Акт выполнения работ № 78
реклама
Пояснительная записка к годовому бухгалтерсому отчету Открытого Акционерного Общества «Флексо Принт» за 2013 год. г. Волгоград 1 Открытое Акционерное Общество «Флексо Принт», в дальнейшем «Общество», расположено по адресу: 400119, г. Волгоград, ул. 25 летия Октября, д.1, стр. 55. «Общество» зарегистрировано 02.07.1997 года Администрацией Центрального района г. Волгограда, № 5565 за основным регистрационным № 1023403439641 от 12.11.2002 года, имеет лицензию Серия ПЛР №060246 от 25.12.1997 года на полиграфическую деятельность. Специализируется на производстве самоклеящихся этикеток и выполнении печати на рулонных материалах (бумаге, пергаменте, фольге) для упаковки продукции. Уставный капитал «Общества» на 01.01.2013 года составляет 5 755 000 рублей. Источником формирования имущества ОАО «Флексо Принт» являются собственные и заемные средства. На 01.01.2013 года у «Общества» заключены следующие кредитные договора: - с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград договор с лимитом задолженности № 12/11 от 10 марта 2011 года. Сумма кредита по договору кредитования составляет 35 000 000 рублей; - с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград договор с лимитом задолженности № 54/12 от 01 октября 2012 года. Сумма кредита по договору кредитования составляет 10 000 000 рублей. Залоговым обеспечением договора № 12/11 от 10.03.2011 года и договора № 54/12 от 01.12.2012 года является недвижимость – часть трехэтажного кирпичного здания, расположенного по адресу: РФ, Волгоградская область, г. Волгоград, ул. 25 летия Октября, дом 1, строение 55 и товары в обороте – сырье и материалы; - с ОАО КБ «Русский Южный банк» г. Волгоград договор об открытии кредитной линии № 198ЛЗ/0-12 от 19 ноября 2012 года. Сумма кредита по договору кредитования составляет 10 000 000 рублей; - с ОАО КБ «Русский Южный банк» г. Волгоград договор об открытии кредитной линии № 223ЛВ/0-12 от 07 декабря 2012 года с графиком погашения кредита - с января 2014 года по ноябрь 2017 года по 208 000 рублей ежемесячно и в декабре 2017 года – 224 000 рублей без увеличения свободного остатка лимита выдачи. Сумма кредита по договору кредитования составляет 10 000 000 рублей. Залоговым обеспечением договора № 198ЛЗ/0-12 от 19.11. 2012 года и договора № 223ЛВ/012 от 07.12.2012 года является флексографское оборудование. По состоянию на 01.01.2013 года сумма основного долга по кредитам составляла 56 750 000 рублей, в том числе: - с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград договор с лимитом задолженности № 12/11 от 10 марта 2011 года с суммой лимита 35 000 000 рублей и сроком погашения 21 февраля 2014 года. Сумма кредита по договору № 12/11 составляет 35 000 000 рублей; - с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград договор с лимитом задолженности № 54/12 от 01 октября 2012 года с суммой лимита 10 000 000 рублей и сроком погашения 05 сентября 2012 года. 2 Сумма кредита по договору о кредитовании составляет 8 800 000 рублей. Кредитная линия по договору № 54/12 от 05.09.2012 года закрыта 28.08.2013 года; - с ОАО КБ «Русский Южный банк» г. Волгоград договор об открытии кредитной линии № 198ЛЗ/0-12 от 19 ноября 2012 года и сроком погашения 18 мая 2014 года. Сумма кредита по договору кредитования составляет 8 500 000 рублей; - с ОАО КБ «Русский Южный банк» г. Волгоград договор об открытии кредитной линии № 223ЛВ/0-12 от 07 декабря 2012года и сроком погашения 07 декабря 2017 года. Сумма кредита по договору кредитования составляет 4 450 000 рублей; В 2013 году были заключены кредитные договора: - с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград договор с лимитом задолженности № 13/13 от 25 февраля 2013 года с суммой лимита 10 000 000 рублей и сроком погашения 20 февраля 2014 года с процентной ставкой 14 % годовых. Залоговым обеспечением по кредитному договору № 13/13 от 25.02.2013 года является недвижимость – часть трехэтажного кирпичного здания, расположенного по адресу: РФ, Волгоградская область, г. Волгоград, ул. 25 летия Октября, дом 1, строение 55 и акции обыкновенные именные акционера Логинова Виктора Николаевича в количестве 1001 (Тысяча одна) штука. В текущем году привлечены кредитные средства в сумме 21 750 000 рублей на приобретение материалов для производства продукции и основных средств. В 2013 году начислены проценты по кредитам в сумме 9 446 584 рубля. Сумма уплаченных процентов по кредитам составила 9 163 962 рубля. Задолженность по начисленным процентам на 01.01.2014 года составила 870 548 рублей. В отчетном 2013 году «Обществом» приобретено основных средств на общую сумму 14 369 756 рублей, в том числе: 1. Перфоратор для пластин CYREL - 1шт. – 237 855 рублей; – 1шт. – 7 327 639 рублей; (для допечатного оборудования) 2. Контрольно-перемоточная машина ROTOCONTROL RSC440 3. Графическая станция в комплекте – 1 шт. – 98 411 рублей; 4. Сплит-система LG UV48/UU48 – 1 шт. – 71 300 рублей; 5. Сплит-система LG PO5 AH - 1 шт. 6.Многокрасочная цифровая машина - 1 шт. Indigo Press ws4500 (с 28.01.2013 года было арендовано у ЗАО «Тафлекс» по договору аренды № 21.12/12 от 21.12.2012 г. с последующим выкупом и вводом в эксплуатацию с 28.12.2013 года) 3 – 84 550 рублей; - 4 370 000 рублей; 7.Система финишной обработки Omega - 1 шт. – 2 180 000 рублей Digicon S (с 28.01.2013 года было арендовано у ЗАО «Тафлекс» по договору аренды № 21.12/12 от 21.12.2012 г. с последующим выкупом и вводом в эксплуатацию с 28.12.2013 года). По бухгалтерскому учету на все основные средства начислена амортизация в сумме 7 710 150 рублей, по налоговому учету – в сумме 5 800 180 рублей. В 2013 году по основным средствам, введенным в эксплуатацию до 01.01.2002 года, по которым амортизация начислена полностью по бухгалтерскому и по налоговому учету уменьшена сумма отложенных налоговых активов на 129 865 рублей, увеличина сумма отложенных налоговых обязательств на 78 892 рублей. По земельному участку, находящемуся в собственности и числящемуся на балансе «Общества», амортизация не начисляется. В 2013 году по нематериальным активам начислена амортизация в сумме 4 056 рублей. В течение 2013 года оплачены материалы для основного производства в сумме 126 407 515 рублей, оказанных услуг оплачено на сумму 29 162 383 рублей. По состоянию на 01.01.2014 года краткосрочная кредиторская задолженность составила 40 777 374 рублей, в том числе: - 35 549 884 рублей – по поставщикам и подрядчикам; - 449 783 рублей – по покупателям; - 870 548 рублей – по процентам по банковским кредитам; - 1 288 684 рублей – по налогам и сборам; - 636 457 рублей – по государственным внебюджетным фондам; - 1 643 637 рублей – персоналу организации; - 338 381 рублей – прочим кредиторам. Кредиторская задолженность по кредитным линиям по состоянию на 01.01.2014 года составила 75 000 000 рублей, в том числе: Краткосрочная задолженность в сумме – 30 000 000 рублей: - по договору № 13/13 от 25.02.2013 года с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград со сроком погашения 20.02.2014 года 10 000 000 рублей; - по договору № 62/13 от 30.08.2013 года с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград со сроком погашения 27.08.2014 года 10 000 000 рублей; - по договору № 198ЛЗ/0-12 от 19.11.2012 году с ОАО КБ «Русский Южный банк» г. Волгоград со сроком погашения 15.05.2014 года – 10 000 000 рублей. Долгосрочная задолженность в сумме – 45 000 000 рублей: 4 - по договору №12/11 от 10.02.2011 года с ОАО «АКБ «КОР» г. Волгоград со сроком погашения 21.02.2014 года 35 000 000 рублей. - по договору № 223ЛВ/0-12 от 07.12.2012 году с ОАО КБ «Русский Южный банк» г. Волгоград со сроком погашения 27.12.2017 года – 10 000 000 рублей. По выданному физическому лицу Герасимову А.С. займу, согласно договора б/н от 14.06.2012 года на сумму 3 000 000 рублей, проценты начислялись ежемесячно по ставке ЦБ на момент выдачи займа – 8% годовых. Сумма начисленных процентов за 2013 год составила 199 890 рублей. Датой оплаты начисленных процентов считается дата погашения займа – 01.09.2019 года. 01 июля 2013 года Герасимовым А.С. было произведено досрочное погашение части займа в размере 1 000 000 рублей через кассу предприятия. По состоянию на 01.01.2014 года задолженность за Герасимовым А.С. по займу составила 2 000 000 рублей, по начисленным процентам 328 057 рублей. По выданным займам ЗАО «Тафлекс», согласно договоров № 31.08/12 от 31.08.2012 года на сумму 5 000 000 рублей с датой погашения 31.08.2015 года, № 03.10-12 от 03.10.2012 года на сумму 5 000 000 рублей с датой погашения 03.10.2015 года проценты начислялись по ставке 14,5% годовых. Уплачивались ежемесячно. Сумма начисленных процентов за 2013 год составила 1 418 972 рубля. По состоянию на 01.01.2014 года задолженность за ЗАО «Тафлекс» по двум договорам займа составила 10 000 000 рублей, по начисленным процентам 123 151 рублей. Дебиторская задолженность составила 32 646 320 рублей, в том числе: Краткосрочная задолженность в сумме – 31 323 841 рублей: - 29 423 525 рублей – по покупателям; - 432 335 рублей – по поставщикам и подрядчикам; - 697 724 рублей – по налогам и сборам; - 285 881 рублей по государственным внебюджетным фондам; - 484 376 рублей – по прочим дебиторам. Долгосрочная задолженность в сумме – 1 322 479 рублей – по покупателям. По состоянию на 01.01.2014 года в Арбитражных судах и в службе судебных приставов находятся дела по взысканию просроченной дебиторской задолженности на сумму 1 312 210 рублей, в том числе: ОАО «М.Холодцов» (Мясокомбинат Краснодарский) на сумму 141 305 рублей; ООО «Камышинские колбасы Соловьева» на сумму 441 384 рублей; ООО «ТД «Флагман-Агро» на сумму 24 640 рублей; ООО «ТД «Пятый Океан» на сумму 160 889 рублей; ООО «ТВК «Кубань» на сумму 511 047 рублей; ООО «Сельстройконструкция» на сумму 32 945 рублей. 5 Учет выручки для целей налогообложения по учетной политике ОАО «Флексо Принт» ведется по отгрузке. В 2013 году изготовлено и отпущено готовой продукции на общую сумму 198 785 544 рубля с НДС. Оказано услуг на сумму 5 018 713 рублей с НДС. Реализовано товаров на сумму 562 519 рублей. Отпущено материалов на сторону на сумму 2 533 112 рублей с НДС. В 2013 году получена прибыль от сдачи в аренду части складских помещений в сумме 149 400 рублей с НДС. Себестоимость товарной продукции характеризуется следующими данными: - материалы и комплектующие – 102 471 684 рублей; - затраты на оплату труда – 24 986 993 рублей; - отчисления во внебюджетные фонды – 7 523 224 рублей; - амортизация О.С. – 7 710 149 рублей; - прочие затраты – 18 696 794 рублей, в том числе: а) налоги – 74 919 рублей; б) оказанные услуги – 18 508 489 рублей; в) расходы на рекламу – 113 386 рублей. ___________________________________________________ Общая себестоимость товарной продукции - 191 008 896 рублей. В 2013 году списано на убытки как прочие расходы 19 778 774 рубля, в том числе: - ведение реестра акционеров – 14 979 рублей; - реализация прочих активов (стоимость реализованных материалов на сторону) – - потери от брака – 1 602 971 рублей; 182 500 рублей; - налог на имущество – 1 031 901 рублей; -оформление документов валютного контроля-оформление договора ипотеки и изменений условий к нему - 19 284 рублей; 20 000 рублей; - курсовые разницы между покупкой и оценкой валюты, по расчетам с поставщиками в у. е. - 6 035 492 рублей; - обучение сотрудников компании (получение высшего образования, консультационные услуги)- 532 300 рублей; - госпошлины (за получение кадастрового паспорта, справки из ВОРУ, подача исковых заявлений)- оформление КТС, таможенное хранение- 55 457 рублей; 12 950 рублей; - оформление разных сборов при возврате билетов, сборы КРС по отмененной командировке - 12 730 рублей; - проценты по банковским кредитам – 9 446 584 рублей; 6 - списание просроченной дебиторской задолженности на финансовый результат – 176 603 рублей; - банковское обслуживание – 288 583 рублей; - услуги экспедитора, страховой платеж транспортной компании, подписка прошлого периода - 12 464 рублей; - прочие расходы, не принимаемые для целей налогообложения - 333 976 рублей. Прочие доходы в 2013 году составили 9 087 760 рублей, в том числе: - аренда помещения - 126 610 рублей; - курсовые разницы между покупкой и оценкой валюты, по расчетам с поставщиками в у. е. - 4 039 709 рублей; - отпуск материалов на сторону – 2 146 705 рублей; - списание просроченной кредиторской задолженности на финансовый результат - 69 796 рублей; - возмещение ущерба при доставке материалов по претензии транспортными компаниями ООО «Деловые линии», ООО «Элит Авто» - 40 845 рублей; -неустойка, взысканная через Арбитражный суд с ООО «Консервпродукт» 7 909 рублей; -возврат оплаченных госпошлин в Арбитражный суд с исковых заявлений к (ООО «Консервпродукт», ООО «Покровский консервный завод», ООО «Светлячок», ООО «Полиарт», ООО «АлкесФлексо», ООО «Флагман-Агро»)- 37 323 рублей; -финансовая поддержка Администрации Волгоградской области по возмещению части затрат по модернизации производства- 1 000 000 рублей; -начислены % по выданным займам (ф.л. Герасимов А.С. – 199 890 рублей, ЗАО «Тафлекс» -1 418 973 рублей)- 1 618 863 рублей В 2013 году дивиденды акционерам не начислялись и не выплачивались. По решению акционеров за счет чистой прибыли были произведены следующие выплаты: - оплачена аренда спортивного зала для проведения соревнования по волейболу среди сотрудников компании в сумме 6 814 рублей; - оплачены новогодние подарки для детей сотрудников «Общества» на сумму рублей; 7 19 830 - начислен и перечислен в бюджет НДС, с выданных детских новогодних подарков, в сумме 3 570 рублей. Общая сумма выплат за счет чистой прибыли составила 37 014 рублей. Конечным результатом финансово-хозяйственной деятельности является прибыль по бухгалтерскому учету в сумме 932 935 рублей; по налоговому учету убыток 247 202 рублей. Разница между прибылью по бухгалтерскому учету и убытком по налоговому учету возникла, согласно следующего расчета: Прибыль по бухгалтерскому учету 932 935 рублей. Отложенные налоговые активы + 1 780 105 рублей – это положительная разница между данными бухгалтерского и налогового учета по начисленной амортизации, по основным средствам, увеличивающие налогооблагаемую прибыль; Отложенное налоговое обязательство + 78 892 рубля, увеличивающее налогооблагаемую прибыль, это восстановленная отрицательная разница между данными бухгалтерского и налогового учета по начисленной амортизации по основным средствам, по которым амортизация начислилась полностью и по бухгалтерскому и по налоговому учету. Постоянное налоговое обязательство – 3 039 134 рубля уменьшает налогооблагаемую прибыль и сложилось в результате разницы в учете доходов и расходов по данным бухгалтерского и налогового учета, в том числе: - расходы на кап. вложения в размере 30% от первоначальной стоимости основных средств, введенных в эксплуатацию уменьшают налогооблагаемую прибыль на основании пункта 9 статьи 258 НК РФ на сумму -3 744 736 рублей; - разница между данными бухгалтерского учета по курсовой разнице и налогового учета по суммовой разнице по поставкам в у. е., увеличивают налогооблагаемую прибыль на сумму +371 626 рублей. - прочие виды расходов не уменьшающие налогооблагаемую прибыль в сумме +333 977 рублей, в том числе: 1) членские взносы в Торгово-промышленную палату в сумме 12 300 рублей; 2) консультационные услуги – ассесмент руководителей в сумме 60 000 рублей; 3) НДС по списанной просроченной кредиторской задолженности в сумме 19 651 рублей; 4) нанесение логотипа компании на бейсболки, кубки для награждения сотрудников в сумме 3 150 рублей; 5) аренда зала для подведения итогов работы компании в 2012 году в сумме 46 549 рублей; 6) услуги банка – плата за неиспользованный лимит кредитных средств в сумме 5 407 рублей; 7) разница по возврату ж/д билетов и сборы КРС в сумме 1 338 рублей; 8) услуги международной связи в сумме 171 994 рублей; 8 9) простой машины под погрузкой готовой продукции в сумме 99 рублей; 10) участие в тендере (отсутствуют оригинальные документы) в сумме 10 000 рублей; 11) НДС по авиа билетам не подтвержденный документально в сумме 3 489 рублей. В 2013 году налог на прибыль не начислялся и не уплачивался в бюджет, так как непогашенная в 2012 году часть убытков, полученных, по налоговому учету в 2011 году в сумме 6 668 059 рублей, перенесена на прибыль текущего налогового периода. Сумма части убытков, перенесенных на отчетный налоговый период – 2013 год составила 1 564 982 рубля. Оставшаяся часть убытка, непогашенная в 2012 году в сумме 1 564 982 рубля и убыток, полученный по налоговому учету в 2013 году в сумме 247 202 рубля, переносится на прибыль будущего налогового периода – 2014 год. Общая сумма убытков, перенесенных на 2014 год, составила 1 812 184 рубля. Чистая прибыль «Общества» за 2013 год составила 1 317 161 рубль. Нераспределенная прибыль «Общества» на 01.01.2014 года составила 16 486 423 рублей. Чистые активы «Общества» на 01.01.2014.года составили 23 772 577 рублей. Величина заемного капитала составила 75 000 000 рублей. Среднесписочная численность работников ОАО «Флексо Принт» в 2013 году составила 99 человек. ОАО «Флексо Принт» просроченной задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами, по выплате заработной платы сотрудникам предприятия не имеет. Генеральный директор ___________________Логинов В.Н. Главный бухгалтер ______________________Камендровская Л.М. 9 10
