Стандарты управления рисками - Ассоциация российских банков

«Стандарты качества как стратегический фактор поддержания стабильности и
устойчивости банковской системы к кризисным ситуациям»
Р.Х. Марданов,
Председатель Национального банка Республики Башкортостан, г. Уфа, Россия
В условиях кризиса кредитные организации столкнулись с проблемой неадекватной оценки
качества их активов заинтересованными лицами и, как следствие, отсутствием возможности
реализовать свои активы по разумной цене или получить рефинансирование под их залог.
Тенденция ухудшения качества активов банков, наблюдаемая в период кризиса, вызвала большие
сомнения в их качестве. Сомневались практически все: банки-контрагенты, орган банковского
надзора, рейтинговые агентства, инвесторы, кредиторы и вкладчики, население. При этом методы
оценки качества и стоимости активов различались и давали различные результаты оценки.
В соответствии с нормативным подходом к оценке стоимости активов, применяемым
банками в соответствии с Положениями Банка России №254-П и №283-П, банкам пришлось
сформировать значительные дополнительные резервы, т.е. признать существенное обесценение
стоимости своих активов и значительные ожидаемые убытки. Однако реальные понесенные
убытки у большинства банков оказалось существенно меньше ожидаемых, т.е. в условиях кризиса
балансовая стоимость активов отражала наиболее консервативную (пессимистичную) оценку
качества и стоимости активов, а не их справедливую стоимость.
В то же время не могли служить надежным ориентиром и рыночные цены, которые в
условиях кризиса под влиянием психологических факторов перестали отражать реальную
стоимость активов. В итоге недоверие к качеству и стоимости активов банков, сформированных
еще до начала кризиса, парализовало нормальную деятельность банковской системы. Банки были
вынуждены занять выжидательную позицию, ждать улучшения рыночной ситуации.
Решить описанную проблему помог бы единый рыночный механизм оценки качества и
стоимости активов, учитывающий объективные различия в качестве активов. По нашему мнения,
такие различия основаны на исходных различиях в свойствах активов (условиях их формирования,
например, конкретных условиях предоставления кредитов) и во внутренних процессах банков по
их созданию. Поэтому единым мерилом (эталоном) определенного качества активов могли бы
быть единые стандарты качества банковских активов и банковских процессов, соответствие
которым бы подтверждало определенное качество активов.
В настоящее время банковским сообществом проводятся работы по разработке и
внедрению в практику стандартов качества банковской деятельности (СКБД). Под эгидой
Ассоциации российских банков (АРБ) действует Координационный комитет АРБ по стандартам
качества банковской деятельности, в который вошли представители АРБ, ведущих отечественных
банков, Банка России и международных финансовых организаций. Начиная с 2005 года, ежегодно
на специализированной научно-практической конференции «Банка. Процессы. Стандарты.
Качество» в г.Уфе, обсуждаются наиболее насущные проблемы по вопросам разработки и
внедрения стандартов качества банковской деятельности. В итоге утверждены и рекомендованы
кредитным организациям для внедрения в свою практику 7 СКБД по наиболее важным процессам
управления, на стадии доработки и разработки находятся еще 13 стандартов. Приоритетной
задачей является разработка стандартов качества продуктов по кредитам нефинансовым
корпорациям, малому бизнесу, ипотечным кредитам, потребительским кредитам и других.
Применение СКБД или подобных стандартов качества приведет к появлению большого
объёма стандартных, т.е. сопоставимых по качеству, банковских активов и реорганизации
банковских процессов в соответствии со стандартами, позволяющими обеспечивать
(поддерживать) производство банковских активов определенного качества. Данные изменения, в
свою очередь, позволят решить перспективные практические задачи по укреплению устойчивости
банковской системы.
Центральным банком Российской Федерации объявлено, что перспективной задачей по
поддержанию ликвидности банковской системы является создание в течение ближайших лет
единого механизма рефинансирования кредитных организаций и обеспечение финансово –
стабильной кредитной организации возможности получать кредиты Банка России под любой вид
обеспечения, входящий в «единый пул обеспечения». Появление и использование единых
стандартов банковских кредитов, по-нашему мнению, будет способствовать обеспечению
ликвидности указанных активов и формированию вторичного рынка этих активов, облегчит и
ускорит принятие Банком России решения о возможности включения стандартизированных
активов (кредитов) в пул обеспечения по представляемым им кредитам, а в случае кризисных
явлений позволит сохранять доверие на межбанковском рынке.
Также с помощью разработки и внедрения стандартов качества управления рисками может
быть успешно решена особенно актуальная после кризиса задача совершенствования подходов
кредитных организаций к построению систем корпоративного управления и внутреннего контроля
и, прежде всего, систем управления банковскими рисками, а также смежная с ней задача развития
риск-ориентированного банковского надзора. Так, внедрение стандартов качества управления
кредитным и операционным риском, утвержденных АРБ, может стать хорошим фундаментом для
последующего внедрения продвинутых подходов к оценке кредитного и операционного рисков,
предусмотренных Базелем II.
Таким образом, разработка и внедрение стандартов качества банковских продуктов и
процессов принесет следующие плоды:
- позволит устранить причины финансовых проблем банков путем реорганизации внутренних
процессов;
- определять реальное качество банковских продуктов (активов) на основе единых стандартов и в
зависимости от качества активов определять их реальную стоимость даже в условиях кризиса;
совершенствовать механизмы рефинансирования банковской деятельности, нормальное
функционирование которых критически важно в кризисной ситуации;
- сблизить профессиональные суждения банков и органа банковского регулирования и надзора в
отношении качества банковских активов и процессов управления и в перспективе уйти от
избыточного регулирования и надзора, вызванного недоверием регулятора к внутренним системам
управления банков.
И все это, в конечном счете, позволит повысить системную устойчивость банковского сектора и
устойчивость отдельных банков.