модель принятия решения о внедрении erp-системы на

На правах рукописи
САВЕЛЬЕВ ИГОРЬ ВЯЧЕСЛАВОВИЧ
МОДЕЛЬ ПРИНЯТИЯ РЕШЕНИЯ О ВНЕДРЕНИИ ERP-СИСТЕМЫ
НА ПРЕДПРИЯТИИ
Специальность
08.00.13 – Математические и инструментальные методы экономики
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва – 2013
1
Работа
выполнена
на
кафедре
«Прикладной
математики»
в
федеральном
государственном бюджетном образовательном учреждении высшего профессионального
образования
«Московский
государственный
университет
экономики,
статистики
и
информации (МЭСИ)».
Научный руководитель:
кандидат экономических наук, доцент
Пантина Ирина Викторовна
Официальные оппоненты:
Егорова Наталья Евгеньевна
доктор экономических наук, профессор,
главный научный сотрудник лаборатории
микроэкономического анализа и моделирования
федерального государственного бюджетного учреждения
науки «Центральный экономико-математический институт
Российской академии наук»
Денисов Денис Владимирович
кандидат экономических наук, доцент,
декан факультета Информационных систем и технологий
негосударственного образовательного учреждения
высшего профессионального образования «Московский
финансово-промышленный университет Синергия»
Ведущая организация:
федеральное государственное бюджетное учреждение
науки Институт системного анализа Российской академии
наук
Защита состоится «15» мая 2013 г. в 10-00 часов на заседании диссертационного
совета Д 212.151.01 в МЭСИ по адресу: 119501, г. Москва, ул. Нежинская, д. 7.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке МЭСИ.
Автореферат разослан «___» апреля 2013 г.
Ученый секретарь диссертационного совета,
к.т.н., доцент
Мастяева И.Н.
2
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Существующая в экономике жесткая ценовая
конкуренция и нестабильные макроэкономические условия приводят к тому, что в большинстве секторов экономики невозможно компенсировать последствия избыточных затрат компании, возникающих при ее неотлаженных бизнес-процессах, за счет повышения стоимости
продаваемой продукции. Как следствие, одной из основных задач менеджмента является
снижение внутренних издержек компании, в первую очередь с помощью оптимизации бизнес-процессов.
Использование бизнес-приложений в рамках корпоративных информационных систем
является одним из основных способов повышения эффективности работы бизнеса. Таково
изначальное назначение корпоративных информационных систем. В последние 15-20 лет на
рынке появилось большое число бизнес-приложений, способных решать большинство стоящих перед предприятием задач. ERP-системы1 относятся к наиболее полнофункциональным
корпоративным информационным системам, включающими в себя практически весь необходимый компании набор бизнес-приложений.
Внедрение ERP-системы – сложный технологический процесс, требующий от предприятия больших затрат финансовых ресурсов и времени персонала. В то же время, этот
процесс сопряжен с множеством труднопредсказуемых внутренних и внешних факторов,
следствием чего является высокая вероятность несоответствия конечных результатов исходным ожиданиям. Особенно остро данная проблема проявляется при внедрении сложных,
многофункциональных систем, которые ориентированы на решение не одной, а целого спектра разнообразных задач управления предприятием.
В случае невозможности эффективного использования внедренной в компании ERPсистемы (вследствие несоответствия ее реализованных функций реальным потребностям менеджмента и персонала фирмы), предприятие несет как прямые финансовые потери – непосредственные затраты на внедрение, так и косвенные – будущие затраты, связанные с нарушением и частичным дублированием ранее существовавших бизнес-процессов. В то же время, успешное внедрение ERP-системы на предприятии позволяет повысить эффективность
бизнес-процессов, сократить время принятия решений, снизить логистические издержки,
уровень складских запасов и производственного брака.
Поэтому принятие решения о внедрении ERP-системы и выбор конкретной системы,
наилучшим образом удовлетворяющей потребностям предприятия, с комплексной оценкой
потенциальных выгод внедрения является одной из ключевых задач менеджмента.
1
ERP-система (англ. Enterprise Resource Planning System) – система планирования ресурсов предприятия
3
В последние годы наблюдается тенденция роста числа неэффективных вариантов
внедрения на предприятии ERP-систем. В значительной степени это обусловлено недостаточной методологической проработкой вопросов выбора системы, наилучшим образом удовлетворяющей потребностям предприятия. Учитывая высокую капиталоемкость ERP-систем
и значительный экономический ущерб при их неэффективном внедрении, актуальность темы диссертационной работы не может вызывать сомнений.
Степень разработанности проблемы. Вопросы стратегического планирования, анализа и оптимизации бизнес-процессов и управления деятельностью компании, подробно исследуются в трудах отечественных и зарубежных исследователей: И. Ансоффа, Р. Гранта,
В.Деминга, Д.В. Денисова, П. Друкера, Н.Е. Егоровой, Р. Каплана, Г. Минцберга, Д. Харрингтона, К.С. Эсселинга, Х. Ван Нимвегена, Г.Б. Клейнера и др.
Модели и методы принятия решений подробно рассматриваются в трудах А. В. Андрейчикова, О. Н. Андрейчиковой, В.В. Дика, О.И. Ларичева, Г.Н. Калянова, Т. Саати, Ю.Ф.
Тельнова, А.И. Уринцова и др.
Вопросы оценки влияния внедрения ERP-систем на деятельность фирм и трудностей,
с которыми сталкиваются компании при внедрении ERP-систем, нашли свое отражение в исследованиях Бостонского, Гарвардского, Каирского, Калифорнийского, Кембриджского и
Колумбийского университетов, Европейского центра лучших бизнес-практик, Гарвардской
бизнес-школы, НИУ ВШЭ, МГТУ, МЭСИ, и др., а так же работах исследователей: Д. Глейка,
О. Гупта, С. Колесникова, С. Лаукканена, Д. О’Лири, С.В. Питеркина, А.И. Рыбникова,
К.Г. Скрипкина, и др.
В традиционном представлении принятие решения о внедрения ERP-системы методологически базируется либо на проектно-инвестиционном анализе, либо на подходах проектного менеджмента и процессного анализа. В то же время каждый из этих методов пригоден
для анализа лишь отдельных аспектов оценки целесообразности внедрения. Так, методы
проектного анализа базируются на инвестиционных показателях, которые сложно оценить до
начала процесса внедрения: практически любая оценка, заложенная в модель их расчета, изначально базируясь на эмпирических оценках рисков внедрения, будет в итоге сильно отличаться от реальности и не может обеспечить точный прогноз отдачи от инвестиций в ERPсистему.
Подходы процессного анализа и проектного менеджмента предполагают оценку эффективности с использованием методов управления проектом, в частности, контроля за сроком проведения работ и уровнем их исполнения, но они не позволяют провести прединвестиционную оценку эффективности и осуществить выбор варианта ERP-системы, наилучшим образом удовлетворяющего задачам компании.
4
Кроме того, все вышеперечисленные методы при анализе целесообразности внедрения ERP-системы используют количественные оценки – главным образом финансовые показатели и не учитывают такие важные количественные критерии, как скорость передачи данных в системе, количество обслуживающего персонала, количество времени, затрачиваемого
на обучение персонала работе с ERP-системой и пр.
Игнорирование качественных критериев существенно искажает реальную значимость
ERP-системы и ее роль в стратегическом развитии компании и перспективах ее роста. Так,
при использовании только финансовых критериев оценка целесообразности внедрения
большинства эффективно работающих в настоящее время ERP-систем может оказаться отрицательной. Авторская позиция состоит в том, чтобы процедуры принятия решения о внедрении ERP-системы базировались на экономико-математическом инструментарии, использующем количественные и качественные критерии их оценки.
В результате возникает необходимость формирования комплексного подхода к принятию решения о внедрении ERP-системы, включающего в себя как традиционные финансово-инвестиционные, так и экспертно-оцениваемые качественные параметры, что и определяет цели и задачи данного диссертационного исследования.
Цели и задачи исследования.
Целью работы является разработка комплексного экономико-математического инструментария, ориентированного на поддержку принятия решения о внедрении на предприятии ERP-системы, позволяющего определить наиболее эффективную структуру ее функциональных блоков, с учетом соответствия функциональных возможностей рассматриваемых
ERP-систем текущим и стратегическим целям предприятия.
Для достижения цели исследования были поставлены следующие задачи:
1. Исследовать тенденции и особенности процесса внедрения ERP-систем в российских и зарубежных компаниях, а так же формализовать процедуру оценки соответствия функциональных возможностей ERP-систем стратегическим целям;
2. Сформулировать комплексный подход к разработке экономико-математического
инструментария принятия решения о внедрении ERP-систем;
3. Формализовать процедуру формирования системы количественных и качественных критериев принятия решения о внедрении ERP-системы на предприятии и
экспертного назначения весовых коэффициентов этих критериев;
4. Разработать экономико-математическую модель принятия решения о внедрения
ERP-системы, включающую в себя формализованный алгоритм её выбора,
наилучшим образом удовлетворяющей потребностям предприятия;
5
5. Разработать механизм учета финансовых ограничений на принятие решения о
внедрении ERP-системы
6. Исследовать возможности применения разработанного инструментария на примере конкретного предприятия.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются предприятия и
организации (бизнес-структуры), внедряющие ERP-систему. Предметом исследования является процесс внедрения ERP-системы в бизнес-структуре.
Теоретическая и методологическая основа. Теоретическую и методологическую
основу диссертационной работы составили труды отечественных и зарубежных ученых, а
так же специалистов и аналитиков в следующих областях: математические методы принятия
решений, теория игр, информационные технологии, оценка эффективности внедрения ИТсистем, менеджмент и стратегическое планирование. В частности, работы . В. Андрейчикова,
О. Н. Андрейчиковой, И. Ансоффа, Д. Глейка, Р. Гранта, О. Гупта, В.Деминга, Д.В. Денисова, В.В. Дика, П. Друкера, Н.Е. Егоровой, Г.Н. Калянова, Р. Каплана, Г.Б. Клейнера, С. Колесникова, О.И. Ларичева, С. Лаукканена, Д. О’Лири, Г. Минцберга, С.В. Питеркина, А.И.
Рыбникова, Т. Саати, К.Г. Скрипкина, Д. Харрингтона, К.С. Эсселинга, Х. Ван Нимвегена,
Ю.Ф. Тельнова, А.И. Уринцова и др.
Научная новизна исследования. В диссертационной работе поставлена и решена задача разработки методов принятия решения о внедрении ERP-системы на предприятии и создания экономико-математической модели определения ERP-системы, наилучшим образом
удовлетворяющей потребностям предприятия с учетом финансовых ограничений на принятие решения.
Предмет защиты составляют следующие результаты, полученные лично автором и
содержащие элементы научной новизны:
1. Предложен комплексный подход к процедурам оценки целесообразности внедрения на предприятии ERP-системы, который в отличие от традиционных методов
предполагает использование не только количественных, но и качественных критериев; произведено обоснование набора данных критериев с учетом соотношения
их со стратегическими целями компании.
2. Формализована процедура формирования системы количественных и качественных критериев посредством создания двухуровневой схемы определения критериев и их весовых коэффициентов (используемых при формировании интегрального
критерия оптимизационной модели), основанная на сочетании эвристических процедур с участием ЛПР и формальных методов. Данная схема позволяет производить более обоснованное (в сравнении с имеющимися методами) упорядочивание
6
критериев по их значимости, учитывающее финансово-производственный потенциал компании.
3. Разработана оптимизационная модель оценки целесообразности внедрения ERPсистемы в компании, позволяющая определить наиболее эффективную структуру
ее функциональных блоков. Модель включает в себя формализацию процесса принятия решения ЛПР о внедрении ERP-системы (на основе принятого набора критериев и финансовых ограничений), что и определяет ее специфику по сравнению
с разработанными ранее аналогами. Построен алгоритм снижения жесткости ограничений оптимизационной задачи в случае отсутствия ее решения. В отличие от
применяющихся обычно на практике вариантных схем изменения правых частей
неравенств по производственным и финансовым ресурсам, предложенный алгоритм предлагает увязку снижения жесткости ограничений с условиями привлечения заемных средств.
4. Предложен оригинальный метод обоснования целесообразности внедрения ERPсистемы, реализующий обратную (относительно традиционных методов) логическую последовательность действий в процессе принятия решения. В соответствии
с ним на основе разработанной оптимизационной модели сначала определяется
«лучшее» для компании решение (учитывающее ее стратегические цели), а затем
производится оценка соответствия полученного решения имеющимся финансовым
ограничениям.
Результаты исследования соответствуют пункту 2.3 «Разработка систем поддержки
принятия решений для рационализации организационных структур и оптимизации управления экономикой на всех уровнях» паспорта специальности 08.00.13.
Теоретическая и практическая значимость исследования. Теоретическая значимость результатов диссертационного исследования состоит в дальнейшем развитии методов
теории принятия решений, разработке комплексного экономико-математического инструментария принятия решения о внедрении ERP-системы и выбора системы, наилучшим образом удовлетворяющей потребностям компании и создании двухуровневой системы экспертных оценок, в которой совместно анализируются количественные и качественные критерии,
а так же реализован алгоритм снижения жесткости как критериев путем отказа от части
наименее важных критериев, так и финансовых ограничений на внедрение за счет использования заемных ресурсов.
Практическая значимость исследования заключается в том, что результаты исследования формируют систему принятия решения о внедрении ERP-системы в компании, построенные модели и методы представляют собой законченные формализованные механизмы приня7
тия решений и за счет предложенного в работе достаточного простого в применении математического аппарата позволяют проводить все необходимые вычисления без привлечения
внешних специалистов для предприятий различных сфер деятельности. Автором осуществлена
апробация полученных результатов, проведены работы по построению системы принятия решения о внедрении и выбора ERP-системы, наилучшим образом удовлетворяющей потребностям компании, на основании предложенного экономико-математического инструментария.
Апробация и внедрение результатов исследования. В настоящее время предложенный в диссертации модельный инструментарий по принятию решения о внедрении ERPсистемы внедряется в практику работы консультационной фирмы ЗАО «Дельта Менеджмент». Предложенный подход был использован проектной командой компании «Дельта менеджмент» при подготовке технического задания на автоматизацию и выбор платформы и
конфигурации системы для ООО «Ремонтно-строительные услуги» («РСУ» 2). На основании
реализованного для компании «РСУ» консультационного проекта сформирован пример реализации модели принятия решения о внедрении ERP-системы, представленный в третьей
главе диссертационного исследования.
Основные положения работы докладывались и получили положительную оценку на
конференциях:
 Международная конференция «Стратегия построения информационного общества:
проблемы и перспективы (МЭСИ, г. Москва, 2008 г.);
 Научно-практическая конференция института «Дни студенческой науки в МЭСИ –
Весна 2008» (МЭСИ, г. Москва, 2008 г.);
 Научно-практическая конференция «Модели и методы экономики и управления»
(МЭСИ, г. Москва, 2011 г.).
Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 7 печатных работ общим объемом 4,2 п.л. (из них авторские – 2,65 п.л.), в том числе 4 печатные работы в
рекомендованных ВАК изданиях, общим объемом 2,95 п.л. (из них авторские – 1,4 п.л.).
Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка, включающего более 100 наименований, и приложений.
Диссертация изложена на 147 страницах машинописного текста (без учета библиографического списка и приложений).
Во введении обосновывается актуальность темы исследования, освещен уровень изученности проблемы, сформулированы цель и задачи, определены объект, предмет и методы
исследования, изложены научная новизна, практическая и теоретическая значимость работы.
Компания «РСУ» - инжиниринговая компания, специализирующаяся на проектировании и строительстве зданий и сооружений атомной промышленности.
2
8
В первой главе – «Анализ текущей ситуации и постановка задачи исследования» –
проведен анализ основных проблем рынка технологии внедрения ERP-систем, сформулированы основные принципы формирования стратегии развития компании и роль ERP-систем в
достижении целей компании. Исследованы методические основы анализа и оптимизации
бизнес-процессов компании, выявлена роль имеющихся бизнес-процессов в принятии решения о внедрении ERP-системы в компании; проанализированы существующие методы оценки эффективности внедрения ERP-систем.
Во второй главе – «Модели и методы принятия решения о внедрении ERPсистемы» – сформулированы основные принципы формирования критериев выбора ERPсистем и определения весовых коэффициентов важности этих критериев; разработан экономико-математический инструментарий принятия решения о внедрении ERP-системы, основывающийся на количественных и качественных критериях выбора, соответствующих стратегии и бизнес-процессам компании.
В третьей главе – «Применение моделей и методов принятия решения о внедрении ERP-системы в ООО «РСУ» – рассматривается практическое применение разработанного инструментария для обоснования процесса внедрения ERP-системы. В частности, анализируется опыт разработки при непосредственном участии автора консультационного проекта для компании «РСУ».
II ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
1. Комплексный подход к процедурам оценки целесообразности внедрения в компании ERP-системы
В основе подхода лежит необходимость реализации проекта по внедрению ERPсистемы в тесной взаимосвязи со стратегией развития компании; в частности, с задачей формирования критериев принятия решения о целесообразности ее внедрения на основании
принятых стратегических целей.
В большинстве исследований как в России, так и за рубежом, роль стратегии развития
компании в принятии решения о внедрении ERP-системы рассматривается достаточно поверхностно и сводится к тому, что менеджмент должен принять стратегическое решение о
внедрении и провести оценку достаточности финансовых ресурсов для реализации проекта и
последующего финансового эффекта от внедрения. Особенно остро проблема принятия решения о внедрении ERP-систем стоит для среднего и малого бизнеса, который при отсутствии формализованной стратегии либо стратегического видения менеджмента, имеет более
высокие доли (относительно крупного бизнеса) потенциальных потерь от неудачного внедрения.
9
Сложившаяся практика ограничения участия менеджмента в ИТ оснащении компании
на стадии принятия решения о внедрении бизнес-приложений, в частности, ERP-систем, является ошибочной и, в том числе, приводит к неудачному внедрению бизнес-приложений,
поскольку критерии выбора ИТ-платформы и интегратора расходятся с потребностями
структурных подразделений и ожидаемыми результатами внедрения. Соответственно, разработанная ИТ-стратегия не может являться основанием для принятия решения о выборе ERPсистемы. Она служит лишь одним из инструментов поддержки принятия решений, снижающим риски хаотичной автоматизации бизнес-процессов, но не определяющим с точки зрения
воздействия автоматизации на деятельность компании.
Дополнительным фактором, обусловливающим необходимость введения формализованной процедуры оценки целесообразности внедрения в компании ERP-системы является
то, что нескоординированность служб при принятии решения о внедрении приводит к возникновению на этапе внедрения ряда типичных ошибок, не позволяющих успешно реализовать проект внедрения.
В ERP-системах, так же как и в других бизнес-приложениях, заложены типовые алгоритмы функционирования автоматизируемых бизнес-процессов, которые не всегда соответствуют реальным бизнес-процессам компании, для которой осуществляется выбор и внедрение ERP-системы. С учетом наличия у большинства компаний своих исторически сложившихся бизнес-процессов и специфических особенностей условий ведения бизнеса в России,
оптимизация бизнес-процессов компании под заложенный в ERP-системах алгоритм не всегда возможна. Как следствие, при принятии решения о внедрении ERP-системы необходимо
рассматривать не только укрупненные задачи, решаемые с помощью бизнес-приложения, но
и набор критериев, не соответствующих типовым бизнес-процессам.
Оптимизация бизнес-процессов под «лучшие практики» ERP-систем, закрывает компаниям возможность инновации собственных бизнес-процессов. Причина этого кроется в
том, что консультанты при внедрении полагаются на классические зарубежные модели бизнес-процессов, проверенные многолетним опытом различных компаний. Как следствие, если
в компании-заказчике уже существует своя практика ведения бизнес-процессов, сконфигурированная под потребности компании и совершенствующаяся вместе с ростом бизнеса, при
принятии «лучших практик», заложенной в ERP-системах, компания автоматически отказывается от своей собственной бизнес-практики и тем самым ухудшает не только текущие, но и
будущие бизнес-процессы. Результатом этого является не просто ухудшение бизнеспроцесса, а потеря конкурентного преимущества в части организации деятельности, что противоречит самой постановке стратегической задачи получения конкурентных преимуществ
для удержания и улучшения позиций компании. Автором проанализирована текущая ситуа10
ция и обоснована необходимость при принятии решения о внедрении ERP-системы и выборе
функционального наполнения системы, наилучшим образом удовлетворяющей текущим потребностям компании, учитывать не только текущие, но и будущие потребности, а так же
существующие уникальные бизнес-процессы компании.
2. Алгоритм формализации оценки целесообразности внедрения в компании ERPсистемы
Представленная в работе модель разделяется на два уровня в целях решения двух ключевых задач, стоящих перед менеджментом компании при принятии решения о внедрении
ERP-системы – это автоматизация ключевых бизнес-процессов компании и соответствие решаемых с помощью внедрения ERP-системы задач стратегическим целям и задачам компании.
Построение модели осуществляется поэтапно. В общем виде выделяются следующие
этапы построения модели:
Рисунок 1 – Схема реализации алгоритма принятия решения о внедрении и выбора ERPсистемы, наилучшим образом удовлетворяющей потребностям предприятия
На первом этапе формируется перечень критериев для последующего выбора бизнесприложения, удовлетворяющего данным критериям.
Критерии оценки ERP-систем группируются в наборы в соответствии с функциональными блоками ERP-систем, что связано с различной важностью функциональных блоков при
достижении средне- и долгосрочных целей компании. Принципы определения степени зна11
чимости критериев оценки целесообразности внедрения ERP-систем формализуются относительно стратегических целей и задач компании.
На втором этапе на основе описания бизнес-процессов «как есть» и «как должно
быть» экспертная группа, включающая в себе руководителей направлений деятельности
компании и технических специалистов определяет задачи, которые должны быть решены с
помощью внедрения ERP-системы. Дополнительно экспертная группа определяет спектр задач, которые не описываются в бизнес-процессах компании, но должны быть решены при
внедрении ERP-системы.
На двух последующих этапах оцениваются варианты ERP-системы и анализируются
ограничения на внедрение. Формирование модели принятия решения о внедрении ERPсистемы рассматривается далее на примере одного из векторов критериев, соответствующего
функциональному блоку «Управление проектами».
3. Формализованная процедура формирования системы количественных и качественных критериев и определения весовых коэффициентов
Данный блок представляет собой двухуровневую систему, на первом уровне которой
определяется важность критериев относительно друг друга, на втором – производится оценка
степени соответствия ERP-систем выбранным критериям.
Для определения важности критериев используются экспертные оценки менеджмента
компании. Сведение экспертных мнений к количественным оценкам осуществляется с помощью алгоритма, аналогичного алгоритму принятия решений на основе метода анализа
иерархий.
Для определения важности критериев в работе используются матрицы парных сравнений критериев (внутри каждой группы критериев). Матрицы парных сравнений строятся для
всех критериев, относящихся к функциональному блоку. Парные сравнения проводятся в терминах доминирования одного элемента над другим. Полученные суждения выражаются в целых числах. Диверсифицированная шкала оценок представляет собой набор количественных
характеристик качественных суждений с набором оценок от 1 до 5. После того, как весовые
коэффициенты критериев по матрицам парных сравнений получены, результаты оценки форV B  (v1B , v 2B ,..., v kB )

мируются вектора весов для каждой группы критериев:  k
 v i  1
 i 1
(1)
где: VB – вектор весов для группы критериев В, k – количество критериев группы В.
Кроме непосредственной оценки важности критериев на втором этапе формируется
вектор e*: e*  e *1 , e *2 ,..., e *n  , элементами которого являются эталонные значения тех
количественных критериев, к которым должна стремиться компания.
12
Анализ соответствия функционала различных ERP-систем критериям оценки может
проводиться параллельно с определением весовых коэффициентов критериев, поскольку в
целях повышения качества итоговой оценки и снижения влияния на мнения экспертов факторов, внешних по отношению к процессу оценки ERP-систем. Экспертной группе, проводящей оценку соответствия ERP-систем заданным критериям результаты второго этапа моделирования не раскрываются. Далее формируется матрица значений критериев:


 A1
M   A2

 ...
A
 m
K1
e11
e21
...
em1
K2
e12
e22
...
em 2
...
...
...
...
...
Kk 

e1k 
e2 k 

... 
emk 
(2)
Здесь:
А1 … Аm – названия рассматриваемых ERP-систем;
B1 … Bk – критерии оценки ERP – систем, относящиеся к группе критериев В;
emk – значения, соответствующие m-й системе и k-му критерию.
Среди входящих в вектор В критериев могут быть как качественные, так и количественные параметры, поэтому при анализе соответствия ERP-систем задачам компании необходима консолидация качественных и количественных критериев в единую шкалу оценок.
Внутри каждой группы критериев выделяются количественная и качественная подгруппы критериев. Соответственно среди количественных критериев выделяются три типа
критериев: максимизируемые, минимизируемые и критерии, значение, которых должно быть
близким к эталонным. Разделение количественных критериев по типам необходимо для их
последующего агрегирования в единую систему для последующего решения оптимизационной задачи на поиск максимума.
Для каждого из параметров
e  Ed
определяются минимальные, максимальные и оп-
тимальные (заданные на первом этапе) значения.
Для дальнейшего анализа формируется вектор значений, относительно которых будет
проводиться нормализация:
enorm  (enorm,1 , enorm,2 ...enorm, k )
.
Вектор enorm формируется следующим образом:

для критериев, значение которых должно быть максимальным, значение enorm
принимается минимальным;

для критериев, значение которых должно быть минимальным, значение enorm
принимается максимальным;
13

для критериев, значение которых должно стремиться к заданной константе,
значение enorm принимается константой.
На основании значений, определенных на этапе формирования вектора эталонных для
компании критериев, для каждой альтернативы (Аm) строится нормированный показатель
x(e j ) . Для анализа качественных критериев используется стандартная шкала экспертных
оценок: от 1 (очень плохо) до 5 (отлично). В результате формируется оптимизационная задача, представленная в следующем разделе.
4. Модель обоснования целесообразности внедрения ERP-системы
После того как экспертами выставлены оценки каждой из вошедших в рассмотрение
ERP – системе, полученные параметры добавляются в матрицу MeB. Для оценок качественных критериев значение enorm принимается минимальным. Нормирование проводится аналогично нормированию количественных критериев.
После проведения нормирования формируется матрица нормированных значений.
Полученные нормированные значения умножаются на полученные на втором этапе
весовые коэффициенты и выбор ERP-системы сводится к решению оптимизационной задачи
на поиск максимума:
m
k
i 1
j 1
Fобщ   ( xij )  v j  max( i)
k
v
i 1
j
vj  0
,
(4)
 1,
(5)
,
(6)
xi , j  x*; i  1...m; j  1...k
.
(7)
x* - область допустимых значений нормированных критериев.
Результатом данного этапа построения модели принятия решения о внедрении ERPсистемы является оценка суперкритерия выбора ERP-системы для последующего принятия
решения о внедрении.
Финансовые возможности компании (бюджет внедрения) необходимо рассматривать
как ограничения на принятие решения, а не как основу для принятия решения о внедрении.
В условиях наличия жестких финансовых ограничений необходимо проведение анализа этих ограничений. Финансовые возможности при затратах на внедрение ERP-системы
являются естественным ограничением на выбор системы. Ключевая сложность оценки финансового эффекта от внедрения ERP-системы заключается в высокой степени погрешности
при определении финансового эффекта от реализации качественных улучшений.
14
Первый этап анализа финансовых ограничений представляет собой оценку затрат
компании на автоматизацию функциональных блоков при выбранной на предыдущих этапах
ERP-системе.
C m  C баз.  С1  С 2 ...  С n  C сопр. ,
(8)
где:
Cm – стоимость внедрения m-й ERP-системы;
Сбаз – стоимость лицензии на ИТ-платформу;
С1,…,Cn – стоимость реализации в ERP-системе функционала, для соответствующего
критерия;
Cсопр. – стоимость сопровождения (обслуживания) работы системы в компании.
Cсопр рассчитывается как сумма дисконтированной стоимости обслуживания системы
по годам:
N
Ссопр.  
t 1
Cсопр.,t
(1  r ) t ,
(9)
где:
N – количество лет для расчета затрат на обслуживание, определяемое в соответствии
с горизонтом стратегического планирования деятельности компании;
Cсопр.,t. – стоимость сопровождения (обслуживания) работы системы в t-м году;
r – ставка дисконтирования.
В случае, если стоимость реализации функционального блока, соответствующего j-му
критерию, неизвестна, тогда стоимость j-го критерия рассчитывается как:
n
Cj 
C м од.   C j . рас.
j 1
K м од.  K j . рас.
,
(10)
где:
Сj – стоимость реализации в ERP-системе функционального блока, соответствующего
j-му критерию;
Cмод – стоимость внедрения модуля ERP-системы, соответствующего функциональному блоку, в который входит j-й критерий;
Сj,рас. – стоимость реализации j-го критерия, для которого возможна оценка стоимости
отдельно от стоимости внедрения всего модуля;
Кмод – количество критериев, входящих в анализируемый функциональный блок;
Кj,рас. – количество критериев, входящих в функциональный блок, для которых возможна оценка стоимости отдельно от стоимости внедрения всего модуля.
Cm  Cmax
,
15
(11)
где:
Сmax – максимально возможная стоимость внедрения ERP-системы для компании.
Если «лучшая» ERP-система не удовлетворяет по своим характеристикам ограничениям по стоимости, то следует перейти ко второму этапу анализа: цеолесообразности привлечения дополнительных инвестиций.
В рамках данного исследования принята гипотеза о том, что дополнительные инвестиции привлекаются в виде заемного финансирования3.
Анализ целесообразности привлечения дополнительных инвестиций проводится исходя
из необходимого объема привлечения заемных средств и экономического эффекта от внедрения ERP-системы.
Объем потребности в заемном капитале определяется как:
C заем  Cmax  Cm ,
(12)
где Сзаем – объем необходимых заемных средств.
Соответственно, исходя из (12) рассчитываются суммарные дисконтированные затраты
на привлечение заемных средств:
N
С доп. затр..   C заем,t  (1  r ) t
t 1
,
(13)
где:
Сдоп.затр. – суммарные затраты на возврат заемных средств за период реализации проекта;
Сзаем,t – объем выплат по обслуживанию заемных средств (включая «тело» долга) в t-й
период времени;
N – количество лет для расчета затрат на выплаты долга, r – ставка дисконтирования.
Таким образом, формируется критерий, относительно которого проводится анализ целесообразности привлечения заемных ресурсов.
При исследовании целесообразности дополнительных инвестиций используется сценарный анализ.
Рассматриваются два альтернативных сценария деятельности компании:
1. без внедрения ERP-системы (базовый сценарий для оценки)
2. с учетом внедрения ERP-системы
Для базового сценария определяются основные параметры, по которым проводится
оценка: NPV, совокупные доходы и затраты компании, доходы и затраты по функциональным блокам и др.
В случае, если привлекается внутренний инвестиционный капитал компании (нераспределенная прибыль,
средства акционеров) алгоритм расчета остается аналогичным, но без учета дисконтированных затрат на выплату долга.
3
16
N
NPVбезERP  
t 1
DбезERP,t  C безERP,t
(1  r ) t
,
(14)
где DбезERP,t – совокупные доходы компании в t-й период времени без внедрения ERPсистемы.
Совокупные доходы разделяются на зависящие от оптимизации бизнес-процессов и не
зависящие:
DбезERP,t  Dфикс .,t  Dоптим.,t
,
(15)
где Dфикс.,t – доходы компании в t-й период времени, не зависящие от оптимизации бизнес-процессов (от внедрения ERP-системы);
Dоптим.,t – доходы компании в t-й период времени, зависящие от оптимизации бизнеспроцессов (от внедрения ERP-системы);
СбезERP,t – совокупные затраты компании в t-й период времени без внедрения ERPсистемы, которые декомпозируются в соответствие с функциональными блоками деятельности компании, для которых проводится анализ целесообразности внедрения ERP-системы.
Для каждого функционального блока затраты разделяются на фиксированные и оптимизируемые:
C безERP,t  C фикс .,t  С оптим.,t
,
(16)
где Сфикс.,t – затраты компании в t-й период времени, не зависящие от внедрения ERPсистемы;
Соптим.,t – затраты компании в t-й период времени, которые могут быть оптимизированы
при внедрении ERP-системы.
Соответственно, по статьям Соптим.,t затрат проводится оценка потенциального объема
сокращения издержек и формируется параметр ЭС. Тогда затраты после внедрения ERP по
каждому функциональному блоку составят:
CERP  Cфикс.  Соптим.  ЭС
,
(17)
где ЭС – объем потенциальной экономии в t-й период времени.
Потенциальные доходы компании после внедрения ERP декомпозируются следующим образом:
DERP,t  Dфикс .,t  Dоптим.,t  Dдоп.,t
,
(18)
где Dдоп.,t – дополнительные (относительно базового сценария) доходы компании в t-й
период времени, получаемые за счет оптимизации бизнес-процессов посредством внедрения
ERP-системы4.
В данном случае не рассматривается сценарий прироста капитала публичной компании за счет факта внедрения ERP-системы, поскольку при данном сценарии принятие решения о внедрении ERP-системы может являться формальным (т.е. отпадает необходимость в системе). Соответственно, обоснование представленного в исследовании механизма принятия решения о целесообразности внедрения ERP оказывается ненужным.
4
17
После проведения промежуточных расчетов финансовых показателей рассчитывается
чистый дисконтированный поток для сценария внедрения ERP:
N
NPVERP  
t 1
DERP,t  C ERP,t
(1  r ) t
.
(19)
Тогда привлечение дополнительных инвестиций для внедрения выбранной ERPсистемы является целесообразным при выполнении системы условий:
 NPVERP  NPVбезERP  C доп. затр.

 Dt  C t  C доп. затр.,t
.
(20)
В соответствии с (20) важным условием привлечения дополнительных инвестиционных
ресурсов является превышение чистого дохода компании (Dt-Сt) над затратами на обслуживание привлеченных инвестиционных ресурсов (Сдоп.затр.,t).
Тогда оптимизационная задача при анализе целесообразности привлечения дополнительных инвестиций принимает вид:
m
k
i 1
j 1
Fобщ   ( xij )  v j  max( i) ,
(21)

 NPVERP  NPVбезERP  Cдоп. затр.


 Dt  Ct  Cдоп. затр.,t
(22)
k
v
i 1
j
vj  0
 1,
(23)
,
(24)
xi , j  x*; i  1...m; j  1...k
.
(25)
В случае, если не выполняется одно из двух условий системы, менеджмент компании
имеет следующие возможные варианты принятия решения:

выбор следующей по рейтингу ERP-системы («лучшей из худших») с повторением процедуры оценки по финансовым ограничениям;

снижение жесткости критериев;

проведение анализа целесообразности привлечения дополнительных инвестиций на внедрение выбранной ERP-системы;

сочетание снижения жесткости критериев с привлечением дополнительных
средств;

отказ от внедрения.
5. Алгоритм снижения жесткости оптимизационной модели
Несоответствие ERP-системы, наилучшим образом удовлетворяющей потребностям
компании, финансовым ограничениям, не является основанием для отказа от ее внедрения.
18
Автором предложен алгоритм снижения жесткости критериев выбора ERP-системы в статичном положении системы предпочтений критериев при отказе от части функций ERPсистемы; сформулирован общий вид задачи без отказа от части функций ERP-системы с постепенным внедрением функциональных блоков в зависимости от важности автоматизируемых бизнес-процессов (вектор весовых коэффициентов) и финансовых возможностей компании по внедрению функциональных блоков.
При несоответствии выбранной ERP-системы системе ограничений на принятие решения возникают два варианта дальнейшего построения модели принятия решения о внедрении ERP-системы:

отказ от части критериев с целью снижения стоимости внедрения до уровня финансового ограничения;

пошаговое внедрение функциональных блоков ERP-системы с учетом динамического изменения важности критериев и стоимостных ограничений.
Первый вариант. В основе алгоритма лежит итерационный отказ от наименее значимых для компании критериев оценки ERP-систем, что позволяет снизить общую стоимость
внедрения ERP-системы с минимальными потерями ее функциональных возможностей.
Для анализа снижения жесткости критериев разделим критерии по отношению к типовому функционалу ERP-систем на стандартный и уникальный набор функциональных
блоков ERP-систем. На первом этапе снижения критериев жесткости модели выбирается
наименее значимый критерий для каждой группы критериев. Каждому из выбранных критериев соответствует стоимость его достижения в ранее выбранной оптимальной ERPсистеме. Оптимизации будет подвергнут критерий с максимальной средней стоимостью
достижения.
Для определения наиболее затратного из наименее важных критериев определяется
максимальное среднее значение затрат на реализацию функционального блока, соответствующего выбранным критериям:

CKmax
 max cKBB , cKGG , cKHH
min
min
min
min
.
(26)
На следующем этапе принимается решение об отказе от выбранного критерия, после
чего повторно решается задача выбора оптимальной ERP-системы, с учетом соответствия
финансовым ограничениям.
После того как определена «лучшая» ERP-система она, по описанному выше алгоритму проверяется на соответствие финансовым ограничениям на принятие решения.
В случае, если необходимо привлечение дополнительных инвестиционных ресурсов
формируется С’max. Если ограничения по-прежнему не выполняются, то аналогичным обра19
зом осуществляется второй шаг алгоритма снижения жесткости критериев. Снижение жесткости критериев прекращается, когда оба указанных условия выполняются.
Второй вариант. Исходная задача преобразуется в динамическую с пошаговым изменением важности критериев и стоимостных ограничений.
Аналогично первому варианту критерии оценки ERP-систем разделяются на две
группы стандартных и уникальных функциональных блоков ERP-системы.
Вектор K также разделяется на два подвектора, включающих в себя типовые и уникальные критерии.
Соответственно для пошагового включения дополнительного (относительно внедренного на начальном этапе проекта) функционального блока формируется задача динамического программирования:
Fi 1  max  f i ( xi )  Fi 1 ( xi 1 , S i ),
(27)
Dt  Ct  C x ,
(28)
где:
xi - возможные решения (наборы критериев), S i - состояние системы;
f i - эффективность решения на i-м шаге, Fi - интегральная эффективность;
C x - затраты, связанные с обеспечением i-го набора критериев.
Детальное описание и последующее решение сформулированной выше динамической
оптимизационной задачи выходит за рамки поставленных в исследовании целей и задач, но
представляет собой основу для дальнейших исследований по данной тематике.
6. Методика использования оптимизационной модели в принятии решений по оценке
целесообразности внедрения ERP-системы в компании
В соответствие с представленным в предыдущих разделах экономико-математически
инструментарием, сформулирована методика использования оптимизационной модели принятия решений по оценке целесообразности внедрения ERP-системы в компании, включающая в себя ряд этапов:
1. Выбор формата описания бизнес-процессов.
2. Формирование моделей бизнес-процессов as is («как есть») и to be («как должно
быть») для ключевых бизнес-процессов.
3. Формирование групп критериев, по которым будет проводиться сравнительная
оценка ERP-систем.
4. Оценка важности критериев в каждой группе.
5. Оценка m-й альтернативы (ERP-системы) по каждому из критериев.
20
6. Осуществление выбора платформы и конфигурации ERP-системы для автоматизации функционирования бизнес-процессов в компании.
На основании оптимизационной модели, наличия финансовых ограничений и их степени жесткости на внедрение, осуществляется выбор лучшей ERP-системы, удовлетворяющей ключевым потребностям компании, и принятие решения о внедрении. Для анализа были
выбраны 3 ERP-системы: SAP Business One (А1), Microsoft Axapta (А2) и Oracle E-Business
Suite (А3). На основании представленной в диссертационном исследовании методики принятия решения о внедрении и выбора ERP-системы, наилучшим образом удовлетворяющей потребностям ООО «РСУ». В результате проведенного анализа был получен вектор критериев
 2,17 


A  1,08 
  0,59 


Соответственно наиболее подходящей под потребности ООО «РСУ» ERP-системой
стала SAP Business One. Проведенный анализ финансовых ограничений на внедрение показал достаточность собственных ресурсов для SAP Business One внедрения без привлечения
дополнительных ресурсов.
В отличие от вероятностных экономико-математических методов в теории принятия
решений, к которой относится и решаемая на примере ООО «РСУ» в данном диссертационном исследовании задача, критериев оценки эффективности модели не существует. По сути,
принятое решение само по себе является показателем эффективности использования модели.
В то же время, внедрение ERP-системы является сложным технологическим процессом, эффект от которого можно оценить только через 3-5 лет после начала проекта. Таким образом
оценка эффективности принятого решения о внедрении возможна только в долгосрочной
перспективе, а в краткосрочном оценкой применимости предложенной модели может являться только само принятое на основании разработанного алгоритма решение.
III. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ И ВЫВОДЫ
В результате выполненного исследования получены следующие результаты, обладающие научной новизной и являющиеся предметом защиты:
1. В настоящее время задача внедрения ERP-систем является актуальной для многих
предприятий в России и зарубежом. При этом в перспективе роль ERP в создании конкурентных преимуществ будет возрастать, а число фирм, внедряющих эти системы – увеличиваться. В работе показано, что несмотря на актуальность и значимость данной задачи, значительное число вопросов, связанных с ее реализацией, остаются нерешенными. К ключевым
из них относятся:
21

соотнесение «лучших» практик бизнес-процессов, лежащих в основе ERP-систем, с
возможностями компании по перестройке отдельных бизнес-процессов;

отсутствие взаимоувязки принятия решения о внедрении и оценки ожидаемых результатов со стратегическими целями и задачами компании

отсутствие системы оценки ожидаемого нефинансового эффекта от внедрения
ERP-системы на предприятии

недостаточная разработка альтернативных финансово-инвестиционным моделям
методов принятия решения о внедрении и оценки его целесообразности до начала
проекта.
Автором предложены пути решения данных задач посредством введения пошагового
алгоритма экономико-математического моделирования с учетом приоритетности критериев
выбора ERP-систем и ограничений на внедрения, накладываемых внешней средой и внутренними особенностями компании.
2. Анализ роли ERP-системы в стратегическом планировании деятельности компании, проведенный автором, показал что эта роль определяется следующими функциями:
комплексное планирование и контроль деятельности на всех уровнях управления (автоматизация бизнес-процессов компании), поддержка принятия управленческих решений (аналитический аппарата), возможность быстрой корректировки стратегии и плана при изменении
внутренних параметров (отчетность и план-фактный анализ). В работе обоснована необходимость учитывать при принятии решения о внедрении и непосредственно о выборе ERPсистемы стратегические цели и задачи компании посредством введения формализованного
алгоритма формирования критериев выбора с весовыми коэффициентами важности каждого
из критериев для компании.
3. Сравнительный анализ существующих методов принятия решения о внедрении и
оценки эффективности внедрения ERP-системы в компании позволил автору разработать методические подходы к созданию комплексного экономико-математического инструментария,
включающего в себя поэтапное проведение следующих необходимых процедур:
1) формирование групп критериев, по которым будет проводиться сравнительная
оценка ERP-систем;
2) оценка важности критериев в каждой группе;
3) оценка m-й альтернативы (ERP-системы) по каждому из критериев;
4) анализ ограничений на внедрение.
В работе сделан вывод о том, что принятие решения о внедрении должно осуществляться на основании комплексной оценки различных критериев, которые в итоге сводятся в
интегральный показатель, позволяющий принимать решение либо о внедрении, либо об отказе
22
от внедрения ERP-системы, с учетом финансовых ограничений на внедрение. Таким образом,
решение принимается не на основании финансово-инвестиционных результатов внедрения, а
на основании комплексного анализа соответствия ERP-системы требованиям заказчика внедрения, с учетом финансовых возможностей заказчика в качестве ограничения на внедрение.
4. Большое значение при исследовании проблем внедрения на предприятии ERPсистемы имеет экономико-математический инструментарий. Автором показана ограниченность имеющегося в этой области экономико-математического аппарата и сделан вывод о
необходимости разработки адекватного экономико-математического инструментария, обеспечивающего поддержку процедур принятия решения по оценке целесообразности внедрения ERP-систем. В диссертации данный инструментарий представлен:
 оптимизационной моделью принятия решения о внедрении ERP-системы;
 формализованной двухуровневой схемой назначения весовых коэффициентов;
 алгоритмом снижения жесткости ограничений оптимизационной модели;
 алгоритмом последовательности процедур по принятию решений с использованием
оптимизационной модели.
5. К числу основных методов проверки адекватности и работоспособности разработанного инструментария является опыт применения его на практике. Данный инструментарий использован автором для решения задач внедрения ERP-системы в компании ООО
«РСУ». Результаты свидетельствуют о том, что финансовое состояние компании «РСУ» позволяло принимать решение о внедрении без анализа финансовых ограничений и в качестве
«лучшей» для компании ERP-системы, на основании оценки количественных и качественных критериев, проведенной на основе представленной методики, была выбрана система
SAP Business One.
IV ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи, опубликованные в изданиях, рекомендованных ВАК Минобрнауки России

Савельев, И.В. Оценка эффективности внедрения ИТ-систем в компании / Савельев И.В.
// Вестник ГУУ. - 2009. - №2. - с. 284-292. – 0,45 п.л.

Савельев, И.В. О проблемах внедрения ERP-систем в России / Савельев И.В. // Экономическая наука современной России. - 2011. - №3 (54). - с. 187-189. - 0,25 п.л.

Маневич, В.Е., Николаев, Л.К., Овсиенко, В.В., Савельев, И.В. Модифицированная модель Тобина и анализ монетарных факторов динамических процессов в российской экономике / Маневич В.Е., Николаев Л.К., Овсиенко В.В., Савельев И.В. // Экономическая
наука современной России. – 2010. - №2 (49). - с. 7-24. – 1,25 п.л. (авт. - 0,4 п.л.)
23

Маневич, В.Е., Николаев, Л.К., Овсиенко, В.В., Савельев, И.В. Теоретические предпосылки построения монетарной макроэкономической модели российской экономики» /
Маневич В.Е., Николаев Л.К., Овсиенко В.В., Савельев И.В. // Экономика и математические методы. – 2012. - №1. - с. 19-31. - 1 п.л. (авт. - 0,3 п.л.)
Статьи, опубликованные в других изданиях

Савельев, И.В. Модель принятия решения о внедрении ERP-системы / Савельев И.В. //
Сборник научных статей по итогам конференции «Модели и методы экономики и управления». – М.: МЭСИ, 2011. – с. 52-65. - 0,45 п.л.

Савельев, И.В. Оценка эффективности внедрения ИТ-систем / Савельев И.В. // Сборник
научных трудов «Математические методы и модели в управлении, экономике и образовании». – М.: МЭСИ, 2009. – с. 111- 115. - 0,4 п.л.

Савельев, И.В. Методология оценки эффективности внедрения ERP-систем / Савельев
И.В. // Сборник научных статей по итогам научно-практической студенческой конференции института Экономики и Финансов, проводимой в рамках общеуниверситетской
конференции «Дни студенческой науки в МЭСИ-Весна 2008». – М.: МЭСИ, 2008. –
с. 189-191. – 0,4 п.л.
24