Рекомендации по заполнению учетных форм

Приложение 7
Методические рекомендации по заполнению учетных форм
1. Учетные формы должны быть составлены строго по утвержденным
образцам и заверены подписями руководителя, главного бухгалтера и
печатью правообладателя.
2. Учетные формы представляются на бумажном носителе, если
учетная форма состоит более чем из 1 листа, все листы формы должны быть
пронумерованы.
3. Учетные формы и документы, приложенные к ним, не должны иметь
подчисток
и
исправлений.
В
отсутствие
текстовых
показателей
проставляются прочерки, а числовых показателей проставляются нули.
4. Числовые показатели заполняются в рублях с двумя десятичными
знаками после запятой.
Карта учета государственного имущества, имеющегося
у юридического лица (Приложение 1)
1. В графе «Характеристики данных» раздела 1 «Реквизиты и основные
данные юридического лица» должны быть приведены:
по строке «полное наименование юридического лица (сокращенное
наименование),
ОКПО»
-
полное
наименование
правообладателя,
включающее его организационно-правовую форму и название (сокращенное
наименование) в соответствии с учредительными документами, код
общероссийского классификатора согласно сведениям территориального
органа государственной статистики;
по строке «адрес (место нахождения), ОКТМО» - юридический адрес в
соответствии
с
классификатора
учредительными
согласно
документами,
сведениям
код
общероссийского
территориального
органа
государственной статистики. Если юридический адрес не совпадает с
местонахождением постоянно действующего исполнительного органа, то в
скобках рекомендуется указать данный адрес;
по строке «вышестоящий орган, ОКОГУ» - полное наименование
учредителя
государственного
учреждения
либо
отраслевого
органа
государственного унитарного предприятия в соответствии с учредительными
документами, код общероссийского классификатора согласно сведениям
территориального органа государственной статистики;
по строке «вид экономической деятельности, ОКВЭД» - наименование
основного
вида
деятельности
в
соответствии
с
учредительными
документами, код общероссийского классификатора согласно сведениям
территориального органа государственной статистики;
по строке «форма собственности, ОКФС» - наименование формы
собственности правообладателя, код общероссийского классификатора
согласно сведениям территориального органа государственной статистики;
по строке «ОГРН, дата государственной регистрации» - основной
государственный регистрационный номер, дата регистрации согласно
свидетельству о государственной регистрации юридического лица;
по
строке
«идентификационный
номер
налогоплательщика»
-
идентификационный номер налогоплательщика согласно свидетельству о
постановке на учет в налоговом органе;
по строке «уставный капитал, руб.» - сумма уставного капитала (фонда)
правообладателя, являющегося унитарным предприятием, в соответствии с
его учредительными документами и данными бухгалтерского баланса;
по строке «балансовая/ остаточная стоимость основных средств, руб.»
- балансовая/ остаточная
стоимость основных средств в соответствии с
данными бухгалтерского баланса правообладателя;
по строке «стоимость чистых активов, руб.» - стоимость чистых
активов
правообладателя,
являющегося
унитарным
предприятием,
соответствии с данными бухгалтерского баланса правообладателя;
в
по строке «среднесписочная численность персонала, человек» среднесписочная
численность
персонала
согласно
отчетности
правообладателя;
по строке «ФИО руководителя юридического лица, телефон» фамилия,
имя,
отчество
(полностью)
руководителя
правообладателя,
телефон;
по строке «ФИО главного бухгалтера юридического лица, телефон» фамилия, имя, отчество (полностью) главного бухгалтера правообладателя,
телефон.
2. В разделе 2 «Состав объекта учета» должны быть приведены
характеристики
данных
только
по
имуществу,
относящемуся
к
собственности Самарской области:
в
подразделе
(балансовая)/
2.1.
остаточная
«Недвижимое
стоимость, руб.»
имущество,
приводятся
первоначальная
общие
итоги
первоначальной (балансовой) и остаточной стоимостей объектов из Перечня
объектов недвижимого имущества (Приложение 2);
по строке «незавершенное строительство, руб.» - общая стоимость
объектов незавершенного строительства из раздела 2 Перечня объектов
недвижимого имущества (Приложение 2);
по строке «доли в праве общей долевой собственности на недвижимое
имущество (незавершенное строительство), первоначальная (балансовая)/
остаточная стоимость, руб.» приводятся итоги первоначальной (балансовой)
и остаточной стоимостей объектов из раздела 3 Перечня объектов
недвижимого имущества (Приложение 2);
в подразделе 2.2. «Движимое имущество, балансовая/ остаточная
стоимость, руб.» приводятся общие итоги балансовой и остаточной
стоимостей движимого имущества, учитываемого в подразделах 2.2.1., 2.2.2.,
2.2.3.;
в подразделе 2.2.1. «Особо ценное движимое имущество, балансовая/
остаточная стоимость, руб.» приводятся общие итоги балансовой и
остаточной стоимостей объектов учета из Перечня особо ценного движимого
имущества (Приложение 3);
по
строке
«учитываемое на
забалансовых
счетах, балансовая/
остаточная стоимость, руб.» - общие итоги балансовой и остаточной
стоимостей объектов учета из Перечня особо ценного движимого имущества
(Приложение 3), учитываемых в соответствии с данными бухгалтерского
учета на забалансовом счете. В случае наличия у правообладателя такого
имущества к учетным формам должна быть приложена справка о наличии
имущества на забалансовых счетах.
в подразделе 2.2.2. «Основные средства, балансовая стоимость которых
свыше 500 тыс.руб. (иное движимое имущество), балансовая/ остаточная
стоимость, руб.» приводятся общие итоги балансовой и остаточной
стоимостей объектов учета из Перечня относящихся к основным средствам
объектов движимого имущества, балансовая стоимость которых превышает
500 тыс.рублей (иное движимое имущество) (Приложение 4);
в подразделе 2.2.3. «Основные средства, балансовая стоимость
которого не превышает 500 тыс.руб., балансовая/ остаточная стоимость,
руб.» приводятся общие итоги балансовой и остаточной стоимостей
основных средств, балансовая стоимость которых не превышает 500 тыс.руб.,
не отнесенных в соответствии с распорядительными актами учредителя к
особо ценному движимому имуществу (без расшифровки);
в
подразделе
интеллектуальной
2.3.
«Имущественные
деятельности
и
права
приравненные
на
к
ним
результаты
средства
индивидуализации, балансовая/ остаточная стоимость, руб.» приводятся
общие итоги балансовой и остаточной стоимостей объектов учета из Перечня
имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности и
приравненных к ним средств индивидуализации (Приложение 5);
по
строке
«на
результаты
интеллектуальной
деятельности
и
приравненные к ним средства индивидуализации, относящиеся к особо
ценному движимому имуществу, балансовая /остаточная стоимость, руб.» -
общие итоги балансовой и остаточной стоимостей объектов учета из Перечня
имущественных прав на результаты интеллектуальной деятельности и
приравненных к ним средств индивидуализации (Приложение 5), отнесенных
в соответствии с распорядительными актами учредителя к особо ценному
движимому имуществу;
в подразделе 2.4. «Земельные участки, кадастровый номер/ кадастровая
стоимость, руб.» приводятся сведения о кадастровом номере земельного
участка, находящегося у правообладателя, через «/» - его кадастровая
стоимость. При наличии у правообладателя более одного земельного участка
данные приводятся через «;», а в случае наличия более 5 земельных участков
допускается их перечисление (с указанием порядкового номера) на
отдельном листе, прилагаемом к Карте учета имущества, имеющегося у
правообладателя. При этом в графе «Характеристики данных» указывается
«приведены в приложении».
Перечень объектов недвижимого имущества (Приложение 2)
Включению в данную учетную форму подлежат числящиеся на балансе
правообладателя объекты недвижимого имущества, доли в праве общей
долевой собственности на объекты недвижимого имущества при наличии
документов,
подтверждающих
возникновение
права
собственности
Самарской области и права пользования правообладателя, а также объекты
незавершенного
строительства
после
возведения
фундамента
или
конструкций нулевого цикла, имеющие оформленную в установленном
порядке разрешительную документацию.
Графы 2, 3, 8, 9 учетной формы заполняются в строгом соответствии с
правоустанавливающими
(правоподтверждающими)
документами
либо
документами технического и кадастрового учета, при этом в графе 2 в
отношении
долей в праве общей долевой собственности на объекты
недвижимого имущества после наименования объекта учета указывается
размер доли в дробном выражении; в графе 8 должна быть указана общая
площадь объекта учета по внутреннему обмеру либо площадь застройки,
если объектом учета является сооружение или объект незавершенного
строительства; графа 9 заполняется, если основной характеристикой объекта
учета
(сооружения,
объекта
линейной
протяженности,
объекта
незавершенного строительства и т.д) является протяженность или объем,
после числового показателя должны быть указаны единицы измерения.
В графах 6, 7 указываются полная балансовая и остаточная стоимости
объекта учета согласно данным бухгалтерского учета или в случае наличия
расхождений – в соответствии с правоустанавливающими документами.
В графе 10 – указываются вид и реквизиты документа(ов) либо
распорядительного акта, являющихся основанием возникновения права
оперативного управления (хозяйственного ведения).
Перечень особо ценного движимого имущества (Приложение 3)
Включению в учетную форму подлежат числящиеся на балансовом или
забалансовом учете правообладателя объекты движимого имущества,
отнесенные в соответствии с распорядительными актами учредителя к особо
ценному движимому имуществу.
Указанная учетная форма формируется автоматически с помощью
программного модуля «Сбор данных от правообладателей».
Перечень относящихся к основным средствам объектов движимого
имущества, балансовая стоимость которых превышает 500 тыс.рублей
(иное движимое имущество) (Приложение 4)
Включению в учетную форму подлежат числящиеся на балансе
правообладателя
превышает
500
основные
тыс.
средства,
рублей,
не
балансовая
стоимость
отнесенные
в
которых
соответствии
с
распорядительными актами учредителя к особо ценному движимому
имуществу.
Указанная учетная форма формируется автоматически с помощью
программного модуля «Сбор данных от правообладателей».
Перечень имущественных прав на результаты интеллектуальной
деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации
(Приложение 5)
Включению в учетную форму подлежат числящиеся на балансе
правообладателя
нематериальные
активы,
являющиеся
результатами
интеллектуальной деятельности и приравненными к ним средствами
индивидуализации, на которые у правообладателя возникли имущественные
права.
По результатам доработки программного обеспечения формирование
данной учетной формы будет доступно автоматически с помощью
программного модуля «Сбор данных от правообладателей».
Перечень акций, долей (вкладов) в уставном (складочном)
капитале хозяйственных обществ (товариществ) (Приложение 6)
Указанная учетная форма заполняется правообладателем, являющимся
владельцем акций, долей (вкладов) в уставном (складочном) капитале
хозяйственных обществ (товариществ).
В
графе
2
указывается
индивидуальный
реестровый
номер,
присваиваемый при внесении сведений в электронную базу данных.
В графы 3, 4, 8 вносятся сведения о хозяйственном обществе, акциями
которого владеет правообладатель.
В графах 5, 7 указываются сведения об объектах учета согласно
правоустанавливающим документам, выпискам из реестра владельцев
именных ценных бумаг.
В графе 6 приводится государственный регистрационный номер
выпуска ценных бумаг в реестре владельцев именных ценных бумаг.
В графе 9 указывается размер (в процентах) доли стоимости акций
правообладателя в уставном капитале хозяйственного общества.
В графе 10 – указываются вид и реквизиты документа(ов) либо
распорядительного акта, являющихся для правообладателя основанием
возникновения прав владения.