+ Лебедев

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Анализ рисков и экономическая безопасность»
И. А. Лебедев
РИСКИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ В РЕАЛЬНОМ
СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ
Программа дисциплины
Для студентов, обучающихся по программе
магистратуры «Управление рисками в компании»
МОСКВА 2011
1
Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение
высшего профессионального образования
«ФИНАНСОВЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»
Кафедра «Анализ рисков и экономическая безопасность»
УТВЕРЖДАЮ
Ректор
______________ М.А. Эскиндаров
«___» ______ 2011 г.
И. А. Лебедев
РИСКИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ СУБЪЕКТОВ В РЕАЛЬНОМ
СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ
ПРОГРАММА ДИСЦПЛИНЫ
Для студентов, обучающихся
по программе магистратуры «Теория и методология анализа
рисков хозяйствующих субъектов»
Рекомендовано Ученым советом по специальности «Финансы и кредит»
(протокол № … от … 2011 г.)
Одобрено кафедрой «Анализ рисков и экономическая безопасность»
(протокол № 15 от 15 июня 2011 г.)
МОСКВА 2011
2
УДК 330.117(078)
ББК 65.290.332я73
Л 31
Лебедев И. А.: «РИСКИ ХОЗЯЙСТВУЮЩИХ
РЕАЛЬНОМ СЕКТОРЕ ЭКОНОМИКИ»
СУБЪЕКТОВ
В
Для студентов, обучающихся на факультете Финансы и кредит по
программе магистратуры «Управление рисками в компании»
Рецензент: профессор Безденежных В.М. д.э.н., профессор
Кафедра «Анализ рисков и экономическая безопасность»
Учебно-методический комплекс предусматривает изучение и анализ рисков
хозяйствующих субъектов реального сектора экономики, форм и методов их
реализации, изучение организационных структур и элементов построения системы
минимизации рисков хозяйствующих субъектов реального сектора. Учебный курс
является дисциплиной специализации.
Лебедев Игорь Александрович
Риски хозяйствующих субъектов в реальном секторе экономики
Учебно-методический комплекс
Компьютерный набор
Компьютерная верстка
И. А. Лебедев
Н.П. Фролова
Формат 60х90/16. Гарнитура Times New Roman. Усл. 5,75 п.л. Изд. №
Заказ №__________.
-2011.
Отпечатано в Финансовом Университете при Правительстве РФ
124468, Ленинградский пр-т, 49
Полное или частичное воспроизведение или размножение каким-либо способом настоящего издания
допускается только с письменного разрешения Финансового университета при Правительстве РФ.
© Лебедев И.А.
© Финансовый университет при Правительстве РФ, 2011.
3
СОДЕРЖАНИЕ
1.
Организационно-методический раздел
5
2.
Объем дисциплины и виды учебной работы
11
3.
Содержание дисциплины
12
4.
15
5.
Междисциплинарные связи разделов и (или) тем
дисциплины
с
обеспечиваемыми
(последующими)
дисциплинами
Разделы и темы дисциплин и виды занятий
6.
Практические занятия и семинары
16
7.
Самостоятельная работа
17
8.
Контрольные вопросы
18
9.
Уровень требований и критерии оценок
22
10.
Учебно-методическое обеспечение дисциплины
23
16
4
ОРГАНИЗАЦИОННО–МЕТОДИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ
Цели и задачи дисциплины
Цель дисциплины:
-
изучение
возникновения
студентами
рисков,
понятия,
приемов
природы
выявления
и
закономерностей
экономических
рисков
коммерческого предприятия, способов оценки, а также методов управления и
минимизации экономических рисков;
-формирование у
студентов системного представления о современных
подходах к организации анализа и управления рисками в деятельности
хозяйствующих субъектов, а также на развитие практических навыков в
данной области.
Задачи дисциплины:
- формирование в комплексе с другими дисциплинами вариативной части
учебного плана у студентов, как теоретические знания, так и практические
навыки в сфере управления рисками коммерческого предприятия.
Место дисциплины в структуре ООП
Дисциплина «Риски хозяйствующих субъектов в реальном секторе
экономики» является обязательной дисциплиной магистерской программы
«Теория и методология управления рисками хозяйствующих субъектов».
Дисциплина предполагает знание основных дисциплин экономического
цикла, а также успешное овладение основами экономической теории;
экономики
предприятия,
проектирования
систем,
налогов
и
налогообложения, страхования, рынка ценных бумаг, корпоративного
управления, арбитражного, гражданского, уголовного права и процесса,
экономической безопасности и ряда других.
5
Требования к результатам освоения дисциплины
В результате изучения дисциплины «Риски хозяйствующих субъектов в
реальном секторе экономики» студенты должны:
знать
- сущность понятия риска в целом и экономического риска в частности,
классификацию рисков, методы оценки и прогнозирования рисков, понятие
системы управления рисками (риск менеджмента), принципы организации
системы риск менеджмента в деятельности предприятия, мероприятия,
направленные на минимизацию рисков предприятия;
уметь
- самостоятельно подбирать необходимую информацию для выявления
и
оценки
конкретных
рисков
предприятия,
применять
приемы
классификации выявленных рисков в зависимости от рискообразующего
фактора, либо объекта риска, использовать имеющиеся ресурсы предприятия
для обоснования и разработки системы управления рисками хозяйствующего
субъекта;
владеть
- навыками и приемами управления рисками в деятельности
хозяйствующего субъекта, принятия самостоятельного решения по выбору
конкретных
методов
минимизации
рисков
предприятия,
разработки
методических документов, регламентирующих риск менеджмент в системе
корпоративного управления компании.
Студенты готовятся к выполнению следующих видов и задач
профессиональной деятельности:
а). научно-исследовательская деятельность
- разработка рабочих планов и программ проведения научных
исследований и разработок, подготовка заданий для групп и отдельных
исполнителей;
6
- разработка инструментария проводимых исследований, анализ их
результатов; подготовка данных для составления обзоров, отчетов и научных
публикаций;
- сбор, обработка, анализ и систематизация информации по теме
исследования, выбор методов и средств решения задач исследования;
- организация и проведение научных исследований, в том числе
статистических обследований и опросов;
- разработка теоретических и эконометрических моделей исследуемых
процессов, явлений и объектов, относящихся к сфере профессиональной
деятельности, оценка и интерпретация полученных результатов;
б). проектно-экономическая деятельность
- подготовка заданий и разработка проектных решений с учетом
факторов неопределенности и финансового риска;
- подготовка заданий и разработка методических и нормативных
документов,
а
также
предложений
и
мероприятий
по
реализации
разработанных проектов и программ;
- подготовка заданий и разработка системы управления рисками и
обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов;
в). аналитическая деятельность
- разработка и обоснование показателей экономической безопасности и
методик их расчета на основе анализа рисков в реальном секторе экономики;
- поиск, анализ и оценка источников информации для проведения
финансовых и экономических расчетов;
- проведение оценки эффективности систем управления рисками и
обеспечения
экономической
безопасности
с
учетом
факторов
неопределенности;
7
- прогнозирование динамики деятельности хозяйственных субъектов
различных отраслей реального сектора экономики и развития систем
обеспечения экономической безопасности;
г) организационно- управленческая деятельность
- руководство
экономическими
службами
и
подразделениями
хозяйственных субъектов в обеспечении их экономической безопасности;
д) педагогическая деятельность
- преподавание финансово-экономических, управленческих и правовых
дисциплин, включая вопросы проектирования систем управления рисками и
обеспечения экономической безопасности хозяйствующих субъектов в
учреждениях высшего и дополнительного профессионального образования;
- разработка учебно-методических материалов.
Таким образом, задачи программы определяются необходимостью
формирования
у
магистрантов
способностей
(знаний,
навыков
и
компетенций), дающих возможность эффективно трудиться и успешно
строить свою карьеру. Главные из них в сфере обеспечения экономической
безопасности функционирования хозяйствующих субъектов:
- углубленное изучение положений теории и методологии управления,
теории экономико-математического моделирования и методов применения
экономико-математического инструментария;
- углубленное изучение концепций современных управленческих
доктрин, составляющих основу современной методологии и механизмов
управления хозяйственными субъектами;
- освоение инновационных принципов и методов эконометрических и
эмпирических исследований в области управления рисками и обеспечения
экономической безопасности;
8
- приобретение умения оперативной оценки эффективности и
результативности
систем
обеспечения
экономической
безопасности
хозяйствующих субъектов;
- выработка методов обоснования рекомендаций по повышению
качества
управления
системами
экономической
безопасности
хозяйствующих субъектов;
- освоение системного подхода к использованию теоретических знаний
и компьютерных навыков в сфере экономической безопасности для их
практической реализации;
- развитие специфического набора аналитических способностей с
учетом ведущего российского и зарубежного опыта в сфере экономической
безопасности хозяйствующих субъектов;
- приобретение
навыков
эффективной
профессиональной
и
компьютерной коммуникации и самообучения;
- развитие
умения
компетентной
работы
с
законодательством,
нормативными и правовыми актами России и зарубежных стран в сфере
экономической безопасности.
В соответствии с задачами профессиональной деятельности и целями
основной
образовательной
программы
магистр
должен
обладать
следующими компетенциями:
а) общекультурными (ОК):
- способность совершенствовать и развивать свой интеллектуальный и
общекультурный уровень (ОК-1);
-
способность
к
самостоятельному
освоению
новых
методов
исследования, к изменению научного и научно-производственного профиля
своей профессиональной деятельности (ОК-2);
- способность самостоятельного приобретения (в т.ч. - с помощью
информационных технологий) и использования в практической деятельности
9
новых знаний и умений, включая новые области знаний, непосредственно не
связанных со сферой деятельности (ОК-3)
- способность принимать организационно-управленческие решения и
готов нести за них ответственность, в том числе, в нестандартных ситуациях
(ОК-4)
- владеть навыками публичной и научной речи (ОК-6);
б) профессиональными (ПК):
научно-исследовательская деятельность:
-
способность
обобщать
и
критически
оценивать
результаты,
полученные отечественными и зарубежными исследователями, выявлять
перспективные направления, составлять программу исследований (ПК-1);
-
способность
обосновывать
актуальность,
теоретическую
и
практическую значимость избранной темы научного исследования (ПК-2);
-
способность
проводить
самостоятельные
исследования
в
соответствии с разработанной программой (ПК-3);
- способность представлять результаты проведенного исследования
научному сообществу в виде статьи или доклада (ПК-4);
проектно-экономическая и финансовая деятельность:
- способность самостоятельно осуществлять подготовку заданий и
разрабатывать проектные решения с учетом факторов неопределенности и
риска, разрабатывать соответствующие методические и нормативные
документы,
а
также
предложения
и
мероприятия
по
реализации
разработанных проектов и программ (ПК-5);
- способность оценивать эффективность проектов с учетом факторов
неопределенности и риска (ПК-6);
аналитическая деятельность:
10
-
способность
готовить
аналитические
материалы
для
оценки
мероприятий в области политики экономической безопасности и принятия
стратегических решений на микро- и макроуровне (ПК-8);
- способность анализировать и использовать различные источники
информации для проведения финансово-экономических расчетов (ПК-9);
организационно-управленческая деятельность:
- способность разрабатывать варианты управленческих решений и
обосновывать их выбор на основе критериев социально-экономической и
финансовой эффективности систем экономической безопасности (ПК-12);
педагогическая деятельность:
-
способность
применять
современные
методы
и
методики
преподавания финансово-экономических и управленческих дисциплин сферы
экономической безопасности в высших учебных заведениях (ПК-13);
-
способность
разрабатывать
учебные
планы,
программы
и
соответствующее методическое обеспечение для преподавания финансовоэкономических и управленческих дисциплин сферы управления рисками и
экономической безопасности в высших учебных заведениях (ПК-14).
Объем дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоемкость дисциплины составляет 2 зачетных единицы
Вид промежуточной аттестации – зачет
Модули
Вид учебной работы
Часы
5
Общая трудоёмкость дисциплины
72
72
Аудиторные занятия
24
24
Лекции (Л)
6
6
11
Практические занятия (ПЗ)
18
18
Самостоятельная работа
48
48
В модуле
48
48
В сессию
-
-
Содержание дисциплины
Тема 1. Место и роль системы управления риском в экономике
предприятия.
Зависимость неопределенности внешней среды функционирования и
эффективности
предпринимательской
деятельности.
Необходимость
выявления, анализа и управления рисками предприятия. Историческое
развитие
взглядов
интегрированного
на
риска
понятие
в
интегрированного
обеспечении
риска.
капитализации
Роль
компании
в
современных условиях развития экономики. Доля отдельных рисков в общем
показателе уровня интегрированного риска.
Синтетических характер риск менеджмента как области научных
знаний, который выражается в междисциплинарном подходе к изучению
предмета на основе социально-экономических отраслей научных знаний:
Обоснование связи управления рисками с этими науками.
Задачи анализа и управления риском (выявление, оценка, анализ,
управление рисками и пр.). Стратегический риск менеджмент как система
управления
риском,
стратегическом
основанная
планировании,
на
долгосрочном
долговременных
прогнозировании,
целях
предприятия.
Тактический риск менеджмент как совокупность приемов и способов,
использующихся в конкретной хозяйственной ситуации для достижения
целей стратегического риск менеджмента. Система управления риском как
составная часть корпоративной системы управления.
12
Тема 2. Организация системы управления риском на предприятии
Место и роль подразделения по управлению рисками в системе
корпоративного управления предприятия. Зависимость его организационно–
штатной и организационно-правовой структуры от размера и характера
деятельности предприятия. Место и роль внутреннего аудита в системе
управления рисками предприятия. Стандарты риск-менеджмента. Понятие и
задачи регламента управления рисками.
Принципы построения системы управления рисками.
Основные
методы
оценки
уровня
рисков.
Положительные
и
отрицательные стороны конкретных методов оценки рисков. Особенности
статистического
метода
диагностики
рисков.
Особенности
метода
экспертных оценок. Комплексные методы оценки рисков.
Понятие и содержание карты рисков предприятия. Цели составления
карты рисков предприятия. Графическое отображение карты рисков
предприятия.
Обоснование выбора применяемого метода управления в зависимости
от вероятности и уровня риска.
Тема 3. Внедрение комплаенс-функции, как инструмента минимизации
рисков несоответствия на предприятии
Понятие рисков несоответствия хозяйствующего субъекта.
Основные
рискообразующие
факторы
рисков
несоответствия
предприятия. Объекты рисков несоответствия.
Система комплаенс и структура комплаенс-функции.
Важнейшие области комплаенс:
 Требования ПОД/ФТ и валютное регулирование.
 Антимонопольное регулирование.
 Бухгалтерский учет и отчетность (IFRS, GAAP, RAS).
 Государственная тайна, персональные данные.
 Таможенное регулирование.
13
 Регулирование на фондовом рынке.
 Регулирование в сфере корпоративного права.
 Правила листинга, правила торговли на биржах и пр.
Обеспечение соответствия нормам и требованиям антикоррупционного
законодательства:
 Уголовный Кодекс Российской Федерации.
 Федеральный закон «О противодействии коррупции» №273-ФЗ.
 Закон США 1977 года «О противодействии коррупции за рубежом».
 Закон Великобритании 2010 года «О борьбе с взяточничеством».
Актуальные практические вопросы внедрения комплаенс-функции в
деятельность хозяйствующего субъекта.
Тема 4. Комплексная программа минимизации рисков мошенничества в
реальном секторе экономики.
Понятие
мошенничества.
мошенничества
и
мошенничества.
западное
Российское
юридическое
расширительное
Корреспонденция
норм
понимание
Уголовного
толкование
финансового
кодекса
РФ
и
мошеннических действий.
Особенности
организации
системы
противодействия
финансовому
мошенничеству на предприятии. Концепция (политика) предприятия по
противодействию
мошенничеству.
Нормативные
документы,
регламентирующие обязанности сотрудников/отделов за конкретные сферы
деятельности
или
операции
коммерческого
банка.
Инструкции,
регламентирующие процедуры противодействия мошенничеству. Модель
Ассоциации
мошенничества
сертифицированных
(ACFE).
специалистов
Предотвращение
по
расследованию
мошенничества.
Выявление
мошенничества. Расследование мошенничества.
Финансовые коэффициенты как инструмент выявления признаков
финансового мошенничества («красные флажки»). Методы противодействия
финансовому мошенничеству.
14
Система внутреннего контроля как элемент системы противодействия
финансовому мошенничеству на предприятии. Контрольная среда, система
учета, процедуры контроля.
Тема 5. Минимизация налоговых рисков предприятия реального
сектора экономики
Понятие налогового риска. Внутренний и внешний налоговый риск.
Понятия налогового бремени, коэффициента и периода оборота денежных
средств. Факторы внутренних и внешних налоговых рисков. Объекты
налогового риска. Оценка налоговых рисков.
Взаимосвязь странового и налогового риска. Факторы и рейтинги
странового риска.
Классификация налоговых рисков предприятия.
Управление налоговыми рисками. Основы управления внутренними и
внешними налоговыми рисками.
Управление риском изменения налогового законодательства.
Управления риском налогового контроля.
Управление риском уголовного преследования.
Междисциплинарные связи разделов и (или) тем дисциплины с
обеспечиваемыми (последующими) дисциплинами
Наименование обеспечиваемых (последующих)
дисциплин
№№ разделов (тем)
данной дисциплины,
необходимых для
изучения обеспечиваемых
(последующих) дисциплин
1
2
3
4
5
1.
Теория и методология анализа рисков
*
2.
Риски внутренних конфликтов в системе
корпоративного управления
3.
Обеспечение экономической безопасности на
основе управления рисками хозяйствующих
Организационные и структурные риски в системе
международных финансов
№
п/
п
4.
*
*
*
*
*
*
*
*
15
5.
6.
Проектирование систем управления рисками
хозяйствующих субъектов
Правовые риски в деятельности хозяйствующих
субъектов
*
*
*
*
*
Разделы и темы дисциплины и виды занятий
(учебно-тематический план)
Наименование тем и разделов
Всего
(часов)
Введение
1
Аудиторные Самостоязанятия в т.ч. тельная
работа
Л
ПЗ
студентов
1
-
15
1
4
10
12
2
2
8
16
2
4
10
14
-
4
10
14
-
4
10
72
6
18
48
Место и роль системы управления
риском в экономике предприятия.
Организация
системы
риск
2.
менеджмента на предприятии.
Внедрение комплаенс функции как
3.
инструмента минимизации рисков
несоответствия.
Комплексная
программа
4.
минимизации
рисков
мошенничества.
Управление
налоговых
рисков
5.
предприятия
реального
сектора
экономики.
ИТОГО
1.
Практические занятия и семинары
№
п/
п
1
№ раздела (темы)
дисциплины
1
Тематика практических занятий (семинаров)
Технологии проведения
1. Роль
системы
управления
рисками
в
деятельности предприятия реального сектора
экономики.
2.
Трудоёмкость в
часах
4
Соотношение
системы
управления
предприятием и системы управления рисками
Доклад, групповая дискуссия.
2
1
1.
Основные принципы организации системы
управления рисками на предприятии
2.
Основные элементы системы управления
рисками на предприятии
2
16
Рефераты и их обсуждение, групповая дискуссия
3
1
1. Комплаенс-функция как инструмент управления
рисками предприятий в реальном секторе
экономики
Материалы
учебно-накопительного
(УНК), групповая дискуссия.
4
1
4
комплекса
1.
Принципы
организации
и
содержание
комплексной
программы
противодействия
мошенничеству в
деятельности
предприятий
реального сектора экономики.
4
Рефераты, групповая дискуссия.
5
1
1.
Специальные методы регулирования рисков в
деятельности предприятий реального сектора.
4
Групповая дискуссия
ИТОГО:
18
«Самостоятельная работа»
№
п/
п
1
№ раздела (темы)
дисциплины
1
2
2
3
3
4
4
5
5
Трудоёмкос
ть в часах
Форма
самостоятельной работы
Работа с учебной и справочной литературой.
Подготовка доклада и к групповой дискуссии по
теме.
Работа с учебной литературой.
Поиск информации в Интернете по теме.
Подготовка к групповой дискуссии
Работа с учебной и справочной литературой.
Подготовка к групповой дискуссии по теме УНК.
Работа с учебной литературой.
Поиск информации в Интернете по заданной теме.
Подготовка к групповой дискуссии по теме УНК
Работа с учебной литературой.
Поиск информации в Интернете по теме. Подготовка к
групповой дискуссии
10
ИТОГО:
48
8
10
10
10
Основным содержанием самостоятельной работы является повышение
уровня
овладения
дисциплиной,
развитие
творческих
способностей,
формирование собственной позиции по проблемным теоретическим и
17
методическим вопросам, развитие навыков использования Интернетресурсов и материалов периодической печати, ознакомление с практической
оценочной деятельностью.
Самостоятельная работа студентов включает следующие направления:
 подготовка к практическим занятиям согласно представленной
тематике,
 выполнение обязательных заданий,
 подготовка эссе.
В процессе выполнения самостоятельной работы студенты должны
изучить
лекционный
материал,
ознакомиться
с
обязательной
и
дополнительной литературой, выполнить предложенные задания, решить
задачи, подготовить доклады и выступления, по итогам сформулировать
вопросы, которые требуют обсуждения с преподавателем.
Контроль
самостоятельной
работы
предполагает
выполнение
контрольных работ, проверку письменных заданий, обсуждение докладов и
выступлений,
персональное
собеседование
на
индивидуальных
консультациях.
Объем самостоятельной работы представлен в таблице видов учебных
занятий ранее.
Контрольные вопросы и система оценивания
Контрольные вопросы для самостоятельной работы сгруппированы по
темам программы и включают следующие аспекты.
Тема 1. Место и роль системы управления риском в экономике
предприятия
1.
Что такое «система управления риском»? Чем обусловлено ее появление?
2. Почему одним из объектов изучения риска является интегрированный
риск предприятия?
3. Что понимается под экономико–правовым анализом бизнес-процессов?
18
4. Почему теория анализа риска считается синтетической наукой?
5. В чем выражается междисциплинарный подход к изучению бизнеспроцессов предприятия? Приведите свой пример.
6. Назовите
наиболее
яркие
современные
примеры
недооценки
экономических рисков предприятий?
7. Существуют ли элементы риск менеджмента в административно –
командной системе управления экономическими отношениями?
2.
Что такое стратегический риск менеджмент?
3.
Что
такое
тактический
риск
менеджмент?
Проиллюстрируйте
взаимосвязь этих понятий.
Тема 2. Организация системы управления риском на предприятии
1.
Почему возникает необходимость управления рисками предприятия?
Какие цели управления рисками предприятия?
2.
Когда появляется специфический вид деятельности – управление
рисками?
3.
Каковы основные принципы управления рисками?
4.
Как управление риском связано с общим менеджментом компании?
5.
Что такое аутсорсинг управления риском?
6.
Что такое регламент управления рисками предприятия? Необходимость
регламента управления рисками.
7.
Цели составления регламента управления рисками. Кто их определяет?
Кто разрабатывает регламент?
8.
Как определяется рисковая политика предприятия?
9.
Приведите примеры компаний с активной и пассивной рисковой
политикой.
10. От чего зависит выбор рисковой политики предприятия?
Тема 3. Внедрение комплаенс-функции, как инструмента минимизации
рисков несоответствия
1. Понятие «риск несоответствия».
2.
Какие основные факторы риска несоответствия?
3.
Что такое комплаенс-функция?
19
4.
Каковы исторические причины возникновения комплаенс-функции в
деятельности предприятия?
5.
Какие основные области законодательства определяют структуру
комплаенс-функции?
6.
Какие основные элементы и области комплаенс-функции?
7.
Какие нормы и требования российского законодательства в области
противодействия
коррупции
распространяются
на
деятельность
предприятия? Уголовный Кодекс Российской Федерации и Федеральный
закон «О противодействии коррупции» №273-ФЗ.
8.
Какие нормы и требования зарубежного законодательства в области
противодействия
коррупции
распространяются
на
деятельность
предприятия?
9.
Какие основные положения Закона США 1977 года «О противодействии
коррупции за рубежом»?
10. Какие основные положения Закона Великобритании 2010 года «О борьбе
с взяточничеством»?
Тема 4. Комплексная программа минимизации рисков мошенничества
1.
Определите понятие мошенничества в соответствии с УК РФ.
2.
В чем разница толкования мошенничества в российском праве и за
рубежом?
3.
Какие статьи УК РФ соответствуют западному расширительному
толкованию мошенничества?
4.
В чем основные особенности концепции противодействия
мошенничеству в соответствии с COSO?
5.
Охарактеризуйте основные положения концепции противодействия
мошенничеству ACFE?
6.
Какие особенности выявления признаков корпоративного
мошенничества на современном предприятии?
7.
Что такое «красные флажки»?
20
8.
Каким образом возможно использовать методы финансового анализа в
системе противодействия корпоративному мошенничеству?
9.
Каковы основные особенности организации системы противодействия
корпоративному мошенничеству на предприятии?
10. Каковы функции системы внутреннего контроля на предприятии?
Тема 5. Минимизация налоговых рисков предприятия
1.
Определите понятие «налогового риска».
2.
Каковы причины возникновения налогового риска?
3.
Проиллюстрируйте на примерах взаимосвязь налогового и странового
риска.
4.
Какими методами может быть минимизирован налоговый риск?
5.
Приведите примеры лоббирования корпоративных интересов с целью
минимизации налогового риска.
6.
В чем сущность риска изменения налогового законодательства?
7.
В чем сущность риска налогового контроля?
8.
В чем сущность риска уголовного преследования?
9.
Какие формы применения специальных экономических познаний в
судопроизводстве могут использоваться для минимизации налоговых
рисков?
10. В чем отличие налоговой оптимизации от уклонения от уплаты налогов?
Приведите примеры.
Тематика рефератов и эссе
1.
Понятие интегрированного риска предприятия.
2.
Предмет и задачи управления риском на предприятиях реального
сектора экономики.
3.
Стратегия и тактика риск менеджмента на предприятии.
4.
Система
управления
риском
предприятия,
как
составная
часть
корпоративной системы управления.
21
5.
Понятие и задачи регламента управления рисками.
6.
Рисковая политика предприятия.
7.
Принципы организации системы управления рисками.
8.
Методы оценки уровня рисков предприятия.
9.
Сущность спектра и карты рисков предприятия.
10. Основные методы управления рисками, их характеристика.
11. Понятие рисков несоответствия и комплаенс- функции.
12. US Foreign Corrupt Practices Act и UK Bribery Act.
13. Особенности
организации
комплаенс-функции
в
деятельности
предприятия.
14. Понятие корпоративного мошенничества.
15. Современные концепции противодействия мошенничеству.
16. Особенности организации система внутреннего контроля предприятия.
17. Понятие и классификация налогового риска.
18. Методы оценки и управления налоговыми рисками.
19.
Уровень требований и критерии оценок
Освоение содержания дисциплины предполагает проведение текущего
контроля и промежуточной аттестации. Текущий контроль осуществляется
на практических занятиях в процессе опроса студентов, обсуждения докладов
по проблемным вопросам, решения задач, проведения контрольных работ,
включающих тесты и разбор конкретных ситуаций.
Промежуточный контроль осуществляется в ходе учебного процесса и
консультирования студентов, по результатам выполнения самостоятельных
работ. В качестве критериев оценок выступают:
А). Регулярность посещения лекционных и семинарских занятий;
Б). Степень подготовки к семинарским занятиям;
В). Активность работы на семинарских занятиях, в том числе решение
задач;
22
Г). Подготовка докладов и их обсуждение.
Промежуточная аттестация проводится в форме экзамена.
При этом оценка знаний студентов осуществляется в баллах в
комплексной форме с учетом:
 оценки по итогам промежуточного контроля (аттестация);
 оценки за работу в семестре (оценки за выполнение контрольных
работ, написание эссе);
 оценки итоговых знаний в ходе промежуточной аттестации (зачета).
Ориентировочное распределение максимальных баллов по видам
работы:
№ п/п
Виды отчетности
Баллы
1
Аттестация
10
2
Работа в семестре
30
3
Зачет
60
Итого
100
Учебно-методическое и информационное обеспечение
Дисциплины
Нормативно- правовые акты
1.
Конституция Российской Федерации// Российская газета. – 1993. - №
237.
2.
Федеральный конституционный закон от 28апреля 1995г. №1 – ФКЗ «Об
арбитражных судах в Российской Федерации»// Собрание законодательства
Российской Федерации. – 1995. - №18. – Ст. 1589.
3.
Федеральный конституционный закон от 31 декабря 1996г. №1 – ФКЗ
«О судебной системе Российской Федерации»// Собрание законодательства
Российской Федерации. – 1997. - №1. – Ст. 1.
4.
Федеральный закон от 29 июля 2004г. №98-ФЗ «О коммерческой тайне»
Собрание законодательства Российской Федерации. – 2004. - №32 – Ст. 3283.
5.
Федеральный закон от 8 августа 2001г. №129-ФЗ «О государственной
регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»
Собрание законодательства Российской Федерации. – 2001. - №33 – Ст. 3431.
23
6. Закон Великобритании 2010 года «О борьбе с взяточничеством».
7.
Письмо Федеральной налоговой службы Российской Федерации от 26
октября 2004 г. № 09 -0-10/4223 «К вопросу о внесении изменений в сведения
о юридических лицах, содержащиеся в Едином государственном реестре
юридических лиц»// Документы и комментарии . – 2004. - №22.
8.
Постановление Правительства РФ № 586 от 19 сентября 2003 г. «О
требованиях
к
кандидатуре
арбитражного
управляющего
в
деле о
банкротстве стратегического предприятия или организации».
9.
Федеральный закон № 9-ФЗ от 12 февраля 2009 г. «О внесении
изменений
в
нарушениях
Кодекс
в
Российской
части
Федерации
усиления
об
ответственности
административных
за
нарушение
законодательства Российской Федерации об акционерных обществах, об
обществах с ограниченной ответственностью, о рынке ценных бумаг и об
инвестиционных фондах»// Документы и комментарии. № 43.
10. Федеральный закон № 377 от 17.12.09 г. «О внесении изменений в
отдельные законодательные акты РФ в связи с введением в действие
положений уголовного кодекса РФ и уголовно-исполнительного кодекса РФ
о наказании виде ограничения свободы». Принят Государственной Думой 16
декабря 2009 г.
11. Федеральный закон Российской Федерации от 25 декабря 2008 г. №
273-ФЗ «О противодействии коррупции».
Рекомендуемая литература
А) основная:
8. В. И. Авдийский, В. А. Дадалко. Теневая экономика и экономическая
безопасность. – М.: Инфра-М., 2010.
В.И. Авдийский, П.А. Герасимов, И.А. Лебедев. Анализ и прогнозирование
рисков в системе экономической безопасности хозяйствующих субъектов:
Учебное пособие: в 2 ч. (учебное пособие) - М.: Финакадемия, 2007.
9. Стандарты управления рисками FERMA. М.; Из-во РусРиск, 2008.
24
10. Стандарт Комитета спонсорских организаций Комиссии Тредвея (COSO)
США. 2006.
11.Отчеты Ассоциации сертифицированных специалистов по расследованию
мошенничества (ACFE), 2005-2010.
б) дополнительная:
И.А.
12.
Лебедев.
Методы
минимизации
финансовых
рисков
при
обеспечении экономической безопасности предприятий металлургии. - М.:
Оргсервис-2000, 2008.
13. Энциклопедия финансового риск менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова,
А.В. Чугунова. – 2-е изд., перераб. и доп. –М.: Альпина Бизнес Букс, 2006.
14. Новая экономическая энциклопедия. Е.Е.Румянцева, М.: ИНФРА-М,
2005.
15. Давиа Говард Р. Мошенничество: методики обнаружения (перевод с
англ.).-С-Пб.: Изд. ДНК. 2006.
16. Строганова Е.В., Управление финансовыми рисками коммерческого
банка. – Учебное пособие. М.: ФА, 2006.
Перечень обучающих компьютерных программ
При изучении курса могут быть использованы следующие компьютерные
программы и справочно-информационные базы:
1. Справочная правовая система «Консультант Плюс»;
2. Microsoft Excel;
3. Microsoft power Point;
4. Microsoft Word.
5. Сайт ФАУФИ РФ [www.rosim.ru]
6. Сайт МЭРТ РФ [www.economy.gov.ru]
7. Сайт ЦБ РФ [www.cbr.ru]
8. Сайт Росстата [www.gks.ru]
9. http://www.ao-journal.ru/ – журнал «Акционерное общество»
10. http://www.vestnikao.ru/ – журнал «Вестник АО»
25
11. http://www.ma-journal.ru/newsconflict/ – новости конфликтов журнала
«Слияния и поглощения»
12. http://e-terror.ru/ – сайт об экономическом терроризме «е-террор.ру»
13. http://www.advisers.ru/
–
Информационно-аналитическое
агентство
«Advisers»
14. http://www.zahvat.ru/ – Сайт о корпоративных захватах «Захват.ру»
15. http://www.raiders.ru/ – Портал о рейдерах
16. http://www.rbc.ru/ – Информационное агентство РосБизнесКонсалтинг
17. http://www.psj.ru/ – Медиапортал о безопасности «Хранитель»
26