08010007 Корпоративные финансы

2
1. Цель и задачи дисциплины
Цел, задачи дисциплины, её место в подготовке бакалавра (с учетом
требований ФГОС)
Цель дисциплины формирование фундаментальных теоретических знаний в области
функционирования финансов корпораций и выработка практических навыков их
организации.
Задачи дисциплины:
– раскрыть содержание финансов корпораций, принципы, методы и особенности их
организации;
– овладеть стандартами раскрытия корпоративной финансовой отчетности;
– изучить особенности формирования и направления использования финансовых ресурсов
и капитала корпораций,
– изучить специфику формирования расходов, доходов и прибыли корпорации, методы
планирования, механизм распределения и направления использования прибыли;
– изучить принципы организации инвестиционной и инновационной деятельности
корпораций;
– освоить современные методы управления основным и оборотным капиталом корпораций;
– ознакомить с методикой корпоративного финансового планирования и прогнозирования;
– раскрытие причин и форм корпоративных слияний и поглощений, их места в стратегиях
корпоративной реструктуризации.
1.1.
1.2.
Требования к уровню усвоения дисциплины
Обучающийся
должен знать финансовую терминологию, теоретические и
организационные основы финансов корпораций; содержание и основные направления
разрабатываемой и реализуемой корпорацией финансовой и инвестиционной политики,
современную нормативно-правовую базу, регламентирующую функционирование
корпоративных финансов.
Обучающийся должен уметь: самостоятельно работать с нормативно-правовыми актами,
специальной экономической литературой, используя современные компьютерные
технологии; применять полученную информацию
и теоретические знания для
планирования доходов и расходов корпорации, оптимизации прибыли, формирования и
использования основного и оборотного капитала, разработки финансовых планов и
бюджетов, проведения оценки бизнеса в процессе корпоративных слияний и поглощений.
Обучающийся должен владеть современными методами сбора, обработки и анализа
экономических и социальных данных;
современными методиками расчета
и
анализа социально-экономических показателей, характеризующих экономические
процессы и явления на микро- и макроуровне.
3
У обучающегося должны быть сформированы следующие общекультурные компетенции
(ОК) и профессиональные компетенции (ПК):
 владение культурой мышления, способность к обобщению, анализу, восприятию
информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-1);
 способность на основе типовых методик и действующей нормативно-правовой базы
рассчитать экономическЙие и социально-экономические показатели, характеризующие
деятельность хозяйствующих субъектов (ПК-2);
 способность выполнять необходимые для составления экономических разделов планов
расчеты, обосновывать их и представлять результаты работы в соответствии с
принятыми в организации стандартами (ПК-3);
 способен, используя отечественные и зарубежные источники информации, собрать
необходимые данные проанализировать их и подготовить информационный обзор и/или
аналитический отчет (ПК9).
1.3. Связь с другими дисциплинами Учебного плана
Перечень действующих и предшествующих
Перечень последующих дисциплин,
дисциплин
видов работ
Деньги, кредит, банки
Финансовый менеджмент
Финансы
Краткосрочная финансовая политика
Бухгалтерский учет и анализ
Рынок ценных бумаг
Корпоративное управление
Финансовые инновации в управлении
Инвестиционная стратегия
капиталом компании
2. Содержание дисциплины, способы и методы учебной деятельности преподавателя
Методы обучения – система последовательных, взаимосвязанных действий, обеспечивающих
усвоение содержания образования, развитие способностей студентов, овладение ими средствами
самообразования и самообучения; обеспечивают цель обучения, способ усвоения и характер
взаимодействия преподавателя и студента; направлены на приобретение знаний, формирование
умений, навыков, их закрепление и контроль.
Монологический (изложение теоретического материала в форме монолога)
М
Показательный (изложение материала с приемами показа)
П
Диалогический (изложение материала в форме беседы с вопросами и ответами)
Д
Эвристический (частично поисковый) (под руководством преподавателя студенты
рассуждают, решают возникающие вопросы, анализируют, обобщают, делают выводы и
Э
решают поставленную задачу)
Проблемное изложение (преподаватель ставит проблему и раскрывает доказательно пути
ПБ
её решения)
Исследовательский (студенты самостоятельно добывают знания в процессе разрешения
И
проблемы, сравнивая различные варианты её решения)
Программированный (организация аудиторной и самостоятельной работы студентов
осуществляется в индивидуальном темпе и под контролем специальных технических
ПР
средств)
Другой метод, используемый преподавателем (формируется самостоятельно), при этом в
п.п. 2.1.-2.4. дается его наименование, необходимые пояснения.
Приведенные в таблице сокращения обозначения педагогических методов используется составителем Рабочей
программы для заполнения п.п. 2.1.,2.2. и 2.3. в столбце «Методы».
2.1. Аудиторные занятия (лекции, лабораторные, практические, семинарские)
4
Реализуемые
компетенции
Методы
В том числе в
интерактивной
форме, час.
Кол.час.
Неделя
Вид занятия, тема и краткое содержание
Очная форма обучения
Лекции
М,
П,
ПБ
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-9
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Отчетность как база для обоснования управленческих финансовых
решений. Особенности корпоративной финансовой информации.
Стандарты раскрытия корпоративной финансовой информации и её
использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика
корпоративной отчетности.
Основы
анализа финансового состояния компании (корпорации).
Финансовое состояние и финансовая устойчивость корпорации,
краткосрочный и долгосрочный аспект.
М,
П,
ПК-3,
ПК-9
Модуль 2 «Финансовые ресурсы и капитал корпорации»
М,
П,
ПБ
Тема 3. «Финансовые ресурсы корпорации и их источники»
Понятие финансовых ресурсов корпораций. Финансовые ресурсы
корпорации в момент создания и образующиеся в процессе ее финансовохозяйственной деятельности.
Классификация источников и видов корпоративного финансирования.
Краткосрочные и долгосрочные источники финансирования корпорации.
Внутренние и внешние источники корпоративного финансирования.
Собственные и заемные источники финансирования
деятельности
корпорации.
Способы корпоративного финансирования. Самофинансирование.
Прямое долевое и долговое финансирование через механизмы рынка
капитала. Банковское кредитование. Коммерческое кредитование и его
М,
П
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-9
24-26
6
Модуль 1 «Теоретические и организационные основы корпоративных
финансов»
24,25
4
Тема 1 «Содержание и организация корпоративных финансов»
Понятие корпорации, состав и структура ее базовых компонентов.
Ведущая роль корпораций в современной рыночной экономике.
Преимущества и недостатки корпоративной формы бизнеса. Отделение
собственности
корпорации
от
управления
ею.
Ограниченная
ответственность собственников корпоративного бизнеса. Непрерывность
существования корпорации. Ликвидность, гибкость и эффективность
корпоративного механизма финансирования бизнеса. Особенности
законодательного регулирования корпоративной формы бизнеса в России.
Классификация корпоративных структур.
Сущность и формы проявления финансов корпораций. Функции
финансов корпораций.
Основные принципы организации и эффективного управления
корпоративными финансами. Организация финансовой работы, цель и
задачи финансовых служб. Основные направления оперативной
финансовой работы в корпорации. Организация денежных расчетов
корпорации и оперативная текущая деятельность по управлению денежным
оборотом. Принципы расчетно-кассового обслуживания корпораций.
Контрольно-аналитическая работа. Корпоративный финансовый контроль в
системе управления финансами корпораций.
26
2
27-35 18
27,28,
29
6
5
особенности. Лизинговое финансирование. Бюджетное финансирование и
его основные формы. Особенности инновационного финансирования
корпорации. Особенности корпоративного финансирования в условиях
глобализации.
Краткосрочное
и
долгосрочное
международное
финансирование корпораций.
Выбор способов финансирования корпорации. Финансовая политика и
её значение в развитии корпорации. Цели и задачи формирования
корпоративной финансовой политики.
30,31
4
Тема 4. «Капитал корпорации»
Основные подходы к определению сущностной трактовки капитала:
экономический, бухгалтерский и учетно-аналитический. Характеристики
капитала. Классификация капитала. Структурное представление активного
и пассивного капитала. Основной и оборотный капитал корпорации.
Собственный и заемный капитал корпорации.
Собственный капитал и порядок его формирования. Основные элементы
собственного капитала корпорации. Назначение и способы увеличения
уставного капитала. Добавочный капитал, его состав и направления
использования. Назначение, особенности формирования и направления
использования резервного капитала. Нераспределенная прибыль и ее
реинвестирование в активы корпорации.
Заемный капитал и основные формы его привлечения. Облигационные
займы, их преимущества и недостатки как источника привлечения
долгосрочных заемных финансовых ресурсов. Долгосрочный банковский
кредит. Сравнительная характеристика собственного и заемного капитала.
Критерии эффективности использования капитала.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-9
32,33
4
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиции корпораций в
основной капитал и внеоборотные активы. Финансовые инвестиции.
Инвестиционная деятельность корпораций. Инновационная деятельность
как объект инвестирования.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки основного
капитала. Источники формирования и воспроизводства основного
капитала. Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал.
Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
34,35
4
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь. Организация оборотных средств корпорации. Состав и
структура оборотных средств. Классификация оборотных средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации. Порядок
расчета собственного оборотного капитала. Роль заемных средств в
формировании оборотного капитала. Формы кредитования оборотного
капитала. Факторинг.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Сущность прямого метода нормирования оборотных средств. Определение
потребности в оборотном капитале для формирования запасов сырья,
материалов и других аналогичных ценностей. Определение потребности в
оборотном капитале по незавершенному производству и готовой
продукции. Управление ненормируемыми оборотными средствами.
Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотного капитала.
Абсолютное и относительное высвобождение оборотных средств.
Рентабельность
как
обобщающий
показатель
эффективности
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
6
использования оборотного капитала, ее взаимосвязь с финансовой
устойчивостью и платежеспособностью корпорации. Оценка финансовой
устойчивости исходя из степени покрытия запасов и затрат источниками
средств. Пути повышения эффективности использования оборотного
капитала.
М,
П,
Д
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций. Доходы по
обычным видам деятельности и прочие поступления для целей
бухгалтерского учета. Доходы от реализации товаров, работ, услуг и
имущественных
прав;
внереализационные
доходы
для
целей
налогообложения.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования. Содержание методов планирования выручки от
реализации (объемов продаж), их преимущества и недостатки. Факторы,
влияющие на объем и своевременность поступления выручки от
реализации.
Ценовая политика корпорации. Формы и методы регулирования цен
корпорации. Методы установления цен производителем на выпускаемую
продукцию. Типовые ценовые стратегии. Выбор ценовой стратегии
корпорации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации.
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории. Виды прибыли. Порядок формирования
консолидированной, валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до
налогообложения, чистой прибыли. Влияние налогов на формирование
чистой прибыли. Определение прибыли для целей налогообложения.
Влияние учетной политики
на финансовый результат деятельности
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
36-39
8
Модуль 3 «Расходы, доходы и прибыль корпорации»
36
2
Тема 7 «Расходы корпораций»
Основные направления осуществления денежных расходов в процессе
хозяйственной деятельности организаций (предприятий). Источники
финансирования авансированных затрат на производство и реализацию
продукции;
затрат капитального характера и затрат на социальнокультурные мероприятия. Текущие издержки и классификация затрат.
Прямые
и
косвенные,
постоянные
и
переменные
затраты.
Общепроизводственные расходы. Затраты на производство и реализацию
продукции.
Экономическое содержание расходов организаций (предприятий).
Расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы для целей
бухгалтерского учета.
Расходы,
связанные
с
производством
и
реализацией,
и
внереализационные расходы для целей налогообложения.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией, по
экономическим элементам и статьям расходов.
Состав затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов на производство и реализацию
продукции. Элементы расходов: материальные расходы, расходы на
оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы.
Структура затрат и значение ее анализа для выявления резервов их
снижения.
Методы планирования затрат на производство и реализацию продукции.
Метод формирования плановой себестоимости на основе сметы затрат
на производство и реализацию продукции. Система плановых бюджетов
расходов: бюджет материальных затрат, бюджет потребления топлива и
энергии, бюджет фонда оплаты труда, бюджет амортизации и бюджет
прочих расходов. Пути снижения затрат корпорации.
37
2
38,39
4
7
корпорации.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества и
недостатки.
Планирование прибыли на основе определения точки безубыточности и
эффекта операционного (производственного) рычага. Взаимосвязь
выручки, расходов и прибыли от реализации продукции (анализ
безубыточности, CVP). Порог рентабельности. Точка безубыточности и
варианты ее расчета. Запас финансовой прочности. Операционный
(производственный) рычаг. Чувствительность прибыли к изменению
объема продаж. Сила воздействия операционного рычага.
Распределение прибыли корпораций в условиях современной системы
налогообложения. Дивидендная политика. Использование чистой прибыли
корпорации.
Рентабельность как относительный показатель доходности. Виды
рентабельности и порядок их расчета. Факторы, влияющие на уровень
рентабельности.
40-41
4
Модуль 4 «Корпоративное финансовое планирование и финансовые
стратегии корпоративных слияний и поглощений»
М,
П,
ПБ
40
2
Тема 10 «Финансовое планирование в корпорации»
Понятие, цели и задачи корпоративного финансового планирования, его
место в системе управления финансами корпорации. Принципы
корпоративного финансового планирования. Основные этапы процесса
финансового планирования. Методы корпоративного финансового
планирования в России и за рубежом.
Стратегическое финансовое планирование и развитие корпоративного
бизнеса. Содержание перспективного, текущего
и оперативного
финансового планирования в корпорации. Виды финансовых планов.
Финансовый план как важнейший элемент бизнес-плана. Система
бюджетов корпорации. Корпоративное налоговое планирование. Способы
оптимизации налогообложения.
Использование информационных технологий в корпоративном
финансовом планировании. Подсистемы финансового планирования в
корпоративных интегрированных системах.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3
41
2
Тема 11. Финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений
Внутренние (органические) и внешние (интеграционные) факторы роста
корпоративного бизнеса.
Необходимые
условия
и
ограничения
внутреннего
роста
корпоративного бизнеса. Операционные и инвестиционные факторы
внутреннего роста корпораций. Рост корпоративного бизнеса на основе
финансовых стратегий. Финансовые факторы внутреннего роста
корпораций: структура капитала, стоимость привлечения капитала.
Внешние факторы роста корпоративного бизнеса на основе стратегий
реструктуризации (расширения, сокращения, преобразования). Сущность,
причины и мотивы корпоративных слияний и поглощения, их место и роль
в стратегиях корпоративной реструктуризации. Преимущества и
недостатки слияний и поглощений как внешних факторов роста
корпоративного бизнеса.
Роль оценки бизнеса при корпоративных слияниях и поглощениях.
Финансовое планирование слияний и поглощений. Выбор механизма и
источников финансирования слияний и поглощений.
М,
П
ОК-1,
ПК-9
Д,
Э,
ПБ
Д,
Э,
ОК-1,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-9
Практические занятия /семинары
24-26
24,25
6
4
Модуль 1 «Теоретические и организационные основы корпоративных
финансов»
2
2
1.
Тема 1 «Содержание и организация корпоративных финансов»
Корпорации и их роль в современной рыночной экономике.
8
2.
3.
4.
5.
6.
7.
26
2
1.
2.
3.
4.
27-35 18
6
27,28, 6
29
2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
30
2
1.
2.
3.
4.
31,32, 6
33
2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
34,35
4
2
Преимущества и недостатки корпоративной формы бизнеса.
Классификация корпоративных структур. Основные
виды
корпоративных структур в экономике России.
Сущность и функции финансов корпораций.
Содержание принципов и особенности организации корпоративных
финансов.
Система управления финансами корпораций.
Организация финансовой работы, цель и задачи финансовых служб
корпорации.
Корпоративный финансовый контроль в системе управления
финансами корпораций.
ПБ
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты
раскрытия корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика
корпоративной отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
Д,
Э
ПК- 3,
ПК -9
Модуль 2 «Финансовые ресурсы и капитал корпорации»
Д,
Э,
ПБ
Тема 3. «Финансовые ресурсы корпорации и их источники»
Понятие финансовых ресурсов корпораций.
Классификация источников и видов корпоративного финансирования.
Способы корпоративного финансирования.
Особенности инновационного финансирования корпорации.
Особенности
корпоративного
финансирования
в
условиях
глобализации.
Краткосрочное
и
долгосрочное
международное
финансирование корпораций.
Финансовая политика и её значение в развитии корпорации. Цели и
задачи формирования корпоративной финансовой политики.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-9
Тема 4. «Капитал корпорации»
Понятие, сущностные характеристики и классификация капитала.
Структурное представление активного и пассивного капитала.
Собственный капитал и порядок его формирования. Характеристика
основных элементов собственного капитала корпорации.
Заемный капитал и характеристика основных форм его привлечения.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1,
ПК-9
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиционная деятельность
корпораций.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки основного
капитала.
Источники формирования и воспроизводства основного капитала.
Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал.
Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения
прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Д,
ОК-1,
9
1.
2.
3.
4.
5.
6.
36-39
8
8
36
2
2
1.
2.
3.
4.
37
2
2
1.
2.
3.
4.
5.
38,39
4
4
1.
2.
3.
4.
5.
6.
40-41
4
-
40,41
3
-
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь.
Состав и структура оборотных средств. Классификация оборотных
средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Характеристика прямого метода нормирования оборотных средств.
Показатели эффективности использования оборотного капитала и пути
ее повышения.
Э
ПК-2,
ПК-9
Модуль 3 «Расходы, доходы и прибыль корпораций»
Д,
Э
Тема 7 «Расходы корпораций»
Экономическое содержание и виды расходов корпораций.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией. Состав
затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов, связанных с производством
и реализацией продукции.
Методы планирования затрат на производство и реализацию
продукции.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования.
Содержание методов планирования выручки от реализации (объемов
продаж), их преимущества и недостатки.
Факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки
от реализации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации в корпорации.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории.
Виды прибыли и порядок их формирования.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества и
недостатки.
Планирование прибыли на основе определения точки безубыточности
и эффекта операционного (производственного) рычага.
Распределение и использование прибыли корпораций.
Виды рентабельности и порядок их расчета.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Модуль 4 «Корпоративное финансовое планирование и
финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений»
Д,
Э,
ПБ
Тема 10 «Финансовое планирование в корпорации»
Понятие, цели и задачи корпоративного финансового планирования.
Принципы и методы корпоративного финансового планирования.
Виды корпоративного финансового планирования.
Содержание основных финансовых планов. Финансовый план как
важнейший элемент бизнес-плана. Характеристика финансовых
бюджетов корпораций.
Корпоративное налоговое планирование.
Использование информационных технологий в корпоративном
финансовом планировании. Подсистемы финансового планирования в
корпоративных интегрированных системах.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3
Д,
ОК-1,
1.
2.
3.
4.
5.
6.
41
1
-
Тема 11. Финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений
10
1.
Внутренние факторы роста бизнеса и их объективные ограничения.
Характеристика финансовых факторов внутреннего роста корпораций.
2.
Внешние факторы роста корпоративного бизнеса на основе стратегий
корпоративной реструктуризации.
3.
Сущность, причины и мотивы корпоративных слияний и поглощения,
их место и роль в стратегиях корпоративной реструктуризации.
4.
Преимущества и недостатки слияний и поглощений как внешних
факторов роста корпоративного бизнеса.
5.
Роль оценки бизнеса при корпоративных слияниях и поглощениях.
Финансовое планирование слияний и поглощений. Выбор механизма и
источников финансирования слияний и поглощений.
Э,
ПБ
ПК-9
Итого за семестр: лекций – 36 час., практических занятий – 36 час.
Заочная форма обучения (5 г 00 м)
Лекции
1
Тема 1 «Содержание и организация корпоративных финансов»
Ведущая роль корпораций в современной рыночной экономике.
Преимущества и недостатки корпоративной формы бизнеса. Отделение
собственности
корпорации
от
управления
ею.
Ограниченная
ответственность собственников корпоративного бизнеса. Непрерывность
существования корпорации. Ликвидность, гибкость и эффективность
корпоративного механизма финансирования бизнеса. Особенности
законодательного регулирования корпоративной формы бизнеса в России.
Классификация корпоративных структур.
Сущность и формы проявления финансов корпораций. Функции
финансов корпораций.
Основные принципы организации и эффективного управления
корпоративными финансами. Организация финансовой работы, цель и
задачи финансовых служб. Основные направления оперативной
финансовой работы в корпорации. Организация денежных расчетов
корпорации и оперативная текущая деятельность по управлению денежным
оборотом. Принципы расчетно-кассового обслуживания корпораций.
Контрольно-аналитическая работа. Корпоративный финансовый контроль в
системе управления финансами корпораций.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-9
2
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиции корпораций в
основной капитал и внеоборотные активы. Финансовые инвестиции.
Инвестиционная деятельность корпораций. Инновационная деятельность
как объект инвестирования.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки
основного капитала. Источники формирования и воспроизводства
основного капитала. Воспроизводственная структура инвестиций в
основной капитал. Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК--9
2
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
11
взаимосвязь. Организация оборотных средств корпорации. Состав и
структура оборотных средств. Классификация оборотных средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации. Порядок
расчета собственного оборотного капитала. Роль заемных средств в
формировании оборотного капитала. Формы кредитования оборотного
капитала. Факторинг.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Сущность прямого метода нормирования оборотных средств. Определение
потребности в оборотном капитале для формирования запасов сырья,
материалов и других аналогичных ценностей. Определение потребности в
оборотном капитале по незавершенному производству и готовой
продукции. Управление ненормируемыми оборотными средствами.
Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотного капитала.
Абсолютное и относительное высвобождение оборотных средств.
Рентабельность
как
обобщающий
показатель
эффективности
использования оборотного капитала, ее взаимосвязь с финансовой
устойчивостью и платежеспособностью корпорации. Оценка финансовой
устойчивости исходя из степени покрытия запасов и затрат источниками
средств. Пути повышения эффективности использования оборотного
капитала.
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории. Виды прибыли. Порядок формирования
консолидированной, валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до
налогообложения, чистой прибыли. Влияние налогов на формирование
чистой прибыли. Определение прибыли для целей налогообложения.
Влияние учетной политики
на финансовый результат деятельности
корпорации.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества
и недостатки.
Планирование
прибыли
на
основе
определения
точки
безубыточности и эффекта операционного (производственного) рычага.
Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции
(анализ
безубыточности,
CVP).
Порог
рентабельности.
Точка
безубыточности и варианты ее расчета. Запас финансовой прочности.
Операционный (производственный) рычаг. Чувствительность прибыли к
изменению объема продаж. Сила воздействия операционного рычага.
3
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты
раскрытия корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика
корпоративной отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
Д,
Э
ПК-3
ПК-9
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиционная деятельность
корпораций.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
Распределение прибыли корпораций в условиях современной
системы налогообложения. Дивидендная политика. Использование чистой
прибыли корпорации.
Рентабельность как относительный показатель доходности. Виды
рентабельности и порядок их расчета. Факторы, влияющие на уровень
рентабельности.
Практические занятия/семинары
0,5
1.
2.
3.
4.
2
2
1.
12
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2
2
1.
2.
3.
4.
5.
6.
0,5
1.
2.
3.
4.
1
1.
2.
3.
4.
5.
2
2
1.
2.
3.
4.
ПК-9
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки основного
капитала.
Источники формирования и воспроизводства основного капитала.
Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал.
Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения
прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь.
Состав и структура оборотных средств. Классификация оборотных
средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Характеристика прямого метода нормирования оборотных средств.
Показатели эффективности использования оборотного капитала и пути
ее повышения.
Д,
Э
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
Тема 7 «Расходы корпораций»
Экономическое содержание и виды расходов корпораций.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией. Состав
затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов, связанных с производством
и реализацией продукции.
Методы планирования затрат на производство и реализацию
продукции.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования.
Содержание методов планирования выручки от реализации (объемов
продаж), их преимущества и недостатки.
Факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки
от реализации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации в корпорации.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории.
Виды прибыли и порядок их формирования.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества и
недостатки.
Планирование прибыли на основе определения точки безубыточности
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
13
5.
6.
и эффекта операционного (производственного) рычага.
Распределение и использование прибыли корпораций.
Виды рентабельности и порядок их расчета.
Итого: лекций – 8 час., практических занятий – 8 час.
Заочная форма обучения (3 г 06 м(в))
Лекции
0,5
Тема 1 «Содержание и организация корпоративных финансов»
Ведущая роль корпораций в современной рыночной экономике.
Преимущества и недостатки корпоративной формы бизнеса. Отделение
собственности
корпорации
от
управления
ею.
Ограниченная
ответственность собственников корпоративного бизнеса. Непрерывность
существования корпорации. Ликвидность, гибкость и эффективность
корпоративного механизма финансирования бизнеса. Особенности
законодательного регулирования корпоративной формы бизнеса в России.
Классификация корпоративных структур.
Сущность и формы проявления финансов корпораций. Функции
финансов корпораций.
Основные принципы организации и эффективного управления
корпоративными финансами. Организация финансовой работы, цель и
задачи финансовых служб. Основные направления оперативной
финансовой работы в корпорации. Организация денежных расчетов
корпорации и оперативная текущая деятельность по управлению денежным
оборотом. Принципы расчетно-кассового обслуживания корпораций.
Контрольно-аналитическая работа. Корпоративный финансовый контроль в
системе управления финансами корпораций.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-9
0,5
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиции корпораций в
основной капитал и внеоборотные активы. Финансовые инвестиции.
Инвестиционная деятельность корпораций. Инновационная деятельность
как объект инвестирования.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки
основного капитала. Источники формирования и воспроизводства
основного капитала. Воспроизводственная структура инвестиций в
основной капитал. Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
1
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь. Организация оборотных средств корпорации. Состав и
структура оборотных средств. Классификация оборотных средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации. Порядок
расчета собственного оборотного капитала. Роль заемных средств в
формировании оборотного капитала. Формы кредитования оборотного
капитала. Факторинг.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Сущность прямого метода нормирования оборотных средств. Определение
потребности в оборотном капитале для формирования запасов сырья,
материалов и других аналогичных ценностей. Определение потребности в
оборотном капитале по незавершенному производству и готовой
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
14
продукции. Управление ненормируемыми оборотными средствами.
Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотного капитала.
Абсолютное и относительное высвобождение оборотных средств.
Рентабельность
как
обобщающий
показатель
эффективности
использования оборотного капитала, ее взаимосвязь с финансовой
устойчивостью и платежеспособностью корпорации. Оценка финансовой
устойчивости исходя из степени покрытия запасов и затрат источниками
средств. Пути повышения эффективности использования оборотного
капитала.
0,5
Тема 7 «Расходы корпораций»
Основные направления осуществления денежных расходов в
процессе хозяйственной деятельности организаций (предприятий).
Источники финансирования авансированных затрат на производство и
реализацию продукции; затрат капитального характера и затрат на
социально-культурные мероприятия. Текущие издержки и классификация
затрат. Прямые и косвенные, постоянные и переменные затраты.
Общепроизводственные расходы. Затраты на производство и реализацию
продукции.
Экономическое содержание расходов организаций (предприятий).
Расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы для целей
бухгалтерского учета.
Расходы, связанные с производством и реализацией, и
внереализационные расходы для целей налогообложения.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией, по
экономическим элементам и статьям расходов.
Состав затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов на производство и реализацию
продукции. Элементы расходов: материальные расходы, расходы на
оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы.
Структура затрат и значение ее анализа для выявления резервов их
снижения.
Методы планирования затрат на производство и реализацию
продукции.
Метод формирования плановой себестоимости на основе сметы
затрат на производство и реализацию продукции. Система плановых
бюджетов расходов: бюджет материальных затрат, бюджет потребления
топлива и энергии, бюджет фонда оплаты труда, бюджет амортизации и
бюджет прочих расходов. Пути снижения затрат корпорации.
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
0,5
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций. Доходы по
обычным видам деятельности и прочие поступления для целей
бухгалтерского учета. Доходы от реализации товаров, работ, услуг и
имущественных
прав;
внереализационные
доходы
для
целей
налогообложения.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования. Содержание методов планирования выручки от
реализации (объемов продаж), их преимущества и недостатки. Факторы,
влияющие на объем и своевременность поступления выручки от
реализации.
Ценовая политика корпорации. Формы и методы регулирования цен
корпорации. Методы установления цен производителем на выпускаемую
продукцию. Типовые ценовые стратегии. Выбор ценовой стратегии
корпорации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации.
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3
1
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории. Виды прибыли. Порядок формирования
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
15
консолидированной, валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до
налогообложения, чистой прибыли. Влияние налогов на формирование
чистой прибыли. Определение прибыли для целей налогообложения.
Влияние учетной политики
на финансовый результат деятельности
корпорации.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества
и недостатки.
Планирование
прибыли
на
основе
определения
точки
безубыточности и эффекта операционного (производственного) рычага.
Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции
(анализ
безубыточности,
CVP).
Порог
рентабельности.
Точка
безубыточности и варианты ее расчета. Запас финансовой прочности.
Операционный (производственный) рычаг. Чувствительность прибыли к
изменению объема продаж. Сила воздействия операционного рычага.
Распределение прибыли корпораций в условиях современной
системы налогообложения. Дивидендная политика. Использование чистой
прибыли корпорации.
Рентабельность как относительный показатель доходности. Виды
рентабельности и порядок их расчета. Факторы, влияющие на уровень
рентабельности.
Практические занятия/семинары
0,5
1.
2.
3.
4.
1,5
0,5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2
1
1.
2.
3.
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты
раскрытия корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика
корпоративной отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-9
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиционная деятельность
корпораций.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки основного
капитала.
Источники формирования и воспроизводства основного капитала.
Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал.
Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения
прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1
ПК-2,
ПК-3
ПК-9
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь.
Состав и структура оборотных средств. Классификация оборотных
средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации.
Д,
Э
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
16
4.
5.
6.
0,5
1.
2.
3.
4.
0,5
1.
2.
3.
4.
5.
1
0,5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Характеристика прямого метода нормирования оборотных средств.
Показатели эффективности использования оборотного капитала и пути
ее повышения.
Тема 7 «Расходы корпораций»
Экономическое содержание и виды расходов корпораций.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией. Состав
затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов, связанных с производством
и реализацией продукции.
Методы планирования затрат на производство и реализацию
продукции.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования.
Содержание методов планирования выручки от реализации (объемов
продаж), их преимущества и недостатки.
Факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки
от реализации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации в корпорации.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории.
Виды прибыли и порядок их формирования.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества и
недостатки.
Планирование прибыли на основе определения точки безубыточности
и эффекта операционного (производственного) рычага.
Распределение и использование прибыли корпораций.
Виды рентабельности и порядок их расчета.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-9
Итого: лекций – 4 час., практических занятий – 6 час.
Заочная форма обучения (3 г 06 м (с))
Лекции
0,5
Тема 1 «Содержание и организация корпоративных финансов»
Ведущая роль корпораций в современной рыночной экономике.
Преимущества и недостатки корпоративной формы бизнеса. Отделение
собственности
корпорации
от
управления
ею.
Ограниченная
ответственность собственников корпоративного бизнеса. Непрерывность
существования корпорации. Ликвидность, гибкость и эффективность
корпоративного механизма финансирования бизнеса. Особенности
законодательного регулирования корпоративной формы бизнеса в России.
Классификация корпоративных структур.
Сущность и формы проявления финансов корпораций. Функции
финансов корпораций.
Основные принципы организации и эффективного управления
корпоративными финансами. Организация финансовой работы, цель и
задачи финансовых служб. Основные направления оперативной
финансовой работы в корпорации. Организация денежных расчетов
17
корпорации и оперативная текущая деятельность по управлению денежным
оборотом. Принципы расчетно-кассового обслуживания корпораций.
Контрольно-аналитическая работа. Корпоративный финансовый контроль в
системе управления финансами корпораций.
0,5
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиции корпораций в
основной капитал и внеоборотные активы. Финансовые инвестиции.
Инвестиционная деятельность корпораций. Инновационная деятельность
как объект инвестирования.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки
основного капитала. Источники формирования и воспроизводства
основного капитала. Воспроизводственная структура инвестиций в
основной капитал. Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
1
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь. Организация оборотных средств корпорации. Состав и
структура оборотных средств. Классификация оборотных средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации. Порядок
расчета собственного оборотного капитала. Роль заемных средств в
формировании оборотного капитала. Формы кредитования оборотного
капитала. Факторинг.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Сущность прямого метода нормирования оборотных средств. Определение
потребности в оборотном капитале для формирования запасов сырья,
материалов и других аналогичных ценностей. Определение потребности в
оборотном капитале по незавершенному производству и готовой
продукции. Управление ненормируемыми оборотными средствами.
Расчет и оценка показателей оборачиваемости оборотного капитала.
Абсолютное и относительное высвобождение оборотных средств.
Рентабельность как обобщающий показатель эффективности
использования оборотного капитала, ее взаимосвязь с финансовой
устойчивостью и платежеспособностью корпорации.
Оценка финансовой устойчивости исходя из степени покрытия
запасов и затрат источниками средств. Пути повышения эффективности
использования оборотного капитала.
М,
П,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
0,5
Тема 7 «Расходы корпораций»
Основные направления осуществления денежных расходов в
процессе хозяйственной деятельности организаций (предприятий).
Источники финансирования авансированных затрат на производство и
реализацию продукции; затрат капитального характера и затрат на
социально-культурные мероприятия.
Текущие издержки и классификация затрат. Прямые и косвенные,
постоянные и переменные затраты. Общепроизводственные расходы.
Затраты на производство и реализацию продукции.
Экономическое содержание расходов организаций (предприятий).
Расходы по обычным видам деятельности и прочие расходы для целей
бухгалтерского учета.
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
18
Расходы, связанные с производством и реализацией, и
внереализационные расходы для целей налогообложения.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией, по
экономическим элементам и статьям расходов.
Состав затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов на производство и реализацию
продукции. Элементы расходов: материальные расходы, расходы на
оплату труда, суммы начисленной амортизации и прочие расходы.
Структура затрат и значение ее анализа для выявления резервов их
снижения.
Методы планирования затрат на производство и реализацию
продукции.
Метод формирования плановой себестоимости на основе сметы
затрат на производство и реализацию продукции. Система плановых
бюджетов расходов: бюджет материальных затрат, бюджет потребления
топлива и энергии, бюджет фонда оплаты труда, бюджет амортизации и
бюджет прочих расходов. Пути снижения затрат корпорации.
0,5
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций. Доходы по
обычным видам деятельности и прочие поступления для целей
бухгалтерского учета. Доходы от реализации товаров, работ, услуг и
имущественных
прав;
внереализационные
доходы
для
целей
налогообложения.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования. Содержание методов планирования выручки от
реализации (объемов продаж), их преимущества и недостатки. Факторы,
влияющие на объем и своевременность поступления выручки от
реализации.
Ценовая политика корпорации. Формы и методы регулирования цен
корпорации. Методы установления цен производителем на выпускаемую
продукцию. Типовые ценовые стратегии. Выбор ценовой стратегии
корпорации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации.
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3
1
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории. Виды прибыли. Порядок формирования
консолидированной, валовой прибыли, прибыли от продаж, прибыли до
налогообложения, чистой прибыли. Влияние налогов на формирование
чистой прибыли. Определение прибыли для целей налогообложения.
Влияние учетной политики
на финансовый результат деятельности
корпорации.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества
и недостатки.
Планирование
прибыли
на
основе
определения
точки
безубыточности и эффекта операционного (производственного) рычага.
Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции
(анализ безубыточности, CVP).
Порог рентабельности. Точка безубыточности и варианты ее расчета.
Запас финансовой прочности. Операционный (производственный) рычаг.
Чувствительность прибыли к изменению объема продаж. Сила воздействия
операционного рычага.
Распределение прибыли корпораций в условиях современной
системы налогообложения. Дивидендная политика. Использование чистой
прибыли корпорации.
Рентабельность как относительный показатель доходности. Виды
рентабельности и порядок их расчета. Факторы, влияющие на уровень
рентабельности.
М,
П,
Д
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
19
Практические занятия/семинары
0,5
1.
2.
3.
4.
1,5
0,5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
2
1
1.
2.
3.
4.
5.
6.
0,5
1.
2.
3.
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты
раскрытия корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика
корпоративной отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
Д,
Э
ПК-3,
ПК-9
Тема 5. «Инвестиции в основной капитал корпорации»
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиционная деятельность
корпораций.
Экономическое содержание, состав и виды денежной оценки основного
капитала.
Источники формирования и воспроизводства основного капитала.
Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал.
Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе.
Способы начисления амортизационных отчислений для целей
бухгалтерского учета, сферы их применения, преимущества и недостатки.
Методы начисления амортизации для целей налогообложения
прибыли.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его
преимущества и виды.
Стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
Д,
Э,
ПБ
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 6. «Оборотный капитал корпорации»
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот
оборотного капитала. Производственный и финансовый цикл, их
взаимосвязь.
Состав и структура оборотных средств. Классификация оборотных
средств.
Источники формирования оборотного капитала корпорации.
Методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
Характеристика прямого метода нормирования оборотных средств.
Показатели эффективности использования оборотного капитала и пути
ее повышения.
Д,
Э
ОК-1,
ПК-2,
ПК-9
Тема 7 «Расходы корпораций»
Экономическое содержание и виды расходов корпораций.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией. Состав
затрат на производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов, связанных с производством
и реализацией продукции.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
20
4.
0,5
1.
2.
3.
4.
5.
1
0,5
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Методы
продукции.
планирования
затрат
на
производство
и
реализацию
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной
практике хозяйствования.
Содержание методов планирования выручки от реализации (объемов
продаж), их преимущества и недостатки.
Факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки
от реализации.
Основные направления распределения и использования выручки от
реализации в корпорации.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3
Тема 9 «Прибыль корпораций»
Экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей
финансовой категории.
Виды прибыли и порядок их формирования.
Методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества и
недостатки.
Планирование прибыли на основе определения точки безубыточности
и эффекта операционного (производственного) рычага.
Распределение и использование прибыли корпораций.
Виды рентабельности и порядок их расчета.
Д,
Э
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Итого: лекций – 4 час., практических занятий – 6 час.
Темы, разделы, вынесенные на самостоятельную подготовку, вопросы к
практическим и лабораторным занятиям: тематика рефератной работы, контрольных
работ, рекомендации по использованию литературы и ЭВМ и др.
Реализуемые
компетенции
Кол. час.
Неделя
2.2. Самостоятельная работа обучающегося
Очная форма обучения
24-41
10
1.
2.
3.
4.
5.
Вопросы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
Организация денежных расчетов корпорации. Оперативная текущая деятельность по
управлению денежным оборотом. Принципы расчетно-кассового обслуживания
корпораций.
Финансовое состояние и финансовая устойчивость корпорации, краткосрочный и
долгосрочный аспект.
Краткосрочное и долгосрочное международное финансирование корпораций.
Инновационная деятельность как объект инвестирования.
Лизинг как форма привлечения инвестиций в основной капитал, его преимущества и
виды.
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
21
Формы кредитования оборотного капитала. Факторинг.
Управление ненормируемыми оборотными средствами.
Пути повышения эффективности использования оборотного капитала.
Система плановых бюджетов расходов.
Формы и методы регулирования цен корпорации. Методы установления цен
производителем на выпускаемую продукцию. Типовые ценовые стратегии. Выбор
ценовой стратегии корпорации.
11. Влияние учетной политики на финансовый результат деятельности корпорации.
12. Корпоративное налоговое планирование. Способы оптимизации налогообложения.
6.
7.
8.
9.
10.
13. Использование информационных технологий в корпоративном финансовом
планировании. Подсистемы финансового планирования
в корпоративных
интегрированных системах.
14. Операционные и инвестиционные факторы внутреннего роста корпораций.
24-41
8
Написание реферата.
Тематика рефератов
по дисциплине «Корпоративные финансы»
для обучающихся по очной форме
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Корпоративная форма бизнеса, ее преимущества и недостатки.
Особенности, функции и принципы организации финансов корпораций.
Корпоративный финансовый контроль в системе управления финансами
корпораций.
Состав и особенности корпоративной финансовой информации.
Краткосрочный и долгосрочный аспект финансовой устойчивости корпорации.
Краткосрочные источники финансирования деятельности корпораций:
характеристика и основные виды.
Долгосрочные источники финансирования деятельности корпораций:
характеристика и основные виды.
Внутренние и внешние источники корпоративного финансирования:
характеристика и основные виды.
Собственные и заемные источники финансирования деятельности корпорации.
Самофинансирование как способ корпоративного финансирования.
Прямое долевое и долговое финансирование корпораций через механизмы
рынка капитала.
Банковское кредитование как способ корпоративного финансирования.
Коммерческое кредитование и его особенности.
Лизинговое финансирование как способ корпоративного финансирования.
Бюджетное финансирование и его основные формы.
Особенности инновационного финансирования корпорации.
Особенности корпоративного финансирования в условиях глобализации.
Краткосрочное и долгосрочное международное финансирование корпораций.
Содержание, цели и задачи формирования корпоративной финансовой
политики, ее значение в развитии корпорации.
Сравнительная характеристика собственного и заемного капитала корпорации.
Уставный капитал предприятия: порядок его формирования, назначение,
способы увеличения (уменьшения).
Эмиссионная политика предприятия как форма увеличения долгосрочного
собственного капитала за счет привлечения внешних источников финансирования.
Формирование добавочного и резервного капитала, направления их
использования для долгосрочного финансирования деятельности предприятия.
Финансирование деятельности предприятия при помощи реинвестирования
прибыли.
22
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
Кредитные источники формирования долгосрочного заемного капитала
корпораций.
Использование облигационных займов, их преимущества и недостатки как
источника привлечения долгосрочных заемных финансовых средств.
Финансовый лизинг как инструмент долгосрочного финансирования
деятельности корпорации.
Новые инструменты долгосрочного финансирования деятельности корпораций:
отечественный и зарубежный опыт.
Политика распределения чистой прибыли акционерных обществ: ее содержание
и основные направления реализации.
Инновационная деятельность как объект инвестирования.
Финансирование инвестиций в нематериальные активы.
Формы кредитования оборотного капитала корпорации.
Выбор ценовой стратегии корпорации.
Распределение прибыли корпораций в условиях современной системы
налогообложения.
Финансовое планирование в составе бизнес-плана корпорации.
Корпоративное налоговое планирование.
Использование информационных технологий в корпоративном финансовом
планировании.
Роль оценки бизнеса при корпоративных слияниях и поглощениях.
Финансовое планирование слияний и поглощений.
Выбор механизма и источников финансирования слияний и поглощений.
24-41
6
Темы и вопросы, определяемые преподавателем с учетом интересов студента
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
24-41
12
Усвоение текущего учебного материала
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Итого самостоятельная работа: 36 час.
Заочная форма обучения (5 г 00 м)
40
Темы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
6
1.
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты раскрытия
корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика корпоративной
отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
ПК-3,
ПК-9
Тема 3. «Финансовые ресурсы корпорации и их источники»
Понятие финансовых ресурсов корпораций. Финансовые ресурсы корпорации в
момент создания и образующиеся в процессе ее финансово-хозяйственной
деятельности.
Классификация источников и видов корпоративного финансирования.
Краткосрочные и долгосрочные источники финансирования корпорации.
Внутренние и внешние источники корпоративного финансирования. Собственные и
ОК-1,
ПК-9
2.
3.
4.
14
1.
2.
23
3.
4.
5.
6.
6
1.
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6
1.
2.
3.
4.
5.
заемные источники финансирования деятельности корпорации.
Способы корпоративного финансирования. Самофинансирование.
Прямое
долевое и долговое финансирование через механизмы рынка капитала. Банковское
кредитование. Коммерческое кредитование и его особенности. Лизинговое
финансирование. Бюджетное финансирование и его основные формы.
Особенности инновационного финансирования корпорации.
Особенности корпоративного финансирования в условиях глобализации.
Краткосрочное и долгосрочное международное финансирование корпораций.
Финансовая политика и её значение в развитии корпорации. Цели и задачи
формирования корпоративной финансовой политики.
Тема 4. «Капитал корпорации»
Понятие, сущностные характеристики и классификация капитала.
Структурное представление активного и пассивного капитала.
Собственный капитал и порядок его формирования. Характеристика основных
элементов собственного капитала корпорации.
Заемный капитал и характеристика основных форм его привлечения.
ОК-1,
ПК-9
Тема 10 «Финансовое планирование в корпорации»
Понятие, цели и задачи корпоративного финансового планирования.
Принципы и методы корпоративного финансового планирования.
Виды корпоративного финансового планирования.
Содержание основных финансовых планов. Финансовый план как важнейший
элемент бизнес-плана. Характеристика финансовых бюджетов корпораций.
Корпоративное
налоговое
планирование.
Способы
оптимизации
налогообложения.
Использование информационных технологий в корпоративном финансовом
планировании. Подсистемы финансового планирования
в корпоративных
интегрированных системах.
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3
Тема 11. «Финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений»
Внутренние факторы роста бизнеса и их объективные ограничения.
Характеристика финансовых факторов внутреннего роста корпораций.
Внешние факторы роста корпоративного бизнеса на основе стратегий
корпоративной реструктуризации.
Сущность, причины и мотивы корпоративных слияний и поглощения, их место и
роль в стратегиях корпоративной реструктуризации.
ОК-1,
ПК-9
Преимущества и недостатки слияний и поглощений как внешних факторов роста
корпоративного бизнеса.
Роль оценки бизнеса при корпоративных слияниях и поглощениях. Финансовое
планирование слияний и поглощений. Выбор механизма и источников
финансирования слияний и поглощений.
36
Усвоение текущего учебного материала
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
12
Выполнение контрольной работы по дисциплине
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
24
ПК-9
Итого самостоятельная работа: 88 час.
Заочная форма обучения (3 г 06 м (в))
52
Темы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
8
1.
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты раскрытия
корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика корпоративной
отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
ПК-3,
ПК-9
Тема 3. «Финансовые ресурсы корпорации и их источники»
Понятие финансовых ресурсов корпораций.
Классификация источников и видов корпоративного финансирования.
Способы корпоративного финансирования.
Особенности инновационного финансирования корпорации.
Особенности корпоративного финансирования в условиях глобализации.
Краткосрочное и долгосрочное международное финансирование корпораций.
Финансовая политика и её значение в развитии корпорации. Цели и задачи
формирования корпоративной финансовой политики.
ОК-1,
ПК-9
Тема 4. «Капитал корпорации»
Понятие, сущностные характеристики и классификация капитала.
Структурное представление активного и пассивного капитала.
Собственный капитал и порядок его формирования. Характеристика основных
элементов собственного капитала корпорации.
Заемный капитал и характеристика основных форм его привлечения.
ОК-1,
ПК-9
Тема 7 «Расходы корпораций»
Экономическое содержание и виды расходов корпораций.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией. Состав затрат на
производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов, связанных с производством и
реализацией продукции.
Методы планирования затрат на производство и реализацию продукции.
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной практике
хозяйствования.
Содержание методов планирования выручки от реализации (объемов продаж),
их преимущества и недостатки.
Факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки от
реализации.
Основные направления распределения и использования выручки от реализации
в корпорации.
ПК-2,
ПК-3
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6
1.
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
5.
25
Тема 10 «Финансовое планирование в корпорации»
Понятие, цели и задачи корпоративного финансового планирования.
Принципы и методы корпоративного финансового планирования.
Виды корпоративного финансового планирования.
Содержание основных финансовых планов. Финансовый план как важнейший
элемент бизнес-плана. Характеристика финансовых бюджетов корпораций.
Корпоративное
налоговое
планирование.
Способы
оптимизации
налогообложения.
Использование информационных технологий в корпоративном финансовом
планировании. Подсистемы финансового планирования
в корпоративных
интегрированных системах.
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3
Тема 11. «Финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений»
Внутренние факторы роста бизнеса и их объективные ограничения.
Характеристика финансовых факторов внутреннего роста корпораций.
Внешние факторы роста корпоративного бизнеса на основе стратегий
корпоративной реструктуризации.
Сущность, причины и мотивы корпоративных слияний и поглощения, их место и
роль в стратегиях корпоративной реструктуризации.
Преимущества и недостатки слияний и поглощений как внешних факторов роста
корпоративного бизнеса.
Роль оценки бизнеса при корпоративных слияниях и поглощениях. Финансовое
планирование слияний и поглощений. Выбор механизма и источников
финансирования слияний и поглощений.
ОК-1,
ПК-9
30
Усвоение текущего учебного материала
12
Выполнение контрольной работы по дисциплине
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
8
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6
1.
2.
3.
4.
5.
Итого самостоятельная работа: 94 час.
Заочная форма обучения (3 г 06 м (с))
56
8
1.
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
5.
6.
Темы, вынесенные на самостоятельную подготовку:
Тема 2. «Корпоративная отчетность и финансовая информация»
Корпоративная отчетность как база для обоснования управленческих
финансовых решений.
Особенности корпоративной финансовой информации. Стандарты раскрытия
корпоративной финансовой информации и её использование.
Сводная и консолидированная отчетность. Экспресс-диагностика корпоративной
отчетности.
Основы анализа финансового состояния корпорации.
Тема 3. «Финансовые ресурсы корпорации и их источники»
Понятие финансовых ресурсов корпораций.
Классификация источников и видов корпоративного финансирования.
Способы корпоративного финансирования.
Особенности инновационного финансирования корпорации.
Особенности корпоративного финансирования в условиях глобализации.
Краткосрочное и долгосрочное международное финансирование корпораций.
Финансовая политика и её значение в развитии корпорации. Цели и задачи
формирования корпоративной финансовой политики.
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
ПК-9
26
Тема 4. «Капитал корпорации»
Понятие, сущностные характеристики и классификация капитала.
Структурное представление активного и пассивного капитала.
Собственный капитал и порядок его формирования. Характеристика основных
элементов собственного капитала корпорации.
Заемный капитал и характеристика основных форм его привлечения.
ОК-1,
ПК-9
Тема 7 «Расходы корпораций»
Экономическое содержание и виды расходов корпораций.
Группировка затрат, связанных с производством и реализацией. Состав затрат на
производство и реализацию продукции.
Законодательная регламентация расходов, связанных с производством и
реализацией продукции.
Методы планирования затрат на производство и реализацию продукции.
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Тема 8 «Доходы корпораций»
Экономическое содержание и виды доходов корпораций.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной практике
хозяйствования.
Содержание методов планирования выручки от реализации (объемов продаж),
их преимущества и недостатки.
Факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки от
реализации.
Основные направления распределения и использования выручки от реализации
в корпорации.
ПК-2,
ПК-3
Тема 10 «Финансовое планирование в корпорации»
Понятие, цели и задачи корпоративного финансового планирования.
Принципы и методы корпоративного финансового планирования.
Виды корпоративного финансового планирования.
Содержание основных финансовых планов. Финансовый план как важнейший
элемент бизнес-плана. Характеристика финансовых бюджетов корпораций.
Корпоративное
налоговое
планирование.
Способы
оптимизации
налогообложения.
Использование информационных технологий в корпоративном финансовом
планировании. Подсистемы финансового планирования
в корпоративных
интегрированных системах.
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3
Тема 11. «Финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений»
Внутренние факторы роста бизнеса и их объективные ограничения.
Характеристика финансовых факторов внутреннего роста корпораций.
Внешние факторы роста корпоративного бизнеса на основе стратегий
корпоративной реструктуризации.
Сущность, причины и мотивы корпоративных слияний и поглощения, их место и
роль в стратегиях корпоративной реструктуризации.
Преимущества и недостатки слияний и поглощений как внешних факторов роста
корпоративного бизнеса.
Роль оценки бизнеса при корпоративных слияниях и поглощениях. Финансовое
планирование слияний и поглощений. Выбор механизма и источников
финансирования слияний и поглощений.
ОК-1,
ПК-9
30
Усвоение текущего учебного материала
12
Выполнение контрольной работы по дисциплине
ОК-1,
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
ОК-1,
6
1.
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
8
1.
2.
3.
4.
5.
8
1.
2.
3.
4.
5.
6.
6
1.
2.
3.
4.
5.
27
ПК-2,
ПК-3,
ПК-9
Итого самостоятельная работа: 94 час.
2.3. Интерактивные технологии и инновационные методы, используемые в образовательном процессе
Основаны на использовании современных достижений науки и информационных технологий. Направлены на
повышение качества подготовки путем развития у студентов творческих способностей и самостоятельности
(методы проблемного обучения, исследовательские методы, тренинговые формы, рейтинговые системы
обучения и контроля знаний и др.). Нацелены на активизацию творческого потенциала и самостоятельности
студентов и могут реализовываться на базе инновационных структур (научных лабораторий, центров,
предприятий и организаций и др.).
Краткое описание и примеры,
№
Наименование основных форм
использования в модулях (темах), место Часы
проведения
1
Разбор конкретных ситуаций
Разбор хозяйственных ситуаций по
16
темам 2, 5, 6, 7, 8, 9 и 10.
2
Использование информационных ресурсов и баз 1. http://ecsocman.edu.ru/cfjournal/ данных
электронный журнал
2.1. Ресурсы INTERNET
«Корпоративные финансы».
(самостоятельная работа студентов)
2.
http://www.expert.ru - журнал
«Эксперт».
3.
http://www.rcb/ru - журнал «Рынок
ценных бумаг».
4.
http://www.e-finansist.ru - журнал
«Финансист».
5.
http://www.akdi.ru - газета
«Экономика и жизнь».
6.
http://www.df.ru/~finance - журнал
«Финансы».
7.
http://www.dis.ru/fm - журнал
«Финансовый менеджмент».
8.
http://www.ivr.nm.ru – //Инвестиции
в России
9.
http://www.cfin.ru - Энциклопедия
управления финансами.
10. http://www.minfin.ru – официальный
сайт Министерства финансов РФ.
11. http://www.cbr.ru – официальный
сайт Центрального Банка России.
2.2. Справочные правовые системы
2.3. MS POWER-POINT
КонсультантПлюс – универсальная
справочная система по российскому
законодательству, КонсультантПлюс:
региональный выпуск, СПС «Гарант».
1.
PowerPoint (в целях подготовки и
проведения
презентаций).
(внеаудиторная работа и аудиторная
работа).
28
2.
Компьютерные презентации с
применением
программной
среды
POWER-POINT ко всем темам курса.
Применение электронных мультимедийных
учебников и учебных пособий
3
1. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы
организаций (предприятий):
Электронный учебник. – М.: КНОРУС,
2011. (CD).
2. Кадерова Н.Н. Корпоративные
финансы. - Алматы: Экономика, 2008.
3. Ушаков В.Я. Долгосрочная
финансовая политика. Учебный курс
(учебно-методический комплекс). –
Электронный курс. - Центр
дистанционных образовательных
технологий МИЭМП, 2010.
4. Финансовое
планирование
организации. – Равновесие, 2007. –
Электронный диск (CD-ROM).
4
Применение предпринимательских идей в
содержании курса
Тема 9 «Прибыль корпораций» (целевое
планирование прибыли, определение
силы воздействия операционного
рычага)
5
Использование проблемно-ориентированного
междисциплинарного подхода к изучению наук
6
Применение активных методов обучения, на основе
опыта и др.
В теме 1 (Финансы, Деньги, кредит,
банки, Финансовый менеджмент,
Корпоративное управление); теме 2
(Бухгалтерский учет и анализ); теме 4
(Финансовые инновации в управлении
капиталом компании); теме 5
(Инвестиционная стратегия); теме 6
(Краткосрочная финансовая политика);
темах 7,8 и 9 (Бухгалтерский учет и
анализ).
Метод дискуссии применяется при
проведении всех практических занятий;
проведение «круглого стола» по
актуальным проблемам корпоративных
финансов
3. Средства обучения
3.1. Информационно-методические
№
1.
2.
3.
Перечень основной учебной литературы и дополнительной литературы, методических разработок; с
указанием наличия в библиотеке.
Основная учебная литература:
Бочаров В.В. Корпоративные финансы [Текст] : [учеб. пособие]/ В. В. Бочаров. - КНР (1), ЧЗ
(2), КГД (2)
СПб.: Питер, 2008. - 272 с.
КНР
(1),ЧЗ (3),
Золотарев В.С., Барашьян В.Ю., Карпова Е.Н., Черенков А.Я. Финансы предприятий
Общ.
(2), КГД
и финансовый менеджмент: 100 экзаменационных вопросов и ответов: Учеб.
(2), АУЛ (190)
пособие. – Ростов н/Д.: РГЭУ «РИНХ», 2009. – 176 с.
ЧЗ (4),
Ковалев В.В., Ковале В.В.Корпоративные финансы и учет: понятия, алгоритмы,
КНР (1),
показатели.Учебное пособие для ВУЗов – М.: КноРус, 2010. - 768 с.
ЧЗЮФ (2),
29
АУЛ (90)
4.
Корпоративные финансы: Учеб. пособие для студентов, магистрантов, аспирантов /
В. Ю. Барашьян, Е. Н. Карпова, А. Я. Черенков; Рост. гос. экон. ун-т (РИНХ). –
Ростов н/Д.: Изд-во РГЭУ (РИНХ), 2011. – 181 с.
КНР (1)
ЧЗ (2)
Общ.(2)
АУЛ (60)
5.
Финансовый менеджмент: учеб. для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся
по спец. «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая
экономика»/ под ред. засл. деят. науки РФ, д.э. наук, проф. В.С. Золотарева; Рост. гос.
экон. ун-т «РИНХ». – М.: Перспектива, 2009. – 376 с.
6.
Финансовый менеджмент: учеб. для студентов вузов, обучающихся по спец.
"Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / под ред. проф. Е. И. Шохина. 3-е изд., стер. - М. : КНОРУС, 2011. - 480 с.
ЧЗ (3),
ОБЩ (2), КНР
(1), КГД (2),
ЧЗЮФ (2),
АУЛ (490)
АУЛ (43)
7.
Финансы организаций (предприятий) [Текст]: учеб. для студентов вузов,
обучающихся по экон. спец., спец. 080105 "Финансы и кредит" / ред. Н. В. Колчина. 4-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 383 с.
КНР (1), КГД
(2), ЧЗЮФ (1),
ЧЗ (3), Общ.
(2), АУЛ (21)
8.
Чараева, Марина Викторовна. Финансовый менеджмент [Текст] : учеб. пособие для
студентов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит" / М. В. Чараева. - Ростов н/Д :
МарТ : Феникс, 2010. - 336 с.
КНР (1)
ЧЗ (3)
Общ. (2)
КГД (2)
АУЛ (492)
9.
10.
Дополнительная литература:
Бочаров В.В., Леонтьев В. Е. Корпоративные финансы: Учебник для вузов. – СПб.:
Питер, 2004. – 592с.
Брейли Р. Принципы корпоративных финансов. – М.: Олимп-Бизнес, 2009. – 1008 с.
КНР (1)
КГД (2)
ЧЗ (3)
ЧЗЮФ (1)
КНР (1), ЧЗ
(2), КГД (2)
ЧЗ (2),
КНР (1)
КНР (1)
КГД (1)
ЧЗ (1)
11.
Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент [Текст] : учеб. для студентов экон. вузов,
обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / Л. Е.
Басовский. - М. : ИНФРА-М, 2011. - 240 с.
12.
Иванова Е.А., Шишикина Л.В. Корпоративное управление. Учебное пособие. –
Ростов-на-Дону, Феникс, 2007.
Карпова Е.Н., Кочановская О.М. Долгосрочная финансовая политика предприятия:
Учебное пособие для студентов высш. учеб. заведений, обучающихся по спец.
«Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Мировая экономика» /
Ростовский государственный экономический университет (РИНХ). – Ростов н/Д,
2010.  170 с.
Ковалева А.М., Скамай Л.Г., Лапуста М.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 4-е изд.,
испр. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2007 (2009). – 522 с.
КНР (1),
Метод. каб.(4)
КНР (1)
АУЛ (100)
Когденко В.Г. Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика: учеб. пособие
для студентов вузов, обучающихся по спец-тям «Финансы и кредит», «Бух учет,
анализ и аудит», «Мировая экономика», «Налоги и налогообложение». – М.:
ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 471 с.
Краткосрочная и долгосрочная финансовая политика [Текст] : учеб. пособие для
студентов вузов, обучающихся по спец. "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и
аудит", "Мировая экономика" и "Налоги и
налогообложение" / В. Г. Когденко,
М. В. Мельник, И. Л. Быковников. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. - 471 с.
КНР (1),
ЧЗ (2), КГД
(1), ОБЩ (1),
АУЛ (25)
Лихачева О.Н., Щуров С.А. Долгосрочная и краткосрочная финансовая политика
предприятия: Учеб. пособие / Под ред. И.Я. Лукасевича. – М.: Вузовский учебник,
2009. – 288 с.
Финансы и кредит./ Под ред. проф.Н.Г. Кузнецова, проф. К.В. Кочмолы, проф. Е.Н.
Алифановой – Ростов н/Д: Феникс. – 2010.- 443с.
КНР (3),
ЧЗ (1)
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник для вузов/ Под ред. Е.С.
Стояновой. - 6-е изд. - М.: Перспектива, 2007. – 656 с.
КНР (1), ЧЗ (3),
Общ. (3), КГД
(1), АУЛ (3)
КНР (1)
КГД (1)
ЧЗ (2)
Общ. (1)
АУЛ (25)
КНР (1), ЧЗ
(3), Общ. (2),
КГД (1), АУД
(399
ЧЗ (3),
АУЛ (100)
3.2. Материально-технические
30
№
ауд.
308*
228*
Основное оборудование, стенды, макеты, компьютерная
техника, наглядные пособия и другие дидактические
материалы, обеспечивающие проведение лабораторных и
практических занятий, научно-исследовательской работы
студентов с указанием наличия
Ноутбук и проектор для демонстрации слайдов в
программной среде POWER-POINT
Компьютеры со средствами Интернет
Основное назначение (опытное,
обучающее, контролирующее) и
краткая характеристика использования
при изучении явлений и процессов,
выполнении расчетов
Обучающее
демонстрационное
оборудование
Обучающее, для поиска информации в
среде Интернет
4. Текущий контроль успеваемости и промежуточная аттестация
№
1.
Тесты (демонстрационный вариант), темы курсовых работ/проектов, вопросы для текущего контроля, для
подготовки к зачету, экзамену
Текущий контроль успеваемости
Модуль 1 «Теоретические и организационные основы корпоративных финансов»
Текущий контроль по модулю 1 включает в себя 4 варианта решения 10 тестовых заданий. Каждое
правильно решенное тестовое задание оценивается в 1 балл.
Образец варианта:
Тестовые задания (укажите правильные варианты ответов):
1. Преимуществами корпоративной формы бизнеса являются …
а)
простота и низкие издержки организации;
б)
упрощённый характер налогообложения;
в)
ограниченная ответственность собственников корпорации;
г)
минимальное использование государственной финансовой помощи.
2. Выделите специфические признаки финансов корпораций как экономической категории:
а) денежный характер финансовых отношений;
б) распределительный характер финансовых отношений;
в) финансовые отношения опосредуют двухстороннее движение стоимости;
г) финансовые отношения характеризуются товарной формой;
д) финансовые отношения выражают одностороннее движение стоимости;
е) финансовые отношения выражаются в различных формах расчетов.
3. Финансы корпораций выполняют функции:
а) распределительную и контрольную;
б) планово-экономическую;
в) обслуживающую;
г) организационно-распорядительную.
4. Основными принципами организации финансов корпораций являются:
а) самообеспечение хозяйствующего субъекта;
б) самофинансирование;
в) самокредитование;
г) контроль за финансово-хозяйственной деятельностью;
д) самоокупаемость.
5. Сущность финансовой работы в организации заключается:
а) в обеспечении кругооборота основного и оборотного капитала и поддерживании финансовых
отношений, сопутствующих коммерческой деятельности;
б) управлении коммерческой деятельностью;
в) обеспечении финансовыми ресурсами хозяйственной деятельности;
г) обеспечении платежей по обязательствам организации.
6. В области оперативной работы финансовая служба:
а) определяет потребности в оборотном капитале;
б) осуществляет контроль за использованием по назначению собственного и заемного капитала;
в) обеспечивает в установленные сроки платежи в бюджет, выплату процентов по кредитам банков,
выдачу заработной платы и выполнение других кассовых операций, оплату счетов поставщиков;
г) разрабатывает план капитальных вложений с необходимыми расчетами.
7. Контрольно-аналитическая работа финансовой службы включает в себя:
а) составление кассовых планов в учреждения банков;
б) обеспечение финансирования затрат плана;
в) составление сведений о поступлении средств и справок о ходе выполнения показателей финансового
31
плана и финансового состояния;
г) постоянный контроль за выполнением показателей финансового, кассового и кредитного планов,
планов по прибыли и рентабельности.
8. В деятельности финансовой службы выявление источников финансирования – это…
а) оперативная работа;
б) финансовое планирование;
в) контрольно-аналитическая работа;
г) учетная работа.
9. Финансовый контроль представляет собой …
а) финансовый рычаг
б) метод управления финансовыми ресурсами предприятий
в) финансовый инструмент, обеспечивающий реализацию управленческих решений предприятия
10. Акционерное общество представляет собой официально зарегистрированное:
а) объединение нескольких физических лиц;
б) объединение нескольких физических и юридических лиц;
в) объединение капиталов;
г) объединение нескольких юридических лиц.
2.
Модуль 2 «Финансовые ресурсы и капитал корпорации»
Текущий контроль по модулю 2 включает в себя 4 варианта решения 10 тестовых заданий и одной
хозяйственной ситуации. Каждое правильно решенное тестовое задание оценивается в 1 балл, правильно
решенная хозяйственная ситуация оценивается в 3 балла.
Образец варианта:
Задание 1:
Тестовые задания (укажите правильные варианты ответов):
1. Определите методы оценки основных средств по остаточной стоимости:
а) по балансовой стоимости за вычетом износа;
б) по стоимости приобретения или создания с сопутствующими затратами;
в) по действующим ценам;
г) по современной стоимости на определенную дату с применением коэффициентов.
2. Назовите основные источники финансирования инвестиций в основной капитал:
а) выручка от реализации продукции, работ, услуг;
б) прибыль, амортизационные отчисления, долгосрочные кредиты;
в) краткосрочные кредиты банков;
г) целевые источники и финансирование.
3. Назовите способы начисления амортизации, предусмотренные Налоговым кодексом:
а) уменьшаемого остатка;
б) сложение чисел лет сорока полезного использования;
в) линейный и нелинейный;
г) списание пропорционально объему выпущенной продукции.
4. Стоимость основных фондов, приходящихся на одного работника предприятия, показывает:
а) фондоемкость;
б) фондоотдачу;
в) фондовооруженность;
г) рентабельность основных фондов.
5. По функциональному признаку оборотные средства классифицируются как:
а) оборотные фонды и товарные запасы;
б) оборотные производственные фонды и фонды обращения;
в) товары и денежные средства;
г) дебиторская задолженность и производственные запасы.
6. В какую группу оборотных средств входит незавершенное производство?
а) в средства в производстве;
б) в средства в запасах;
в) в готовую продукцию на складах;
г) в производственные запасы.
7. Прирост оборотных средств – это…
а) повышение наличия оборотных средств над плановой потребностью;
б) увеличение потребности в оборотных средствах в планируемом периоде по сравнению с предыдущим;
в) сокращение потребности в оборотных средствах в планируемом периоде по сравнению с предыдущим;
г) уменьшение наличия оборотных средств по сравнению с плановой потребностью.
8. Какие показатели отражает эффективность использования оборотных средств?
а) рентабельность активов;
32
–
–
–
–
–
–
–
3.
б) ликвидность активов;
в) оборачиваемость;
г) платежеспособность.
9. Какие методы применяются для расчета потребности в оборотных средствах?
а) метод прямого счета, аналитический, коэффициентный;
б) расчетный, аналитический, нормативный;
в) метод прямого счета, нормативный, метод средних величин;
г) аналитический, финансовый, факторный.
10. Что является источником формирования оборотного капитала при создании нового предприятия?
а) чистая прибыль;
б) уставный капитал;
в) амортизационные отчисления;
г) дебиторская задолженность.
Задание 2:
Задачи:
1. Рассчитайте потребность в оборотных средствах по незавершенному производству, используя
следующие данные:
производственная себестоимость валовой продукции по плану на квартал – 756 тыс. руб.;
производственная себестоимость товарной продукции по плану на квартал – 747 тыс. руб.;
длительность производственного цикла – 8 дней;
коэффициент нарастания затрат – 0,625.
2. Определите значение прямого коэффициента оборачиваемости, если:
длительность одного оборота в днях – 43 дня;
средние остатки оборотных средств – 18 тыс. руб.;
число дней в отчетном периоде – 360.
Модуль 3 «Расходы, доходы и прибыль корпорации»
Текущий контроль по модулю 3 включает в себя 4 варианта решения 10 тестовых заданий и одной
хозяйственной ситуации. Каждое правильно решенное тестовое задание оценивается в 1 балл, правильно
решенная хозяйственная ситуация оценивается в 3 балла.
Образец варианта:
Задание 1:
Тестовые задания (укажите правильные варианты ответов):
1. Источник возмещения затрат на производство и реализацию продукции – это…
а) прибыль предприятия;
б) уставной капитал;
в) выручка от реализации товарной продукции;
г) добавочный капитал.
2. Затраты классифицируются на постоянные и переменные:
а) по отношению к объему производства;
б) по калькуляционному признаку;
в) по степени однородности затрат;
г) по способу отнесения на единицу продукции.
3. В состав производственной себестоимости продукции включаются:
а) административные расходы;
б) операционные расходы;
в) внереализационные расходы;
г) внепроизводственные расходы.
4. Какой метод применяется для определения момента реализации продукции (работ, услуг)?
а) прямой;
б) кассовый;
в) аналитический;
г) расчетный.
5. На чем основан метод прямого счета при определении плановой выручки?
а) на прогнозе продаж в натуральном выражении;
б) на объеме произведенной продукции;
в) на гарантированном платежеспособном спросе;
г) на размере нереализованных остатков продукции.
6. При использовании расчетного метода определения плановой выручки учитываются:
а) запасы материальных ценностей на складе;
б) задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности;
33
–
–
–
–
–
–
4.
в) объем реализованной продукции в предыдущем периоду;
г) остатки нереализованной продукции на начало и конец планируемого периода.
7. Основные факторы роста прибыли:
а) увеличение объема выручки от реализации;
б) рост инвестиций, направляемых на экологические цели;
в) рост инвестиций в основные фонды;
г) цены на заготовляемые материальные ценности;
д) повышение качества продукции.
8. Аналитический метод планирования прибыли применяется:
а) для определения факторов максимизации прибыли;
б) при небольшом ассортименте выпускаемой продукции;
в) как дополнение к прямому методу в целях его проверки и контроля;
г) при большом количестве выпускаемой продукции.
9. Сила воздействия операционного рычага определяется как отношение:
а) прибыли от реализации к выручке, уменьшенной на переменные затраты;
б) выручки от реализации (за минусом переменных затрат) к прибыли от реализации;
в) результата от реализации после возмещения переменных затрат к прибыли организации;
г) выручки от реализации продукции (за минусом постоянных затрат) к чистой прибыли.
10. Рентабельность активов предприятия определяется как отношение:
а) балансовой прибыли к средней величине активов за период;
б) чистой прибыли к выручке от реализации;
в) чистой прибыли к средней величине активов предприятия за период;
г) балансовой прибыли к выручке от реализации.
Задание 2:
Задачи:
1. Определите величину запаса финансовой прочности (в % к выручке от продаж):
выручка от продаж – 2000 тыс. руб.;
переменные затраты – 1100 тыс. руб.;
постоянные затраты – 860 тыс. руб.
2. Определите величину прибыли на основании следующих данных:
маржинальный доход – 2840 тыс. руб.;
постоянные затраты – 1540 тыс. руб.;
выручка от продаж – 5540 тыс. руб.
Модуль 4 «Корпоративное финансовое планирование и
финансовые стратегии корпоративных слияний и поглощений»
Текущий контроль по модулю 4 включает в себя 4 варианта решения 10 тестовых заданий. Каждое
правильно решенное тестовое задание оценивается в 1 блалл.
Образец варианта:
Тестовые задания (укажите правильные варианты ответов)
1. Финансовое планирование – это…
а) метод управления финансовыми потоками;
б) процесс разработки и принятия целевых установок в количественном и качественном выражении, а
также определения путей их наиболее эффективного достижения;
в) система рационального управления движением денежных потоков, возникающих в процессе
хозяйственной деятельности предприятия;
г) метод организации финансового и управленческого учета, составления отчетности.
2. Перспективное финансовое планирование включает в себя:
а) определение цели, стратегии и тактики предпринимательской деятельности;
б) планирование повышения экономической эффективности предприятия;
в) разработку финансовых документов, обеспечивающих контроль над денежными потоками;
г) разработку финансовой стратегии предприятия и прогнозирование финансовой деятельности.
3. Финансовая стратегия представляет собой особую область:
а) перспективного финансового планирования
б) текущего финансового планирования
в) оперативного финансового планирования
4. Прогноз бухгалтерского баланса входит в состав:
а) финансовой отчетности организации;
б) перспективно финансового плана;
в) технико-экономического обоснования потребности в кредите;
г) текущего финансового плана.
5. Текущий финансовый план составляется на период, равный:
34
а) одному году;
б) одному кварталу;
в) трем годам;
г) десяти годам.
6. Оперативно финансовое планирование включает в себя составление и использование:
а) платежного календаря, кассового плана, расчета потребности в краткосрочном кредите;
б) финансовой отчетности для установления финансового контроля;
в) финансовых расчетов для оценки финансового состояния;
г) прогноза финансового состояния предприятия.
7. План движения денежных средств составляется:
а) нормативным методом;
б) коэффициентным методом;
в) прямым и косвенным методами;
г) аналитическим методом.
8. К методам финансового планирования относятся:
а) нормативный метод
б) метод денежных потоков
в) индексный метод
9. В российском законодательстве слияния и поглощения определены …..
а)
как разновидности форм реорганизации юридических лиц;
б)
как разновидность форм банкротства предприятий;
в)
как способ приватизации предприятий.
10. Корпоративные слияния и поглощения представляют собой:
а)
способы передачи собственности из одних рук в другие
б)
куплю-продажу активов и акций
в)
особые формы концентрации производства и капитала.
5.
Задание для выполнения контрольной работы для студентов заочной формы обучения
Выбор варианта контрольной работы определяется начальной буквой фамилии студента.
Начальная буква фамилии студента
А, Б, В, Г, Д
Е, Ж, З, И, К, Л
М, Н, О, П, Р
С, Т, У, Ф, Х, Ц
Ч, Ш, Щ, Э, Ю, Я).
Номер варианта
1
2
3
4
5
Вариант 1 (А, Б, В, Г, Д).
1. Инвестиции и инвестиционная деятельность корпораций. Основной капитал корпорации.
Сущность и классификация инвестиций. Инвестиции корпораций в основной капитал и внеоборотные
активы. Финансовые инвестиции. Инновационная деятельность как объект инвестирования.
Инвестиционная деятельность корпораций. Инвестиционная политика корпораций.
Экономическое содержание основного капитала. Источники финансирования инвестиций в основной
капитал. Финансирование инвестиций в нематериальные активы. Амортизация основных средств и
нематериальных активов. Основные стоимостные показатели эффективности использования основного
капитала.
2. Долгосрочные и краткосрочные источники финансирования деятельности корпораций, характеристика
и основные виды.
3. Практическое задание: Определить на сколько процентов увеличится прибыль, если организация
увеличит выручку от продажи продукции на 10%, на основании следующих данных: выручка от продажи
продукции – 50 млн.руб., маржинальный доход – 25 млн. руб., постоянные затраты – 10 млн.руб.
Вариант 2 (Е, Ж, З, И, К, Л).
1. Оборотный капитала корпорации и основы его организации.
Экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот оборотного капитала. Производственный
и финансовый цикл, их взаимосвязь. Современные методы определения потребности в оборотном
капитале корпорации. Источники формирования и восполнения недостатка оборотного капитала. Влияние
состояния оборотных средств на платежеспособность и финансовую устойчивость корпорации. Расчет
показателей эффективности использования оборотного капитала.
2. Внутренние и внешние источники корпоративного финансирования, характеристика и основные виды.
3. Практическое задание: Рассчитать совокупную минимальную потребность организации в оборотном
35
капитале и сумму его прироста (уменьшения) по данным таблицы:
Норматив
на начало
пл. года,
тыс. руб.
2 780
Однодневные
затраты в 4кв.
по смете затрат,
тыс. руб.
188
Норма
оборотных
средств,
дни или %
15 дней
1.
Сырье и основные
материалы
2.
Вспомогательные
материалы
220
6
40 дней
3.
Топливо
20
1
20 дней
4.
Запасные части для
ремонта
300
-
+10%
5.
Покупные
полуфабрикаты
500
-
+ 8%
6.
Тара
200
-
+20%
7.
Незавершенное
производство
3 000
300
12 дней
8.
Расходы
периодов
100
-
+10%
9.
Готовая продукция
2 800
302
10 дней
Х
Х
будущих
ВСЕГО:
Норматив
на конец
пл.года,
Прирост
(уменьшение)
норматива,
тыс. руб.
тыс. руб.
Вариант 3 (М, Н, О, П, Р).
1. Расходы корпораций.
Расходы организаций (корпораций) и отражение их в финансовой отчетности. Общая классификация
расходов. Группировка затрат по экономическим элементам и калькуляционным статьям. Законодательная
регламентация состава расходов, связанных с производством и реализацией. Планирование затрат на
производство и реализацию продукции. Система плановых бюджетов расходов.
2. Прямое долевое и долговое финансирование корпораций через механизмы рынка капитала. Банковское
кредитование как способ корпоративного финансирования.
3.Практическое задание: Определите рентабельность активов коммерческой организации, если
рентабельность продаж (коммерческая рентабельность) составляет 10%, а прямой коэффициент
оборачиваемости активов равен 3.
Вариант 4 (С, Т, У, Ф, Х, Ц).
1. Доходы корпораций.
Доходы организаций (корпораций) и отражение их в финансовой отчетности. Виды доходов корпорации.
Методы учета выручки от реализации в отечественной и зарубежной практике хозяйствования. Методы
планирования выручки от реализации, их преимущества и недостатки. Факторы, влияющие на объем и
своевременность поступления выручки от реализации. Ценовая политика корпорации. Формы и методы
регулирования цен корпорации. Методы установления цен производителем на выпускаемую продукцию.
Типовые ценовые стратегии. Выбор ценовой стратегии корпорации. Основные направления
распределения и использования выручки от реализации. Особенности распределения валютной выручки
корпораций.
2. Слияния и поглощения как фактор роста корпоративного бизнеса, их преимущества и недостатки.
Место и роль слияний и поглощений в стратегии корпоративной реструктуризации. Основные стратегии
слияний и поглощений. Значение оценки бизнеса при слияниях и поглощениях.
3. Практическое задание: Определить сумму прибыли (убытка) до налогообложения по следующим
данным: выручка от продаж (без НДС, акцизов) – 6200 тыс. руб.; себестоимость продукции – 5000 тыс.
руб.; реализовано излишнего оборудования на сумму 120 тыс. руб., расходы по демонтажу 5 тыс. руб.,
остаточная стоимость оборудования 70 тыс. руб.; получено доходов от долевого участия в деятельности
36
другого предприятия – 30 тыс. руб.; покрыты расходы по возмещению причиненных убытков другим
предприятиям 20 тыс. руб.; покрыты затраты по аннулированному заказу – 25 тыс. руб.; получены
дивиденды по акциям других эмитентов – 40 тыс. руб.; выявлена в отчетном периоде прибыль прошлых
лет – 15 ; покрыты судебные издержки и арбитражные расходы – 5 тыс. руб.; списаны убытки от хищений,
виновники которых по решению суда не установлены – 5 тыс. руб.
Вариант 5 (Ч, Ш, Щ, Э, Ю, Я).
1.Формирование, распределение и использование прибыли корпорации.
Экономическая сущность прибыли и ее функции. Содержание и порядок расчета показателей прибыли.
Факторы, влияющие на величину прибыли корпорации. Методы планирования прибыли, сфера
применения, преимущества и недостатки. Взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации
продукции (анализ безубыточности, CVP). Распределение и использование прибыли корпорации. Виды
рентабельности и порядок их расчета.
2. Собственные и заемные источники финансирования
деятельности корпорации. Особенности
инновационного финансирования корпорации.
3. Практическое задание: Балансовая стоимость оборудования предприятия составляет 2000 тыс.руб. Срок
полезного использования оборудования – 4 года. Определить долю амортизационных отчислений в
первую половину срока эксплуатации оборудования, используя способ списания стоимости по сумме
чисел лет срока полезного использования объекта основных средств.
6.
1.
Промежуточная аттестация
Вопросы к зачету
по дисциплине «Корпоративные финансы»
Дайте характеристику корпорации, ее преимуществам и недостаткам как формы организации и
ведения бизнеса. Основные виды корпоративных структур в российской экономике. Сущность и
функции финансов корпораций.
2.
Охарактеризуйте принципы организации и эффективного управления корпоративными финансами в
рыночных условиях хозяйствования.
3.
Проанализируйте организацию финансовой работы в корпорации, цель и задачи финансовых служб.
4.
Охарактеризуйте основные направления оперативной финансовой работы в корпорации.
5.
Оцените роль корпоративного финансового контроля в системе управления финансами корпораций.
6.
Раскройте понятие корпоративной отчетности и стандарты раскрытия корпоративной финансовой
информации.
7.
Дайте характеристику экспресс-диагностики корпоративной отчетности.
8.
Раскройте понятия финансовое состояние и финансовая устойчивость корпорации.
9.
Понятие финансовых ресурсов корпораций. Классификация источников, видов и способов
корпоративного финансирования
10. Краткосрочные источники финансирования деятельности корпораций, характеристика и основные виды.
11. Долгосрочные источники финансирования деятельности корпораций, характеристика и основные виды.
12. Внутренние и внешние источники корпоративного финансирования, характеристика и основные виды.
13. Раскройте состав собственных и заемных источников финансирования деятельности корпорации.
14. Оцените роль процесса самофинансирования как способа корпоративного финансирования.
15. Охарактеризуйте прямое долевое и долговое финансирование корпораций через механизмы рынка
капитала.
16. Дайте характеристику банковского кредитования как способа корпоративного финансирования.
37
17. Охарактеризуйте коммерческое кредитование и его особенности.
18. Оцените роль лизингового финансирования как способа корпоративного финансирования.
19. Охарактеризуйте роль бюджетного финансирования и его основные формы.
20. Особенности инновационного финансирования корпорации.
21. Охарактеризуйте краткосрочное и долгосрочное международное финансирование корпораций.
22. Раскройте содержание, цели и задачи формирования корпоративной финансовой политики.
23. Основные подходы к определению сущностной трактовки капитала, его значение в деятельности
корпорации.
24. Проанализируйте собственный капитал и порядок его формирования. Основные элементы
собственного капитала корпорации.
25. Дайте характеристику уставного капитала предприятия: порядок его формирования, назначение,
способы увеличения (уменьшения).
26. Значение добавочного капитала, его состав и направления использования.
27. Назначение, особенности формирования и направления использования резервного капитала.
28. Оцените роль нераспределенной прибыли и ее реинвестирование в активы корпорации.
29. Дайте сравнительную характеристику собственного и заемного капитала корпорации. Заемный
капитал и основные формы его привлечения.
30. Охарактеризуйте кредитные источники формирования долгосрочного заемного капитала корпораций.
31. Дайте характеристику облигационным займам, их преимуществам и недостаткам
привлечения долгосрочных заемных финансовых ресурсов.
как источника
32. Оцените роль финансового лизинга как инструмента долгосрочного финансирования деятельности
корпорации.
33. Охарактеризуйте сущность, классификацию и значение инвестиций в деятельности корпораций.
Инвестиционная деятельность корпораций.
34. Раскройте инновационную деятельность как объект инвестирования.
35. Охарактеризуйте экономическое содержание, состав и виды денежной оценки основного капитала.
36. Проанализируйте
источники
формирования
и
воспроизводства
Воспроизводственная структура инвестиций в основной капитал.
основного
капитала.
37. Раскройте процесс финансирования инвестиций в нематериальные активы.
38. Охарактеризуйте понятие амортизации, ее роль в воспроизводственном процессе. Способы
начисления амортизационных отчислений для целей бухгалтерского учета, сферы их применения,
преимущества и недостатки.
39. Раскройте методы начисления амортизации для целей налогообложения прибыли.
40. Дайте характеристику стоимостным показателям эффективности использования основного капитала.
41. Раскройте экономическое содержание оборотного капитала. Кругооборот оборотного капитала.
Производственный и финансовый цикл, их взаимосвязь.
38
42. Охарактеризуйте организацию оборотных средств корпорации. Состав и структура оборотных
средств. Классификация оборотных средств. Источники формирования оборотного капитала
корпорации.
43. Раскройте методы определения потребности в оборотном капитале корпорации.
44. Охарактеризуйте определение потребности в оборотном капитале для формирования запасов сырья,
материалов и других аналогичных ценностей.
45. Охарактеризуйте определение потребности в оборотном капитале по незавершенному производству
и готовой продукции.
46. Дайте характеристику расчету и оценке показателей оборачиваемости оборотного капитала. Пути
повышения эффективности использования оборотного капитала.
47. Оцените роль рентабельности
как обобщающего показателя эффективности использования
оборотного капитала, ее взаимосвязь с финансовой устойчивостью и платежеспособностью
корпорации. Оценка финансовой устойчивости исходя из степени покрытия запасов и затрат
источниками средств.
48. Охарактеризуйте экономическое содержание расходов корпорации, их классификация для целей
бухгалтерского и налогового учета.
49. Раскройте значение группировки затрат, связанных с производством и реализацией, по
экономическим элементам и статьям расходов. Состав затрат на производство и реализацию
продукции.
50. Законодательная регламентация расходов на производство и реализацию продукции. Состав
элементов расходов для целей налогообложения.
51. Раскройте методы планирования затрат на производство и реализацию продукции и пути их
снижения в корпорации.
52. Охарактеризуйте экономическое содержание и виды доходов корпораций, их классификация для
целей бухгалтерского и налогового учета. Выручка от реализации и методы ее учета. Основные
направления распределения и использования выручки от реализации.
53. Раскройте содержание методов планирования выручки от
преимущества и недостатки.
реализации (объемов продаж), их
54. Проанализируйте факторы, влияющие на объем и своевременность поступления выручки от
реализации. Ценовая политика корпорации. Формы и методы регулирования цен корпорацией.
55. Охарактеризуйте экономическое содержание и функции прибыли как важнейшей финансовой
категории. Виды прибыли и порядок их формирования.
56. Раскройте методы планирования прибыли, их сфера применения, преимущества и недостатки.
57. Оцените роль планирования прибыли на основе определения точки безубыточности и эффекта
операционного (производственного) рычага.
58. Раскройте взаимосвязь выручки, расходов и прибыли от реализации продукции.
рентабельности. Точка безубыточности и варианты ее расчета. Запас финансовой прочности.
Порог
59. Охарактеризуйте чувствительность прибыли к изменению объема продаж. Сила воздействия
операционного рычага.
60. Оцените основные направления распределения и использования прибыли корпораций.
39
61. Дайте характеристику показателей рентабельности и порядок их расчета. Факторы, влияющие на
уровень рентабельности.
62. Охарактеризуйте содержание, принципы и методы финансового планирования в корпорации.
63. Охарактеризуйте стратегическое финансовое планирование и развитие корпоративного бизнеса.
64. Раскройте виды, состав и структура перспективных финансовых планов.
65. Проанализируйте виды, состав и структура текущих финансовых планов.
66. Охарактеризуйте виды, состав и структура оперативных финансовых планов.
67. Дайте характеристику корпоративному налоговому планированию.
68. Оцените роль использования информационных технологий в корпоративном финансовом
планировании. Подсистемы финансового планирования в корпоративных интегрированных системах.
69. Проанализируйте внутренние и внешние факторы роста корпоративного бизнеса. Слияния и
поглощения как фактор роста корпоративного бизнеса, их преимущества и недостатки.
70. Охарактеризуйте место и роль слияний и поглощений в стратегии корпоративной реструктуризации.
Основные стратегии слияний и поглощений. Значение оценки бизнеса при слияниях и поглощениях.
5. Дополнения и изменения в рабочей программе на учебный год _____/_____
Следующие записи относятся к п.п.
Автор
Барашьян В.Ю.
Чумаченко Е.А.
Зав.кафедрой
Принято УМУ_______________________________________Дата:_________________
40
41