2. Организационный план - Министерство экономического

Бизнес-план
Студия стиля для домашних животных
“Зверевъ Парикмахер”
Руководитель: Макаренко Анна Андреевна
СГАУ им.Королева, 9905759, makapohk@mail.ru
Изрюмова Наталья Владимировна
СГАУ им.Королева, 89277663794
Студия стиля для домашних животных: оказание парикмахерских услуг
животным, продажа одежды для животных, аксессуаров и кормов
Стоимость реализации проекта 1 600 000 руб.
Предполагается инвестирование
Самара, 2009 г.
Содержание
Резюме .................................................................................................................................................3
1. Описание проекта .......................................................................................................................5
1.1 Введение ....................................................................................................................................5
1.2 Описание продукции и услуг ..................................................................................................5
1.3. Описание бизнеса ....................................................................................................................7
1.3.1 Целевая аудитория............................................................................................................7
1.3.2 Средняя сумма чека ..........................................................................................................7
1.3.3 Технологическая цепочка ..................................................................................................8
1.4 Стратегия развития салона ......................................................................................................9
2. Организационный план ...............................................................................................................10
1.1 Организационно-правовая форма .........................................................................................10
1.2 Санитарно-гигиенические требования к студии стиля ......................................................10
1.3 План по персоналу .................................................................................................................11
1.4 Требования к персоналу и его функциональные обязанности ..........................................12
3. Маркетинговый план ...................................................................................................................13
2.1 Обзор рынка услуг для животных ........................................................................................13
2.2 Анализ ситуации в регионе ..................................................................................................14
2.2.1 Анализ лидеров рынка .....................................................................................................14
2.2.2 Обзор прочих игроков рынка ..........................................................................................14
2.3. PR-кампания ..........................................................................................................................17
2.3.1.Презентация ....................................................................................................................17
2.3.2. Основные направления маркетинговой политики. .....................................................17
4. Производственный план ..........................................................................................................18
5. Анализ проекта .............................................................................................................................21
5.1 SWOT-анализ ..........................................................................................................................21
5.2.Анализ рисков.........................................................................................................................22
Наиболее значимые риски: ..............................................................................................................23
6. Финансовый план .........................................................................................................................24
6.1. Статьи затрат .........................................................................................................................24
6.2 Предполагаемые доходы: ......................................................................................................26
6.3 Прибыль ..................................................................................................................................27
6.3.1 Прибыль до налогообложения .......................................................................................27
6.3.2 Прибыль после налогообложения ..................................................................................27
6.4.Налогообложение ...................................................................................................................27
6.5 Инвестиционный план ...........................................................................................................29
6.6 Распределение затрат в соответствии с календарным планом ..........................................30
6.7 Прогноз потока наличности ..................................................................................................31
6.8 Расчет точки безубыточности ...............................................................................................33
6.8.1.Для достижения точки безубыточности на первоначальном этапе:......................33
6.8.2.Для достижения точки безубыточности на этапе полной загрузки: ......................33
6.9 Расчет финансовых коэффициентов .....................................................................................33
6.9.1 Расчет срока окупаемости проекта ............................................................................33
6.9.2 Расчет индекса рентабельности инвестиций (расчет на год): ................................33
6.8.4 Расчет чистой текущей стоимости (NPV) ................................................................35
ПРИЛОЖЕНИЯ ................................................................................................................................36
2
Резюме
В отчёте изложены основные организационные, маркетинговые,
производственные и финансовые аспекты реализации проекта по созданию
студии стиля для домашних животных, произведен анализ рисков и расчет
основных финансовых коэффициентов.
Цель проекта
Целью данного проекта является удовлетворение существующего в Самарской
области спроса на услуги премиум-класса по уходу за домашними любимцами: от
парикмахерских решений, стильной одежды и аксессуаров до качественных
продуктов питания для домашних животных.
Для достижения поставленной цели планируется:
–
Создать специализированный салон красоты для домашних
животных, совмещенный с магазином по продаже сопутствующих товаров.
На текущий момент реализация проекта находится на начальном этапе;
проведены следующие виды работ:
–
сформулирована основная идея проекта, определены этапы его
реализации;
–
проведена оценка инвестиций в строительно-монтажные работы,
оборудование, косметические средства.
Продукция и услуги
Проектом предполагается получение дохода по следующим направлениям:
–
оказание парикмахерских и прочих услуг по подбору стиля для
домашних животных;
–
реализация кормов;
–
реализация одежды и аксессуаров для домашних животных.
Удельный вес выручки от различных видов продукции и услуг при
выходе проекта на полную мощность приведен на графике:
оказание парикмахерских услуг домашним животным
закупка и реализация кормов
закупка и реализация одежды и аксессуаров для домашних
животных
3
Рыночные перспективы
Положительные предпосылки для осуществления рассматриваемого проекта и
обеспечения его высокой коммерческой эффективности связаны с конъюнктурой
рынка в сфере оказания услуг по уходу за домашними животными в Самарской
области, а именно:
–
существенная потребность владельцев домашних животных в
профессиональном оказании парикмахерских услуг их кошкам и собакам;
–
малое количество конкурентов в г. Самара (3 специализированных
салона на весь город);
–
нехватка специалистов в области оказания парикмахерских услуг и
услуг по уходу за животными;
–
недостаточный ассортимент одежды, которая бы отвечала основным
требованиям покупателей и современным тенденциям в моде.
Финансирование проекта
Общая стоимость инвестиций в проект составляет 1 600 000 руб.
Объём заёмного финансирования, необходимый для реализации проекта
составляет 1,6 млн.руб. При заложенном в расчётах уровне доходов и затрат
проект является эффективным. Срок окупаемости по расчетам составляет 1 год
3 мес.
Социальная значимость проекта:
Проектом предусматривается решение социальной задачи при выходе на
полную загрузку. Одной из приоритетных целей является решение проблемы
бездомных животных в городском округе Самара. При эффективном
функционировании студии стиля планируется открытие питомника для
животных на базе студии при поддержке органов государственной власти.
4
Описание проекта
1.1 Введение
Ни для кого не секрет, что собака - друг человека, и всё больше и больше
людей заводят себе такого друга. А чтобы был он здоровым и радовал вас,
четвероногий друг нуждается в хорошем уходе. А для этого надо не только
покормить и погулять с ним, но и требуется определённая гигиена: это купание,
вычёсывание, чистка зубов и ушей, ну, и, конечно же, стрижка.
Всё это может делать хозяин сам, но чтобы, например, попасть на
выставку, этого мало - здесь понадобится профессионал. Но даже если не
готовить собак на выставку, многие породы собак всё равно надо стричь, а
времени это забирает много. А многим, хочется, чтобы его собака радовала
глаз, а достичь этого можно, если сделать "модную собачью причёску".
Профессионально предоставлением услуг по уходу за внешним видом
животных занимаются некоторые ветеринарные клиники, питомники,
региональные отделения кинологического союза. Правда, эти услуги не
являются для них основной статьёй дохода, а служат лишь приложением к
основному
виду
деятельности.
Поэтому
предлагается
открыть
специализированную студию стиля для животных.
1.2 Описание продукции и услуг
Мы предлагаем:
Наша студия представляет собой салон красоты для домашних животных
(кошек и собак), где оказываются различные виды услуг и есть возможность
приобретения сопутствующих товаров. Профессиональный качественный
груминг (стрижка собак и кошек) собак всех пород:
мытье
сушка
расчесывание
подрезание когтей
любые виды стрижек
Стрижка собаки любой породы:
Наш салон-парикмахерская предоставляет множество услуг и
гарантирует, что после посещения нашего зоосалона ваш домашний любимец
будет счастлив, здоров и красив. Ведь опрятная собака вызывает уважение к
себе и к своему хозяину, свидетельствует об уровне его культуры. Наш салон
поможет в этом и окажет любые услуги по уходу за домашними животными
всех пород.
Мытье и отфенивание:
Перед мытьем питомца мы тщательно распутаем или выстрижем все
колтуны. Температура воды при купании составляет немного выше
температуры тела собаки (приблизительно 39°С). Выбор шампуня
обуславливается шерстяным покровом собаки. После мытья животное
5
протирается махровым полотенцем и отфенивается отдельными участками.
Прочесывание колтунов:
Уход за длинной, распадающейся на пряди шерстью длинношерстных
собак обеспечивается при помощи гребня и щетки с длинными металлическими
зубьями. Процедура расчесывания происходит прядь за прядью со
всевозможной осторожностью. Выстригание колтунов применяется в нашем
салоне только в случае крайней необходимости при помощи колтунорезки.
Подрезка когтей:
Длинные когти следует подстригать, иначе они могут ломаться, причиняя
собаке боль и неудобство. Собаки с длинными когтями часто хромают,
околоногтевой валик у них обычно припухший, воспаленный. При стрижке
когтей нужно помнить, что в каждом когте имеются кровеносные сосуды и
нерв (живая часть), поэтому это сложный процесс, который лучше доверить
специалистам нашего салона. Подстригание когтей приведет к тому, что живая
часть слегка отодвинется вглубь, что, в свою очередь, обеспечит собаке полную
свободу движений.
Чистка ушей и выщипывание:
Чистка ушей проводится для предотвращения инфицирования питомца и
иных болезненных явлений в области уха. Процедура также включает в себя
выщипывание волос внутри слухового прохода собаки или кошки.
Чистка зубов:
Предупредить воспаление десен гораздо легче, чем лечить их. Наиболее
распространенной причиной этой болезни является зубной камень, который
препятствует плотному прилеганию десны к зубу. Обычно он возникает, если в
корме собак отсутствуют или недостаточны твердые корма - целая морковь,
яблоки, сухари и т.д. В этом случае, если по каким-либо причинам собаке их
нельзя давать, нужно периодически проводить процедуру чистки зубов. В
нашем салоне мы сделаем это быстро и эффективно.
Помимо этого мы предлагаем:

Специальную подготовку к выставкам.

стрижку на каждый день.

Новинку – окраску шерсти и маникюр.

Гигиеническая стрижка кошек длинношерстных пород.
Для удобства клиента:

Хозяин может оставить питомца утром и забрать вечером после
грумминга.

Обслуживание по записи в удобное для клиента время.

Зоомагазин (магазин зоотоваров)
Ассортимент магазина зоотоваров включает в себя более тысячи
наименований товаров для кормления, дрессировки и содержания домашних
животных.
Магазин зоотоваров - это широкий спектр обычных и диетических
кормов от эконом-класса до класса супер-премиум, включая витамины,
подкормки и лакомства. Большой выбор средств по уходу, одежды и стильных
аксессуаров для животных и многого другого.
6
1.3. Описание бизнеса
1.3.1 Целевая аудитория
Возраст 20-50 лет, мужчины/женщины, в основном с высшим
образованием.
Эмоциональные, отчасти сентиментальные, не мыслящие свою жизнь без
домашних животных, с активной жизненной позицией и имеющих личный
автомобиль.
Доход:
-для владельцев собак – 9000р/мес на чел в семье
-для владельцев кошек – 5000 р/мес на чел в семье
1.3.2 Средняя сумма чека
Средний чек: 1500-2500 рублей. Стратегия ценообразования
предусматривает стоимость дисконта по клубным картам и амортизацию
оборудования.
Цена варьируется в зависимости от вида животного, его размера, породы,
длины шерсти и вида стрижки:
стрижка,
прическа
вычесывание колтунов,
расчесывание
Кошки
и
от 300 до 500
от 500 рублей
маленькие собаки (до 6 рублей
кг)
Собаки среднего
от 700 до 1500 руб
от 1000 рублей
размера (от 6 до 12 кг)
Большие собаки
от 1500 до 3000
от 2000 рублей
(от 12 кг)
руб
Надбавка за агрессивность от 200 до 500 рублей.
7
1.3.3 Технологическая цепочка
8
1.4 Стратегия развития салона
Основные направления развития бизнеса:

- spa-процедуры, массаж
Домашние животные имеют свои особенности кожи, которой требуется
особый уход. Исходя из практики таких городов, как Москва, Санкт-Петербург,
Екатеринбург, данный вид услуг пользуется большим спросом у владельцев
домашних животных.

- выезд и обслуживание на дому;

- видео и фото съёмка, рисование портретов питомцев

- такси для животных (зоотакси);

- проведение праздничных мероприятий для животных.
Магазин одежды и аксессуаров:

- заключение договора с частными ателье на пошив одежды;

- создание сайта и продажа товаров и аксессуаров через Интернет.
Другие направления деятельности:

- открытие гостиницы для животных
Во время отпусков, праздников и свадеб хозяевам не с кем оставить своих
питомцев. Мы планируем снимать помещение за городом для оказания
подобного вида услуг, когда уже будет наработана клиентская база.

- клуб знакомств;
Владельцы домашних животных часто вывешивают объявления о поиске
кошек и собак той или иной породы и масти. Через нашу студию это сделать
намного проще, быстрее и безопаснее, так как клиентами нашей студии могут
быть только здоровые животные, имеющие санитарный паспорт.

- сотрудничество с ветеринарной клиникой;

- курсы обучения стрижке собак и кошек
В настоящее время в Самаре существует такая реалия, как отсутствие
профессиональных мастеров по стрижке собак и кошек, ближайший город, где
возможно обучение - Москва, но обучение это стоит весьма дорого. Мастера
нашего салона обязаны будут проходить обучение и иметь сертификаты,
подтверждающие их профессиональную подготовку. Со временем возможно
набирать группы для обучения парикмахерскому делу для работы в салонах для
животных.
Открытие питомника для животных
В Самаре проблема бездомных животных стоит очень остро. Для
решения этой проблемы предполагается открытие питомника на базе студии
стиля при поддержке органов государственной власти. Планируется
содержание животного и продажа его за символическую сумму.
9
2. Организационный план
1.1 Организационно-правовая форма
Наиболее приемлемой организационной формой предприятия для
данного проекта является Общество с ограниченной ответственностью.
1.2 Санитарно-гигиенические требования к студии стиля
Основные положения СанПиН 2.1.2.1199-03 "Парикмахерские.
Санитарно-эпидемиологические требования к устройству, оборудованию и
содержанию" определяют основные санитарно-эпидемиологические требования
к размещению, устройству, планировке, санитарно-техническому состоянию,
содержанию парикмахерских, независимо от их категории по уровню
обслуживания клиентов, установленных государственным стандартом, а также
к условиям труда и соблюдению правил личной гигиены персонала.
Санитарно-эпидемиологические требования должны соблюдаться при
осуществлении услуг гигиенического, декоративного и эстетического
характера, оказываемых парикмахерскими населению.
Объемно-планировочные и конструктивные решения зданий и
помещений определяются перечнем парикмахерских услуг и их мощностью.
Набор и площади помещений должны соответствовать действующим
нормативам.
Высота рабочих помещений парикмахерских должна быть не менее 3,0 м,
бытовых помещений - не менее 2,7 м. Допускается размещение парикмахерских
при высоте помещений не менее 2,7 м вместимостью до трех рабочих мест.
Глубина помещений при одностороннем естественном освещении не
должна превышать 6 м.
Рабочие места оборудуются мебелью, допускающей обработку моющими
и дезинфицирующими средствами и расположенной так, чтобы обеспечить
возможность уборки, не загораживать источник света, не загромождать
проходы.
Не допускается размещение в парикмахерских залах и кабинетах
оборудования и предметов, не имеющих отношения к выполняемым работам на
конкретном участке.
Расстояние между рабочими местами (креслами туалетного стола)
должно быть 1,8 м, от крайнего кресла до стены - 0,7 м.
При двухрядном и более расположении кресел расстояние между рядами
должно быть не менее 5 м.
Парикмахерские должны иметь , 87;одсобные, вспомогательные и
бытовые помещения (гардеробные, комнаты отдыха и приема пищи с
необходимым оборудованием, туалеты, кладовые, помещения для хранения
инвентаря, мусора, остриженных волос).
В парикмахерских до 5 рабочих мест допускается совмещение комнаты
приема пищи с гардеробной для персонала, а также вестибюля с гардеробом
для посетителей и залом ожидания при соблюдении санитарноэпидемиологических требований.
10
1.3 План по персоналу
Общее количество персонала компании, составит 7 человек, включая
работников студии и руководство:
- руководящий состав - 2 человека
- персонал студии – 5 человек.
Общий фонд заработной платы составит 160 000 рублей в месяц.
Планируется, что в структуру компании будут включены подразделения,
выполняющие следующие функции:
Учредительное собрание
↓
Директор
↓
Администратор
↓
↓
парикмахеры бухгалтер
Работник
Директор
Администратор
Парикмахер
Бухгалтер
Основные
Подчинение
функции
Общее
Учредители
руководство компанией,
ведение переговоров
Взаимодействие с
Директор
клиентами, помощь в
руководстве компанией
Стрижка
Администратор,
животных, продажа
директор
сопутствующих товаров
Ведение
Директор
документации и
подготовка отчетности
Штатное расписание, составлено исходя из опыта работы аналогичных
предприятий и функциональной целесообразности. Оплата труда работников
компании построена на основе должностных окладов, размер которых
определялся исходя из необходимого уровня знаний и умений сотрудников,
занимающих конкретные должности, а также исходя из существующего уровня
оплаты на соответствующих местных рынках труда. Кроме окладов, в
компании планируется для мотивации сотрудников предусмотреть систему
премий по итогам работы. Для персонала отдела продаж и офиса будет
разработана и принята система премирования, которая будет основана на
выплате дополнительного вознаграждения сотрудникам за перевыполнение
плановых показателей.
11
Проектом предусматривается:
работа салона с 8.00 до 20.00 без выходных
двенадцатичасовой рабочий день для парикмахеров;
график работы парикмахеров 6 дней в неделю шестичасовой рабочий
день, 1 день – двенадцатичасовой рабочий день.
Месячный
Должность
Количество
Оклад, руб ФОТ, руб
Директор
1
40 000
40 000
Администратор
1
20 000
20 000
Парикмахер
2
10 000
20 000+15%
Бухгалтер
1
10 000
10 000
Итого:
5
90 700
1.4 Требования к персоналу и его функциональные обязанности
1. Парикмахер
Требования:
- 30-50 лет;
- опыт работы;
- любовь к животным;
- вежливость;
- ненавязчивость;
- хорошая память;
- приятная внешность;
- ухоженный вид;
- терпеливость;
- стрессоустойчивость;
- чуткость;
- коммуникабельность.
Обязанности:
- стрижка животных;
- продажа сопутствующих товаров;
- уборка помещения.
2. Директор:
Требования:
- высшее образование;
- умение разрешать конфликтные ситуации;
- коммуникабельность.
Обязанности:
- ведение всех дел организации;
3. Администратор
Требования:
- высшее образование;
- умение разрешать конфликтные ситуации;
- коммуникабельность.
Обязанности:
- ведение всех дел организации;
12
3. Маркетинговый план
2.1 Обзор рынка услуг для животных
Еще лет 10 назад услуги по груммингу воспринимались обывателем как
баловство для элиты, в лучшем случае, — как необходимость для требующих
тщательного и постоянного ухода “выставочных” кошек и собак. Со временем
желание
облагородить
свою
зверушку
стали
выказывать
и
“среднестатистические” владельцы животных. Сегодня такие услуги
пользуются, несомненно, большим спросом, что подтверждается присутствием
на рынке и многочисленных частников, работающих на дому.
Профессионально предоставлением услуг по уходу за внешним видом
животных занимаются некоторые ветеринарные клиники, питомники,
региональные отделения кинологического союза. Правда, эти услуги не
являются для них основной статьей дохода, а служат лишь приложением к
основному виду деятельности. Специализированный же салон красоты для
животных нам удалось отыскать лишь один — в столице (реализация
возникшей пять лет назад, казалось, безумной идеи сейчас, по словам владельца
салона, приносит неплохую прибыль).
Тем не менее можно утверждать: данный рынок услуг развивается весьма
динамично, и не только на Западе. Ярчайший пример тому — российская
практика: первый специализированный салон-парикмахерская для животных
появился в Москве в 1995 г., в Санкт-Петербурге — около 6 лет назад. Сейчас в
столице России успешно работают более десятка профессиональных салонов, в
Санкт-Петербурге — 4.
13
2.2 Анализ ситуации в регионе
2.2.1 Анализ лидеров рынка
ЗООСЯ, центр услуг для животных
Ветеринарная помощь, хирургия, узи, лечение, стрижки от домашней до
шоу, купание, педикюр, корма, аксессуары.
ВЕСЁЛЫЙ ПУДЕЛЬ, салон для собак
2.2.2 Обзор прочих игроков рынка
2.2.2.1 Кинологические центры
1. Кинологический сервис-центр
Клиника оказывает косметические и парикмахерские услуги домашним
любимцам, продаёт книги, корма и ветпрепараты. Летом – продажа птичек и
рыбок. Можно вызвать ветврача на дом.
2. Самарский областной кинологический центр
2.2.2.2 Гостиницы
1. ЗООГОСТИНИЦА (ГУВД САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ)
Передержка собак - 150 руб./сутки.
Ветеринарное обслуживание - 50 - 100 руб./день (в зависимости от
состояния здоровья).
2. ЗООГОСТИНИЦА (ВЕТКЛИНИКА “ДРУГ”)
Передержка собак - 500 руб./сутки (без питания).
Передержка кошек - 300 руб./сутки (без питания).
3. ВЕТКЛИНИКА “ВЕТВРАЧ”
Передержка собак - 500 руб./сутки.
Передержка кошек - 300 руб./сутки.
Ветеринарное обслуживание - 100 - 200 руб./день (в зависимости от
состояния здоровья).
4. ЦЕНТР УСЛУГ ДЛЯ ЖИВОТНЫХ “ЗООСЯ”
Передержка собак - 250 руб./сутки.
Передержка кошек - 150 руб./сутки.
5. ЧАСТНАЯ ЗООГОСТИНИЦА “БАРЬОС”
Передержка собак - 180 руб./сутки.
2.2.2.3 Зоомагазины
14
1. АГАМИКС, магазин
Зоомагазин - продажа зоотоваров, кормов для животных. Морские и
пресноводные аквариумы, рыбы, растения, корма и аксессуары для домашних
животных. Спортивные и рыболовные товары. Обслуживание аквариумов.
2. ВЕТЗООСЕРВИС, магазин
Продажа ветпрепаратов, биопрепаратов, кормов, витаминноминеральных комплексов, аксессуаров и средств по уходу за животными.
Бесплатные консультации ветврача по применению ветпрепаратов.
3.ВОДНЫЙ МИР, товары для животных
Товары для животных, корма, аксессуары, аквариумные рыбки, грызуны.
4. 38 ПОПУГАЕВ, зоомаркет
Товары для животных, корма, аксессуары
5. АКВАРИУМ, магазин
Продажа аквариумов, оборудования, ветаптека, эксклюзивные рыбки под
заказ, птицы, морские свинки. Корма, растения, аксессуары. Бесплатные
консультации.
6. ЗОО-ПАРК, магазин
Товары для животных: корма, аксессуары, ветпрепараты, одежда,
аквариумистика, наполнители для кошачьих туалетов, косметика, клетки для
животных, игрушки, миски, книги
7. ЗООСВЕТ, магазин
Товары для животных, корма, аксессуары
8 ЗООТОВАРЫ, КЛУБ ЛЮБИТЕЛЕЙ КОШЕК, ПЕРСЕЯ
9. ПЕЛИКАН, зоомагазин
Продажа аквариумов, рыбок. Сопутствующие товары. Экзотические
животные и птицы. Корма и аксессуары для животных и птиц.
2.2.2.4 Ветеринарные клиники
1. Зооцентр, ветклиника
2. АВВА, ветклиника
3. Профессионал, ветклиника
4. Аласток, ветклиника
15
5. Друг, ветклиника
6. Альфа, ветклиника
7. Калипсо, ветклиника
8. Самарская лука, ветклиника
9. Айболит, ветклиника
Айболит, круглосуточная скорая помощь
10. Попов и К°, ветклиника Попова Валерия Эдуардовича
11. Здоровый друг, ветклиника
12. Профессионал, ветклиника
13. Кот и пес, ветклиника, скорая помощь
2.2.2.5 Частные мастера
Значительную долю данного рынка в Самаре занимают частные
парикмахеры. К их услугам чаще всего прибегают владельцы собак.
16
2.3. PR-кампания
2.3.1.Презентация
Перепробовав все возможные варианты, специалисты выяснили, что лучше
всего работает презентация салона, которая при правильном проведении
обеспечивает салону до 200 постоянных клиентов.
Презентация будет проводиться в самом салоне, примерно через месяц поле
его открытия, когда персонал уже сработался, освоил оборудование,
почувствовал, что салон стал вторым домом. За неделю до презентации с
помощью почты распространяется 10 тысяч. Пришедшим обещаны призы,
бесплатные процедуры. Кроме того, составляются списки почетных гостей,
которым лично развозятся именные приглашения. В день презентации студия
не работает, а персонал выполняет роль экскурсоводов, рассказывающих
пришедшим о возможностях той или иной процедуры. Попутно делается запись
желающих на бесплатные процедуры. Во время проведения презентации важна
каждая мелочь, поэтому за неделю до презентации устраивается генеральная
репетиция, где отрабатываются роли, тексты, жесты и многое другое.
Обычно приходит 150-250 человек, из которых почти все записываются
на бесплатные процедуры. По законам психологии клиенты оплачивают
полный курс и становятся постоянными посетителями салона. Их уже вполне
достаточно для рентабельной работы салона. В дальнейшем достаточно
рекламы в Интернете и на телевидении.
2.3.2. Основные направления маркетинговой политики.
1. Создание и размещение рекламно-информационных материалов
на телевидении:

создание сценария видео-роликов для размещения на TV;

монтаж видео-роликов;

размещение видео-роликов на TV.
2. Изготовление
рекламно-информационной
полиграфической
продукции:
 презентационные буклеты фирмы;
 клубные дисконтные карты;
 изготовление баннеров.
В перспективе:
3. Изготовление брэндированной
представительских и рекламных целей:

ручки;

брелоки;

кружки;

ежегодники:

пакеты.
17
сувенирной
продукции
для
4.
Производственный план
Календарный план выполнения работ
18
19
20
5. Анализ проекта
5.1 SWOT-анализ
Сильные стороны
1.
широкий ассортимент
продукции и услуг;
2.
предоставление
эксклюзивных услуг (фото-,
видеосъемка, ателье);
3.
действие системы
клубных/ дисконтных карт;
4.
бизнес отвечает новым
тенденциям в моде;
5.
возможность
комплексного обслуживания
клиентов;
6.
высокий уровень сервиса;
7.
наличие продуктов
собственного производства;
8.
диверсифицированность
бизнеса
Слабые стороны
1.
малая рыночная доля;
2.
низкая репутация
компании;
3.
не сформирована чёткая
организационно-функциональная
структура компании;
4.
недостаточная
квалификация кадров;
5.
узкая целевая аудитория;
6.
сложность поиска
соответствующих поставщиков;
Возможности
1.
сильная реклама;
2.
наличие перспектив
развития (возможность создания
новых бизнесов на базе имеющегося).
3.
небольшая конкуренция
(3 салона на город);
4.
отложенный спрос
населения на данный вид
деятельности;
5.
отсутствие серьезных
барьеров выхода на рынок
Угрозы
1.
мировой финансовоэкономический кризис снизил
покупательскую способность
потребителей;
2.
инфляция;
3.
возможность появления
салонов -- конкурентов;
4.
угрозы со стороны
контролирующих органов и
администрации и т.п;
5.
наличие конкурентов –
частников;
6.
возможная текучесть
кадров и связанная с этим потеря
клиентуры
21
5.2.Анализ рисков
Общий балл для оценки риска рассчитывался перемножением вероятности
наступления рискового события на коэффициент величины ущерба от его
наступления:
M=PxI
P - вероятность возникновения рисков, в соответствии с классификацией (в
долях единицы)
I - величина потерь, в соответствии с классификацией (в единицах)
Риск
1. Неправильная оценка
емкости рынка (недостаточная
востребованность услуг премиумкласса);
2. Неправильная оценка
конкурентов;
3. Увеличение затрат на
проект вследствие кризисного роста
цен;
4. Увеличение затрат на
проект вследствие повышения курсов
бивалютной корзины по отношению к
рублю. Так как большинство
косметики и оборудования, одежды
закупается у зарубежных
поставщиков, то колебания курса
доллара и евро могут оказать
значительное влияние на
себестоимость услуг;
5. Задержка выполнения
этапов (в связи с отложенностью
спроса в период кризиса);
6. Неправильный выбор
целевой аудитории (целесообразно ли
ориентироваться на сегмент класса
«люкс»);
7. Недостаточная
квалификация участников проекта;
8. Трудности с
приобретением оборудования и
косметики, которые не производятся в
РФ по большей части;
9. Возможная текучесть
кадров и связанная с этим потеря
клиентуры;
10. Нежелательные изменения
в законодательстве, в т.ч – налоговом;
Значимость
риска (уровень
его фатальности
для проекта) I
22
Вероятность
его наступления
по оценке
эксперта P
Общий
балл
10
0,5
5
4
0,1
0,4
6
0,9
5,4
4
0,7
2,8
10
1
10
9
0,5
4,5
6
0,6
3,6
4
0,2
0,8
6
0,4
2,4
4
0,4
1,6
11. Недостаток оборотных
средств;
12. Трудности с набором
квалифицированных кадров
(дипломированных специалистов);
13. Стихийные бедствия и
прочие форс-мажорные
обстоятельства;
14. Расчетные ошибки;
15. Ошибки планирования.
7
0,7
4,9
2
0,1
0,2
10
4
4
0,2
0,8
0,6
2
3,2
2,4
Наиболее значимые риски:
Риск
1. Неправильная
оценка емкости рынка
(недостаточная
востребованность услуг
премиум-класса);
5. Задержка
выполнения этапов (в связи с
отложенностью спроса в период
кризиса);
6. Неправильный
выбор целевой аудитории
(целесообразно ли
ориентироваться на сегмент
класса «люкс»);
11. Недостаток
оборотных средств;
Значимость
риска (уровень его
фатальности для
проекта) I
Вероятность
его наступления по
оценке эксперта P
Общий
балл
10
0,5
5
10
1
10
9
0,5
4,5
7
0,7
4,9
23
6. Финансовый план
6.1. Статьи затрат
Start-up:
Оборудование (по внутреннему курсу фирмы-производителя 1$=30руб):
1. Столы для стрижки (2шт): 584$*30*2=35 040 руб
2. Одежда для парикмахера (2шт): 65$*30*2=3 900руб
3. Ванные (2шт): 2080$*30*2=124 800 руб
4. Ножницы (6шт): 9 000 руб
5. Фен (3шт): 120*30*3=10 800 руб
6. Машинка для стрижки (1шт): 5 460 руб
Итого оборудование: 189 000руб
Обстановка:
7. Колер: 3 500 руб
8. Диван:15 000 руб
9. Столик журнальный: 5 000 руб
10. Касса: 15 000 руб
11. Блок ЭКЛЗ: 8 000 руб
12. ЖК телевизор (10’) 10 000 руб
13. Ноутбук: 20 000 руб
14. МФУ: 8 000 руб
Итого по обстановке: 84 500 руб
15. Ремонт:
300 000 руб
16. Аренда за 2 мес до открытия:
258 000 руб
17. Обучение персонала:
29 200 руб
Регистрация:
17. Постановка на учёт в налоговую: 2 000 руб
18 Регистрация ООО: 30 000 руб (уставный капитал) + 2 000 руб (госпошлина
при регистрации)+1 000 руб (открытие расчетного счета и изготовление печати)+700
(госпошлина при регистарции печати) + 5 000 (согласование с различными
инстанциями) = 38 700 руб
Итого на регистрацию:40 700 руб
24
Рекламная кампания на этапе start-up предполагает :
18. за месяц до открытия салона - установку билбордов на крупнейших
магистралях города (Московское шоссе, ул. Ново-Садовая) и на выезде из города, а
также – неподалеку от предполагаемого места расположения салона сроком на 1
месяц:

печать баннера размером 6*3 м: 18кв.м*175руб/кв.м=3 150 руб

аренда рекламных площадей (за мес): 16 000 руб
3 150*8 + 16 000*8*2=25 200+128 000= 153 200 руб
19. Полиграфия:

приглашения на презентацию (формата 1/3 А3, 3 цвета, бумага 135 гр.
глянец с 2х сторон, тираж – 5000шт): 8 000 руб

визитки (10 000 шт): 3 300 руб
8 000+ 3 300=11 300 руб
20. Изготовление вывески (световой короб 2*1 м): 12 400 руб
21. Изготовление дисконтных клубных карт: 41 000 руб
22. Пакеты брендированные (1000 шт): 1000*20= 20 000 руб
23. Разработка фирменного стиля: 15 000 руб
24. Проведение презентации:

украшение шарами: 5 000 руб

шампанское (62 бут) : 62*100 = 6 200 руб

фрукты (виноград 10 кг): 10* 100=1 000 руб

пастилки «Шармель» (80упаковок): 80 * 30 = 2 400 руб

прочее: 5 400 руб
5 000+6 200+1 000+2 400+5 400= 20 000 руб
Итого на рекламную кампанию:
153 200+11300+12400+41000+20000+15000+20000=272 900руб
ИТОГО на start-up: 1 174 300 руб
Постоянные (на мес ) на первоначальном этапе:
1. Косметика:
- шампунь: 30*400=12 000 руб
- кондиционеры: 15*400=6 000 руб
- репелленты: 500 руб
- духи: 500 руб
2. Корма:80*150(для кошек)+80*250 (для собак)=32 000 руб
3. Одежда, аксессуары: 40 000 руб
4. Аренда: 129 000 руб
5. Коммунальные платежи 15 000 руб/мес
6. ЗП: 40000(зп директора)+10000*2 (зп мастера)+138000*0,15(проценты
мастеров)+10000(зп бухгалтера)=40 000+20 000+ 20 700+ 10 000=90 700руб
Итого 325 700: руб
Постоянные(на мес ) при выходе на полную загрузку:
1. Косметика:
- шампунь: 60*400=24 000 руб
- кондиционеры: 30*400=12 000 руб
- репелленты: 1000 руб
- духи: 1000 руб
25
2. Корма:100*250(для кошек)+100*450 (для собак)=70 000 руб
3. Одежда, аксессуары: 60 000 руб
4. Аренда: 129 000 руб
5. Коммунальные платежи 15 000 руб/мес
6. ЗП: 40 000(зп директора)+20 000 (зп администратора)+10000*2(зп
мастеров)+276000*0,15 (проценты мастеров)+10000 (зп бухгалтера)=131 400руб
Итого 389 400: руб
6.2 Предполагаемые доходы:
на мес
на первоначальном этапе:
1. стрижка: 2300*2*30=138 000 руб
2. сопутствующие товары в день:

корма: 5000

одежда и аксессуары: 3000
(5000+3000)*30=240 000 руб
Итого: 138 000+240 000=378 000руб/мес (выручка)
при выходе на полную загрузку:
1. стрижка: 2300*4*30=276 000 руб
2. сопутствующие товары:

корма: 7000

одежда и аксессуары: 5000
(7000+5000)*30=360 000 руб
Итого: 276 000+360 000=636 000руб/мес (выручка)
на год:
на первоначальном этапе:378 000*12=4 536 000 руб
при выходе на полную загрузку:636 000*12=7 632 000 руб
26
6.3 Прибыль
6.3.1 Прибыль до налогообложения
на мес
на первоначальном этапе:
378 000-325 700 = 52 300 руб
при выходе на полную загрузку:
636 000-398 400=246 600 руб
на год:
на первоначальном этапе:
52 300* 12 = 627 600 руб
при выходе на полную загрузку
246 600*12 = 2 959 200 руб
6.3.2 Прибыль после налогообложения
на мес
на первоначальном этапе:
52 300 – 14 764,4 = 37 535,6 руб
при выходе на полную загрузку:246 600 – 20 591,55 = 226 008, 45 руб
на год:
на первоначальном этапе:
37 535*12 = 450 427,20 руб
при выходе на полную загрузку 226 008,45 812 = 2 712 101, 40 руб
6.4.Налогообложение
Приказом Минэкономразвития России от 12.11.2008 № 392 "Об установлении
коэффициента - дефлятора К1 на 2009 год" коэффициент - дефлятор К1,
необходимый для расчета налоговой базы по единому налогу на вмененный доход в
соответствии с главой 26.3 "Система налогообложения в виде единого налога на
вмененный доход для отдельных видов деятельности" НК РФ, установлен на 2009
год равным 1,148. Плательщики ЕНВД вправе уменьшить сумму налога за отчетный
период на сумму пенсионных взносов, начисленных за тот же период, за который
фирма платит налог (не более 50% от суммы ЕНВД). При уменьшении ЕНВД на
сумму пенсионных взносов период, за который начислен единый налог, должен
совпадать с периодом, за который взносы уплачены (в пределах начисленных сумм)
(п. 2 ст. 346.32 Налогового кодекса РФ). При этом к вычету принимаются взносы,
фактически уплаченные до подачи декларации по ЕНВД, то есть до 20-го числа
первого месяца, следующего за отчетным кварталом (см. письмо Минфина России
от 31 января 2006 г. № 03-11-04/3/52).
ЕНВД - Единый налог на вмененный доход
Ставка
Срок
налога
уплаты
Нормативный акт
25 числа
месяца,
Глава 26.3. “Система налогообложения в
следующего за виде единого налога на вмененный доход для
истекшим
отдельных видов деятельности” Налогового
15% кварталом
кодекса
Система налогообложения в виде ЕНВД для отдельных видов деятельности
вводится в действие нормативными правовыми актами представительных органов
муниципальных районов, городских округов, законами городов федерального
значения Москвы и Санкт-Петербурга
27
Формула расчета ЕНВД за месяц:
(базовая доходность) х (физпоказатель) х К1 х К2 х 1 месяц х 15% (ставка
налога) = ЕНВД за месяц
ЕНВД рассчитывается не по фактическим доходам, а по «потенциально
возможным» (ст.346.27). А основным фактором, определяющим этот потенциально
возможный доход, является физический показатель нашей деятельности: площадь
торгового зала или зала обслуживания посетителей, количество работников – для
каждого вида деятельности он свой (ст. 346.29). НДФЛ с заработной платы
сотрудников, который рассчитывают, удерживают и перечисляют в бюджет
налоговые агенты.
БД(торговая площадь в кв.м) = 1800
БД(оказание бытовых услуг) = 7500
К1=1.148
К2=0,2
Ставки налогов, использованные в расчетах (на месяц на
первоначальном этапе)
ЕНВД=[(1800*50*1.148*0.2*15%)+(7500*4*1.148*0.2*15%)]*(10,5)=(3099,60+1033,2)*0,5=2066,4 руб.
Страховые взносы=90 700*0,14=12 698 руб
Наименование
База
Расчетная
налога
сумма
НВД на торговую
Площадь (50 кв.м)
3099,60р.
площадь
НВД от услуг (с
Персонал (4
1033,20р.
оборота)
человека)
Фонд заработной
Страховые взносы
12 698р.
платы
Итого:2066,4+12698 = 14 764, 4 руб
Ставки налогов, использованные в расчетах (на месяц на
первоначальном этапе)
ЕНВД=[(1800*50*1.148*0.2*15%)+(7500*5*1.148*0.2*15%)]*(1-0,5)=
(3099,6+1291,5)*0,5 = 2195,55 руб.
Страховые взносы=131 400*0,14=18396 руб
Наименование
База
Расчетная
налога
сумма
НВД на торговую
Площадь (50 кв.м)
3099,60р.
площадь
НВД от услуг (с
Персонал (5
1291,50р.
оборота)
человек)
Фонд заработной
Страховые взносы
18396р.
платы
Итого:2195,55+18396 = 20 591,55 руб
28
6.5 Инвестиционный план
Реализация данного инвестиционного проекта требует инвестиционных
затрат. В качестве основного способа инвестирования выбрано акционерное
инвестирование (представляет собой вклады денежных средств, оборудования,
технологии) Потребность в капитальных вложениях при реализации
запланированного проекта приведена в таблице.
Источники средств приведены в нижеследующей таблице.
Источники средств
Средства на
№ п/п
Наименование источников
начало реализации
проекта, руб
1
акционерное финансирование
вклады стратегических инвесторов, в том
числе:
ИТОГО по всем источникам
Параметры модели кредитования
Сум
Вид
В ма
Проце
займа
алюта заемных
нтная ставка
средств
Вкла
д
инвестора
р
уб.
1 60
0 000
1 600 000
1 600 000
Условия заимствования
краткосрочный денежный
единовременный, не обеспеченный,
с выплатой основного долга
равномерными долями без какоголибо регресса на заемщика
-
29
6.6 Распределение затрат в соответствии с календарным планом
Месяц реализации проекта
start-up
Cтатьи затрат и суммы, тыс
руб
Регистрация
Аренда
Ремонт
Обстановка
Оборудование
Обучение персонала
1ый
40 700
0
0
0
0
0
3ий
0
129 000
300 000
0
0
0
0
129 000
0
84 500
189 000
29 200
0
25 200
(печать баннеров)
247 700
0
40 700
0
429 000
325 700
1 005 100
Реклама
Постоянные затраты за 4ый
месяц работы (закупка всего
необходимого для начала работы)
ИТОГО
2ой
30
6.7 Прогноз потока наличности
ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ\ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
№ Наименование
п/п показателей
1
3
2
4
3
5
4
6
5
7
6
8
Месяцы
7
9
8
10
9
11
10
12
11
1
12
2
13
3
Денежные
поступления,
1. всего
0
0
0
378000 378000 378000 378000 378000 378000
636000
636000
636000
636000
в том числе:
Поступления от
1.1. продажи продукции
0
0
0
378000 378000 378000 378000 378000 378000
636000
636000
636000
636000
Денежные
2. выплаты, всего
40700
454200 1008199,6 14764,4 340464,4 340464,4 340464,4 340464,4 340464,4 409991,55 409991,55 409991,55 409991,55
в том числе:
Затраты по
производству и
2.1. сбыту продукции
40700 454 200 1 005 100
0 325700 325700 325700 325700 325700
389400
389400
389400
389400
Налоги и платежи в
2.2. бюджет
0
0
3099,6 14764,4 14764,4 14764,4 14764,4 14764,4 14764,4 20591,55 20591,55 20591,55 20591,55
Сальдо потока от
деятельности по
производству и
3. сбыту продукции 40700,00 454200,00 1008199,60 363235,60 37535,60 37535,60 37535,60 37535,60 37535,60 226008,45 226008,45 226008,45 226008,45
14
4
636000
636000
409991,55
389400
20591,55
226008,45
ИНВЕСТИЦИОННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток средств,
4. всего
в том числе:
Денежные средства
4.1. инвестора
Отток средств,
5. всего
Сальдо потока от
производственной
и инвестиционной
деятельности
(сумма
показателей
7. пунктов 3 и 6)
1 600
000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 600
000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1 559
300,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
31
Сальдо потока
нарастающим
8. итогом
1 559
300,00
1 105
100,00 96 900,40
460
136,00
497
671,60
535
207,20
572
742,80
610
278,40
647
814,00
873
822,45
1 099
830,90
1 325
839,35
1 551
847,80 1 777 856,25
ФИНАНСОВАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
Приток средств,
9. всего
Отток средств,
10. всего
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
32
6.8 Расчет точки безубыточности
6.8.1.Для достижения точки безубыточности на первоначальном
этапе:

стричь по 2 собаки в день: 4600 руб/день≡138 000 руб/мес

продавать кормов и аксессуаров на ≈6257 руб/день≡187 710
руб/месс
6.8.2.Для достижения точки безубыточности на этапе полной
загрузки:
1.
Вариант:

стричь по 2 собаки в день: 4600 руб/день≡138 000 руб/мес

продавать кормов и аксессуаров на ≈6257 руб/день≡187 710
руб/мес
2.
Вариант:

стричь по 2 собаки в день: 4600 руб/день≡138 000 руб/мес

продавать кормов и аксессуаров на ≈8380 руб/день≡251 400
руб/мес
3.
Вариант:

стричь по 3 собаки в день: 6900 руб/день≡207 000 руб/мес

продавать кормов и аксессуаров на ≈6080 руб/день≡182 400
руб/мес
4.
Вариант:

стричь по 4 собаки в день: 9200 руб/день≡276 000 руб/мес

продавать кормов и аксессуаров на ≈3780 руб/день≡113 400
руб/мес
6.9 Расчет финансовых коэффициентов
6.9.1 Расчет срока окупаемости проекта
Расчет ведется на год, с учетом прогноза потока наличности
помесячно:
~ tБ 
суммаинвестиционныхзатрат
1600000
1600000


 1, 23г
годовойдоход
363235, 6  52300  5  226008, 45  3 1302760,95
=1год 3 мес
6.9.2 Расчет индекса рентабельности инвестиций (расчет на год):
Расчет ведется с допущением, что на полную загрузку фирма выйдет
через полгода после начала производственной деятельности.
PI 
ожидаемаясуммадохода
ожидаемаясуммаинвестиций
6.9.2.1.Горизонт расчета – 12 месяцев:
450427, 2 2712101, 4

225213, 6  1356050, 7 1581264,3
2
2
PI12 


 0,98
1600000
1600000
1600000
6.9.2.2.Горизонт расчета – 18 месяцев:
450427, 2  6 2712101, 4 12

150142, 4  1808067, 6 1958210
18
18
PI18 


 1, 22
1600000
1600000
1600000
6.9.2.3.Горизонт расчета – 24 месяца:
450427, 2  6 2712101, 4 18

112606,8  2034076, 05 2146682,85
24
24
PI 24 


 1,34
1600000
1600000
1600000
Средний уровень рентабельности за 24 месяца найдем по формуле:
PIср 
PI12  PI18  PI 24
0,98  1, 22  1,34
100% 
100%  118%
3
3
34
6.8.4 Расчет чистой текущей стоимости (NPV)
Расчет ведется на 2 года для альтернативного варианта – банковский
вклад под 12% годовых (1% в месяц)
Месяц (n)
0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
7,00
8,00
9,00
10,00
11,00
Итого через год
12,00
13,00
14,00
15,00
16,00
17,00
Итого через
полтора года
18,00
19,00
20,00
21,00
22,00
23,00
Итого через 2
года
Коэффициент
дисконтирования при
Ден поступления, тыс руб 12% годовых, т.е r=0,01
(1  r) n
0,00
0,00
0,00
37535,60
37535,60
37535,60
37535,60
37535,60
37535,60
226008,45
226008,45
226008,45
1,00
0,99
0,98
0,97
0,96
0,95
0,94
0,93
0,92
0,91
0,91
0,90
903238,95
Текущая стоимость
будущих доходов
0,00
0,00
0,00
36431,68
36070,97
35713,84
35360,23
35010,13
34663,50
206648,53
204602,50
202576,73
827078,12
226008,45
226008,45
226008,45
226008,45
226008,45
226008,45
0,89
0,88
0,87
0,86
0,85
0,84
2259289,65
200571,02
198585,17
196618,98
194672,26
192744,81
190836,45
2001106,81
226008,45
226008,45
226008,45
226008,45
226008,45
226008,45
0,84
0,83
0,82
0,81
0,80
0,80
3615340,35
188946,98
187076,22
185223,98
183390,07
181574,33
179776,57
3107094,95
Отсюда видно что при горизонте расчета 2 года (равно, как и 1,5 года)
доходность проекта выше 12%.
Вложив 1600000 руб в банк под 12% годовых инвестор через 2 года
получил бы: 1600000  (1  0,12)  (1  0,12)  2007040руб
35
ПРИЛОЖЕНИЯ
36
37
38
Стоимость аренды
39
Стол для стрижки собак на пневмоподъемнике. Держатель Г-образный
цельный. Размер 81х52см. Высота 82-96см.
Цена: 584 $.
Ванна для мытья собак с подкатом и кольцами для крепления собак.
Нержавеющая сталь. Ширина 130 см.
Цена:2080 $.
40
Фен ручной с двумя соплами
Цена: 120 $.
Вибрационная профессиональная машинка , 15 Вт. Вес-620г.(с ножом).
В комплект входят - нож, меняющий длину стрижки от 1мм до 3мм с
помощью специального фиксатора, две насадки - 3 и 8 мм, масло и щёточка.
Ножницы для груминга прямые широкие 7 дюймов (18 см)
41
Средства по уходу
42
МФУ
43