Налоги и налоговая система (31 Кб, DOC)

Вопросы к зачету
по дисциплине «Налоги и налоговая система»
преподаватель: к.э.н., доцент, Смирнова Е.В.
1.Экономическая сущность налогов и сборов. Классификация налогов.
Элементы налога. Функции налогов.
2. Налоговая система. Основные принципы построения налоговой
системы. Порядок уплаты налогов. Методы взимания налогов. Налоговое
законодательство.
3. Налоговая политика государства. Становление и развитие налоговой
системы России.
4.Учет налогоплательщиков в налоговых органах. Ответственность
налогоплательщика за нарушение налогового законодательства. . Налоговый
кредит.
5. Организация государственной налоговой службы. Контроль налоговых
органов за исчислением и уплатой налогов. Учет и отчетность по налогам в
государственных налоговых инспекциях. Методика налоговой проверки.
6. Таможенные пошлины.
7. Налоги - источники образования дорожных фондов. Транспортный
налог.
8. Налог на прибыль предприятий и организаций. Налогообложение
прибыли и доходов иностранных юридических лиц в Российской Федерации.
Особенности налогообложения банков и страховых компаний.
9.Отчисление и платежи за пользование природными ресурсами. (сборы
за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных
биологических ресурсов; водный налог; налог на добычу полезных
ископаемых.)
10.НДС: плательщики налога, освобождение от исполнения обязанностей
по уплате налога, объекты налогообложения, операции не признаваемые
реализацией в целях налогообложения.
11.НДС: операции, не подлежащие налогообложению, порядок
определения налогооблагаемой базы, ставки налога.
12.НДС: порядок исчисления налога и отнесения его сумм на затраты по
производству и реализации, определение даты реализации.
13.НДС: налоговые вычеты, порядок возмещения налога и сроки уплаты
его в бюджет.
14.Акцизы: плательщики налога, перечень подакцизных товаров, объекты
налогообложения.
15.Акцизы: операции, не подлежащие налогообложению, определение
налогооблагаемой базы при реализации подакцизных товаров и ввозе их на
таможню РФ.
16.Акцизы: налоговые вычеты, порядок расчета и отнесения сумм
акциза, сроки уплаты.
17.Налог
на
прибыль
организаций:
плательщики,
объекты
налогообложения, ставки.
18.Налог на прибыль организаций: порядок определения и классификация
доходов; доходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы.
19.Налог на прибыль организаций: группировка расходов; порядок
признания доходов и расходов при кассовом методе и методе начисления.
20.Налог на прибыль организаций: перенос убытков на будущее;
налоговый и отчетный периоды; порядок исчисления и сроки уплаты налога и
авансовых платежей.
21.Единый социальный налог: объекты налогообложения, и порядок
уплаты налога плательщиками-работодателями.
22.Единый социальный налог: объекты налогообложения, и порядок
уплаты налога плательщиками, не являющимися работодателями.
23.Единый социальный налог: ставки налога для различных категорий
налогоплательщиков, льготы по налогу.
24.Единый налог на вмененный доход: виды предпринимательской
деятельности, по которым применяется данный налог; основные понятия,
используемые при расчете налога.
25.Единый налог на вмененный доход: налогоплательщики; объект
налогообложения и налогооблагаемая база
26.Единый налог на вмененный доход: порядок расчета налога;
налоговый период и ставка; порядок и сроки уплаты.
27. Упрощенная система налогообложения: порядок и условия расчета
при объекте налогообложения «Доходы»
28. Упрощенная система налогообложения: порядок и условия расчета
при объекте налогообложения «Доходы, уменьшенные на величину расходов»
29.Упрощенная система налогообложения: налоговая декларация;
особенности исчисления налогооблагаемой базы при переходе с общего режима
налогообложения на упрощенную систему и обратно.
30..Налог на доходы физ. лиц: плательщики налога, объекты
налогообложения, ставки.
31.Налог на доходы физ. лиц: виды доходов, полученных в натуральной
форме и в виде материальной выгоды; перечень доходов, которые не
включаются в налогооблагаемую базу.
32.Налог на доходы физ. лиц: стандартные, социальные, имущественные
и профессиональные вычеты, сроки уплаты налога.
33.Налог на имущество предприятий: плательщики, ставки, объекты
налогообложения, льготы, порядок расчета и сроки уплаты налога.
34. Налог на имущество организаций.