Результаты внутреннего финансового контроля, проведенного

Министерство здравоохранения Краснодарского края
Форма 0503760 с.2
Сведения о результатах мероприятий внутреннего контроля, проведенными контрольноревизионным отделом ФЭУ МЗ КК в 2014 году
Тип контрольных
Таблица № 5
Выявленные
Меры по устранению
мероприятий
Наименование мероприятия
нарушения
выявленных нарушений
Последующий
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности
учреждения.ГБУЗ
"Специализированная
наркологическая больница" МЗ КК
1.Разработан план мероприятий по устранению
выявленных нарушений
2.Осуществляется контроль за начислением
заработной платы.
3.
Усилен
контроль
за
возмещением
командировочных расходов
подотчётными
лицами, списанием ГСМ
4.Излишки,
выявленные
в
результате
инвентаризации, оприходованы.
5.К
работникам,
допустившим
нарушения,
применены меры дисциплинарного взыскания.
6.Финансовые нарушения на сумму 643,0 тыс. руб.
устранены.
Последующий
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности
учреждения
ГБУЗ
"Дом
ребенка
специализированный для детей с органическим
поражением ЦНС с нарушением психики №1" МЗ
КК
1.Нарушения
порядка начисления и выплаты
заработной платы.
2.Приобретены за счет средств краевого бюджета
основные средства, произведена оплата услуг
связи и подписка на издания, производственная
необходимость
которых
не
подтверждена.
3.Произведено расходование средств краевого
бюджета на приобретение материальных запасов и
бланков строгой отчетности для осуществления
платных медицинских услуг
4. За счет средств краевого бюджета приобретена
продукция для празднования юбилея больницы.
5.
Произведена
оплата
индивидуальному
предпринимателю за выполнение работ, которые
являются
функциональными
обязанностями
главного бухгалтера.
6.Нарушения порядка списания ГСМ, прочих
материальных запасов.
7.Установлены нарушения порядка возмещения
расходов подотчетными лицами.
8. В результате проведенных инвентаризаций
установлены недостача и излишки продуктов
питания. Финансовые нарушения составили на
сумму 643,0 тыс.рублей
1. Необоснованное введение в штат учреждения
сверхнормативных должностей.
2. При невыполнении государственного задания за
2013 года сотрудникам учреждения выплачивались
премии.
3. В ходе инвентаризаций установлены излишки и
недостачи.
4. При наличии в учреждении значительного
запаса изделий медицинского назначения разового
использования производилась дополнительная их
закупка.
7. В рацион питания детей включены дрожжи, не
предусмотренные
среднесуточным
набором
продуктов.
1
1. Разработан план мероприятий по устранению
выявленных нарушений.
2. Принят на особый контроль вопрос выплат
премий сотрудникам;
3. Разработаны нормы расхода изделий
медицинского назначения разового использования;
4. Приняты меры по устранению нарушений
работы пищеблока;
5. Финансовые нарушения на сумму 349,71 тыс.
руб. устранены.
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности
учреждения
ГБУЗ "Краевая клиническая
стоматологическая поликлиника" МЗ КК
Последующий
Последующий
Последующий
Последующий
Последующий
9. Производилась завышенная закладка продуктов,
чем предусмотрено картотекой блюд.
Нерациональное расходование субсидии в общем
на сумму 349,71 тыс. рублей.
1. В штат учреждения введены сверхнормативные
должности.
2. Произведены выплаты
стимулирующего
характера и премиальные при невыполнении
государственного задания.
3. Установлены нарушения в части закупочной
деятельности.
Финансовые нарушения составили
687,21 тыс. рублей
Проверка
использования по назначению и
сохранности
государственного
имущества,
принадлежащего на праве оперативного ведения
ГБУЗ "Армавирский кожно-венерологический
диспансер" МЗ КК
Проверка
использования по назначению и
сохранности
государственного
имущества,
принадлежащего на праве оперативного ведения
ГБОУ СПО"Белореченский медицинский колледж"
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности
учреждения
ГБУЗ "Краевой
детский центр
медицинской реабилитации" МЗ КК
В ходе инвентаризации установлены излишки
основных
средств.
Установлено
неэксплуатируемое
оборудование,
со
стопроцентным износом.
Проверка
использования по назначению и
сохранности
государственного
имущества,
принадлежащего на праве оперативного ведения
ГБОУ СПО"Армавирский медицинский колледж"
МЗ КК
1.Не проведена государственная регистрации права
оперативного управления Учреждения и права
собственности Краснодарского края на объекты
недвижимости, учтенные в составе основных
средств.
2. Замечания по
использованию нежилых
Установлены замечания по ведению инвентарных
карточек учета основных средств. Установлено
неэксплуатируемое
оборудование,
со
стопроцентным износом.
1.Произведено необоснованное введение в штат
учреждения
сверхнормативных
должностей.
2.Произведено повышение окладов работникам в
связи со вредными условиями труда, которые не
подтверждены аттестацией не подтверждены.
3.В нарушение п.5.4 Постановления от 27.11.2008
№ 1219, размер
стимулирующих выплат
установлен
без
применения
критериев;
4.В Карту учета государственного имущества
Краснодарского края на 01.01.2014 года внесены
32
объекта
недвижимого
имущества,
принадлежность которых к государственной
собственности
Краснодарского
края,
не
подтверждена.
5Расходы
медикаментов используемых при
оказании
платных
медицинских
услуг,
приобретенных за счет за счет средств субсидий.
6.Допущен ущерб в результате истечения сроков
годности стоматологических материалов.
7.За счет средств субсидий краевого бюджета
произведены расходы на оплату коммунальных
услуг в части деятельности по оказанию платных
медицинских услуг.
Финансовые нарушения в общем на сумму 63,41
тыс. рублей.
2
1. Разработан план мероприятий по устранению
выявленных нарушений;
2. Приняты на особый контроль вопросы
выполнения государственного задания;
3. К лицам, допустившим нарушения, приняты
меры дисциплинарного взыскания;
4. Финансовые нарушения на сумму 687,21 тыс.
рублей устранены.
1.Учреждением проводятся мероприятия по оценке
основных средств (направлено письмо).
2. Направлен запрос в специализированную
организацию на получение заключений
о
техническом состоянии оборудования.
Учреждением проводятся мероприятия по
устранению замечаний
1. Разработан план мероприятий по устранению
нарушений.
2. Проводятся мероприятия по корректировке карты
учета государственного имущества;
3.Рассмотрен
порядок
установления
стимулирующих выплат;
4. Финансовые нарушения на сумму 63,41 тыс.
рублей устранены
Разработан план мероприятий по устранению
нарушений и представлен в департамент
имущественных отношений Краснодарского края и
в контрольно-ревизионный отдел министерства
здравоохранения Краснодарского края.
помещений 1-го эт., здания общежития лит.А,
А1,по/А. Выявлены излишки основных средств.
1.В штат учреждения введены сверхнормативные
должности.
2.Произведено возмещение командировочных
расходов за проживание свыше установленных
норм.
3. Произведено завышение норм расхода бензина в
зимнее время года
4.Установлена недостача материальных ценностей.
5. Допущены нарушения порядка списания прочих
материальных запасов.
Финансовые нарушения в общем 160,9 тыс.рублей.
Последующий
Ревизия финансово-хозяйственной деятельности
учреждения ГБУ КК "Фармацевтический центр"
Последующий
Проверка
использования по назначению и
сохранности
государственного
имущества,
принадлежащего на праве оперативного ведения
ГБУЗ "Дом ребенка специализированный для детей
с органическим поражением ЦНС с нарушением
психики №1" МЗ КК
1.Не на все объекты недвижимости проведена
государственная регистрация права собственности
Краснодарского края и права оперативного
управления.
2.Не проведена государственная регистрация права
постоянного пользования земельным участком.
3. Замечания по использованию нежилых
помещений №4,5 сарая лит Р общей площадью
12,6 кв.м.
4.Установлены излишки основных средств.
Разработан план мероприятий по устранению
нарушений и представлен в департамент
имущественных отношений Краснодарского края и
в контрольно-ревизионный отдел министерства
здравоохранения Краснодарского края
Последующий
Проверка
отдельных
вопросов
финансовохозяйственной деятельности ГБУЗ "Детский
санаторий для больных туберкулезом "Горный
воздух"
Разработан план мероприятий по устранению
нарушений;
Произведено восстановление бухгалтерского учета
по вопросам начисления заработной платы;
Принят на контроль порядок выплат
стимулирующего характера, выплат
компенсационного характера за работу в выходные
и праздничные дни.
Последующий
Камеральная проверка правильности начисления
заработной
платы
лицам,
проходящим
альтернативную гражданскую службу в ГБУЗ
"Специализированная
клиническая
психиатрическая больница №1" МЗ КК,ГБУЗ
"Детский санаторий для больных туберкулезом
"Ромашка" МЗ КК, ГБУЗ "Специализированная
наркологическая
больница"
МЗ,
КК,ГБУЗ
"Специализированная психиатрическая больница
№6"МЗ КК, ГБУЗ "Армавирский дом ребенка" МЗ
КК, ГБУЗ "Детский санаторий им. Н.И.Пирогова"
МЗ КК, ГБУЗ "Противотуберкулезный диспансер
№23", ГБУЗ "Клинический Госпиталь для
ветеранов войн им. проф.В.К.Красовитова" МЗ КК,
ГБУЗ" КВД» МЗ КК.
1.В
отдельных
случаях
оплата
отпуска
производилась
при
несоблюдении
сроков,
установленных ст.136 ТК РФ.
2.Процедура привлечения к работе в выходные дни
и праздничные дни проведена с нарушениями
ст.113 ТК РФ.
3.В нарушение п.5.4 Постановления от 27.11.2008
№1219 выплаты стимулирующего характера
производились без применения критериев.
1.Недоначислена
компенсация
за
неиспользованный отпуск в сумме 0,06 тыс.рублей.
(ГБУЗ "СПБ №6").
2.Излишне начислено отпускных в сумме 0,18
тыс.руб.
(ГБУЗ
"Специализированная
наркологическая больница" МЗ КК).
3
1.Разработан план мероприятий по устранению
нарушений.
2.Принят на контроль порядок возмещения
командировочных расходов.
3. Пересмотрены нормы расхода ГСМ;
4. Разработаны
нормы расхода чистящих и
моющих средств;
Финансовые нарушения на сумму 160,9 тыс.
рублей устранены.
Выявленные нарушения устранены
Последующий
Организация лечебного питания в ГБУЗ
"Специализированная психиатрическая больница
№7" МЗ КК
Последующий
Проверка
отдельных вопросов
финансовохозяйственной деятельности ГБУЗ "Краевая
клиническая стоматологическая поликлиника"
Камерально рассмотрены доводы, изложенные в
обращении по вопросам оплаты труда.
ГБУЗ "Детская краевая больница" МЗ КК
Камерально по вопросам питания и поставки
лекарственных средств, по обращению. ГБУЗ
"Противотуберкулезный диспансер №1" МЗ КК
Последующий
Последующий
Последующий
Проверка
порядка
обеспечения
лечебным
питанием в ГБУЗ "Клинический онкологический
диспансер №1" МЗ КК
1.Несоблюдение условий договора Поставщиком
услуги по приготовлению лечебного питания.
2.Нарушения
Инструкции
по
организации
лечебного питания, утвержденной приказом МЗ
РФ от 05.08.2003 №330 в части проведения
контроля качества готовых блюд, перед выдачей в
отделения,
замечания
по
оформлению
дополнительного (индивидуального) питания.
3.Использование арендатором вспомогательных
помещений и оборудования, не включенных в
договор аренды.
Установлено несоответствие выполненных работ
и записей в заказ-нарядах.
Сумма финансовых нарушений 282,8 тыс.рублей
нет
1.Разработан план мероприятий по устранению
нарушений.
2.Оборудование, не отраженное в договоре
аренды, возвращено на склад Учреждения, часть
оборудования опломбировано.
3.Проведены мероприятия по устранению
нарушений в отпуске готовой продукции.
нет
нет
Выявлено несоблюдение Поставщиком услуги по
приготовлению питания условий договора.
Учреждением приняты меры к устранению
замечания.
4
Материалы проверки переданы на рассмотрение в
следственные органы
нет