ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ» ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА к годовому бухгалтерскому балансу за 2007 год 1.Общие сведения о ОАО «Тепловые сети». Настоящая пояснительная записка к годовому бухгалтерскому балансу составлена исходя из данных сопоставимой бухгалтерской отчетности (данные по деятельности МУП «Тепловые сети» за период с 01 января 2006 года по 30 июня 2006 года без учета расходов, связанных с реорганизацией; данные по деятельности ОАО «Тепловые сети» за период с 01 июля 2006 года по 31 декабря 2006 года без учета расходов, связанных с реорганизацией) и фактических данных за 2007 год. Открытое акционерное общество «Тепловые сети» (далее ОАО ТС) создано в результате реорганизации Муниципального унитарного предприятия «Тепловые сети» в форме преобразования в открытое акционерное общество на основании Постановления Главы Администрации ЗАТО Северск от 16.06.2006 г N 1416 «О создании открытого акционерного общества «Тепловые сети». ОАО ТС является правопреемником МУП «Тепловые сети». Акционером ОАО ТС является муниципальное образование ЗАТО Северск в лице Управления имущественных отношений Администрации ЗАТО Северск. Акции ОАО «Тепловые сети» в полном объеме (30 464 акции) принадлежат муниципальному образованию ЗАТО Северск. Объекты основных средств (кроме наружных тепловых сетей) согласно передаточного акта, утвержденного Решением Думы городского округа ЗАТО Северск от 20.04.2006 № 12/3 «Об определении условий приватизации МУП ТС», переданы в качестве вклада акционера в уставный капитал ОАО ТС, в счет оплаты полученных акций. Наружные тепловые сети ОАО ТС переданы в эксплуатацию на основании договора аренды муниципального имущества № 1000 от 18.04.2007 г. Основными направлениями деятельности ОАО ТС являются: -распределение, передача, сбыт и контроль использования тепловой энергии; -содержание, обслуживание, ремонт и восстановление тепловых сетей; -монтаж новых тепловых сетей; -монтаж новых, техническое обслуживание и ремонт внутренних инженерных систем зданий (помещений); -монтаж новых, техническое обслуживание и ремонт электрических сетей освещения, силового оборудования, пожарно-охранной сигнализации; -монтаж нового, техническое обслуживание и ремонт станочного, насосного, грузоподъмного, вентиляционного оборудования, фильтров (механическая и электрическая часть); 1 -монтаж новых, техническое обслуживание и ремонт приборов учета тепловой энергии; -монтаж, техническое обслуживание и ремонт вентиляционных систем; -изготовление, ремонт отдельных деталей и узлов сантехнических инженерных систем; -производство общестроительных работ; -составление проектно-сметной документации; -оказание бытовых услуг; -оказание оздоровительных и косметических услуг: массаж, ФТО (солярий), гидропатия; -торгово-закупочная деятельность товаров потребления и организация общественного питания (закусочная БОТ), проведение музыкальных развлекательных программ; -предоставление в аренду нежилых помещений, находящихся на балансе Общества. Рынком реализации продукции, работ и услуг предприятия является территория ЗАТО Северск. ВЫРУЧКА (без НДС) от реализации по основным видам деятельности ОАО «Тепловые сети» Таблица 1 Наименование вида деятельности 1.Выручка от реализации – ВСЕГО В том числе 1.1.распределение, передача и сбыт тепловой энергии (без возмещения убытков и льгот) 1.2.услуги по техническому обслуживанию 1.3.услуги бани оздоровительного типа 1.4.прочие услуги Справочно: 1.1.распределение, передача и сбыт тепловой энергии (с возмещением убытков и льгот минус НДС, начисленный и уплаченный в соответ- 2006 год Выручка, Удельный вес, тыс. руб. %% 2007 год Выручка, Удельный тыс. руб. вес, %% 310 150,6 100,00 373 729,8 100,00 275 546,9 88,84 325 591,3 87,12 24 192,3 7,80 24 504,6 6,56 7 475,1 2 936,3 2,41 0,95 8 162,0 15 471,9 2,18 4,14 511 729,8 518 531,3 2 ствии с действующим законодательством) Наибольший удельный вес в выручке от реализации продукции, работ и услуг в 2007 году занимало распределение, передача и сбыт тепловой энергии – 87,12% общего объема продаж (без НДС), или 325 591,3 тыс. руб. Выручка от реализации тепловой энергии формируется на основании натуральных показателей (Гкал) и регулируемых тарифов. В 2007 году тариф на реализацию тепловой энергии потребителям (кроме населения) (421,70 руб. за 1 Гкал без НДС) увеличился по сравнению с 2006 годом (364,50 руб. за 1 Гкал без НДС) на 15,69%. Реализация тепловой энергии потребителям (кроме населения) производилась по регулируемым тарифам согласно Приказа РЭК Томской области от 25.10.2006 г № 41/252. Выручка от реализации тепловой энергии учитывается согласно требований о раздельном учете и подразделяется на реализацию тепловой энергии населению по тарифам ниже себестоимости и реализацию тепловой энергии прочим потребителям по экономически обоснованным тарифам. Реализация тепловой энергии населению города производилась по регулируемым тарифам в период: -с 01.01.2007 года по 31.12.2007 года согласно Решению Думы городского округа ЗАТО Северск от 23.11.2006 г № 23/12 в размере 335,58 рублей, включая НДС; -с 01.01.2006 года по 31.03.2006 года согласно Решению СНП ЗАТО Северск № 60/4 от 23.12.2004 г в размере 259,00 рублей, включая НДС: -01.04.2006 года по 31.12.2006 года согласно Решению Думы городского округа ЗАТО Северск № 11/14 от 30.03.2006 г в размере 273,10 руб., включая НДС. Усредненный тариф на тепловую энергию для населения в 2006 году составлял 269,58 руб. за 1 Гкал с НДС, таким образом, в 2007 году по сравнению с 2006 годом тариф возрос на 24,48% . Общий объем выручки от реализации тепловой энергии в 2007 году по сравнению с аналогичным показателем 2006 года увеличился на 18,16% (или на 50 044,4 тыс. руб.). При этом выручка от реализации тепловой энергии в 2007 году, по сравнению с аналогичным показателем 2006 года, прочим потребителям (без населения) возросла на 4,89% (или 4 325,7 тыс. руб.), а выручка от реализации тепловой энергии населению увеличилась на 24,45% (или на 45 718,7 тыс. руб.). Увеличение выручки от реализации тепловой энергии прочим (без населения) потребителям произошло в связи с увеличением тарифа на тепловую энергию (на +10 433,4 тыс. руб.) и изменением количества потребителей (на –6 107,7 тыс. руб.). Увеличение выручки в 2007 году по сравнению с 2006 годом от реализации тепловой энергии населению на 24,45% связано с увеличением тарифа 3 на тепловую энергию для населения (на 47 969,6 тыс. руб., или на 24,48%) и со снижением количества потребленной тепловой энергии (отсутствие в 2007 году аномально низкой температуры, которая зафиксирована в начале 2006 года. Следующим, по удельному весу в общем объеме продаж 2007 года, является техническое обслуживание имущества (сантехническое оборудование, тепловые сети, электросети и электрооборудование, станочное, вентиляционное оборудование и насосы) предприятий и организаций ЗАТО Северск – 6,56%. Доходы от оказания услуг по техническому обслуживанию в 2007 году по сравнению с аналогичным показателем 2006 года увеличились на 1,29% (или на 312,3 тыс. руб.). Увеличение выручки от реализации услуг по техническому обслуживанию носит незначительный характер (менее 5%) В 2007 году тарифы на оказание услуг по техническому обслуживанию по сравнению с 2006 годом не повышались. Выручка в 2007 году от прочих видов деятельности ОАО ТС (оказание автоуслуг, капитальный ремонт и реконструкция наружных тепловых сетей и т. п.) в совокупности составляет 4,14% (или 15 471,9 тыс. руб.) общего объема доходов предприятия, то есть носит несущественный характер (менее 5%). Выручка от оказания услуг баней оздоровительного типа (БОТ) формировалась в соответствии с требованиями законодательства по деятельности, переведенной на уплату единого налога на вмененный доход. Общая выручка БОТ в 2007 году возросла по сравнению с 2006 годом на 9,19% (или на 686,9 тыс. руб.) и удельный вес ее в общем объеме продаж составил в 2007 году 2,18%. В 2007 году возникновение обязательств ОАО ТС перед бюджетом по налоговым платежам (Кт 68) формировалось по моменту «Отгрузки» (по начислению). Налоговые обязательства предприятия в 2007 году исполнены в полном объеме. Показатели финансово-хозяйственной деятельности ОАО ТС в 2007 году по сравнению с аналогичными показателями 2006 года сохранили положительную тенденцию: 1.Снизился показатель соотношения текущей кредиторской задолженности к величине активов предприятия с 0,91 по состоянию на 01.01.2007 года до 0,88 по состоянию на 01.01.2008 года (или на 3,3%). 2.Величина чистых активов предприятия увеличилась на 1 115,0 тыс. руб. (или на 7,5%) по состоянию на 01.01.2008 года по сравнению с данным показателем по состоянию на 01.01.2007 года. 3.Коэффициент общей ликвидности по состоянию на 01.01.2007 года по сравнению с аналогичным показателем по состоянию на 01.01.2008 года не изменился (на 01.01.2007 - 0,9; на 01.01.2008 г – 0,9). При этом увеличилась стоимости внеоборотных активов, удельный вес которых в общем объ4 еме имущества предприятия составлял по состоянию на 01.01.2007 года 16,0%, по состоянию на 01.01.2008 года аналогичный показатель составил 21,5%. Таким образом, в 2007 году произошло перераспределение имущества предприятия в части увеличения стоимости внеоборотных активов (на 5 515,0 тыс. руб.) и уменьшения стоимости оборотных активов (на 22 565,0 тыс. руб.). Данная ситуация имеет две стороны: положительная заключается в том, что происходит увеличение стоимости муниципального имущества, то есть имущества единственного акционера предприятия; отрицательная заключается в том, что средства предприятия отвлекаются из оборота и замораживаются на длительный срок во внеоборотных активах (в последствии переносят свою балансовую стоимость частями в виде амортизационных отчислений в период полезного срока использования объектов внеоборотных активов). 4.Затраты на 1 рубль доходов (с учетом сумм возмещения убытков и льгот) возросли на 1,99% (или с 0,954 руб. до 0,973 руб.). Совокупные расходы предприятия (общая сумма себестоимости) в 2007 году возросли по сравнению с 2006 годом на 9,74%, или на 47 421 тыс. руб. При этом расходы предприятия на покупную тепловую энергию, получаемую от ФГУП СХК, в 2007 году увеличились по сравнению с 2006 годом на 8,65%. (или на 36 944 тыс. руб.). Увеличение расходов на покупную тепловую энергию в 2007 году составило 77,9% общего объема увеличения себестоимости. При этом удельный вес стоимости покупной тепловой энергии, получаемой от ФГУП СХК, в общей сумме себестоимости снизился с 87,8% в 2006 году до 86,9% в 2007 году. 4.Сохранен в 2006 году опережающий прирост доходов предприятия по отношению к приросту расходов. Прирост доходов предприятия (с возмещением убытков и льгот минус НДС, начисленный в соответствии с действующим законодательством) составил в 2007 году по отношению к 2006 году 10,7%, прирост расходов составил 10,4% (с учетом расходов на покупную тепловую энергию), прирост расходов предприятия без учета расходов на покупную тепловую энергию – 22,7%. Обособленных подразделений, дочерних и зависимых организаций ОАО ТС не имеет. Бухгалтерский учет на предприятии осуществлялся в соответствии с действующим законодательством по бухгалтерскому учету и налогообложению, положения которого, касающиеся деятельности предприятия, были закреплены в учетной политике ОАО ТС. Существенных изменений в учетной политике в 2007 году по сравнению с 2006 годом не произошло. 2.Расшифровка отдельных показателей бухгалтерской отчетности. 2.1.Основные средства. Основные средства ОАО ТС получило в собственность в качестве вклада в уставный капитал. 5 Всего в 2007 году введено в эксплуатацию основных средств общей балансовой стоимостью 3 625 тыс. руб., в том числе: Переоценки основных фондов в 2007 году не производилось. 2.2.Материально-производственные запасы. Поступление и списание в производство МПЗ осуществлялось по фактической себестоимости приобретения. 2.3.Финансовые вложения. Финансовые вложения представляют собой участие ОАО ТС в уставном капитале других организаций в соответствии с их учредительными документами в общей сумме 661 тыс. руб. по состоянию на 01.01.2008 года, в том числе: 1.ОАО ДО «Синий Утес» 524,9 тыс. руб. 2.НВФ «Инновация» 12,1 тыс. руб. 3.База отдыха п. Самусь 120,0 тыс. руб. 4.Северский научно-технологический парк 2,0 тыс. руб. 5.Фонд пожарной безопасности 2,0 тыс. руб. В залоге ценных бумаг и других финансовых вложений ОАО ТС не имеет. Резерв по обесценивание финансовых вложений не создавался. 2.4.Обязательства. Кредитов и займов ОАО ТС не имеет. Кредиторская задолженность ОАО ТС составляет по состоянию на 01.01.2008 г 133 046 тыс. руб. Снижение величины кредиторской задолженности к аналогичному показателю по состоянию на 01.01.2007 года составило 19 464 тыс. руб. Просроченной задолженности нет. Расчеты по оплате труда производились своевременно в соответствии с условиями Коллективного договора и трудового законодательства РФ. Расчеты с бюджетом по налоговым и обязательным платежам в бюджеты всех уровней осуществлялись в полном объеме. Просроченной задолженности по налоговым и иным обязательным платежам нет. 3.Бюджетное финансирование. С 01.01.2002 года ОАО ТС является прямым получателем бюджетных средств на возмещение убытков от реализации тепловой энергии населению города по регулируемым ценам ниже фактической себестоимости, а также льгот по тепловой энергии, начисление которых осуществляется ежемесячно согласно данных согласованных с Планово-экономическим управлением Администрации ЗАТО Северск. В 2007 году начислено всего 192 941,3 тыс. руб. (с учетом НДС), в том числе: 1.На возмещение убытков от реализации тепловой энергии населению по ценам ниже себестоимости 150 716,8 тыс. руб., 6 2.На возмещение расходов по предоставлению льгот населению по тепловой энергии в соответствии с действующим законодательством - всего 42 224,5 тыс. руб., Возмещение убытков от реализации тепловой энергии населению города производилось в 2007 году бюджетным финансированием согласно бюджетных росписей. Поступившие ОАО ТС бюджетные средства были в полном объеме использованы по целевому назначению. Учет начисленных и возмещенных расходов по реализации тепловой энергии по ценам ниже себестоимости производился на балансовом счете 86 и в полном объеме полученные средства направлялись на оплату тепловой энергии ФГУП СХК. Главный бухгалтер ОАО ТС ________________Т. Н. Рюмшина 7