ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА об исполнении бюджета Кстовского муниципального района за 2014 год

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
об исполнении бюджета Кстовского муниципального района
за 2014 год
Доходы
Доходы за 2014 год исполнены в объеме - 1 944 786,9 тыс. рублей. При
уточненном годовом плане 2 058 171,1 тыс. рублей доходная часть
выполнена на 94,5%. В сравнении с 2013 годом объем поступлений
увеличился на 7,0%. Налоговых и неналоговых доходов поступило 690 189,3
тыс. рублей или 93,1% к уточненному плану, безвозмездных перечислений –
1 254 597,6 тыс. рублей или 95,3% к уточненному плану. Удельный вес
налоговых и неналоговых доходов в общем объеме доходов составил 35,5%,
безвозмездных перечислений – 64,5%.
Основная часть налоговых и неналоговых доходов получена за счет
следующих источников:
- налог на доходы физических лиц
- 64,6% в общем объеме
налоговых и неналоговых доходов;
- единый налог на вмененный доход
- 11,0%;
- арендная плата за земельные участки
- 11,7%;
- доходы от продажи материальных и нематериальных активов – 4,9%;
- плата за негативное воздействие на окружающую среду – 3,5%;
- государственная пошлина
- 1,7%;
- доходы от сдачи в аренду имущества – 1,2%.
Поступление налоговых доходов за 2014 год составило 542 731,9 тыс.
рублей или 103,2% к уточненному годовому плану. Неналоговых доходов
поступило 147 457,4 тыс. рублей или 68,3% к уточненному плану на 2014
год.
Налоговые доходы включают:
налог на доходы физических лиц –
445 701,9 тыс. рублей или 82,1% в общем объеме налоговых доходов, единый
налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности – 76 243,9 тыс.
рублей или 14,0%, государственная пошлина – 11 533,8 тыс. рублей или
2,1%.
Сверх уточненного годового плана поступили следующие налоговые
доходы:
 налог на доходы физических лиц – 445 701,9 тыс. рублей 104,7%
от уточненного годового плана, перевыполнение объясняется
погашением задолженности за 2013 год ряд организаций (ЗАО
«ДСК-НН»,
МУП
Кстовская
ПАП),
также
выплата
дополнительной заработной платы в размере 100% по итогом
2014 года ОАО «Лукойл-Нефтеоргсинтез»;
 единый налог на вмененный доход – 76 243,9 тыс. рублей 107,1%
от уточненного годового плана, перевыполнение плановых
показателей связано с увеличением коэффициента-дефлятора К-2
и
количества
предпринимателей,
перешедших
на
данное
исчисление налога;
 налог, взимаемый в виде стоимости патента – 2 523,7 тыс. рублей
(105,5%). Перевыполнение объясняется увеличением количества
предпринимателей, перешедших на данное исчисление налога;

доходы от платежей и перерасчетов по отмененным налогам и
сборам поступили в бюджет в сумме – 72,5 тыс. рублей.
Перевыполнение плана связано с погашением задолженности
прошлых лет;
Ниже утвержденного плана поступили:

акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на
территории Российской Федерации – 3 564,6 рублей 74,1% к
плану.
 единый сельскохозяйственный налог – 3 091,5 тыс. рублей
(98,0%).
Невыполнение
связано
с
ликвидацией
ООО
«Агропромышленная компания».
 государственная пошлина в сумме – 11 533,8 тыс. рублей (62,0%).
Государственная пошлина по делам, рассматриваемым в судах
общей юрисдикции, поступила ниже плановых показателей.
В неналоговых доходах основные поступления приходятся на доходы,
получаемые в виде арендной платы за земельные участки – 80 990,3 тыс.
рублей или 54,9% от общего объема неналоговых доходов, доходы от
продажи материальных и нематериальных активов – 33 856,1 тыс. рублей или
22,9%, платежи при пользовании природными ресурсами – 23 920,4 тыс.
рублей или 16,2%, штрафы, санкции, возмещение ущерба – 11 674,7 тыс.
рублей или 7,9%, от общей суммы неналоговых доходов.
Сверх уточненного годового плана поступили следующие неналоговые
доходы:
 проценты, полученные от представления бюджетных кредитов
внутри страны за счет средств бюджетов муниципальных районов
получены в бюджет Кстовского муниципального района в сумме
49,6
тыс.
рублей
(100%)
от
предоставления
кредита
муниципальному образованию «Работкинский сельсовет»;
 доходы от сдачи в аренду имущества поступили в сумме 8 353,1
рублей
или
105,5%
заключением
новых
к
плану.
Перевыполнение
договоров
аренды
связано
с
(Инспекция
государственного строительного надзора Нижегородской области;
ООО "Связист");
 доходы от оказания платных услуг и компенсаций затрат бюджетов
муниципальных районов – 1 404,4 тыс. рублей, что составило
свыше 100% плана. Доходов от оказания платных услуг поступило
в сумме 148,5 тыс. рублей, план перевыполнен более чем в 2 раза.
Доходы от компенсации затрат государства исполнены свыше
100%;
 доходы от реализации муниципального имущества поступили в
бюджет муниципального района в сумме – 12 510,3 тыс. рублей,
исполнение составило 107,6%. Перевыполнение плана объясняется
увеличением начальной цены продажи в ходе проведения
аукционов по объектам: г.Кстово, ул.Советская (здание гаража);
Кстовский р-н, д.Афонино, ул. Магистральная, д.308 (помещение);
г.Кстово, пр.Победы, д.14 (помещение);
 доходы от продажи земельных участков поступили в сумме –
21 345,8
тыс.
рублей,
исполнение
составило
120,6%.
На
перевыполнение повлияло поступление незапланированных сумм,
в связи с заключением дополнительных договоров купли продажи
земельных участков в 2014г. (продажа земельных участков под
огородничество);
 поступления штрафов и иных сумм возмещения ущерба в бюджет
Кстовского муниципального района – 11 674,7 тыс. рублей
(123,2%), перевыполнение объясняется
высоким поступлением
штрафов налагаемых федеральной службой по экологическому,
технологическому и атомному надзору (план перевыполнен более
чем в 14 раз); денежные взыскания (штрафы) налагаемые
министерством внутренних дел Российской Федерации (171,8%);
нарушение законодательства по делам гражданской обороны,
чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных
бедствий (план перевыполнен более чем в 9,7 раз);
Не выполнены годовые назначения по следующим неналоговым
доходам:
 доходы в виде прибыли, приходящейся на доли в уставных
(складочных) капиталах хозяйственных товариществ и обществ,
или дивидендов по акциям, принадлежащим муниципальным
районам: при плане – 100,0 тыс. рублей, денежные средства в
бюджет не поступили по причине того, что прибыль, полученную
по итогам 2013 года по протоколу общего собрания акционеров
ОАО
"ТСКР"
финансирование
от
24.06.2014г.,
мероприятий
по
решено
направить
модернизации
на
системы
автоматизации и дивиденды не выплачивать;
 доходы от сдачи в аренду земельных участков – 80 990,3 тыс.
рублей (65,8% к уточненному плану). Причинами невыполнения
плановых
назначений
по
данному
виду
дохода
являются
неисполнение условий аукциона ООО «СтройИнвест» по оплате
покупки права аренды за земельный участок, предоставленный для
комплексного освоения в целях жилищного строительства (9-й
микрорайон), а также наличие дебиторской задолженности по
договорам.
Решение
Арбитражного
суда
о
признании
отсутствующим права муниципальной собственности на земельные
участки: ООО "Омега", ООО "Этап", ООО "Импакс".
 платежи
от
государственных
и
муниципальных
унитарных
предприятий – 157,9 тыс. рублей 75,2% от плановых показателей.
Причиной неисполнения плановых назначений по доходам от
перечисления части прибыли МУП является: МУП «Комбинат
питания» - предприятие не планирует получение чистой прибыли,
так как получает субсидии из бюджета на покрытие выпадающих
доходов в каникулярные периоды; МУП «Аптека № 320» решением земского собрания Кстовкого муниципального района
Нижегородской области № 678 от 25.02.2014г.
предприятие
ликвидировано;
 прочие поступления от использования имущества, находящегося в
муниципальной собственности – минус 7 928,8 тыс. рублей
(исполнение минус 151,3%). Основной причиной невыполнения
плановых назначений по данному виду дохода в бюджете района
является: возврат ошибочно поступивших денежных средств в
сумме 21 776,0 тыс. рублей (залог по аукциону за установку
рекламных конструкций);
 платежи при пользовании природными ресурсами – 23 920,4 тыс.
рублей (59,6%) к уточненному плану. Невыполнение плановых
показателей связано: Кстовский полигон отсутствует в реестре
объектов размещения отходов, в связи с этим ряд крупных
предприятий и организаций перезаключили договора на вывоз
мусора с другими полигонами,
находящимися за территорией
Кстовского муниципального района.
 прочие неналоговые доходы поступили в бюджет района в сумме –
минус
5 020,3
тыс.
рублей
-
невыясненные
поступления
(Администрация Кстовского муниципального района - 2 000, 0 тыс.
рублей; КУМИ Кстовского муниципального района - 3 020,3 тыс.
рублей).
Расходы
Расходы бюджета за 2014 год произведены в сумме 2 084 868,0 тыс.
рублей, что составляет 94,7% к уточненному годовому плану 2014 года и на
13,0% выше объема произведенных расходов за 2013 год.
Наибольший удельный вес в расходах бюджета составили:
- расходы на образование – 1 279 776,0 тыс. рублей, или 61,4% в общем
объеме расходов;
- расходы на национальную экономику – 199 015,6 тыс. рублей, 9,6%;
- расходы на общегосударственные вопросы – 182 326,7 тыс. рублей,
8,7%;
- расходы на ЖКХ – 160 781,2 тыс. рублей, 7,7%;
- расходы на культуру, кинематографию – 106 349,0
тыс. рублей,
5,1%;
- расходы на социальную политику – 50 932,4 тыс. рублей, 2,4%;
- обслуживание муниципального долга – 34 300,9 тыс. рублей, 1,6%;
- межбюджетные трансферты в бюджеты поселений – 21 586,5 тыс.
рублей, 1,0%;
- расходы на национальную безопасность и правоохранительную
деятельность – 17 744,3 тыс. рублей, менее 1%;
- расходы на физическую культуру и спорт – 18 734,1 тыс. рублей,
менее 1%;
- расходы на средства массовой информации – 9 346,6 тыс. рублей,
менее 1%;
- расходы на национальную оборону –2 257,7 тыс. рублей, менее 1%;
- расходы на охрану окружающей среды –1 717,0 тыс. рублей, менее
1%.
Расходы бюджета Кстовского муниципального района за 2014 год
(тыс. рублей)
Исполнено
на
01.01.2014
Уточненный
план на 2014
год
Исполнено
на
01.01.2015
Общегосударственные 192 242,6
184 147,7
182 326,7
вопросы
Национальная
2 131,0
2 257,7
2 257,7
оборона
Национальная
14 494,4
17 901,7
17 744,3
безопасность и
правоохранительная
деятельность
Национальная
247 312,1
230 589,9
199 015,6
экономика
ЖКХ
85 315,0
232 467,8
160 781,2
Охрана окружающей
1 222,3
1 717,0
1 717,0
среды
Образование
1 085 906,5 1 286 754,8 1 279 776,0
Культура и
92 422,2
108 069,1
106 349,0
кинематография
Социальная политика
58 466,8
52 802,1
50 932,4
Физическая культура
9 932,7
18 780,2
18 734,1
и спорт
СМИ
8 293,9
9 346,6
9 346,6
Обслуживание
25 833,9
34 300,9
34 300,9
муниципального
долга
Межбюджетные
21 451,7
21 586,5
21 586,5
трансферты в
бюджеты других
уровней
Всего
1 845 025,1 2 200 722,0 2 084 868,0
Снижение расходов, в сравнении
следующим разделам:
%к
плану
на год
Темп
роста к
2013
году, %
99,0
94,8
100
105,9
99,1
122,4
86,3
80,5
69,2
100
188,4
140,5
99,5
98,4
117,9
115,1
96,5
99,8
87,1
188,6
100
100
112,7
132,8
100
100,6
94,7
113,0
с 2013 годом произошло по
- «Общегосударственные вопросы» - причиной является то, что в 2013
году было направлено больше средств на погашение кредиторской
задолженности по исполнительным листам и мировым соглашениям.
- «Национальная экономика» - в 2014 году из областного бюджета не
выделялась субсидия на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог
общего пользования населенных пунктов, капитальный ремонт и ремонт
дворовых территорий многоквартирных домов, проездов к дворовым
территориям многоквартирных домов населенных пунктов в рамках ОЦП
«Совершенствование
транспортной
инфраструктуры
Нижегородской
области на 2012-2014 годы».
-
«Социальная политика»
- снижение расходов обусловлено
сокращением субсидий В 2014 году из вышестоящих бюджетов, в том числе
на обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей,
лиц из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей,
жилыми помещениями, а так же на обеспечение жильем молодых семей в
рамках ФЦП «Жилище».
Рост расходов, в сравнении с 2013 годом, произошел по разделам:
- «Национальная оборона» - по подразделу отражены расходы на
содержание военно-учетных столов поселений за счет средств федерального
бюджета.
- «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» причиной является то, что в 2014 году из бюджета было выделено 3 000,0
тыс. рублей на предоставление субсидии Автономной некоммерческой
организации
"Единая
дежурно-
диспетчерская
служба
Кстовского
муниципального района".
- «ЖКХ» - рост обусловлен тем, что в 2014 году из областного бюджета
было выделено
124 706,4 тыс. рублей, которые были направлены на
мероприятия по обеспечению мероприятий по переселению граждан из
аварийного жилфонда с учетом необходимости развития малоэтажного
жилищного строительства.
- «Образование» - рост расходов по сравнению с 2013 годом, главным
образом, связан с увеличением оплаты труда педагогическим работникам
дошкольных образовательных учреждений с 1 января 2014 года на 12,0%,
педагогическим работникам общеобразовательных учреждений с 1 января
2014 года на 12,3%, с 1 января 2014 года на 20,0% увеличилась заработная
плата педагогических работников учреждений дополнительного образования
детей.
- «Культура, кинематография» - значительный рост характеризуется
увеличением оплаты труда работников учреждений культуры с 01.01.2014
года на 30,0%.
-
«Обслуживание
муниципального
долга»
-
рост
расходов
характеризуется увеличением объема привлекаемых кредитных ресурсов.
- «Межбюджетные трансферты в бюджеты других уровней» - рост
расходов обусловлен увеличением объема финансовой помощи дотационным
поселениям, входящим в состав Кстовского муниципального района.
И.о директора департамента финансов
М.М.Уракова