Коммерческие банки

1
Коммерческие банки. Виды и функции
Как и в других странах, коммерческие банки в РФ не отвечают по
обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме
случаев, предусмотренных законодательством, или когда банки и государство
принимают на себя такую ответственность.
Банковское дело – специфическая форма предпринимательской
деятельности, связанная с привлечением вкладов и выдачей ссуд.
К основным функциям банков относятся: 1) привлечение временно
свободных денежных капиталов, накоплений и превращение их в ссудный
капитал; 2) кредитование предприятий, государства, частных лиц, операции с
ценными бумагами; 3) осуществление денежных расчетов и платежей в хозяйстве;
4) выпуск кредитных средств обращения; 5) консультации и предоставление
экономической и финансовой информации.
Конечной деятельностью банков является получение прибыли на
вложенный капитал.
Операционные доходы банка (т.е. валовая прибыль от его деятельности)
включают несколько элементов: 1) доходы от учетно-ссудных операций
(процент); 2) проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги; 3) прибыль
от учредительства, спекулятивных биржевых сделок; 4) комиссионное
вознаграждение по расчетным переводным и другим операциям; 5) комиссия по
доверительным (трастовым) операциям; 6) доходы от иностранных операций
(заграничных кредитов, валютных сделок).
После вычета из операционных доходов банковских расходов по
осуществлению операций, выплате зарплаты служащим, процентов вкладчикам и
других расходов, в распоряжении банка остается чистая прибыль. Из нее
выплачиваются налоги, дивиденды акционерам, производятся отчисления в
резервный капитал. Отношение чистой прибыли к собственному капиталу
представляет норму банковской прибыли.
Банковская ликвидность – способность банка погасить в срок обязательства.
Она определяется соотношением и структурой активов и пассивов банка.
Наиболее распространенные показатели ликвидности: 1) отношение суммы
выданных ссуд к депозитам; 2) соотношение активов и пассивов по срокам.
Коммерческие банки привлекают финансовые средства от вкладчиков и
используют собранные средства от собственного имени на представление займов
и кредитов и приобретение ценных бумаг. Вкладчики — физические и
юридические лица – являются собственниками средств и предоставляют их
банкам в пользование. Привлечение средств оформляется в виде чековых и
сберегательных счетов, срочных вкладов, различных счетов по заемным и
принятым на хранение средствам и т.п. С точки зрения банка все эти счета или
вклады являются долговыми обязательствами под привлеченные средства и
поэтому относятся к пассивам.
С другой стороны, имеющиеся средства, включая собственный
акционерный капитал, банк размещает между различными активами. Часть из них
– займы бизнесу и населению, залоговые кредиты, приобретенные ценные бумаги
2
– приносят проценты, другая – наличность, вклады в ценные бумаги и
других коммерческих банках – являются беспроцентными.
Общепринятой формой описания состава и структуры активов и пассивов
банка, так же, как и любого экономического субъекта, является баланс. В балансе,
кроме активов и пассивов, отдельной записью (на стороне пассивов) указывается
размер капитального счета или "чистая стоимость" капитала банка.
Фундаментальным правилом, принятым во всех странах с развитой рыночной
экономикой, является остаточный принцип исчисления суммы капитального
счета: размер капитального счета рассчитывается после определения общих сумм
активов и пассивов как разность:
Капитальны й счет  активы  пассивы .
Баланс фиксирует состояние активов и пассивов (и капитального счета) на
некоторый момент, обычно на определенный день.
Общий вид типичного баланса коммерческого банка представлен в виде
таблицы.
Активы
1. Резервы
1.1. Наличность
1.2. Вклады в Центробанк
2. Займы
2.1. Бизнесу
2.2. Домохозяйствам
2.3. Прочие
3. Залоговые кредиты
4. ЦБ правительства
Всего активов
Пассивы
1. Чековые счета
2.Сберегательные счета
3.Срочные вклады
4.Прочие
Всего пассивов
1. Капитальный счет
Пассивы и капитальный счет
Активы показывают – что есть в банке: наличность и др. резервы, которые
есть в кассе, госбумаги правительства, займы, залоговые кредиты.
Пассивы показывают – кому это принадлежит, т.е. форму собственности на
активы: счета (сберегательные, чековые, срочные). С точки зрения банка все эти
счета и вклады являются долговыми обязательствами перед клиентами и потому
относятся к пассивам.
Если разница между активами и пассивами положительная, то появляется
капитальный счет.
Другое отличие баланса банка от баланса коммерческой фирмы – это статья
"резервы" в активах. Резерв – это наличность плюс вклады данного банка в
Центральный банк. Основная часть резервов находится не в наличности, а во
вкладах в Центральный банк. Норма обязательных
резервов (резервные
требования) – это та доля активов банка (в процентах от объемов депозитов),
которую он должен держать на вкладе в Центробанке.
Помимо обязательных резервов банк имеет сверхнормативные (избыточные
резервы) резервы, которые позволяют банку создавать банковские деньги. На
первый взгляд может показаться, что сумма обязательных резервов – это
страховой фонд на случай непредвиденных изъятий денег их вкладчиками.
Однако, вклады в банки, как правило, превышают резервы в несколько раз,
поэтому при внезапных крупных изъятиях денег вкладчиками наличие резервов
не спасает банк от банкротства. Требование обязательных резервов на
3
беспроцентных счетах Центрального банка необходимо ему для контроля за
способностью коммерческих банков к кредитованию своих клиентов.
Несмотря на то, что резервы, как в форме наличности, так и в форме
вкладов в ценные бумаги, не приносят коммерческому банку процентов,
коммерческий банк, как правило, держит некоторый объем излишних
сверхнормативных резервов. Излишние резервы дают возможность создания
банковских денег и получения с них процентов.
В процессе кредитования банк создает банковские деньги. Обратимся к
самому мистическому аспекту денег и кредита — к процессу, называемому
"мультипликационным расширением банковских депозитов". Вывод здесь таков:
банковская система и домохозяйства создают прирост банковских депозитов
(вкладов) на каждую денежную единицу резервов.
Как создаются депозиты? Используем общепринятый в американских
учебниках пример по объяснению подобного мультипликационного воздействия.
Предположим, что в банк положен новый депозитный вклад в 1 тыс. дол. Если бы
норма обязательных резервов равнялась 100%, то подобная операция не
послужила бы созданию дополнительной денежной массы (поскольку вкладчик,
поместивший новый вклад в банк, просто отдал бы 1 тыс. долл. бумажных денег
за 1 тыс. долл. чекового депозита). Но на практике норма обязательных резервов,
как известно, гораздо ниже 100%. Примем ее для простоты числового примера
равной 20%. Допустим также, что 1-й банк получив $1000 от клиента, переводит
$200 в резервные требования, а $800 выдает в ссуду клиенту. Ссуда в $800 - это
прирост избыточных резервов. Заемщик вкладывает эти деньги в другой банк,
который получает все $800. Этот второй банк обязан из вложенных в него $800
оставить в качестве резервов лишь $160, а остальные $640 может использовать
для новых ссуд, например вложить в какой-то третий банк. Процесс сбудет идти
дальше, пока резервы не будут равны нулю. Новый вклад в $1000 вызвал
расширение депозитов банковской системы в $5000 (т. е. в 5 раз), то есть
банковская система в результате мультипликации создает сумму денег в 5 раз
превышающую первоначальную. Создание банковских денег связано с
механизмом депозитного (банковского) мультипликатора или мультипликатора
денежной экспансии: количество вновь созданных денег в результате кредитов
банка обратно пропорционально норме резервных требований. В общем виде:
k d  1 / rr ,
где k d - депозитный мультипликатор; rr - норма обязательных банковских
резервов.
Например, если норма обязательных резервов равняется 20%, то любое их
изменение (увеличение или уменьшение) должно теоретически вызывать
аналогичное изменение (увеличение или уменьшение) объема депозитов до
востребования в 5-кратном размере. Депозитный мультипликатор принципиально
не отличается от рассмотренного ранее мультипликатора национального дохода.
Депозитный мультипликатор основан на том, что резервы, которые теряет один
банк, приобретает другой банк, поэтому они не теряются для банковской системы
в целом.
Процесс создания депозитов может "работать" и в обратном направлении,
когда истощение резервов вызывает сокращение банковских денег.