Вопросы по специальным дисциплинам профессионального цикла программы «Налоги и налогообложение»

Вопросы по специальным дисциплинам профессионального цикла
программы «Налоги и налогообложение»
Налоговые теории классиков и неоклассиков.
Роль налогов в теории монетаризма и в теории экономики предложения.
Налоги в кейнсианской и неокейнсианской теории.
«Антикризисное» налогообложение. Налог Тобина и его современные
интерпретации.
5. Теории налогов в трудах российских экономистов.
6. Развитие процесса глобализации и межгосударственного сотрудничества в
налоговой сфере.
7. Современные тенденции развития налогообложения в мировой экономике.
8. Характерные особенности налоговых систем зарубежных стран.
9. Международная практика налогообложения субъектов малого бизнеса.
10.Налогообложение имущества в развитых странах.
11.Налоговое администрирование в зарубежных странах. Методы и способы
борьбы с уклонением от налогообложения в международной практике.
12. Налоговое стимулирование инновационной деятельности в зарубежных
странах.
13.Налоговая политика государства. Основные направления налоговой
политики РФ на среднесрочную перспективу.
14.Косвенное налогообложение в РФ: действующий механизм взимания, его
недостатки и направления совершенствования.
15.Актуальные вопросы налогообложения прибыли организаций в РФ.
16.Налогообложение доходов физических лиц в РФ: действующая практика
взимания НДФЛ и направления развития.
17.Актуальные вопросы налогообложения имущества организаций и
физических лиц в РФ. Перспективы введения налога на недвижимость.
18. Налогообложение природных ресурсов в РФ и направления его развития.
19.Специальные налоговые режимы: общая характеристика и направления
развития.
20.УСН: общая характеристика, условия ее применения, тенденции развития.
21.ЕНВД: общая характеристика, условия ее применения, тенденции
развития.
22.Особенности
налогообложения
сельскохозяйственных
товаропроизводителей в РФ.
23.Особенности налогообложения в рамках соглашений о разделе продукции.
24.Патентная система налогообложения: общая характеристика и условия ее
применения.
25. Налоговое планирование при управлении расходами хозяйствующих
субъектов.
26. Налоговое планирование при управлении доходами хозяйствующих
субъектов.
1.
2.
3.
4.
Налоговое планирование при управлении прибылью хозяйствующих
субъектов.
28. Налоговое планирование при управлении инвестициями хозяйствующих
субъектов.
29. Налоговое
планирование при управлении денежными потоками
хозяйствующих субъектов.
30.Оценка эффективности налогового планирования. Оптимальное налоговое
бремя.
31.Система налогового учета: понятия, элементы, роль в финансовохозяйственной деятельности организаций.
32.Методология организации и ведения налогового учета.
33.Налоговая отчетность: методика формирования, порядок предоставления в
налоговые органы, налоговые правонарушения, связанные с ее
предоставлением и способы их предотвращения.
34.Финансовая отчетность: элементы, формы, порядок составления и
представления.
35.Концепция отложенного налогообложения. Причины возникновения
отложенных налогов.
36.Методы учета отложенных налогов в российской и зарубежной практике.
37.Текущие и отложенные налоговые активы и обязательства. Постоянные и
временные разницы.
38.Признание и оценка отложенных налоговых активов и обязательств.
Раскрытие информации в отчетности.
39.Экономическая сущность, виды и основные элементы таможенных
платежей. Методы определения таможенной стоимости товаров
40.Взимание косвенных налогов при осуществлении экспортно-импортных
операций. Особенности косвенного налогообложения в рамках
Таможенного союза
41.Таможенные пошлины: экономическая сущность, классификация, порядок
исчисления и уплаты.
42.Особенности
исчисления таможенных платежей при различных
таможенных процедурах.
43.Доходы и расходы банков, учитываемые при расчете налоговой базы по
налогу на прибыль организаций.
44.Процентные расходы банков, связанные с привлечением средств
физических и юридических лиц, учитываемые при расчете налоговой базы
по налогу на прибыль организаций.
45.Расходы банков по валютным операциям, учитываемые при расчете
налоговой базы по налогу на прибыль организаций.
46.Механизм формирования резервов банков: резерва по сомнительным
долгам, резерва на возможные потери по ссудам, резерва под обесценение
ценных бумаг.
47.Федеральная налоговая служба Российской Федерации – структура,
функции и полномочия.
27.
48.Порядок
постановки на налоговый учёт юридических лиц,
индивидуальных предпринимателей, физических лиц. Причины
(основания) постановки на налоговый учёт.
49. Порядок проведения камеральных проверок и оформления их результатов.
Порядок вступления в силу решений по актам камеральных и их
обжалования.
50.Порядок назначения, проведения
выездных налоговых проверок и
оформления их результатов. Порядок вступления в силу решений по актам
выездных проверок и порядок их обжалования.
51.Порядок
возбуждения дела о банкротстве налоговым органом.
Последовательность действий налоговой инспекции при инициировании
банкротства организации.
52.Исполнение налоговым органом функции агента валютного контроля.
53.Организация работы налоговых органов по взысканию недоимки по
платежам в бюджет с юридических лиц и индивидуальных
предпринимателей. Виды ответственности за нарушение налогового
законодательства.
54.Досудебное урегулирование налоговых споров.
55.Имущественные и неимущественные налоговые спросы в арбитражном
суде.
56.Обеспечительные меры по налоговым спорам.
57.Установление, распределение и взыскание судебных расходов.
58.Доказательства в налоговых спорах.
59.Роль судебных прецедентов в урегулировании налоговых споров.
60.Особенности формирования финансовых ресурсов, принципы и порядок
налогообложения НКО.