Пресс-релиз О порядке проведения валютных операций физическими лицами

Пресс-релиз
О порядке проведения валютных операций физическими лицами
18 декабря 2005 года вступили в действие новый Закон Республики Казахстан «О
валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон) и разработанные в целях
его реализации подзаконные нормативные правовые акты, в том числе Правила
осуществления валютных операций в Республике Казахстан, утвержденные
постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 29.10.05 г.
№134.
В соответствии с новым валютным законодательством Республики Казахстан для
физических лиц установлен следующий порядок осуществления валютных операций.
Порядок осуществления платежей и переводов денег.
-
-
Согласно нормам Закона физические лица должны осуществлять все
валютные операции через банковские счета. Исключением являются случаи
использования наличной валюты для осуществления:
переводов денег без открытия счета;
обменных операций;
получения наличной иностранной валюты в качестве заработной платы и оплаты
расходов, связанных с командированием за пределы Республики Казахстан;
расчетов с юридическими лицами, имеющими лицензию Национального Банка на
осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную
иностранную валюту,
расчетов с юридическими лицами-нерезидентами, осуществляющими свою
деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики
Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для
международного сообщения.
Кроме того, физические лица (резиденты и нерезиденты) вправе осуществлять
платежи по валютным операциям с использованием наличных тенге на территории
Республики Казахстан, за исключением платежей по валютным операциям,
требующим лицензирования, регистрации, уведомления и оформления паспорта
сделки.
Физические лица вправе без открытия счета в уполномоченных банках
осуществлять следующие переводы (без ограничения по сумме перевода):
1) безвозмездные переводы денег на территории Республики Казахстан, из
Республики Казахстан и в Республику Казахстан (налоговые, лицензионные
платежи, штрафы, переводы сумм наследства, алиментов, грантов и другие);
2) иные переводы денег из Республики Казахстан, не связанные с
осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности и в
отношении которых в соответствии с Законом не определено требование
лицензирования, регистрации, уведомления.
В соответствии с новым Законом безвозмездные переводы денег или
безвозмездная
передача валютных ценностей между физическими лицами
осуществляются без ограничений по статусу резидентства и территории.
В целях обеспечения прозрачности платежей и (или) переводов денег,
идентификации и классификации валютной операции при осуществлении любого
платежа и (или) перевода денег по валютным операциям физические лица должны
представлять в уполномоченный банк документы, удостоверяющие личность
физического лица, РНН либо документ налогового органа о том, что данное лицо не
состоит на налоговом учете, документы, на основании и (или) во исполнение
которых осуществляются валютные операции (валютные договора), а также
лицензию, регистрационное свидетельство, свидетельство об уведомлении, паспорт
сделки в установленных валютным законодательством случаях.
По платежам и (или) переводам денег по валютным операциям,
осуществляемым с использованием карт-счетов физических лиц, предварительное
представление указанных документов не требуется.
В случае невозможности представления физическим лицом указанных
документов платеж и (или) перевод денег может быть произведен только после того
как физическое лицо письменно уведомит уполномоченный банк, что платеж и (или)
перевод денег не связан с предпринимательской деятельностью физического лица,
осуществлением им валютных операций, требующих получения лицензии,
регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении, оформления
паспорта сделки, а также разрешит уполномоченному банку представлять
информацию о данном платеже и (или) переводе денег в правоохранительные органы
и Национальный Банк по их требованию.
Если сумма платежей и (или) переводов денег, произведенных физическим
лицом без представления документов в течение месяца, превысит эквивалент 50-ти
тыс. долларов США, уполномоченный банк обязан направить информацию о таком
физическом лице и таких переводах в Национальный Банк. Аналогичное требование
распространяется и на платежи и (или) переводы денег по валютным операциям,
осуществляемым с использованием карт-счетов физических лиц.
Новым законодательством сохранено право физических лиц на свободную
покупку, продажу валюты через уполномоченные банки и уполномоченные
организации, изъятие и зачисление ими на банковские счета наличной валюты.
В отношении физических лиц сняты ограничения по использованию ими
своих банковских счетов для осуществления валютных операций, связанных с
предпринимательской деятельностью и оплатой в качестве третьего лица контрактов,
заключенных между юридическими лицами. При этом проведение платежей и
переводов денег по валютным операциям, требующим оформления лицензии,
регистрационного свидетельства, свидетельства об уведомлении возможно также по
карт-счетам физического лица при условии соблюдения требований валютного
законодательства.
В любом случае ответственность за достоверность представляемых
документов и сведений возлагается на клиента банка.
Порядок проведения физическими лицами операций движения капитала и открытия
счетов.
Новый Закон предусматривает три режима проведения операций движения
капитала и открытия счетов – лицензирование, регистрация, уведомление. Режим
лицензирования означает разрешительный порядок проведения операций, в то время
как режим регистрации и уведомления носят информационно-статистический
характер. Режим, в котором операция движения капитала осуществляется
физическим лицом, зависит от характера операции, ее объема и способа реализации.
Для физических лиц-резидентов получение лицензии Национального Банка
необходимо при осуществлении следующих операций:
- приобретения ценных бумаг нерезидентов, внесения вкладов (доли участия)
в
уставный капитал предприятий-нерезидентов (за исключением прямых
инвестиций); операций с нерезидентами по производным финансовым
инструментам,
если
такие
операции
проводятся
без
посредничества
профессионального участника казахстанского финансового рынка. В случае если
операция осуществляется на организованных рынках через профессионального
участника-нерезидента выдается операционная лицензия, в иных случаях - разовая
лицензия;
- платежей по коммерческим кредитам, предоставленным нерезидентам на
срок более 180 дней и на сумму, превышающую эквивалент 10 тысяч долларов
США;
- открытия счетов в иностранных банках, расположенных в государствах, не
являющихся членами Организации экономического сотрудничества (ОЭСР) и
развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(ФАТФ) – см. Перечень.
Открытие счетов физическими лицами в иностранных банках,
расположенных в государствах, не являющихся членами ОЭСР и ФАТФ, во время
пребывания физического лица на их территории лицензированию не подлежит.
Вместе с тем, после возвращения в Республику Казахстан физическое лицо-резидент
обязано закрыть счет в иностранном банке или обратиться за лицензией.
Получение регистрационного свидетельства Национального Банка для
физических лиц-резидентов необходимо при осуществлении:
- прямых инвестиций за границу, в сумме, превышающей эквивалент 10
тысяч долларов США;
- платежей по коммерческим кредитам и финансовым займам, полученных от
нерезидентов на срок более 180 дней и в сумме, превышающей эквивалент 300 тысяч
долларов США;
- выдачи финансовых займов нерезидентам на срок более 180 дней и в сумме,
превышающей эквивалент 10 тысяч долларов США.
Уведомление Национального Банка, в результате которого выдается
свидетельство об уведомлении, распространяется на следующие операции
физических лиц - резидентов:
- реализацию прав на базовый актив по операциям с нерезидентами по
производным финансовым инструментам;
- открытие счетов в иностранных банках, расположенных в государствах,
являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития
(ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег
(ФАТФ) – см. Перечень.
Если при проведении вышеперечисленных операций у физического лица
отсутствует свидетельство об уведомлении, обслуживающий его уполномоченный
банк проводит соответствующий платеж и (или) перевод денег и уведомляет
Национальный Банк в установленном порядке после проведения такого платеж и
(или) перевода денег. В то же время уведомление, сделанное уполномоченным
банком, не освобождает физическое лицо от ответственности за несовершение им
действий по уведомлению Национального Банка в установленные Законом сроки.
Режим уведомления распространяется также на операции физических лиц–
резидентов, связанные с переходом права собственности на недвижимость от
резидента к нерезиденту и от нерезидента к резиденту. В этом случае уведомление в
Национальный Банк направляет только обслуживающий физическое лицо
уполномоченный банк.
Порядок ввоза/вывоза физическими лицами наличной национальной и иностранной
валюты.
В соответствии с новым валютным законодательством изменен порядок
перемещения наличных денег через таможенную границу Республики Казахстан.
Перемещение через границу Республики Казахстан наличной национальной
валюты и ввоз в Республику Казахстан наличной иностранной валюты, как и
прежде, осуществляются без ограничений.
Введено
требование
обязательного
письменного
декларирования
таможенному органу Республики Казахстан при ввозе в Республику Казахстан и
вывозе из нее наличных денег в сумме, превышающей эквивалент 3 тысяч долларов
США (пересчитывается по официальному курсу Национального Банка на день
пересечения границы). Указанный порог (3 тысячи долларов США)
распространяется отдельно на сумму наличной национальной валюты и на сумму
наличной иностранной валюты. Обязательное письменное декларирование
осуществляется путем заполнения и подачи пассажирской таможенной декларации
на всю сумму ввозимых/вывозимых наличных денег.
Согласно новому порядку физические лица, как резиденты, так и
нерезиденты, вправе вывозить наличную иностранную валюту, сумма которой не
превышает эквивалент 10 тысяч долларов США, без документов, подтверждающих
легальность ее происхождения.
Вывоз наличной иностранной валюты свыше эквивалента 10 тысяч долларов
США осуществляется только при представлении физическими лицами в
таможенный орган документа/ов, подтверждающего/их легальность ее
происхождения. В качестве таких документов выступают:
1) таможенная декларация, подтверждающая ввоз наличной иностранной
валюты в Республику Казахстан – для вывоза ранее ввезенной наличной
иностранной валюты;
2) налоговая декларация об индивидуальном подоходном налоге по форме
декларации № 200 или № 210 (экземпляр налогоплательщика) – для вывоза
наличной иностранной валюты, имеющее иное происхождение.