного лимита ОВП;
● производит расчет размера валютного риска на основании нормативных актов
Банка России;
● заключает с целью регулирования ОВП сделки на валютном рынке.
В случае резкого изменения конъюнктуры валютного рынка начальник валютного
отдела выносит на утверждение Председателя Правления РНКО предложения по порядку
совершения конверсионных операций.
По согласованию с Советом РНКО имеет право на размещение денежных средств от своего имени и за свой
счет в другие финансовые инструменты с высоким уровнем надежности.
4
28
Выявление валютного риска.
Выявление валютного риска предполагает анализ всех операций РНКО, на предмет
наличия или возможности появления факторов его возникновения. На основе проведенного
анализа составляется риск-профиль валютного риска РНКО.
Оценка и мониторинг валютного риска.
Размер валютного риска равен сумме открытых валютных позиций в отдельных
иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах (НВовп), отраженной в отчете по
форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях». Величина валютного риска
рассчитывается ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным.
Валютный риск (ВР) принимается в расчет размера рыночного риска при условии, что
на дату расчета величины рыночного риска процентное соотношение показателя НВовп и
величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%.
Минимизация валютного риска.
Для ограничения валютного риска РНКО руководствуется лимитами
на ОВП,
установленными Банком России:
● сумма всех длинных (коротких) ОВП в отдельных валютах ежедневно не должна
превышать 20% от собственных средств (капитала);
● любая длинная (короткая) ОВП в отдельных валютах, а также балансирующая позиция в
рублях ежедневно не должна превышать 10% от собственных средств (капитала) РНКО.
Основными методами, которые могут применяются в РНКО при управлении валютным
риском, являются лимитирование и хеджирование.
Кредитный риск – вероятность невыполнения контрактных обязательств заемщиком
или контрагентом.
Данный вид риска обусловлен возможностью проведения РНКО следующих операций:
● предоставление кредита (овердрафта) клиентам - участникам расчетов на
завершение расчетов по сделкам на условиях возвратности, срочности, платности,
обеспеченности в пределах, установленных нормативами Банка России. В настоящее время
эта финансовая услуга участникам расчетов не предоставляется;
● размещение денежных средств от своего имени и за свой счет в пределах,
установленных обязательными нормативами5:
● в долговые обязательства Российской Федерации;
● в депозиты в Банке России;
● в облигации Банка России;
● в кредиты и депозиты, размещенные в имеющих инвестиционный рейтинг не
ниже "BBB" по классификации иностранного рейтингового агентства "Standard
& Poor's" или не ниже аналогичного по классификациям "Fitch Ratings",
"Moody's" банках-нерезидентах стран, имеющих страновую оценку по
классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении
стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития
(ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных
кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновая оценка) "0",
"1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся членами ОЭСР и
(или) Европейского Союза, перешедших на единую денежную единицу
Европейского Союза, и в кредитных организациях - резидентах Российской
Федерации6;
● в государственные долговые обязательства стран, имеющих страновую
оценку "0", "1", а также стран с высоким уровнем доходов, являющихся
членами ОЭСР и (или) Европейского союза, перешедших на единую денежную
единицу Европейского союза;
● наличия дебиторской задолженности по незавершенным расчетам с контрагентами
По согласованию с Советом РНКО имеет право на размещение денежных средств от своего имени и за свой
счет в другие финансовые инструменты с высоким уровнем надежности.
6
Информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в информационнотелекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Банк России сегодня / Международное сотрудничество /
Банковский надзор / Информация о страновых оценках стран.
5
29
РНКО краткосрочного характера.
Совет РНКО согласовывает список контрагентов и лимит средств у каждого из них при
проведении РНКО операций по размещению денежных средств от своего имени и за свой
счет.
Контроль за данным видом риска осуществляет Правление и Совет РНКО на основании
анализа факторов риска по каждому виду операций. Органам управления РНКО ежемесячно
предоставляется информация о средствах, размещенных РНКО, которая включает
наименование контрагента/банка–корреспондента, сумму, срок размещения. По результатам
проведенного органами управления РНКО анализа принимается решение об объёмах
инвестиций в государственные ценные бумаги, а также о размерах остатков денежных
средств РНКО, находящихся на корреспондентских счетах, открытых в других кредитных
организациях, об иных направлениях размещения (проводимых операциях).
Оценка уровня кредитного риска осуществляется на регулярной основе в соответствии с
нормативными документами Банка России посредством формирования профессиональных
суждений в целях определения величины расчетного резерва на возможные потери по
указанным выше видам размещений денежных средств. Резервы на возможные потери
создаются РНКО в размере расчетной величины по всем элементам расчетной базы.
С целью минимизации кредитного риска при осуществлении расчетов при работе с
клиентами и контрагентами используются механизмы авторизации, поддержания
неснижаемого остатка денежных средств на счетах, права РНКО на безакцептное списание
со счетов клиентов в рамках действующих договорных отношений.
В течение отчетного года процедуры управления рисками и методы оценки рисков
существенно не изменялись.
5.1.5. Политика в области снижения рисков
В соответствии с «Основными направлениями деятельности на 2013-2014 годы» в
отчетном году РНКО проводилась работа по управлению и минимизации рисков, присущих
деятельности РНКО, как кредитной организации, в частности:
● в целях управления операционным риском и его минимизации, являющимся наиболее
значимым в деятельности РНКО, развитие программно-аппаратных комплексов
осуществляется таким образом, чтобы не только обеспечить решение задач по внедрению
новых видов операций, но и обеспечить бесперебойную работу всех комплексов и бизнесов,
связанных с ежедневной деятельностью кредитной организации;
● в части управления правовым риском проводится дальнейшее развитие и поддержание в
актуальном состоянии юридической базы РНКО (договора, внутренние документы,
регламентирующие деятельность кредитной организации с учетом требований и условий
развития бизнес-направлений и изменяющегося законодательства РФ);
● управление валютным риском ведется по принципу удержания ОВП около «нуля»;
● в управлении кредитным риском проводится политика по ограничению данного вида
риска при внедрении новых операций. Перечень операций, несущих кредитный риск
(например, размещение средств в других кредитных организациях, средства в
незавершенных расчетах), и размеры остатков (лимиты) на счетах контрагентов
согласовываются непосредственно Советом РНКО.
5.1.6. Состав и периодичность внутренней отчетности по рискам
Операционный риск.
Вид отчета
Исполнитель, периодичность
Органы контроля
(ответственные сотрудники),
периодичность
Отчет по расчетам с поставщиками
услуг за месяц
Старший бухгалтер
один раз в месяц
Правление РНКО, Совет РНКО
один раз в месяц
Отчет по расчету процентов по
Отдел корреспондентских
Главный бухгалтер
30
корреспондентским счетам
отношений
один раз в месяц
один раз в месяц
Отчет по операциям с ценными
бумагами
Заместитель Главного
бухгалтера
один раз в месяц
Главный бухгалтер
один раз в месяц
Отчет по финансовому результату
РНКО за месяц
Ответственный сотрудник
один раз в месяц
Правление РНКО,
руководитель СВА,
Совет РНКО
один раз в месяц
Справка о допущенных ошибках при Заместитель Главного
проведении банковских операций
бухгалтера
один раз в квартал
Правление РНКО,
руководитель СВА
один раз в квартал
Совет РНКО
по предоставлению Правления
РНКО
Сообщение о состоянии расчетов с
контрагентами / поставщиками
услуг
Главный бухгалтер
один раз в квартал
Правление РНКО
один раз в квартал
Совет РНКО
по предоставлению Правления
РНКО
Сообщение о работе технических
систем и оборудования
Руководитель Управления
информационных технологий,
руководитель Управления
банковских карт
один раз в месяц
Отчет по аналитической базе Начальник УИТ
данных о случаях реализации один раз в месяц
операционного риска
Председатель Правления
РНКО,
Председатель Совета РНКО
один раз в месяц
Правление РНКО
незамедлительно при фиксации
существенных событий
Правление РНКО,
руководитель СВА
один раз в месяц
Совет РНКО
по предоставлению Правления
РНКО
Отчет
об
оценке
операционного риска
уровня Руководитель СВА
Ежеквартально
Правление РНКО, Совет РНКО
ежеквартально
Правовой риск.
Обмен информацией по вопросам управления правовым риском производится в виде
сообщений по электронной почте. Особо важные вопросы выносятся на рассмотрение
заседаний Правления, Совета РНКО, Общего собрания участников РНКО.
Службой внутреннего аудита не реже одного раза в год производится оценка процедур
управления правовым риском. Информация для проведения оценки предоставляется
бухгалтерией, юридическим отделом, другими подразделениями РНКО по запросу службы
внутреннего аудита.
Служба внутреннего аудита в рамках проверок осуществляет контроль над
соблюдением положений внутренних документов РНКО по управлению правовым риском,
включая:
● оценку эффективности внутренних процедур РНКО по управлению правовым
риском;
● оценку соблюдения установленных процедур управления правовым риском;
● оценку правомерности совершаемых операций (сделок) (порядок согласования
условий договоров до их заключения, в том числе порядок их согласования с
юридическим отделом РНКО;
31
● порядок принятия решений о совершении операций (сделок));
● контроль за осуществлением операций (сделок) в соответствии с полномочиями,
предусмотренными учредительными и внутренними документами РНКО.
Результаты проверок предоставляются органам управления РНКО (Совету РНКО,
Правлению) в порядке, определенном внутренними документами РНКО.
Риск потери деловой репутации.
Обмен информацией по вопросам управления репутационным риском производится в
виде сообщений по электронной почте. Особо важные вопросы выносятся на рассмотрение
заседаний Правления, Совета РНКО, Общего собрания участников РНКО.
Службой внутреннего аудита не реже одного раза в год производится оценка процедур
управления риском потери деловой репутации. Информация для проведения оценки
предоставляется подразделениями РНКО по запросу службы внутреннего аудита.
Служба внутреннего аудита в рамках проверок осуществляет контроль за соблюдением
положений внутренних документов РНКО по управлению риском потери деловой
репутации, включая:
● оценку эффективности внутренних процедур кредитной организации по
управлению риском потери деловой репутации;
● оценку соблюдения установленных процедур по управлению риском потери
деловой репутации;
● оценку адекватности методов выявления риска потери деловой репутации;
● контроль за соблюдением порядка принятия решений об участии РНКО в
различных проектах с учетом деловой репутации контрагентов.
Результаты проверок предоставляются органам управления РНКО (Совету РНКО,
Правлению) в порядке, определенном внутренними документами.
Риск ликвидности.
С целью управления текущей и краткосрочной ликвидностью ежедневно формируется
«Журнал управления текущей и краткосрочной ликвидностью» в утвержденной форме.
Органам, ответственным за управление ликвидностью, предоставляются следующие
формы отчетности:
Председателю Правления РНКО
Информация для управления текущей ликвидностью предоставляется не менее двух раз в
день в форме электронного письма. Это дает возможность организовать в РНКО систему
раннего оповещения, позволяющую на основании данных о проводимых РНКО операциях
оперативно информировать орган, осуществляющий контроль за состоянием ликвидности.
Правлению РНКО
Данные для управления долгосрочной ликвидностью предоставляются не реже одного
раза в квартал по утвержденной форме. Это дает возможность своевременно получить
информацию о факторах (событиях), способных вызвать проблемы с ликвидностью в
будущем. По решению Правления в случае возникновения негативных тенденций данные
для управления долгосрочной ликвидностью предоставляются Совету РНКО.
Совету РНКО
Данные для управления долгосрочной ликвидностью предоставляются по решению
Правления, но не реже одного раза в год по утвержденной форме. Данные по размещению
денежных средств РНКО предоставляются один раз в месяц.
Службе внутреннего аудита РНКО предоставляются данные, используемые для
управления долгосрочной ликвидностью, по утвержденной форме один раз в квартал, и иная
информация по запросу.
Валютный риск
Валютный отдел ежедневно составляет отчет по ОВП на дату, предшествующую
текущему дню, осуществляет мониторинг за соблюдением установленного лимита ОВП по
операциям текущего дня, производит расчет размера валютного риска на основании
нормативных актов Банка России.
32
Ежемесячно органам управления РНКО предоставляется информация о данных по
доходам (расходам) по обменным операциям с подробной аналитикой по клиентам
(контрагентам) РНКО для проведения анализа и принятия необходимых решений, а также
данные о величине доходов и расходов, полученных при переоценке иностранной валюты.
Кредитный риск
В качестве внутренней отчетности по кредитному риску используется обязательная
отчетность, формируемая для Банка России по формам 0409118, 0409115 ежемесячно, а
также профессиональные суждения по элементам расчетной базы резерва на возможные
потери, формируемые подразделениями РНКО в соответствии с требованиями нормативных
документов Банка России и внутренними регламентами. Указанная информация
предоставляется Председателю Правления, Правлению РНКО не реже одного раза в месяц.
5.1.7. Объемы требований к капиталу и их изменения в течение отчетного года
РНКО в своей деятельности руководствуется требованиями к капиталу, установленными
Банком России в Инструкции № 129-И.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0) в течение 2014
года принимал следующие значения (при минимально допустимом уровне для РНКО – 12%):
процентов
01.01.20147
51.87
01.02
53.12
01.03
54.31
01.04
61.33
01.05
49.30
01.06
51.06
01.07
50.29
01.08
56.21
01.09
52.92
01.10
50.24
01.11
47.36
01.12
44.49
01.01.2015
51.65
Среднее значение за 12 месяцев 2014 года составило 51.87 %. Отклонение значения
норматива Н1.0 на 01.01.2015 (51.65%) от среднего составило 0.22 %.
С учетом СПОД-операций норматив Н1.0 по состоянию на 01.01.2015 составил 49.75%
(на 01.01.2014 – 44.46%).
5.1.8. Виды и степень концентрации рисков, связанных с различными банковскими
операциями в разрезе географических зон, видов валют, заемщиков и видов их
деятельности, рынков, а также описание способов определения концентрации
рисков
Операционный риск.
Основные источники данного вида риска, являющегося наиболее значимым для РНКО,
территориально расположены в Новосибирске. Согласно профилю операционного риска
РНКО, вероятность его реализации от источников, расположенных в иных географических
зонах, имеет «средний» и «низкий» уровни.
Источник операционного риска «человеческий фактор», вероятность реализации
которого имеет «средний» уровень для РНКО, находится географически по всей территории
России. В основном банковские платежные агенты РНКО (БПА) являются «генераторами»
данного вида риска для РНКО от источника «человеческий фактор»8.
Согласно профиля операционного риска, его уровень не зависит от вида валюты, рынков.
Правовой риск.
Согласно профилю правового риска РНКО, вероятность его реализации от
источников, расположенных вне Новосибирска имеет «средний» уровень. Исполнение
функций оператора и расчетного центра платежной системы «Золотая Корона», участника
международных платежных систем MasterCard, VISA International оказывает влияние на
По состоянию на 01.01.2014 указано значение норматива Н1.
БПА по договору с РНКО принимают распоряжения на перевод денежных средств от физических лиц –
клиентов РНКО (переводы платежной системы «Золотая корона», переводы в погашение кредитов банков,
переводы в оплату коммунальных услуг и прочие). В качестве БПА РНКО выступают крупнейшие розничные
торговые сети России и иностранные банки СНГ (Киргизия).
7
8
33
уровень правового риска от источников, расположенных как в ближнем, так и в дальнем
зарубежье.
Согласно профилю правового риска, его уровень не зависит от вида валюты, рынков.
Риск потери деловой репутации.
Основным источником этого вида риска являются физические лица – клиенты РНКО,
осуществляющие переводы из точек обслуживания БПА РНКО. Вероятность его реализации
имеет «высокий» уровень, географически риск локализуется в офисах обслуживания БПА
РНКО.
Согласно профилю риска потери деловой репутации, его уровень не зависит от вида
валюты, рынков.
Риск ликвидности.
Вероятность реализации данного вида риска, согласно его профилю, минимальна и не
зависит от концентрации в разрезе географических зон, вида валюты, рынков.
Валютный риск.
Согласно профилю валютного риска РНКО наличие потерь от неблагоприятного
изменения курса иностранной валюты имеет «средний» уровень вероятности реализации в
РНКО в связи с применяемыми методами его минимизации.
Вероятность реализации валютного риска РНКО не зависит от географических зон и
рынков.
Кредитный риск.
Значимость данного вида риска для РНКО усилилась в 2014 году в связи с
размещением денежных средств в иностранной валюте в банках Узбекистана и
Азербайджана с целью гарантийного обеспечения расчетов при осуществлении денежных
переводов в платежной системе «Золотая Корона».
Направления концентрации рисков определяются исходя из информации, указанной в
профилях риска и на основе данных бухгалтерского учета.
5.2. Информация в отношении каждого значимого вида риска
5.2.1. По кредитному риску
5.2.1.1. Распределение кредитного риска.
● по направлениям деятельности (бизнес-линиям)
Показатель
Активы,
Примечание
тыс. руб.
Операции в платежной системе
632 557
«Золотая Корона» всего,
в том числе из них:
гарантийные депозиты в иностранных
477 915 IV группа активов, (II, III и V
банках Узбекистана и Азербайджана
категории качества),
начислены резервы на
возможные потери в сумме
155 808 тыс. руб.,
просроченной задолженности
не имеется
гарантийные депозиты в банках 154 642 IV группа активов, I категория
резидентах России (Новосибирск)
качества
Операции
в
международных 1 476 109
платежных системах «MasterCard» и
«VISA Int» всего,
в том числе из них:
34
Гарантийный депозит в системе
«MasterCard» (США)
Гарантийный депозит в системе
«VISA International» (США)
гарантийные депозиты в банках резидентах России (Новосибирск)
Корреспондентские счета в России
564 232 IV группа активов, I категория
качества
461 421 IV группа активов, I категория
качества
450 456 IV группа активов, I категория
качества
II группа активов – 257 877
647 627
тыс. руб. (фондированные и
номинированные в рублях), IV
группа активов -389 750 тыс.
руб., все I категория качества
II группа активов, I категория
Корреспондентские счета в США и 5 458 705
качества
Германии
II группа активов, I категория
Овернайт в банке США
188 822
качества
II группа активов, I категория
Депонированные средства для участия
400 000
качества
в торгах на валютной бирже (Москва)
IV группа активов, (I, II, III и
Прочие операции
79 157
V категории качества),
резервы на возможные потери
начислены в сумме 14 606
тыс. руб., просроченной
дебиторской задолженности
15 050 тыс. руб., из них
безнадежной к получению
3 562 тыс. руб.
ИТОГО 8 882 977
● по видам экономической деятельности заемщиков (контрагентов)
Показатель
Активы,
тыс. руб.
Деятельность кредитных организаций и иностранных банков 7 790 696
Деятельность операторов международных платежных систем 1 025 653
Прочие виды экономической деятельности
66 628
ИТОГО 8 882 977
● по типам контрагентов
Показатель
Активы,
тыс. руб.
7 790 696
и 1 091 978
Кредитные организации и иностранные банки
Юридические лица, кроме кредитных организаций
иностранных банков
Физические лица
303
ИТОГО 8 882 977
5.2.1.2. Об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности
Ссудной просроченной и реструктурированной задолженности на балансе РНКО не имеется.
Имеется просроченная дебиторская задолженность по расчетным операциям.
Показатель
Кредитные организации и
иностранные банки
Просроченная задолженность
До
От 31
От 91
Свыше
Всего
30
до 90
до 180 180
дней дней
дней
дней
0
0
0
0
0
Примечание
35
Юридические лица, кроме
кредитных организаций и
иностранных банков
Физические лица
ИТОГО
182
7
23
3 236
11
126
143
23
193
133
166
3 259
3 448 Безнадежная
задолженность
3 259 тыс. руб.
303 Безнадежная
задолженность
303 тыс. руб.
3 751 Безнадежная
задолженность
3 562 тыс. руб.
5.2.1.3. О результатах классификации активов по категориям качества
Показатель
Кредитные организации и
иностранные банки
Юридические лица, кроме
кредитных организаций и
иностранных банков
Физические лица
ИТОГО
I
7 301 461
Категории качества
II
III
IV
213 520 185 654
0
V
90 061
ВСЕГО
7 790 696
1 091 309
182
0
0
487
1 091 978
0
8 392 770
0
213 702
0
185 654
0
0
303
90 851
303
8 882 977
Подавляющая часть суммы V категории качества по строке «Кредитные организации и
иностранные банки», а именно сумма 78762 тыс. руб., относится к банкам Узбекистана. У
РНКО нет оснований считать эти банки неплатежеспособными. Однако, по формальным
признакам (например, не предоставление ежемесячной отчетности в срок), мы вынуждены
были отнести эти активы к V категории качества. В целом, при классификации гарантийного
обеспечения в банках Узбекистана и Азербайджана мы относили эти активы к категориям
качества не выше II, так как банки не имеют инвестиционных международно-признанных
рейтингов долгосрочной кредитоспособности.
5.2.1.4. О характере и стоимости полученного обеспечения
Для минимизации собственных рисков при размещении
банках Узбекистана и Азербайджана РНКО заключила договор с
которому контрагент поддерживает на своем банковском
размещенных сумм, и разрешает РНКО списывать возможные
акцептом плательщика.
гарантийных депозитов в
ЗАО «Золотая Корона», по
счете остаток не менее
потери с заранее данным
5.2.1.5. Об объемах и видах активов, предоставленных в качестве обеспечения
В балансе РНКО отсутствует обеспечение, которое возможно принять в уменьшение
расчетного резерва на возможные потери.
5.2.2. По рыночному риску
Согласно внутренним регламентам РНКО рыночный риск имеет значимость для РНКО в
части вложений в государственные ценные бумаги и валютного риска.
Величина рыночного риска (РРо), включающая валютный риск (ВРо), рассчитывается в
соответствии c Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке
расчета кредитными организациями величины рыночного риска"9, используется в расчете
РР = 12,5 x (ПР + ФР) + ВР,
где:
РР - совокупная величина рыночного риска;
ПР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам,
чувствительным к изменениям процентных ставок (процентный риск);
9
36
значения норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0 по
состоянию на 01.01.2015, Н1 по состоянию на 01.01.2014).
тыс.руб.
РРо
ПРо
ФРо
ВРо
На 01.01.2015 (без учета СПОД-операций)
122 538
9 803
0
0
На 01.01.2015 (с учетом СПОД-операций)
121 738
9 739
0
0
На 01.01.201410 (без учета СПОД-операций)
231 160
6 485
0
150 097
На 01.01.2014 (с учетом СПОД-операций)
227 810
6 222
0
150 035
По состоянию на 01.01.2015 размер валютного риска не принимался в расчет величины
рыночного риска, так как процентное соотношение суммы открытых валютных позиций в
отдельных иностранных валютах и величины собственных средств (капитала) РНКО не
превышало двух процентов.
РНКО не является чувствительной к риску изменения цен, индексному риску, другим
ценовым рискам.
5.2.3. По операционному риску
Величина операционного риска (ОР), рассчитанная в соответствии с требованиями
Положения Банка России от 03.11.2009 № 346-П «Положение о порядке расчета размера
операционного риска», используемая в расчете значения норматива достаточности
собственных средств (капитала) банка (норматив Н1.0) по состоянию на 01.01.2015
составила 411 487 тыс. руб. (по состоянию на 01.01.2014 - 317 433 тыс. руб.).
Методы, используемые РНКО для снижения операционного риска:
● автоматизация расчетных процессов и защиты информации;
● регламентация внутренних правил и процедур совершения операций, порядка разделения
полномочий и подотчетности по проводимым операциям;
● разработка и поддержание в актуальном состоянии системы мер по обеспечению
непрерывности и (или) восстановлению финансово-хозяйственной деятельности при
совершении операций, включая планы действий на случай непредвиденных обстоятельств.
5.2.4. По риску инвестиций в долговые инструменты
Данный вид риска в РНКО отсутствует.
5.2.5. По процентному риску банковского портфеля
Данный вид риска не является значимым для РНКО.
6.
Информация по сегментам деятельности кредитной организации
РНКО не проводит отдельный анализ по бизнес-сегментам, так как акции РНКО не
обращаются на свободном рынке. РНКО не анализирует географический риск по
иногородним структурным подразделениям в связи с их отсутствием. В отдельных статьях,
где это уместно, приводятся данные о географической принадлежности сумм по статьям
отчета о финансовом положении и отчета о прибылях и убытках.
7.
Операции со связанными сторонами
ФР - величина рыночного риска по ценным бумагам и производным финансовым инструментам,
чувствительным к изменению текущей (справедливой) стоимости на долевые ценные бумаги ( фондовый риск);
ВР - величина рыночного риска по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и
драгоценных металлах ( валютный риск).
10
По состоянию на 01.01.2014 соответственно: РР, ПР, ФР, ВР.
37
Для целей составления данной отчетности стороны считаются связанными, если одна
из них имеет возможность контролировать другую или оказывать существенное влияние при
принятии другой стороной финансовых и операционных решений, как изложено в МСФО 24
«Раскрытие информации о связанных сторонах». При рассмотрении всех возможных
взаимоотношений со связанными сторонами принимается во внимание содержание таких
взаимоотношений, а не только их юридическая форма.
РНКО выделяет 3 основные категории связанных сторон: участники РНКО, члены
Совета РНКО и Правления РНКО, прочие связанные стороны.
Единственным участником РНКО в отчетном году являлось ЗАО «ЦФТ-Сервис»
(директор Рябов Андрей Викторович), ему принадлежат 100% долей РНКО. Таким образом,
РНКО является дочерним хозяйственным обществом ЗАО «ЦФТ-Сервис».
В Совет РНКО входят Председатель Совета РНКО Смирнов Николай Андреевич и
члены Совета РНКО: Кажимуратов Габбас Маратович и Мазанов Петр Викторович.
Единоличным исполнительным органом по Уставу РНКО является Председатель
Правления. Эту должность в течение отчетного года занимал Мац Григорий Моисеевич.
Коллегиальным органом управления является Правление РНКО. В состав Правления РНКО
помимо Председателя Правления входили члены Правления: заместитель Председателя
Правления Тарасенко Елена Владиславовна, заместитель Председателя Правления
Ермолаева Ольга Викторовна и советник Председателя Правления Щербина Николай
Николаевич.
Единственный участник РНКО ЗАО «ЦФТ-Сервис» входит в группу связанных между
собой компаний (далее по тексту ГК «ЦФТ»).
В состав ГК «ЦФТ» входят: ЗАО «Центр Финансовых Технологий», ЗАО
«Биллинговый центр», ЗАО «Золотая Корона», ЗАО «Современные Системы», ЗАО ПЦ
«Картстандарт», ЗАО «ТЕХНОСЕРВИС», корпорация «ЦФТ, Инк» и ряд других.
Все компании ГК «ЦФТ» за исключением ЗАО «ЦФТ-Сервис» отнесены к категории
прочих связанных сторон.
Сотрудникам РНКО, входящим в Совет РНКО и Правление РНКО, в отчетном году
выплачивались только краткосрочные вознаграждения за трудовую деятельность. Никаких
других операций (сделок) с членами Совета РНКО и Правления РНКО в 2013 и 2014 году не
проводилось.
С двумя другими категориями связанных сторон по рыночным ставкам осуществлялись
расчетные операции за оказанные услуги и операции по покупке/продаже иностранной
валюты. Кроме того единственному участнику РНКО выплачивались проценты за
поддержание остатка на счете, обеспечивающем гарантию проведения расчетных операций.
Со связанными сторонами не проводилось операций по предоставлению кредитов,
привлечению депозитов, вложениям в ценные бумаги, предоставлению и получению
гарантий. РНКО не списывал суммы безнадежной к взысканию дебиторской задолженности
со счетов связанных сторон. Привлеченных (размещенных) субординированных кредитов в
балансе РНКО не имеется.
Единственный участник РНКО и другие юридические лица, входящие в состав ГК
«ЦФТ», открыли расчетные счета в РНКО. В общей сумме остатка по статье «Средства
клиентов, не являющихся кредитными организациями» им принадлежит 12,2% денежных
средств (в 2013 году 40,6%). Из них, единственному участнику РНКО 29335 тыс. руб. (в 2013
году 512344 тыс. руб.), прочим связанным сторонам 995538 тыс. руб. (в 2013 году 2012353
тыс. руб.)
В общей сумме остатка по статье «Прочие активы» дебиторская задолженность прочих
связанных сторон составляет 1039 тыс. руб. (в 2013 году 61 тыс. руб.) Единственный
участник перед РНКО задолженности не имеет.
В общей сумме остатка по статье «Прочие обязательства» кредиторская задолженность
РНКО перед прочими связанными сторонами составляет 113595 тыс. руб. (в 2013 году 41191
тыс. руб.) РНКО в отчетном году не имеет задолженности перед единственным участником
РНКО (в 2013 году 1474 тыс. руб.).
38
Других обязательств по взаиморасчетам между РНКО и связанными сторонами не
имеется.
Единичных операций (сделок) между РНКО и ГК «ЦФТ», превышающих уровень
существенности, в 2013 и 2014 году не производилось. Однако, суммарная годовая
стоимость услуг, которые на рыночных условиях оказали ГК «ЦФТ», довольно значительна.
Она, в основном, складывается из услуг информационно-технологического характера, а
также услуг рекламы и маркетинга.
РНКО, в свою очередь, оказывает услуги ГК «ЦФТ» на рыночных условиях, хотя и в
существенно меньшем объеме.
Статьи доходов и расходов по операциям со связанными сторонами:
Наименование статьи
Процентные расходы, всего,
в том числе:
по привлеченным средствам
клиентов, не являющихся
кредитными организациями
Чистые доходы от операций с
иностранной валютой
Чистые доходы от переоценки
иностранной валюты
Единственный
Совет РНКО и
Прочие связанные
участник РНКО
Правление РНКО
стороны
На
На
На
На
На
На
01.01.2015 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2014
3 771
21 409
0
0
0
0
3 771
21 409
0
0
0
0
-516
-2 086
0
0
16 358
-1 229
-225 818
935
0
0
-474 695
-6 868
219
59
0
0
2 352
2 196
Комиссионные расходы
0
0
0
0
626 544
403 735
Прочие операционные доходы
0
0
0
0
5 066
14
Операционные расходы
0
0
111 916
49 002
257 806
150 613
-229 886
-22 501
-111 916
-49 002 -1 335 269
-560 235
Комиссионные доходы
Прибыль (убыток) до налогообложения
8.
Информация об общей величине вознаграждений управленческому персоналу
8.1. Структура органов управления РНКО
По состоянию на 01.01.2015 года списочная численность персонала составляла 127,5
штатных единиц, в том числе управленческий персонал 17 единиц.
В РНКО действует система оплаты труда, предусматривающая начисления
стимулирующего и компенсирующего характера, единовременные поощрительные выплаты.
Оценка сотрудников производится как на основе ежемесячных результатов деятельности, так
и на основе ежеквартальной, годовой оценки выполнения ключевых показателей
деятельности.
Внутренними проверками, а также внешними проверками нарушений правил и
процедур, предусмотренными внутренними документами, устанавливающими систему
оплаты труда, не выявлено.
8.2. Выплаты управленческому персоналу, их доля в общем объеме вознаграждений
Вознаграждение управленческому персоналу производилось в соответствии с
условиями заключенных трудовых договоров.
Общая сумма краткосрочных выплат управленческому персоналу за отчетный год
составила 132 333 тыс. руб., что составляет 59,9% в общем объеме начисленных
вознаграждений, в том числе по каждому виду выплат:
39
● заработная плата по окладу – 17 294 тыс. руб.;
● премии – 73 465 тыс. руб.;
● районный коэффициент – 22 690 тыс. руб.;
● отпускные – 5 009 тыс. руб.;
● оплата по листкам нетрудоспособности за счет работодателя – 32 тыс. руб.;
● взносы на социальное страхование – 13 843 тыс. руб.
Вознаграждений после окончания трудовой деятельности, а также выходных пособий
за отчетный период работникам из числа управленческого персонала не выплачивалось.
Долгосрочные вознаграждения управленческому персоналу условиями трудовых
договоров и внутренними нормативными документами по оплате труда не предусмотрены.
Председатель Правления
РНКО «Платежный Центр» (ООО)
______________ Мац Г.М.
Главный бухгалтер
______________ Бондарева О.В.
МП
Исполнитель
Советник Председателя Правления
______________ Щербина Н.Н.
«05» февраля 2015 г.
40