II квартал 2012 года
реклама
ОГЛАВЛЕНИЕ Номер раздела, подраздела, приложения Название раздела, подраздела, приложения Номер страницы Введение .................................................................................................................................................................. 6 Основания возникновения обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета. ............................................................................................................................................................................... I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ............................................................ 7 1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента ......................................... 7 1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента ................................................................... 7 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента ............................................................ 9 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента ............................................................................. 11 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента ....................................................................... 11 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет ...................................................................... 11 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента ........ 12 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за __________ месяца (ев) текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: ................................................................................................................................. 12 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента .......................................................................... 12 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента ........................................................................................... 12 2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность ....................................................................................... 12 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента .............................................................................. 15 2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам. 15 2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента ......................................................................... 16 2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг ............................................ 16 2.4.1. Кредитный риск .............................................................................................................................................. 16 2.4.2. Страновой риск ............................................................................................................................................... 16 2.4.3. Рыночный риск ................................................................................................................................................ 16 а) фондовый риск ......................................................................................................................................................... 17 б) валютный риск ......................................................................................................................................................... 17 в) процентный риск ..................................................................................................................................................... 17 2.4.4. Риск ликвидности ............................................................................................................................................ 17 2.4.5. Операционный риск ........................................................................................................................................ 18 2.4.6. Правовой риск ................................................................................................................................................. 18 2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) ............................................................................. 18 2.4.8. Стратегический риск ....................................................................................................................................... 19 III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте ....................................................................... 20 3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента .................................................................. 20 3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента ............................................... 20 3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента ........................................ 20 2 3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента ........................................................ 21 3.1.4. Контактная информация ................................................................................................................................. 22 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ........................................................................................ 22 3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента........................................................... 22 3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента ................................................... 23 3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента .............................................................. 24 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента ............................................. 24 3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента ................................................................. 25 3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях ........................................................................................................................ 26 3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) .................................................................................................................. 27 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента ............................................................................................ 29 3.6.1. Основные средства .......................................................................................................................................... 29 IV. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента ......................... 30 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента ........................... 30 4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) ............ 31 4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента .............................................................................. 33 А) Вложения в эмиссионные ценные бумаги: ........................................................................................................... 33 Б) Вложения в неэмиссионные ценные бумаги: ....................................................................................................... 34 4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента ........................................................................... 36 4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований ................................................ 36 4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации - эмитента ............... 36 4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации - эмитента ............... 37 4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента .......................................................................................... 38 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента ........................................... 39 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации - эмитента .................. 39 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента ............ 42 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента ............................................................................................................................ 59 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента ............................................................................................................................ 60 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента ............................................................................................................................ 63 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента .................................................... 66 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента ............................................................................................................................................... 66 3 5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента ...................... 67 VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 68 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации - эмитента 68 6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций .............................................................................................................................................. 68 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента ............................................................................................................................................... 69 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации - эмитента ............... 69 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций ................................................................................................................................................... 71 6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность ..................................................................................................................................................... 71 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности .............................................................................................. 72 VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента и иная финансовая информация ............................................................................................................................................................... 75 7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента .................................. 75 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента .................................................. 75 7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента 75 7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента ................................................................ 76 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж ....................................................................................................................................................................................... 76 7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года ..................................................... 76 7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента ........................................................................................................................................................................ 77 VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах ......................................................................................................................................................... 78 8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте .................................................................... 78 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента ........................ 78 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации - эмитента ...................... 79 8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента ............................................................................................................................................ 79 8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации - эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций ................................................................................................................................................ 80 8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных кредитной организацией - эмитентом ..................... 82 8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента ...................................................... 82 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента ........................................... 87 4 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента ......................................................................................... 88 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены ................................................................... 88 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными ............................................. 88 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением ............................................................................ 95 8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием ..................... 96 а) сведения о специализированном депозитарии (депозитариях), осуществляющем ведение реестра (реестров) ипотечного покрытия ...................................................................................................................................................... б) сведения о страховании риска ответственности перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием ........ в) сведения о сервисных агентах, уполномоченных получать исполнение от должников, обеспеченные ипотекой требования к которым составляют ипотечное покрытие облигаций ......................................................... г) информация о составе, структуре и размере ипотечного покрытия облигаций с ипотечным покрытием, обязательства по которым не исполнены ...................................................................................................................... 8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента ............................................................................................................................................... 96 8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам .................................................. 96 8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента ............................................................................................................. 97 8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации - эмитента ............................................. 100 8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента .................................................................................................................................................................................. 100 8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента .................................................................................................................................................................................. 100 8.9. Иные сведения ..................................................................................................................................................... 106 8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками .. 106 8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах .......................................................................................... 106 8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг .................................. 106 Приложение № 1 ..................................................................................................................................................... 107 Приложение № 2 ..................................................................................................................................................... 167 Приложение № 3 ..................................................................................................................................................... 190 5 Введение а) Полное фирменное наименование кредитной организации - эмитента: на русском языке: Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» (Далее – Кредитная организация-эмитент или Банк) на английском языке: GLOBEX Commercial Bank, Joint Stock Company сокращенное фирменное наименование кредитной организации - эмитента: на русском языке: ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» на английском языке:GLOBEXBANK б) Место нахождения кредитной организации - эмитента: 109004, Москва, ул. Земляной Вал, д. 59, стр.2. в) Контактные телефоны кредитной организации - эмитента: Телефон: (495) 514-05-14; (495) 785-22-22; Факс: (495)-514-09-03 Адрес электронной почты: [email protected] г) Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) публикуется полный текст ежеквартального отчета кредитной организации - эмитента: http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/quarter_report/ д) Основание возникновения у кредитной организации - эмитента обязанности осуществлять раскрытие информации в форме ежеквартального отчета: Кредитная организация-эмитент обязана осуществлять раскрытие информации в форме Ежеквартального отчета по ценным бумагам в порядке, предусмотренном «Положением о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг», утвержденным Приказом ФСФР РФ от 04.10.2011 года № 11-46/пз-н, в связи с тем, что биржевые облигации Банка допущены к торгам на фондовой бирже. Настоящий ежеквартальный отчет содержит оценки и прогнозы уполномоченных органов управления кредитной организации - эмитента касательно будущих событий и/или действий, перспектив развития банковского сектора и результатов деятельности кредитной организации - эмитента, в том числе планов кредитной организации - эмитента, вероятности наступления определенных событий и совершения определенных действий. Инвесторы не должны полностью полагаться на оценки и прогнозы органов управления кредитной организации - эмитента, так как фактические результаты деятельности кредитной организации - эмитента в будущем могут отличаться от прогнозируемых результатов по многим причинам. Приобретение ценных бумаг кредитной организации - эмитента связано с рисками, описанными в настоящем ежеквартальном отчете. 6 I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте кредитной организации - эмитента, а также об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет 1.1. Лица, входящие в состав органов управления кредитной организации – эмитента Сведения о персональном составе Совета директоров (Наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента: Фамилия, Имя, Отчество 1 Косов Николай Николаевич Балло Анатолий Борисович Вавилин Виталий Владимирович Грузинов Александр Сергеевич Зеленов Александр Викторович Каданников Владимир Васильевич Карпова Юлия Станиславовна Минин Владимир Владимирович Никанов Олег Олегович 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. Год рождения 2 1955 1961 1963 1951 1955 1941 1970 1969 1980 Председатель Совета директоров (Наблюдательного совета) Дмитриев Владимир Александрович 1953 Сведения о персональном составе Правления кредитной организации - эмитента: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 2 Вавилин Виталий Владимирович 1963 Никанов Олег Олегович 1980 Красковский Юрий Вячеславович 1959 Филиппов Сергей Владимирович 1963 Яценко Владимир Петрович 1957 Иванов Алексей Николаевич 1972 Лебедева Светлана Сергеевна 1961 Ожередов Василий Петрович 1959 Сулацкая Лариса Станиславовна 1972 Алдюхов Сергей Викторович 1964 Сведения о лице, занимающем должность (исполняющем функции) единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента: Фамилия, Имя, Отчество Год рождения 1 2 Вавилин Виталий Владимирович - Президент 1963 1.2. Сведения о банковских счетах кредитной организации - эмитента а) Сведения о корреспондентском счете кредитной организации – эмитента, открытом в Центральном банке Российской Федерации: номер корреспондентского счета подразделение Банка России, где открыт корреспондентский счет 30101810000000000243 ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России б) Кредитные организации-резиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента. 7 Полное фирменное наименование Сокращенное наименование 1 Место нахождения 2 3 Коммерческий банк "Русский Славянский банк" (закрытое акционерное общество) ЗАО Акционерный коммерческий банк «Национальный Клиринговый Центр» Банк ВТБ (открытое акционерное общество) АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО) Акционерный коммерческий банк "РОСБАНК" (Открытое акционерное общество) Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Коммерческий Банк «Анелик РУ» (Общество с ограниченной ответственностью) Открытое акционерное общество «Первый Объединенный Банк» ОАО АКБ "РОСБАНК" ЗАО АКБ «Национальный Клиринговый Центр» ОАО Банк ВТБ Внешэкономбанк ООО КБ "Анелик РУ" ОАО «Первобанк» ИНН БИК 4 5 Российская Федерация, 119049 г. Москва, ул. Донская, дом 14, стр. 2 125009, г. Москва, Б. Кисловский пер. 13 190000, г. СанктПетербург, ул. Большая Морская, 29 7706193043 044552685 107078, г. Москва, ул. Маши Порываевой, д.11 N кор.счета в Банке России , наименование подразделения Банка России № счета в учете кредитной организацииэмитента № счета в учете банка контрагента 6 7 8 30101810800000000685 в Отделении №5 МГТУ Банка России Тип счета 9 Счета для проведения расчетов по пластиковым картам 30110810200000070420 30110840500000070420 30110978100000070420 30109810300000000358 30109840000000000358 30109978000000000358 30101810900000000721 в Отделении №5 Московского ГТУ Банка России 30101810700000000187 в ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России 30110840200000070649 30109840600000000184 Для проведения операций с ММВБ 30110840400000070054 30109840100000000679 НОСТРО 30110840300000170054 30109840600000000988 7730060164 044525256 30101810000000000256 в ОПЕРУ МГТУ Банка России 30110810200001070131 30110840500001070131 30110978100001070131 30110810900000070131 30110840200000070131 30109810000001030502 30109840300001030502 30109978900001030502 30109810700000030502 30109840000000030502 Для проведения операций с ценными бумагами Счета для проведения расчетов по пластиковым картам НОСТРО пр-т Академика Сахарова, 9, Москва, Б-78, ГСП-6, 107996, Россия 7708011796 044525060 30101810500000000060 ОПЕРУ Московского ГТУ Банка России (БИК 044525000) 30110810700000070140 30110840000000070140 30110978600000070140 30109810426002012256 30109840726002012256 30109978326002012256 НОСТРО Россия, 125124, г. Москва, 1-я ул., Ямского Поля 7744003247 044583616 30101810200000000616 в Отделении № 1 Московского ГТУ Банка России 30110810900000070542 30110840200000070542 30110978800000070542 30109810600000000133 30109840900000000133 30109978500000000133 НОСТРО Россия, 443086, г.Самара, ул.Ерошевского, д.3А 6316106558 043601927 30110810100000070407 30109810500000000021 НОСТРО 7750004023 044552721 7702070139 044525187 30101810100000000927 в ГРКЦ г.Самара в) Кредитные организации-нерезиденты, в которых открыты корреспондентские счета кредитной организации – эмитента. Полное фирменное наименован ие 1 "Райффайзен Банк Аваль" "Приорбанк" Открытое акционерное общество DEUTSCHE BANK AG Сокращенн ое фирменное наименован ие Местонахож дение ИНН БИК N кор.счета в Банке России , наименование подразделения Банка России № счета в учете кредитной организацииэмитента № счета в учете банка контрагента Тип счета 7 8 9 2 3 4 5 6 АППБ “АВАЛЬ” Ул. Лескова, 9, г. Киев, Украина, , 010011,. Ул. В. Хоружей, д. 31-ф, г. Минск, 220002 Республика Беларусь Taunusanlage 12 D-60262 Frankfurt Germany D60261 Frankfurt am Н/Д Н/Д Н/Д «Приорбанк» ОАО Нет данных Н/Д Н/Д 30115980900000070370 16005302 (UAH) НОСТРО 30115974700000070366 1702083130018 (BYR) НОСТРО Н/Д Н/Д Н/Д Н/Д 30114978400000070281 9476722 00 (EUR) НОСТРО Н/Д Н/Д Н/Д 30114978400000070061 30114840800000070061 400 8867632 00 EUR 400 8867632 00 USD НОСТРО Walter-Kolb-Strasse 13, D-60594, Frankfurt am Main, Germany 4 New York Plaza Floor 15, NY USA Н/Д Н/Д Н/Д Н/Д Н/Д 0103100012 (EUR) 0103100459 (USD) 0103100418 (GBP) 0103100426 (CHF) 854273554 (USD) НОСТРО Н/Д 30114978600000070065 30114840000000070065 30114826600000070065 30114756000000070065 30114840200000070797 COMMERZBAN K AG Нет данных VTB BANK (DEUTSCHLAN D) AG Нет данных J.P.Morgan Chase Bank Нет данных Deutsche Bank Нет данных 60 Wall Street, New York, USA Н/Д Н/Д Н/Д 30114840400000070254 04416257 (USD) НОСТРО Trust Company Americas The Bank of Tokyo-Mitsubishi, LTD Нет данных Н/Д Н/Д Н/Д 30114392400000070388 653-0461172 (JPY) НОСТРО CREDIT SUISSE Нет данных Н/Д Н/Д Н/Д 30114756200000070412 30114840200000070412 30114978800000070412 0835-0947137-43-000(CHF) 0835-0947137-44-780 (USD) 0835-0947137-44-002 (EUR) НОСТРО "Международны й Инвестиционный Банк" (открытое акционерное общество) BC Moldindconbank S.A. «MИ-БАНК» (ОАО) 7-1 Marunouchi, 2chome, Chiyoda-ku, Tokyo 100-8388, Japan P.O. Box 900 Uetlibergstrasse 231 CH-8070 Zurich, Switzerland, 119899, г. Москва, Ленинские Горы, МГУ, д. 1, стр. 58 77440006 09 0445791 12 301018106000000001 12 в Отделении 4 Московского ГТУ Банка России 30114840700000070446 30114978300000070446 200378USD201502 (USD) 200378EUR201501 (EUR) НОСТРО Н/Д Н/Д Н/Д 30114498600000070464 2032903705287 (MDL) НОСТРО Main, Germany Нет данных MD-2012, or. Chişinău, str. Armeneasca, 38 НОСТРО 8 VTB Bank (France) S.A. Нет данных Russian Commercial Bank (Cyprus) LTD Нет данных UBS AG Нет данных East-West United Bank Нет данных RAIFFEISEN ZENTRAL BANK Нет данных Н/Д Н/Д Н/Д 30114840500000170067 30114978200000070067 01823016 (USD) 01823015 (EUR) НОСТРО Н/Д Н/Д Н/Д 30114840100000070790 30114978700000070790 60042001 (USD) 60042002 (EUR) НОСТРО Н/Д Н/Д Н/Д Н/Д Н/Д Н/Д 02300000069006700000D (USD) 02300000069006710000F (EUR) 02300000069006050000H (CHF) 02300000069006750000Q (GBP) 02300000069006720000T (AUD) 02300000069006730000Z (CAD) 02300000069006790000M (NZD) 02300000069006770000B (NOK) 02300000069006760000Y (ZAR) 02300000069006780000E (SEK) 02300000069006740000W (JPY) 1026668402001 НОСТРО 26 Avenue Monterey L-2163 Luxembourg 30114840900000070550 30114978500000070550 30114756900000070550 30114826500000070550 30114036400000070550 30114124600000070550 30114554500000070550 30114578900000070550 30114710700000070550 30114752700000070550 30114392500000070550 30114840900000070657 НОСТРО Am Stadtpark 9, A1030, Wien, Austria Н/Д Н/Д Н/Д 30114840900000070356 70-55.060.891 (USD) НОСТРО 79/81, Boulevard Haussmann 75382, Paris, Cedex 08 2 Amathuntos Street, P.O. Box 56868, 3310, Limassol, Cyprus * - Графы 4-6 не заполнены в связи с отсутствием данных показателей у банков - нерезидентов. 1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) кредитной организации - эмитента Общество с ограниченной ответственностью «Петербургский банковский аудит» Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: ИНН: ОГРН: Место нахождения: Номер телефона и факса: Адрес электронной почты: Общество с ограниченной ответственностью «Петербургский банковский аудит» ООО «Петербургбанкаудит» 7808045894 1027800549149 199155, Санкт-Петербург, Морская наб., д. 33, офис 1 +7 (812) 352-68-59, 352-66-84 [email protected] Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: Некоммерческое партнерство "Российская коллегия аудиторов" Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: 115172, г. Москва, 2-й Гончарный переулок, д.3, стр.1. Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента: 2007, 2008 Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка: РСБУ Аудитором независимая проверка промежуточной (квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента за период: не проводилась. Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента): наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом наличие тесных деловых взаимоотношений (участие в продвижении услуг кредитной организации эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора Долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации - эмитента нет. Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом не предоставлялись. Тесные деловые взаимоотношения (участие в продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственные связи отсутствуют. Должностных лиц кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором) нет. Меры, предпринятые кредитной организацией - эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов В связи с отсутствием факторов, которые могут повлиять на независимость аудиторов, нет необходимости применять дополнительные меры. 9 Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента: В соответствии с Уставом утверждение аудитора относится к компетенции Общего собрания акционеров. Совет директоров Банка в рамках своей компетенции включает в повестку дня Общего собрания акционеров Банка вопрос об утверждении аудитора Банка. Решение об утверждении аудитора Банка принимается годовым Общим собранием акционеров Банка простым большинством голосов, участвующих в собрании. наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, отсутствует. процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: В соответствии с Уставом утверждение аудитора относится к компетенции Общего собрания акционеров. Совет директоров Банка в рамках своей компетенции включает в повестку дня Общего собрания акционеров Банка вопрос об утверждении аудитора Банка. Решение об утверждении аудитора Банка принимается годовым Общим собранием акционеров Банка простым большинством голосов, участвующих в собрании Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: Аудиторские проверки в рамках специальных аудиторских заданий не проводились Информация о вознаграждении аудитора: Фактический размер Информация о наличии Отчетный период, за вознаграждения, отсроченных и который Порядок определения размера выплаченного кредитной просроченных платежей осуществлялась вознаграждения аудитора организацией -эмитентом за оказанные аудитором проверка аудитору услуги 1 2 3 4 2007 Размер вознаграждения аудитора 2 100 тыс. руб. Отсроченных и определяется по согласованию сторон просроченных платежей на основании расчета трудозатрат за оказание аудиторских аудитора и стоимости часовой ставки услуг нет. 2008 1 000 тыс. руб Общество с ограниченной ответственностью «Эрнст энд Янг» Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: ИНН: ОГРН: Место нахождения: Номер телефона и факса: Адрес электронной почты: Общество с ограниченной ответственностью «Эрнст энд Янг» ООО «Эрнст энд Янг» 7709383532 1027739707203 115035, г. Москва, Садовническая набережная, д.77, стр.1 8/495/755-97-00 [email protected] Полное наименование саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: Некоммерческое партнерство «Аудиторская Палата России». Местонахождение саморегулируемой организации аудиторов, членом которой является (являлся) аудитор кредитной организации – эмитента: РФ, 105120, г. Москва, 3-ий Сыромятнический переулок, д. 3/9, строение 3. Финансовый год (годы) из числа последних пяти завершенных финансовых лет и текущего финансового года, за который (за которые) аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента: 2008, 2009, 2010, 2011. Вид бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации - эмитента, в отношении которой аудитором проводилась (будет проводиться) независимая проверка: РСБУ и МСФО. Аудитором независимая проверка промежуточной (квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента за период: независимая проверка промежуточной (квартальной) бухгалтерской (финансовой) отчетности аудитором не осуществляется. Факторы, которые могут оказать влияние на независимость аудитора от кредитной организации - эмитента, в том числе информация о наличии существенных интересов, связывающих аудитора (должностных лиц аудитора) с кредитной организацией - эмитентом (должностными лицами кредитной организации - эмитента): наличие долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации – эмитента предоставление заемных средств аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией – эмитентом наличие тесных деловых взаимоотношений (участие Долей участия аудитора (должностных лиц аудитора) в уставном капитале кредитной организации - эмитента нет. Заемные средства аудитору (должностным лицам аудитора) кредитной организацией - эмитентом не предоставлялись. Тесные деловые взаимоотношения (участие в 10 в продвижении услуг кредитной организации эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственных связей сведения о должностных лицах кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора продвижении услуг кредитной организации - эмитента, участие в совместной предпринимательской деятельности и т.д.), а также родственные связи отсутствуют. Должностных лиц кредитной организации - эмитента, являющихся одновременно должностными лицами аудитора (аудитором) нет. Меры, предпринятые кредитной организацией - эмитентом и аудитором для снижения влияния указанных факторов: В связи с отсутствием факторов, которые могут повлиять на независимость аудиторов, нет необходимости применять дополнительные меры. Порядок выбора аудитора кредитной организации – эмитента: выбор аудитора определяется материнской компанией Государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» и утверждается Общим собранием акционеров. наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, и его основные условия: Наличие процедуры тендера, связанного с выбором аудитора, отсутствует. процедура выдвижения кандидатуры аудитора для утверждения собранием акционеров (участников), в том числе орган управления, принимающий соответствующее решение: Порядок выбора аудитора: выбор аудитора определяется материнской компанией Государственной корпорацией «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» и утверждается Общим собранием акционеров. Информация о работах, проводимых аудитором в рамках специальных аудиторских заданий: В рамках специального задания ООО «Эрнст энд Янг» провел аудит форм групповой отчетности, подготовленных в соответствии с МСФО и Учетной политикой «Внешэкономбанка» по состоянию 31 марта 2012 г. Информация о вознаграждении аудитора: Отчетный период, за который осуществлялась проверка 1 2008 2009 2010 2011 2012 Порядок определения размера вознаграждения аудитора 2 Размер вознаграждения аудитора по подтверждению отчетности, подготовленной по Российским стандартам бухгалтерского учета и по отчетности, подготовленной в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) определяется по согласованию сторон Фактический размер вознаграждения, выплаченного кредитной организацией -эмитентом аудитору 3 8 260 тыс. руб. 16 756 тыс. руб. 19 377,1 тыс. руб. 23 980 тыс. руб -авансовые платежи за аудит форм групповой отчетности за 2012 г. в соответствии с договором № GFS2012-00110 от 10.05.2012 г. составил 3 443 тыс. рублей Информация о наличии отсроченных и просроченных платежей за оказанные аудитором услуги 4 Отсроченных и просроченных платежей за оказание аудиторских услуг нет. 1.4. Сведения об оценщике кредитной организации - эмитента Кредитная организация – эмитент для определения рыночной стоимости размещаемых ценных бумаг и размещенных ценных бумаг, находящихся в обращении (обязательства по которым не исполнены), определения рыночной стоимости имущества, которым оплачиваются размещаемые ценные бумаги или оплачивались размещенные ценные бумаги, находящиеся в обращении (обязательства по которым не исполнены), определения рыночной стоимости имущества, являющегося предметом залога по размещаемым облигациям эмитента с залоговым обеспечением или размещенным облигациям эмитента с залоговым обеспечением, обязательства по которым не исполнены, определения рыночной стоимости основных средств или недвижимого имущества эмитента, в отношении которых эмитентом осуществлялась переоценка стоимости, отраженная в иных разделах ежеквартального отчета оценщиков не привлекала 1.5. Сведения о консультантах кредитной организации – эмитента Услугами финансовых консультантов кредитная организация - эмитент не пользовалась. 1.6. Сведения об иных лицах, подписавших ежеквартальный отчет Фамилия, имя, отчество Год рождения Основное место работы Должности Михайловский Александр Евгеньевич 1969 ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Заместитель Главного бухгалтера 11 II. Основная информация о финансово-экономическом состоянии кредитной организации - эмитента 2.1. Показатели финансово-экономической деятельности кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, а также за 6 месяца (ев) текущего года, а также за аналогичный период предшествующего года: № строки 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. Наименование показателя 01.01.12 01.07.11 01.07.12 2 Уставный капитал, тыс. руб. Собственные средства (капитал), тыс. руб. Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб. Рентабельность активов, % Рентабельность капитала, % Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб . 3 12 584 431 4 12 584 431 5 12 584 431 25 990 702 25 131 458 29 500 692 1 577 733 321 017 26 051 0.62% 6.07% 0.15% 1.28% 0.01% 0.09% 78 673 636 116 282 528 97 110 611 Методика расчета показателей: расчет показателей произведен по рекомендуемой методике. Дополнительные показатели, характеризующие финансово-экономическую деятельность кредитной организации – эмитента: дополнительные показатели не рассчитывались. Методика расчета дополнительных показателей: не применимо. Анализ финансово-экономической деятельности кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей: Уставный капитал эмитента по сравнению с аналогичным периодом прошлого года не изменился и на 01.07.2012составил 12 584 431 руб. Собственные средства кредитной организации эмитента по сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились на 17,4% и составили 29 500 692 тыс. руб. Основными источникам роста капитала за рассматриваемый период являются прибыльная деятельность Банка (за 2011 год прибыль составила 1 577 733 тыс. руб.) и исключение из расчета капитала вложений в акции ОАО «НТБ» на сумму 3 559 350 тыс. руб. по причине его присоединения к Банку (данные вложения уменьшали сумму основного капитала). Чистая прибыль в отчетном периоде уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 26 051 тыс. руб. (против 321 017 тыс. руб. годом ранее), что связано, в основном с операциями с ценными бумагам. На снижение дохода от операций с ценными бумагами повлияла сложная ситуация на финансовых рынках во 2 квартале 2012 года. Рентабельность активов в отчетном периоде уменьшилась по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 0,01%. Рентабельность капитала за анализируемый период также уменьшилась, составив 0,09% против 1,28% за аналогичный период прошлого. Основной причиной уменьшения показателей рентабельности активов и рентабельности капитала за отчетный период стало снижение чистой прибыли эмитента. Привлеченные средства кредитной организации – эмитента в отчетном периоде увеличились по сравнению с данными за аналогичный период прошлого года и составили 116 282 528 тыс. руб. (против 78 673 636 тыс. руб. во втором квартале 2011 года). Основной причиной увеличения объема привлеченных средств кредитной организации в отчетном периоде стало увеличение объемов вкладов и депозитов клиентов эмитента, а так же полученных межбанковских кредитов. 2.2. Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента Рыночная капитализация кредитной организации - эмитента не рассчитывается, так как её акции не обращаются на организованном рынке ценных бумаг 2.3. Обязательства кредитной организации – эмитента 2.3.1. Заемные средства и кредиторская задолженность Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 18 12 Структура заемных средств кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода: № пп 1 1. 2. 3. 4. Наименование показателя 2 Кредиты и депозиты, полученные от Банка России Кредиты и депозиты, полученные от кредитных организаций Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов Задолженность по выпущенным ценным бумагам Значение показателя, руб. 01.01.2012 3 0 01.07.2012 4 10 300 000 000,00 27 709 941 000,00 16 638 190 480,56 55 004 053,88 56 064 633,16 34 137 598 392, 89 38 570 150 871.47 Структура кредиторской задолженности кредитной организации – эмитента на дату окончания последнего завершенного финансового года и последнего завершенного отчетного периода : № пп 1 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. Наименование показателя 2 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям Расчеты с валютными и фондовыми биржами в том числе просроченные Расчеты по налогам и сборам Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями Расчеты по доверительному управлению Прочая кредиторская задолженность в том числе просроченная Итого в том числе итого просроченная Значение показателя, руб. 01.01.2012 3 01.07.2012 4 0 0 0 0 0 176 573 349,46 0 11 876 191,16 20 904 531,75 603,36 69 811 122,78 73 742 364,77 0 0 1 420 961 963,00 5 715,79 1 688 250 966,99 5 715,79 3 117 010 536,47 7 423,03 3 202 629 699,06 7 423,03 Причины неисполнения и последствия, которые наступили или могут наступить в будущем для кредитной организации - эмитента вследствие неисполнения обязательств, в том числе санкции, налагаемые на кредитную организацию - эмитента, и срок (предполагаемый срок) погашения просроченной кредиторской задолженности или просроченной задолженности по заемным средствам: В графе «просроченная задолженность» отражены суммы начисленного НДС по комиссиям за пользование сейфовыми ячейками, не погашенные Арендаторами в срок. Информация о наличии в составе кредиторской задолженности кредитной организации - эмитента кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы кредиторской задолженности или не менее 10 процентов от общего размера заемных (долгосрочных и краткосрочных) средств: На 01.01.2012 г. На 01.07.2012 г. полное фирменное наименование Государственная корпорация «Банк Государственная корпорация «Банк юридического лица (для развития и внешнеэкономической развития и внешнеэкономической некоммерческой организации деятельности (ВНЕШЭКОНОМБАНК)» деятельности (ВНЕШЭКОНОМБАНК)» наименование) сокращенное фирменное наименование юридического лица ВНЕШЭКОНОМБАНК ВНЕШЭКОНОМБАНК (для коммерческой организации) место нахождения юридического 107996, г. Москва, пр-т Академика 107996, г. Москва, пр-т Академика лица Сахарова, д.9 Сахарова, д.9 ИНН юридического лица (если 7750004150 7750004150 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 18 18 13 применимо) ОГРН юридического лица (если применимо) фамилия, имя, отчество (для физического лица) сумма задолженности размер и условия просроченной задолженности 107771100102 107771100102 - - 19 219 610 000,00 руб. - 12 091 690 000,00 руб. - Данный кредитор является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента: доля участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале аффилированного лица 0 хозяйственного общества доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих кредитной организации – 0 эмитенту доля участия аффилированного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента 99,99262143834710% доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих аффилированному 99,99262143834710% лицу должности, которые аффилированное лицо, являющееся физическим лицом, занимает в кредитной организации - эмитенте, подконтрольных ему организациях, имеющих для него существенное значение, основном (материнском) обществе, управляющей организации На 01.01.2012 г. На 01.07.2012 г. полное фирменное наименование Мидвестерн Трэйдинг Груп Мидвестерн Трэйдинг Груп юридического лица (для некоммерческой Инкорпорейтид Инкорпорейтид организации - наименование) сокращенное фирменное наименование Мидвестерн Трэйдинг Груп Мидвестерн Трэйдинг Груп юридического лица (для коммерческой Инкорпорейтид Инкорпорейтид организации) место нахождения юридического лица США,55343, штат Миннесота, США,55343, штат Миннесота, г. Миннеаполис, б-р Икселзио, г. Миннеаполис, б-р Икселзио, дом 9350 дом 9350 ИНН юридического лица (если Не применимо Не применимо применимо) ОГРН юридического лица (если Не применимо Не применимо применимо) фамилия, имя, отчество (для физического Не применимо Не применимо лица) сумма задолженности 1 259 807 331,95 руб. 2 310 721 141,58 руб. размер и условия задолженности просроченной - - Данные кредиторы не являются аффилированными лицами кредитной организации – эмитента: На 01.07.2012 г. полное фирменное наименование юридического лица (для некоммерческой Кросс Континентал Трейдинг Лимитед организации - наименование) сокращенное фирменное наименование юридического лица (для Кросс Континентал Трейдинг Лимитед коммерческой организации) место нахождения юридического лица London W1G OPW, Cavendish Square, 33 ИНН юридического лица (если применимо) Не применимо ОГРН юридического лица (если применимо) Не применимо фамилия, имя, отчество (для физического лица) Не применимо сумма задолженности, 541 133 374,82 руб. размер и условия просроченной задолженности Данный кредитор не является аффилированным лицом кредитной организации – эмитента. Размер просроченной задолженности кредитной организации - эмитента по платежам в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России. Просроченной задолженности в бюджет, внебюджетные фонды и Банку России нет. Информация о выполнении нормативов обязательных резервов установленных Центральным банком Российской Федерации (наличии недовзносов в обязательные резервы, неисполнении обязанности по усреднению обязательных резервов), а также о наличии (отсутствии) штрафов за нарушение нормативов обязательных резервов раскрывается за последние 12 месяцев (отчетных периодов) до даты окончания отчетного квартала. 14 Отчетный период (месяц, год) Размер недовзноса в обязательные резервы, руб. Размер неисполненного обязательства по усреднению обязательных резервов, руб. Сумма штрафа за нарушение нормативов обязательных резервов, руб. 1 2 3 На 01.07.2012 нет Штрафы за нарушение нормативов обязательных резервов отсутствуют. 4 нет 2.3.2. Кредитная история кредитной организации - эмитента Информация об условиях и исполнении обязательств: Вид и идентификационные признаки обязательства Условия обязательства и сведения о его исполнении Наименование и место нахождения или фамилия, имя, отчество кредитора (займодавца) Сумма основного долга на момент возникновения обязательства, руб./иностр. валюта Сумма основного долга на дату окончания отчетного квартала, руб./иностр. валюта Срок кредита (займа), лет Средний размер процентов по кредиту займу, % годовых Количество процентных (купонных) периодов Наличие просрочек при выплате процентов по кредиту (займу), а в случае их наличия – общее число указанных просрочек и их размер в днях Плановый срок (дата) погашения кредита (займа) Фактический срок (дата) погашения кредита (займа) Иные сведения об обязательстве, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению ЦБ РФ ЦБ РФ ЦБ РФ ЦБ РФ ЦБ РФ ЦБ РФ 10 800 000 000 7 000 000 000 7 000 000 000 7 000 000 000 12 000 000 000 0 0 0 0 0 0 4 3 3 3 3 3 - - - - - - - - - - - - 09.02.2012 13.04.2011 15.04.2011 18.04.2011 19.04.2011 20.04.2011 09.02.2012 13.04.2011 15.04.2011 18.04.2011 19.04.2011 20.04.2011 - - - - - - 12 000 000 000 2.3.3. Обязательства кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам по состоянию на «01 » июля 2012 года № пп 1 1 2 3 18 Наименование показателя 2 Общая сумма обязательств кредитной организации - эмитента из предоставленного им обеспечения Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила обеспечение, в том числе в форме залога или поручительства, с учетом ограниченной ответственности кредитной организации - эмитента по такому обязательству третьего лица, определяемой исходя из условий обеспечения и фактического остатка задолженности по обязательству третьего лица Значение показателя, руб. 3 31 470 755 765,81 31 470 755 765,81 10 754 067 011,00 Информация приводится по каждому из обязательств, предусмотренных настоящим пунктом. 15 4 5 Общая сумма обязательств из предоставленного кредитной организацией – эмитентом обеспечения в виде банковской гарантии Общая сумма обязательств третьих лиц, по которым кредитная организация - эмитент предоставила третьим лицам обеспечение в виде банковской гарантии 20 716 688 754,81 20 716 688 754,81 Информация о каждом из обязательств кредитной организации - эмитента из обеспечения, предоставленного за период с даты начала текущего финансового года и до даты окончания отчетного квартала третьим лицам, в том числе в форме залога или поручительства, составляющем не менее 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего завершенного отчетного периода (квартала, года), предшествующего предоставлению обеспечения: отсутствуют. Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения обеспеченных обязательств третьими лицами с указанием факторов, которые могут привести к такому неисполнению или ненадлежащему исполнению, и вероятности возникновения таких факторов. Оценка риска неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентами обязательств перед третьими лицами, обеспеченных кредитной организацией - эмитентом, осуществляется кредитной организацией - эмитентом в соответствии с утвержденным Порядком формирования резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, разработанным на основе Положения ЦБ РФ № 283-П от 20 марта 2006г. «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери». 2.3.4. Прочие обязательства кредитной организации - эмитента Соглашения кредитной организации - эмитента, включая срочные сделки, не отраженные в ее бухгалтерской (финансовой) отчетности, которые могут существенным образом отразиться на финансовом состоянии кредитной организации - эмитента, ее ликвидности, источниках финансирования и условиях их использования, результатах деятельности и расходах – Отсутствуют. 2.4. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг 2.4.1. Кредитный риск Кредитный риск банка-эмитента связан с возникновением убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиками и контрагентами своих обязательств перед банком-эмитентом в соответствии с условиями заключенных договоров. В части управления кредитным риском банк-эмитент придерживается консервативных подходов, применяет методы и процедуры, соответствующие требованиям регулирующих органов, а также ориентируется на международные стандарты банковского дела. Управление кредитным риском в банке-эмитенте включает оценку и контроль кредитного риска, присущего как отдельным заемщикам, так и группам взаимосвязанных заемщиков. Процесс оценки риска и принятия решений строго регламентирован. Для оценки кредитного риска используются методики оценки кредитоспособности заемщиков, разработанные специалистами банка-эмитента. Процесс принятия решений находится в компетенции коллегиальных органов банка-эмитента, в полномочия которых входит установление лимитов на контрагентов, принятие решений о выдаче кредита или осуществления операций несущих кредитный риск. Минимизация воздействия кредитного риска на деятельность банка-эмитента достигается за счет: всесторонней оценки заемщиков и контрагентов, которая включает в себя анализ бизнеса, финансового состояния, кредитной истории, структуры сделки, целей кредитования; всесторонней оценки предлагаемого обеспечения; формирования необходимых резервов на возможные потери; регулярного мониторинга кредитоспособности заемщиков и контрагентов, с последующими рекомендациями по изменению существующих лимитов. Действующая система риск-менеджмента позволяет существенно ограничить кредитные риски банка-эмитента и, как следствие, минимизировать потери. 2.4.2. Страновой риск Страновой риск возникает у банка-эмитента в результате неисполнения иностранными контрагентами обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства (отличная от национальной валюты государства, в котором зарегистрирован банк-эмитент), может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента). Основная часть деятельности банка-эмитента осуществляется на территории РФ, в связи с чем влияние странового риска носит ограниченный характер. Портфель финансовых инструментов, подверженный страновому риску, преимущественно сконцентрирован на странах с рейтингами инвестиционного уровня. Учитывая что банк-эмитент работает исключительно со свободно конвертируемыми валютами, риск недоступности валюты контрагентам оценивается как минимальный. 2.4.3. Рыночный риск 16 Рыночный риск связан с возникновением у банка-эмитента убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов, процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам, а также курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски. Основным методом оценки рыночного риска в нормальных условиях является методология VaR (Value-at-Risk). Методология VaR, представляет собой оценку максимальных потерь, которые могут иметь место по открытым позициям в результате изменения рыночных ставок и цен в течение определенного отрезка времени при заданной доверительной вероятности. Для оценки рыночного риска в экстремальных рыночных условиях применяются методы расчета стресс-потерь, основанные как на исторических, так и гипотетических сценариях. Результаты стресс-тестирования используются для оценки достаточности капитала банка-эмитента с учетом рыночного риска, принятия решения о хеджировании открытых позиций, установления и верификации ранее установленных лимитов на финансовые инструменты в целях диверсификации вложений банка-эмитента. а) фондовый риск Фондовый риск связан с возникновением у банка-эмитента убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов. Принятые в банке-эмитенте подходы к оценке и управлению фондовым риском, основаны на рекомендациях Базельского Комитета, а также документах Банка России, и включаю в себя следующие компоненты: - многоуровневая система лимитов, позволяющая диверсифицировать портфель активных операций; - установление и контроль за соблюдением лимитов stop-loss, ограничивающих потери банка-эмитента; - пересмотр лимитов на вложения в ценные бумаги с учетом их ликвидности (возможности быстрой реализации портфеля без существенного влияния на рыночную цену). Действующая система управления фондовым риском позволяет ограничить уровень потенциальных потерь и сохранять его на приемлемом уровне. Методология VaR применяется для прогнозирования изменения стоимости фондовых ценностей, таких как акции, товарные и индексные фьючерсы и другие производные финансовые инструменты. б) валютный риск Валютный риск связан с возникновением у банка-эмитента убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и/или драгоценных металлов по открытым банком-эмитентом позициям в иностранных валютах и/или драгоценных металлах. Банк-эмитент осуществляет контроль за валютным риском, управляя открытой валютной позицией, исходя из предполагаемого обесценения российского рубля, учитывая влияние внешних и внутренних макроэкономических факторов. Лимиты на открытые валютные позиции определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. В случае отрицательного влияния изменения валютного курса на деятельность банка, осуществляются операции по хеджированию валютных рисков. Банком производится оценка величины возможных потерь с помощью методологии VaR - оцениваются максимальные ожидаемых в течение определенного периода времени с заданной вероятностью потери по открытым валютным позициям под воздействием рыночных факторов. В качестве базы расчета используется волатильность валютных курсов. Банк-эмитент осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России. в) процентный риск Под процентным риском понимается риск возникновения у банка-эмитента убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам банка-эмитента. Процентная политика финансовой организации направлена на поддержание приемлемой доходности и строится на основании анализа следующих основных факторов: общей экономической ситуации в стране и тенденции ее изменения, сложившихся на рынке ставок привлечения и размещения средств (в целях соответствия конкурентной стратегии развития Банка), сопоставимости сроков привлечения и размещения средств, анализ ставки рефинансирования ЦБ РФ и уровня инфляции. Управление процентным риском осуществляется путем оптимизации структуры активов и пассивов в разрезе сроков и ставок. В качестве инструментов оценки процентного риска используются динамический GAP-анализ (анализ разрыва денежных потоков), VaR (для долговых ценных бумаг, стоимость которых чувствительна к изменению рыночных ставок), анализ чувствительности инструментов к изменению процентных ставок, в т.ч. сценарный анализ, а также хеджирование процентных рисков. В случае отрицательного влияния изменения процентных ставок на деятельность банка-эмитента, будет проводиться коррекция собственных процентных ставок с целью их соответствия изменившимся рыночным условиям. 2.4.4. Риск ликвидности Риск ликвидности возникает вследствие неспособности банка-эмитента обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме без реструктуризации активов и пассивов. Ликвидность банка-эмитента является существенным фактором его надёжности и отражает способность банка своевременно и в полном объёме выполнять свои обязательства перед кредиторами. Риск ликвидности проявляется в несовпадении сроков востребования активов и обязательств. Политика в сфере управления балансовой ликвидностью и, в том числе, риском ликвидности основывается на комплексном подходе эффективного фондирования и лимитирования активных операций. Процесс управления ликвидностью включает следующие процедуры: - анализ текущей платежной позиции банка-эмитента; - консолидация денежных потоков и прогноз клиентских платежей; - формирование платежного календаря; 17 - анализ разрывов денежных потоков; анализ характеристик финансовых рынков; анализ стоимостных характеристик активов и пассивов; расчет прогнозных значений нормативов мгновенной и текущей ликвидности. Помимо этого, для целей выявления основных факторов риска потери ликвидности и принятия предупредительных мер по их снижению, осуществляется построение моделей прогнозного состояния ликвидности. Моделированию подлежат внутренние и внешние по отношению к банку-эмитенту факторы, оказывающие существенное влияние на состояние балансовой ликвидности. По итогам анализа моделей вырабатываются рекомендации по осуществлению мер, направленных на минимизацию рисков потери ликвидности. Нормативы ликвидности банка-эмитента выполняются со значительным запасом. 2.4.5. Операционный риск Операционный риск связан с несоответствием характеру и масштабам деятельности банка-эмитента и требованиям действующего законодательства внутренних документов, их нарушением служащими банка-эмитента или иными лицами, несоразмерностью функциональных возможностей применяемых банком-эмитентом информационных, технологических и других систем, а также связан с воздействием внешних событий. Разработанная в кредитной организации-эмитенте концепция системы управления операционным риском и база данных по операционным потерям позволяют осуществлять самостоятельную идентификацию и оценку рисков подразделениями банка, организовывать сбор и регистрацию данных о рисковых событиях и их последствиях, проводить интегрированную оценку совокупного операционного риска банка-эмитента и определение объема капитала, резервируемого под операционный риск. В рамках общей концепции выявления подверженности рискам новых процессов и продуктов в кредитной организации-эмитенте проводится экспертиза на предмет выявления и снижения заложенных в них операционных рисков. В качестве мер предупреждения возникновения операционных рисков используются подходы по обеспечению дублирующих мощностей в телекоммуникациях и вычислительных сетях, разработке сценариев действия на случай непредвиденных ситуаций, защите от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения, введению и функционированию процедур безопасности и контроля. Количественная оценка объема принятого операционного риска осуществляется с использованием метода базового индикатора, рекомендованного Базельским Комитетом по банковскому надзору. В целях предупреждения возможности повышения уровня операционного риска, банк-эмитент проводит регулярный мониторинг операционного риска. 2.4.6. Правовой риск Правовой риск связан с возникновением убытков вследствие несоблюдения банком-эмитентом требований законодательства и нормативов регулирующих органов, правовых ошибок при осуществлении банковской деятельности, несовершенства правовой системы РФ. Деятельность банка-эмитента осуществляется строго в рамках действующего законодательства и нормативных актов Банка России - все лицензионные условия и требования законодательства и подзаконных актов, а также нормативных актов Банка России соблюдаются. Банк соблюдает требования заключенных договоров и предпринимает все необходимые меры для недопущения правовых ошибок, в том числе и для исключения возможности нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров. Для минимизации правового риска осуществляется анализ всех условий функционирования банка-эмитента на предмет наличия или возможности возникновения факторов правового риска, который проводится на нескольких уровнях: - анализ изменений в законодательной и финансовой сфере в целом; - экспертиза на предмет соответствия заключаемых банком-эмитентом договоров законодательству РФ (договоры анализируются и визируются сотрудником юридической службы; для некоторых типов договоров разработаны типовые формы, учитывающие нормы законодательства); - анализ подверженности правовому риску направлений деятельности с учетом приоритетов Банка; - анализ отдельных банковских операций и других сделок, в том числе на предмет возникновения юридических конфликтов с партнерами; - анализ внутренних процедур и технологий. Наличие квалифицированного персонала позволяет кредитной организации-эмитенту быстро и адекватно реагировать на любые изменения законодательства, в том числе банковского, валютного, налогового, что позволяет значительно снизить соответствующие правовые риски. - На текущий момент банк не участвует в судебных разбирательствах, негативный результат которых ввиду изменения судебной практики или изменения законодательных актов мог бы повлечь за собой существенные изменения в финансовом состоянии банка. В указанный период не было изменений в налоговом законодательстве, способных существенно отразиться на деятельности банка-эмитента. 2.4.7. Риск потери деловой репутации (репутационный риск) Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) связан с уменьшением числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом. В целях минимизации риска потери деловой репутации банк-эмитент проводит следующие мероприятия: - контроль надлежащей подготовки персонала; 18 - контроль своевременности расчетов по поручению клиентов и контрагентов, выплаты сумм вкладов, процентов по счетам (вкладам), а также расчетов по иным сделкам; - контроль за достоверностью бухгалтерской отчетности и иной публикуемой информации, клиентам и контрагентам, органам регулирования и надзора и другим заинтересованным лицам; - контроль за ограничениями доступа к информационным системам, а также совершенствование системы информационного обеспечения; Банк-эмитент уделяет особое внимание формированию позитивного имиджа в глазах своих клиентов, общественности и инвесторов. 2.4.8. Стратегический риск Под стратегическим риском понимается риск возникновения у банка-эмитента убытков в результате ошибок или недостатков, допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития банка и выражающихся в недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности банка, неправильном обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых банк может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и управленческих решений, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности Банка. Стратегический риск банка-эмитента компенсируется следующими особенностями корпоративного управления: - коллегиальной схемой принятия стратегических решений; - эффективной системой корпоративного управления и рациональной организационной структурой; - наличием квалифицированной команды профессионалов. Действующая процедура подготовки и утверждения стратегии банка-эмитента позволяет осуществлять эффективное управление стратегическим риском. Разработка стратегии проводится в процессе стратегического планирования с горизонтом на 5-летний срок, при этом стратегия включает в себя следующие ключевые компоненты: - финансовые цели и финансовую модель работы банка на прогнозируемый срок; - планы по корпоративному развитию и задачи в сфере обеспечения бизнеса (например, развитие банковских технологий, формирование бренда, работа с персоналом); - конкретные планы по качественным показателям банка и пути их реализации; - задачи и их конкретные решения в сфере приоритетных направлениях развития бизнеса банка. Созданная в банке Группа стратегического планирования, куда входит топ-менеджмент банка, на постоянной основе осуществляет разработку и контроль сроков и качества исполнения стратегического плана. 19 III. Подробная информация о кредитной организации - эмитенте 3.1. История создания и развитие кредитной организации – эмитента 3.1.1. Данные о фирменном наименовании кредитной организации – эмитента Полное фирменное наименование введено с «24» октября 2001 года Сокращенное фирменное наименование введено с «24» октября 2001 года Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Наименование юридического лица, схожее с фирменным наименованием кредитной организации - эмитента: сведения отсутствуют Фирменное наименование кредитной организации – эмитента: Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС», ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Предшествующие фирменные наименования и организационно-правовые формы кредитной организации – эмитента: Дата изменения Полное наименование до изменения Сокращенное наименование до изменения Основание изменения 1 3 4 5 03.09.1996 коммерческий банк «ГЛОБЭКС» «ГЛОБЭКСБАНК» 24.10.2001 Общество с ограниченной ответственностью коммерческий банк «ГЛОБЭКС» ООО «ГЛОБЭКСБАНК» Решение общего собрания участников (Протокол №25 от 08.05.1996) Решение внеочередного общего собрания Участников (Протокол № 37 от 25.06.2001) 3.1.2. Сведения о государственной регистрации кредитной организации - эмитента Основной государственный регистрационный номер Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о создании: наименование регистрирующего органа, внесшего запись о создании кредитной организации – эмитента в ЕГРЮЛ 1027739326010 «07» октября 2002 года Межрайонная инспекция МНС России №39 по г. Москве Дата внесения в ЕГРЮЛ записи о первом представлении сведений о кредитной организации - эмитенте, зарегистрированной до введения в действие Федерального закона «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»: «07» октября 2002 года, Межрайонная инспекция МНС России №39 по г. Москве Дата регистрации в Банке России: Регистрационный номер кредитной организации – эмитента в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций: «24» октября 2001 года. 1942 Сведения о наличии у кредитной организации - эмитента лицензий (разрешений, допусков к отдельным видам работ) Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Генеральная лицензия на осуществление банковских операций 1942 24.10.2001 Центральный банк Российской Федерации Без ограничения срока действия 20 Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Вид лицензии (деятельности, работ) Номер лицензии (разрешения) или документа, подтверждающего получение допуска к отдельным видам работ Дата выдачи лицензии (разрешения, допуска) Орган, выдавший лицензию (разрешение, допуск) Срок действия лицензии (разрешения, допуска) Лицензия на осуществление банковских операций с драгоценными металлами 1942 24.10.2001 Центральный банк Российской Федерации Без ограничения срока действия Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности 177-06643-000100 16.05.2003 Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг Без ограничения срока действия Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности 177-06625-100000 16.05.2003 Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг Без ограничения срока действия Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности 177-06632-010000 16.05.2003 Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг Без ограничения срока действия Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами 177-06639-001000 16.05.2003 Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг Без ограничения срока действия Лицензия Биржевого посредника на совершение фьючерсных и опционных сделок в биржевой торговле на территории Российской Федерации 1181 15.05.2008 Комиссия по товарным биржам при ФСФР России Без ограничения срока действия 3.1.3. Сведения о создании и развитии кредитной организации - эмитента Коммерческий банк «ГЛОБЭКС» основан в 1992 году. В октябре 2001 года преобразован в Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС». Срок существования кредитной организации-эмитента – 20 лет Кредитная организация - эмитент создана на неопределенный срок. Краткое описание истории создания и развития кредитной организации - эмитента. 21 Цели создания кредитной организации – эмитента - извлечение прибыли путем осуществления видов деятельности, предусмотренных Уставом Банка. Миссия кредитной организации – эмитента не сформулирована. Банк «ГЛОБЭКС» - один из крупнейших финансовых институтов России. 99,99% акций Банка принадлежат Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)». Одним из основных направлений деятельности Банка является кредитование определяемых Правительством РФ приоритетных отраслей экономики. Банк «ГЛОБЭКС»: имеет долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги Fitch Ratings: долгосрочный и краткосрочный рейтинги дефолта эмитента в иностранной валюте «BB/B», индивидуальный рейтинг «D/E», рейтинг поддержки «3» и долгосрочный рейтинг по национальной шкале «AA-(rus)», шести эмиссиям облигаций Банка серий БО-1, БО-2, БО-3, БО-4, БО-5 и БО-6 присвоены долгосрочные рейтинги в национальной валюте «ВВ» и национальные долгосрочные рейтинги «АА-(rus)», Standard&Poor’s: долгосрочный и краткосрочный кредитные рейтинги «BB/ B» и «ruAA» по национальной шкале, AK&M: рейтинг кредитоспособности «А+» по национальной шкале; является участником системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ; активный участник рынка по кредитованию предприятий реального сектора экономики, работе с частными лицами, услугам private banking, операциям на рынке межбанковского сотрудничества; предоставляет клиентам услуги через разветвленную сеть своих подразделений в Москве, Санкт-Петербурге, Нижнем Новгороде, Новосибирске, Ростове-на-Дону, Самаре и Перми. Банк «ГЛОБЭКС» является уполномоченным банком Российского фонда федерального имущества на прием денежных средств в оплату акций, выставляемых на межрегиональные и всероссийские специальные аукционы, а также Федеральной таможенной службы Российской Федерации на предоставление гарантий в пользу ГТК. Банк «ГЛОБЭКС» имеет членство в межбанковских объединениях, биржах, ассоциациях: Московский банковский союз (МБС), Ассоциация Региональных банков России (Ассоциация «Россия»), Московская межбанковская валютная биржа (ММВБ), Российская торговая система (РТС), Национальная ассоциация участников фондового рынка (НАУФОР), Ассоциация участников вексельного рынка (АУВЕР), Национальная фондовая ассоциация (НФА), Международная платежная система Visa International. 3.1.4. Контактная информация Место нахождения кредитной организации – эмитента: Адрес для направления почтовой корреспонденции: Номер телефона, факса: Адрес электронной почты: Адрес страницы (страниц) в сети Интернет, на которой (на которых) доступна информация о кредитной организации - эмитенте, выпущенных и (или) выпускаемых ею ценных бумагах 109004, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.59, стр.2. 109004, г. Москва, ул. Земляной Вал, д.59, стр.2. (495) 785-22-22, (495) 514-09-03 (факс) [email protected] http://www.globexbank.ru/ru/main/about_bank/common/index.php http://www.globexbank.ru/ru/main/emitent_information/akc/ http://www.globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ Сведения о специальном подразделении кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации – эмитента: Специальное подразделение кредитной организации - эмитента (третьего лица) по работе с акционерами и инвесторами кредитной организации - эмитента не создано. 3.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика ИНН: 7744001433 3.1.6. Филиалы и представительства кредитной организации – эмитента26 Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: Филиал «Санкт-Петербургский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Петербургский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 18 марта 2004 года (дата внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций – 12 марта 2004 г.) РФ, 197046, г. Санкт-Петербург, Петроградская наб., дом 18, лит.А (812) 332-21-57 22 ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Красковский Юрий Вячеславович №9754 до 20.12.2013; №9789 до 23.12.2013; №10218 до 27.06.2014; №10417 до 31.12.2012; №10444 до 07.11.2014; №104112 до 11.12.2014; №10726 до 11.01.2015; №10785 до 09.01.2013; №10784 до 31.12.2012; №11095 до 31.12.2012; №11155 до 31.12.2012; №11488 до 20.06.2013 Филиал «Ростовский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Ростовский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 01.02.2007 РФ, 344006, г. Ростов-на-Дону, ул. Большая Садовая, д.83/48 (863) 299-41-01 Сулацкая Лариса Станиславовна №9781 до 23.12.2013; №9776 до 23.12.2013; №10415 до 31.12.2012; №10423 до 31.12.2012; №10442 до 07.11.2014; №10725 до 11.01.2015; №11218 до 22.03.2015; №11413 до 09.05.2013; №11522 до 03.07.2013 Филиал «Новосибирский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Новосибирский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 15.06.2006 года РФ, 630099, г. Новосибирск, Центральный район, Красный проспект, дом 29, дом имеет двойной адрес: улица Трудовая, дом 4. (383) 218-15-08, 218-16-31 Ожередов Василий Петрович №9966 до 22.03.2014; №9967 22.03.2014; №9775 до 23.12.2013; №9780 до 23.12.2013; №10416 до 31.12.2012; №10445 до 07.11.2014; №11059 до 30.01.2015; №11491 до 20.06.2013; №11611 до 22.03.2015 Филиал «Нижегородский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Нижегородский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 10 марта 2005 года РФ, 603005, г. Нижний Новгород, набережная Верхне - Волжская, дом 2 Б. ( 831)275-85-21 Русов Николай Юрьевич №9766 до 23.12.2013; №9777 до 23.12.2013; №10262 до 20.07.2014; №10333 до 01.08.2014; №10334 до 01.08.2014; №10399 до 31.12.2012; №10447 до 07.11.2014; №10527 до 11.12.2014; №11492 до 20.06.2013; №11571 до 22.03.2015; №11576 до 24.07.2015 Филиал «Самарский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Самарский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 11 июня 2008 г. ФИЛИАЛ ЗАКРЫТ С 23 апреля 2012 г. (ПРИКАЗ от 20.02.2012 № 71) Филиал «Пермский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Пермский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 05.09.2008 г. РФ, 614000, Пермский край, г. Пермь, Ленинский район, ул. Петропавловская, д.41 (342) 2144-262 Мерзлов Игорь Юрьевич №10271 до 31.07.2014; №10297 до 02.08.2014; №10371 до 27.09.2014; №10418 до 31.12.2012; №10446 до 07.11.2014; №10744 до 25.12.2014; №11221 до 22.03.2015; №11490 до 20.06.2013 Филиал «Московский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Московский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 23 Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: 23 января 2012 года РФ, 119049, г.Москва, улица Житная, дом 6/8, стр.7 (495) 232-32-30 Макиенко Константин Владимирович (c 01.06.2012) №11461 до 08.06.2015; №11489 до 20.06.2013 Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Наименование: Дата открытия: Место нахождения в соответствии с Уставом (учредительными документами): Телефон: ФИО руководителя: Срок действия доверенности руководителя: Филиал «Поволжский» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Поволжский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 23 января 2012 года РФ, 445703, Самарская область, г. Тольятти, улица Комсомольская, дом 88 (8482) 95-26-72 Аверин Владимир Алексеевич (с 08.06.2012) №11457 до 08.06.2015; №11486 до 20.06.2013 Филиал «Северо-Западный» Закрытого акционерного общества коммерческого банка «ГЛОБЭКС» (Филиал «Северо-Западный» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 23 января 2012 года РФ, 191028, г. Санкт-Петербург, улица Моховая, дом 18, лит. Ж пом.2Н (812) 448-28-28 Воробьева Ирина Викторовна №10858 до 22.01.2015; №11034 до 22.01.2015; №11080 до 31.12.2012; №11081 до 31.12.2012; №11096 до 31.12.2012; №11119 до 31.12.2012; №11150 до 31.12.2012; №11189 до 31.12.2012; №11487 до 20.06.2013; №11495 до 20.06.2013; №11496 до 20.06.2013; №11497 до 20.06.2013; №11498 до 20.06.2013 3.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации - эмитента 3.2.1. Отраслевая принадлежность кредитной организации – эмитента ОКВЭД: 65.12 3.2.2. Основная хозяйственная деятельность кредитной организации – эмитента Основная, а именно преобладающая и имеющая приоритетное значение для кредитной организации – эмитента, деятельность (виды деятельности, виды банковских операций) Доля доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) в общей сумме полученных за соответствующий отчетный период доходов кредитной организации - эмитента за последний завершенный финансовый год и за отчетный квартал: За 2011 год Отчетная дата: Тыс. руб. За 1-е полугодие 2011 года Тыс. руб. % % За 1-е полугодие 2012 года Тыс. руб. % 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам 9 615 548 15,58 4 270 877 17,50 7 008 244 16.12 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 4 083 375 6,62 1 412 183 5,79 2 061 255 4.74 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 40 404 686 65,49 15 087 612 61,83 28 844 179 66.33 604 838 0,98 264 286 1,08 601 344 1.38 61 699 879 100,0 24 402 393 100 43 486 949 100 4. Комиссия полученная Всего доходов 24 Изменения размера доходов кредитной организации - эмитента от основной деятельности (видов деятельности, видов банковских операций) на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений Вид дохода 1. Проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам 2. Доходы, полученные от операций с ценными бумагами 3. Доходы, полученные от операций с иностранной валютой и с другими валютными ценностями, включая курсовые разницы 4. Комиссия полученная Откл.% Причины изменений 64,1 Увеличение объемов кредитования 46,0 Увеличение портфеля ценных бумаг 91,2 Увеличение операций Банка в данном сегменте рынка 127,5 Увеличение объемов кредитования, увеличение клиентской базы, увеличение объема предоставляемых услуг Наименование географических областей (стран), в которых кредитная организация - эмитент ведет свою основную деятельность и которые приносят ей 10 и более процентов доходов за каждый отчетный период, и описываются изменения размера доходов кредитной организации - эмитента, приходящиеся на указанные географические области, на 10 и более процентов по сравнению с соответствующим предыдущим отчетным периодом и причины таких изменений: основная деятельность осуществляется на территории РФ. Краткое описание общих тенденций на рынке ипотечного кредитования и недвижимости, в том числе наиболее важных для кредитной организации - эмитента, прогноз в отношении будущего развития событий на рынке ипотечного кредитования: Несмотря на нестабильность на мировых финансовых рынках, статистика Банка России за первые два месяца 2012 года не выявила замедления на ипотечном рынке России. За этот период было выдано ипотечных кредитов в 1,8 раза больше чем в январе-феврале 2011 года как в количественном, так и в денежном выражении. ЗАО «Глобэксбанк» в течении 2010, 2011 и первого квартала 2012 года реализует ипотечное кредитование физических лиц в рамках федерального стандарта АИЖК (Открытое акционерное общество «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» (Агентство, АИЖК)). Основным принципом ипотечной программы Банка является гарантия рефинансирования выданных кредитов. 3.3. Планы будущей деятельности кредитной организации – эмитента Краткое описание планов кредитной организации - эмитента в отношении будущей деятельности и источников будущих доходов Банк является универсальным коммерческим банком, ориентированным на обслуживание крупных корпоративных клиентов на всей территории Российской Федерации, среднего и малого бизнеса в регионах присутствия, а также населения – в регионах присутствия. Свое развитие Банк основывает на следующих принципах: Инвестиционно-привлекательный банк, как по показателям доходности на уже вложенный капитал, так и для потенциальных акционеров. Технически оснащенный банк, использующий самые передовые технологии. Банк с высоким уровнем корпоративного управления, отвечающим требованиям как российских, так и международных стандартов. Банк, имеющий высокую репутацию, как у специалистов, так и у потребителей банковских услуг. В соответствии с утвержденной Стратегией Банка до 2016 года планируется увеличение работающих активов начиная с 01.01.2012 года более чем в 3 раза. На 01.01.2016 величина работающих активов должна составить порядка 468 млрд. рублей. В 2012 году Банк продолжит реализацию программы кредитования малого и микро-бизнеса. На начало 2013 года размер кредитного портфеля кредитов малому и микро-бизнесу составит 30 млрд. руб. В 2012 году Банк продолжит работу на рынке ипотечного кредитования. Выдача кредитов физическим лицам в 2012 будет осуществляться в основном рамках ипотечного кредитования по стандартам АИЖК, с дальнейшим их выкупом АИЖК. Увеличение величины собственных средств (капитала) в 2012 году Банк предполагает осуществлять за счет получаемой прибыли. За 2012 она планируется к получению в размере 1 млрд. рублей, в основном за счет процентных доходов по кредитам. Банк планирует осуществить наращивание кредитного портфеля в 2012 году в первую очередь за счет клиентов крупного бизнеса, используя следующие инструменты: 1). Создание новой структуры, ориентированной на обслуживание клиентов крупного бизнеса (в соответствии с перечнем приоритетных для Банка отраслей). 2). Разработка правил и процедур для обслуживания клиентов крупного бизнеса. 3). Создание индивидуальных комплексных продуктов и услуг Банка, созданных с учетом потребностей 25 крупных клиентов Банка. 4). Получение конкурентного преимущества перед др. банками за счет увеличения кредитных линий от иностранных банков, международных финансовых организаций и экспортных кредитных агентств для осуществления операций торгового и проектного финансирования (на сроки до 5-7 лет). 5). Использование доступа к средствам международного рынка капиталов (получение синдицированных кредитов, выпуск долговых инструментов и т.д.) для привлечения крупных клиентов в Банк. 6). Формирование высокопрофессионального кадрового состава за счет привлечения на работу высококлассных специалистов. В сегменте крупного бизнеса главным станет предоставление полного комплексного обслуживания, при котором будет обеспечена продажа всех продуктов Банка с учетом индивидуальных потребностей каждого клиента. В сегменте среднего бизнеса важной задачей является увеличение доли расходов данной категории клиентов на финансовые услуги, предоставляемые Банком. Для малого бизнеса ключевым будет предоставление качественного набора простых стандартизированных продуктов и услуг, способных полностью удовлетворить финансовые потребности этого сегмента. Для крупных и средних корпоративных клиентов, являющихся приоритетом для банка, будут предложены как отдельные продукты, так и пакеты стандартных банковских продуктов с учетом максимального удовлетворения потребностей предприятий приоритетных отраслей, организация синдицированных кредитов с участием российских и зарубежных банков, предоставление финансирования за счет открытых на банк лимитов зарубежных банков и эксимагентств, сделок по организации выпусков облигационных займов, финансовое консультирование, проведение операций на финансовых рынках, предоставление гарантий и дополнительных сервисов по оплате таможенных платежей, Клиентам сегмента малого и среднего бизнеса будет предложена специальная линейка стандартных кредитных продуктов для массовой продажи, а также пакеты по комплексному обслуживанию на базе расчетно-кассового обслуживания, предусматривающих снижение издержек данного сегмента клиентов на ведение бизнеса. В 2012-2015 гг. Банк будет проводить целенаправленную работу по оптимизации региональной сети на территории России, повышению эффективности деятельности региональных подразделений с целью увеличения прибыльности, повышения качества обслуживания клиентов и увеличения доли присутствия на основных сегментах рынка. Региональное развитие будет осуществляться путем оптимизации существующей сети, а также открытия новых обособленных и внутренних структурных подразделений Банка. Обособленные подразделения будут открываться в формате филиалов в городах – центрах Федеральных округов, в городах с населением более 1 миллиона человек, столицах республиках в составе РФ с целью предоставления всего спектра услуг крупным и средним корпоративным клиентам и физическим лицам. 3.4. Участие кредитной организации - эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях Наименование организации: Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации Ассоциация российских банков Московский Банковский Союз член МБС Наименование организации: Московская Межбанковская Валютная Биржа Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации член ММВБ Наименование организации: Саморегулируемая организация участников фондового рынка» член НАУФОР Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации Наименование организации: Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации - Иных функций не осуществляет с 18.11.1992 г. не ограничен Иных функций не осуществляет с 02.02.1995 г. не ограничен «Национальная ассоциация Иных функций не осуществляет с 27.06.1996 г. не ограничен Некоммерческое партнерство «Торговая Система РТС» член РТС Иных функций не осуществляет с 18.04.1997 г. не ограничен 26 эмитента в организации Наименование организации: Ассоциация участников вексельного рынка Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации член АУВЕР Наименование организации: Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации Ассоциация Региональных Банков России (Ассоциация «Россия») член Ассоциации «Россия» Наименование организации: Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации Национальная фондовая ассоциация член НФА Наименование организации: Visa International Service Association Роль (место) кредитной организации эмитента в организации: Функции кредитной организации - эмитента в организации: Срок участия кредитной организации эмитента в организации Associate & Plus member Иных функций не осуществляет с 14.04.1999 г. не ограничен Иных функций не осуществляет с 25.07.2002 г. не ограничен Иных функций не осуществляет с 12.11.1996 г. не ограничен Иных функций не осуществляет с мая 2002 г. не ограничен Описание характера зависимости результатов финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации эмитента от иных членов организаций – Зависимость отсутствует. 3.5. Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, имеющие для нее существенное значение (подконтрольные организации) 1. Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: ИНН (если применимо): ОГРН (если применимо): Место нахождения: Общество с ограниченной ответственностью «Золотой запас» ООО «Золотой запас» 7717663741 1097746761200 Российская Федерация, 129626, город Москва, Проспект Мира, д. 104 Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: прямой контроль Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: Доля обыкновенных акций подконтрольной организации, являющейся акционерным обществом, принадлежащая кредитной организации – эмитенту: 50,1% Не применимо Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, через которых кредитная организация - эмитент осуществляет косвенный контроль над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: Не применимо Размер доли подконтрольной организации в уставном капитале кредитной 0% 27 организации - эмитента: Доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих подконтрольной организации: Описание основного вида деятельности подконтрольной организации: ОКВЭД вопросам коммерческой деятельности и управления 0% 74.14 - консультирование по Состав органов управления подконтрольной организации № пп 1 Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации: Доля в уставном капитале Доля обыкновенных акций Фамилия, имя, отчество кредитной организации кредитной организации эмитента эмитента 2 3 4 Яценко Владимир Петрович 0% 0% Алдюхов Сергей Викторович 0% 0% Казарян Ваган Арменакович 0% 0% Комиссаров Вадим Маркович 0% 0% Карпова Юлия Станиславовна 0% 0% Председатель совета директоров (наблюдательного совета) Вавилин Виталий Владимирович 0% 0% Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации: Наличие коллегиального исполнительного органа управления Уставом ООО «Золотой запас» не предусмотрено Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа подконтрольной организации: Доля в уставном капитале Доля обыкновенных акций № Фамилия, имя, отчество кредитной организации кредитной организации пп эмитента эмитента 1 2 3 4 Горбунов Николай Николаевич 0% 0% Полномочия единоличного исполнительного органа данной подконтрольной организации переданы управляющей организации (управляющему): Не применимо. 2. Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: ИНН (если применимо): ОГРН (если применимо): Место нахождения: GLOBEX Euro Funding Limited Не применимо Не применимо Не применимо 5 Harbourmaster Place, IFSC, Dublin 1, Ireland Вид контроля, под которым находится организация, в отношении которой кредитная организация - эмитент является контролирующим лицом: прямой контроль Признак осуществления кредитной организацией - эмитентом контроля над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале подконтрольной организации: Доля обыкновенных акций подконтрольной организации, являющейся акционерным обществом, принадлежащая кредитной организации – эмитенту: 100% Не применимо Подконтрольные кредитной организации - эмитенту организации, через которых кредитная организация - эмитент осуществляет косвенный контроль над организацией, в отношении которой он является контролирующим лицом: Не применимо Размер доли подконтрольной организации в уставном капитале кредитной организации - эмитента: Доли обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих подконтрольной организации: 0% 0% Описание основного вида деятельности подконтрольной организации: Выпуск Евро Коммерческих Бумаг (ЕКБ) и размещение полученных от выпусков денежных средств на депозитных счетах в ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» 28 Состав органов управления подконтрольной организации Персональный состав совета директоров (наблюдательного совета) подконтрольной организации: Не предусмотрено Уставом Персональный состав коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции) подконтрольной организации: Не предусмотрено Уставом Лицо, занимающее должность (осуществляющее функции) единоличного исполнительного органа подконтрольной организации: Доля в уставном капитале Доля обыкновенных акций № Фамилия, имя, отчество кредитной организации кредитной организации пп эмитента эмитента 1 2 3 4 Carmel Naughton 0% 0% Eimir McGrath 0% 0% Полномочия единоличного исполнительного органа данной подконтрольной организации переданы управляющей организации (управляющему): Не применимо. 3.6. Состав, структура и стоимость основных средств кредитной организации - эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента 3.6.1. Основные средства Информация о первоначальной (восстановительной) стоимости основных средств и сумме начисленной амортизации: Наименование группы объектов основных средств 1 Первоначальная (восстановительная) стоимость, руб. 2 Сумма начисленной амортизации, руб. 3 Отчетная дата: «01» января 2012 года Недвижимое имущество (в том числе земельные участки) Движимое имущество Итого: 3 730 237 789,36 657 902 858,04 4 388 140 647,40 196 340 067,89 425 075 934,84 621 416 002,73 4 036 742 789,36 850 773 545,92 4 887 516 335,28 297 872 429,86 566 067 438,76 863 939 868,62 Отчетная дата: «01» июля 2012 года Недвижимое имущество (в том числе земельные участки) Движимое имущество Итого: Сведения о способах начисления амортизационных отчислений по группам объектов основных средств: Амортизация начисляется линейным способом. Результаты последней переоценки основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств, осуществленной в течение последнего завершенного финансового года: Кредитная организация-эмитент не проводила переоценку основных средств и долгосрочно арендуемых основных средств в течение 5 последних завершенных финансовых лет. Сведения о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств по усмотрению кредитной организации – эмитента: Приобретение, замена и выбытие основных средств, стоимость которых составляет 10 и более процентов стоимости основных средств кредитной организации - эмитента, и иных основных средств не планируется. Сведения обо всех фактах обременения основных средств кредитной организации – эмитента Фактов обременения основных средств нет. 41 41 41 29 IV. Сведения о финансово-хозяйственной кредитной организации - эмитента деятельности 4.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента Динамика показателей, характеризующих результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, в том числе ее прибыльность и убыточность за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный квартал, а также за аналогичный период предшествующего года: на 01.07.2011 года, на 01.01.2012 года и на 01.07.2012 года. (тыс. руб.) Данные за Данные за Данные за № соответствующий последний Наименование статьи отчетный строки период прошлого завершенный период года финансовый год 1 2 3 4 5 Процентные доходы, всего, 1 7 937 651 5 086 344 11 341 600 в том числе: От размещения средств в кредитных 1.1 601 745 346 382 714 778 организациях От ссуд, предоставленных клиентам 1.2 6 406 499 3 924 495 8 900 770 (некредитным организациям) От оказания услуг по финансовой аренде 1.3 0 0 0 (лизингу) 1.4 От вложений в ценные бумаги 929 407 815 467 1 726 052 Процентные расходы, всего, 2 4 996 650 2 902 154 6 738 172 в том числе: По привлеченным средствам кредитных 2.1 1 053 555 253 726 892 696 организаций По привлеченным средствам клиентов 2.2 2 537 483 1 591 707 3 500 265 (некредитных организаций) 2.3 По выпущенным долговым обязательствам 1 405 612 1 056 721 2 345 211 Чистые процентные доходы (отрицательная 3 2 941 001 2 184 190 4 603 428 процентная маржа) Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, а также средствам, 4 -616 868 142 480 -663 335 размещенным на корреспондентских счетах, всего, в том числе: Изменение резерва на возможные потери по 4.1 -66 967 40 215 42 967 начисленным процентным доходам Чистые процентные доходы (отрицательная 5 процентная маржа) после создания резерва на 2 324 133 2 326 670 3 940 093 возможные потери Чистые доходы от операций с ценными 6 бумагами, оцениваемыми по справедливой 135 873 124 448 -390 707 стоимости через прибыль или убыток Чистые доходы от операций с ценными 7 -373 834 99 380 1 351 517 бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые доходы от операций с ценными 8 0 0 0 бумагами, удерживаемыми до погашения Чистые доходы от операций с иностранной 9 76 291 257 727 -68 082 валютой Чистые доходы от переоценки иностранной 10 -18 192 -114 619 503 589 валюты Доходы от участия в капитале других 11 1 365 408 6 595 6 953 юридических лиц 12 Комиссионные доходы 601 344 264 286 604 838 13 Комиссионные расходы 84 294 46 714 123 419 Изменение резерва на возможные потери по 14 61 975 -592 349 3 722 ценным бумагам, имеющимся в наличии для 41 30 15 16 17 18 19 20 21 22 23 23.1 23.2 24 продажи Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения Изменение резерва по прочим потерям Прочие операционные доходы Чистые доходы (расходы) Операционные расходы Прибыль до налогообложения Начисленные (уплаченные) налоги Прибыль (убыток) за отчетный период Выплаты из прибыли после налогообложения,всего, в том числе: Распределение между акционерами (участниками в виде дивидендов Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 0 0 0 -79 588 45 726 4 054 842 3 754 721 300 121 274 070 26 051 -86 597 42 494 2 281 321 1 619 596 661 725 340 708 321 017 -133 696 253 888 5 948 696 3 395 986 2 552 710 974 977 1 577 733 0 0 0 0 0 0 0 0 0 26 051 321 017 1 577 733 Экономический анализ прибыльности или убыточности кредитной организации - эмитента исходя из динамики приведенных показателей По итогам 2 квартала 2012 года Банком получена прибыль 26 051 тыс. руб., что на 294 966 тыс. рублей меньше прибыли, полученной во 2 квартале 2011 года. Основная причина снижения прибыли связана с операциями с ценными бумагам. На снижение дохода от операций с ценными бумагами повлияла сложная ситуация на финансовых рынках во 2 квартале 2012 года. Существенной составляющей финансового результата Банка являются чистые процентные доходы, которые выросли по сравнению с аналогичным периодом на 35% с 2 184 190 тыс. руб. по состоянию на 01.07.2011 г. до 2 941 001 млн. руб. по состоянию на 01.07.2012г. Увеличение объемов кредитования и предоставляемых услуг положительно повлияло и на полученные комиссионные доходы, которые выросли с аналогичным периодом на 128% с 264 286 тыс. руб. на 01.07.2011 г. до 601 344 млн. руб. по состоянию на 01.07.2012г. Во 2 квартале 2012 года ситуация на финансовых рынках повлияла на чистые доходы Банка от операций с ценными бумагами. Финансовый результат от операций в данном сегменте оказался ниже, чем за аналогичный период 2012 и отрицательно повлиял на прибыль Банка. Чистые доходы от операций с ценными бумагами на 01.07.2012 снизились на 461 789 тыс. руб. по сравнению с 01.07.2012. Основными составляющими прибыли являются процентные доходы, комиссионные доходы. Отдельные (несовпадающие) мнения органов управления кредитной организации - эмитента относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию Мнения органов управления кредитной организации совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно причин, которые привели к убыткам или прибыли кредитной организации – эмитента, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции Мнения органов управления кредитной организации совпадают. 4.2. Ликвидность кредитной организации - эмитента, достаточность собственных средств (капитала) Сведения о выполнении обязательных нормативов деятельности кредитной организации – эмитента за последний отчетный период: Условное обозначение (номер) норматива 2 Название норматива 3 H1 Достаточности капитала Н2 Н3 Мгновенной ликвидности Текущей ликвидности Допустимое значение норматива 4 Min 11% (K>5 млн.евро) Min 15% Min 50% Фактическое значение норматива 01.07.2011 01.07.2012 5 6 17,99 12,6 54,21 73,5 33,33 61,79 41 31 Н4 Н6 Н7 Н8 H9.1 H10.1 H12 Долгосрочной ликвидности Максималь-ный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Максималь-ный размер крупных кредитных рисков Максималь-ный размер риска на одного кредитора (вкладчика) Максималь-ный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставлен-ных акционерам (участникам) Совокупная величина риска по инсайдерам Использование собственных средств для приобретения акций (долей) др. юр. лиц Max 120% 79,27 111,44 Max 25% 21,08 23,42 Max 800% 275,51 427,3 Max 25% - - Max 50% 7,7 2,13 Max 3% 0,02 0,13 Max 25% 15,7 5,6 Сведения о выполнении обязательных нормативов, дополнительно установленных Центральным банком Российской Федерации (Банком России) для кредитных организации - эмитентов облигаций с ипотечным покрытием за последний отчетный период: Не применимо, т.к. Банк не осуществлял эмиссию облигаций с ипотечным покрытием. Причина невыполнения обязательных нормативов и меры, принимаемые кредитной организацией – эмитентом по приведению их к установленным требованиям: на указанные отчетные периоды факты невыполнения обязательных нормативов отсутствуют. Экономический анализ ликвидности и платежеспособности кредитной организации - эмитента, достаточности собственного капитала кредитной организации - эмитента для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов кредитной организации - эмитента на основе экономического анализа динамики приведенных показателей с описанием факторов, которые, по мнению органов управления кредитной организации - эмитента, оказали наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента в отчетном периоде По сравнению с отчетной датой 01.07.11г. по состоянию на 01.07.12г. имели место изменения значений на 10 или более процентов следующих нормативов Банка: - норматив Н1 - значение изменилось с 17,99% по состоянию на 01.07.2011г. до 12,6% по состоянию на 01.07.2012г.; изменение значения норматива достаточности капитала объясняется превышением темпов прироста совокупной суммы взвешенных по уровню риска активов, рыночного риска и кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера над темпами прироста собственных средств (капитала) Банка. Данные изменения отражают проводимую Банком политику, направленную на увеличение объемов кредитования крупных корпоративных клиентов и предприятий среднего и малого бизнеса. - норматив Н2 - значение изменилось с 54,21% по состоянию на 01.07.2011г. до 33,33% по состоянию на 01.07.2012г.; изменение значение норматива мгновенной ликвидности (Н2) обусловлено относительным увеличением остатков на расчетных счетах клиентов и счетах-ЛОРО. - норматив Н3 - значение изменилось с 73,5% по состоянию на 01.07.2011г. до 61,79% по состоянию на 01.07.2012г.; изменение значение норматива текущей ликвидности (Н3) обусловлено относительным увеличением остатков на расчетных счетах клиентов и счетах-ЛОРО. - норматив Н4 - значение изменилось с 79,27% по состоянию на 01.07.2011г. до 111,44% по состоянию на 01.07.2012г. – изменение значения норматива долгосрочной ликвидности (Н4) связано с относительным увеличением кредитных требований к клиентам Банка с оставшимся сроком погашения свыше года. - норматив Н6 - значение изменилось с 21,08% по состоянию на 01.07.2011г. до 23,42% по состоянию на 01.07.2012г. – изменение значения максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) связано с относительным увеличением совокупной суммы кредитных требований к одному из заемщиков Банка. - норматив Н7 - значение изменилось с 275,51% по состоянию на 01.07.2011г. до 427,3% по состоянию на 01.07.2012г. Изменение значений норматива Н7 на величину 10 и более процентов происходили в связи с увеличением потребностей в кредитовании со стороны наиболее важных для Банка клиентов. - норматив Н9.1 - значение изменилось с 7,7% по состоянию на 01.07.2011г. до 2,13% по состоянию на 01.07.2012г. – изменения связаны с уменьшением объема требований к основному акционеру Банка - ГК ВНЕШЭКОНОБАНК. - норматив Н10.1 - значение изменилось с 0,02% по состоянию на 01.07.2011г. до 0,13% по состоянию на 01.07.2012г. – изменение норматива совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) обусловлено относительным увеличением кредитных требований к инсайдерам Банка. - норматив Н12 - значение уменьшилось с 15,7% по состоянию на 01.07.2011г. до 5,6% по состоянию на 01.07.2012г. в связи с относительным уменьшением вложений Банка в акции других юридических лиц. 32 Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации - эмитента, и (или) степени их влияния на показатели финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента и аргументация, объясняющая их позицию Мнения органов управления кредитной организации совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно факторов, оказавших наиболее существенное влияние на ликвидность и платежеспособность кредитной организации, и (или) степени их влияния на результаты финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации - эмитента, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции Мнения органов управления кредитной организации совпадают. 4.3. Финансовые вложения кредитной организации - эмитента Перечень финансовых вложений кредитной организации - эмитента, которые составляют 5 и более процентов всех ее финансовых вложений на дату окончания отчетного периода. По состоянию на 01.07.2012 г. Банк не имел финансовых вложений, величина которых составляла бы 5% и более от общей суммы финансовых вложений. А) Вложения в эмиссионные ценные бумаги: № пп 1 Наименование реквизита, характеризующего ценные бумаги 2 Значение реквизита 3 1. Вид ценных бумаг - 2. Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента - 3. Сокращенное фирменное наименование эмитента (для коммерческой организации) - 4. 5. 6. 7. 8. Место нахождения Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска эмиссионных ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг ИНН (если применимо) ОГРН (если применимо) - 9. Регистрирующий орган, осуществивший государственную регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг - 10. Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, шт. - 11. Общая номинальная стоимость ценных бумаг, собственности кредитной организации – эмитента - 12. Срок погашения - для облигаций и иных долговых эмиссионных ценных бумаг, а также для опционов кредитной организации - эмитента - 13. Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся собственности кредитной организации - эмитента, руб. - 14. Балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, руб. - 15. Размер фиксированного процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам (%) или порядок его определения - 16. Срок выплаты процента или иного дохода по облигациям и иным долговым эмиссионным ценным бумагам - находящихся в в 33 17. Размер дивиденда по привилегированным акциям (%) или порядок его определения в случае, когда он определен в уставе акционерного общества - кредитной организации – эмитента - 18. Срок выплаты дивиденда по привилегированным акциям - 19. Размер объявленного дивиденда по обыкновенным акциям (%) (при отсутствии данных о размере объявленного дивиденда по обыкновенным акциям в текущем году указывается размер дивиденда, объявленного в предшествующем году) - 20. Срок выплаты объявленного дивиденда по обыкновенным акциям - 21. 22. 23. Количество акций, полученных кредитной организацией - эмитентом в связи с увеличением уставных капиталов акционерных обществ за счет имущества этих обществ, шт. Номинальная стоимость (сумма увеличения номинальной стоимости) акций, полученных кредитной организацией - эмитентом в связи с увеличением уставных капиталов акционерных обществ за счет имущества этих обществ, руб. Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством лица, указанного в пункте 2 настоящей таблицы - - - Б) Вложения в неэмиссионные ценные бумаги: № пп 1 Наименование реквизита, характеризующего ценные бумаги 2 1. Вид ценных бумаг Полное фирменное наименование (для некоммерческой организации наименование) эмитента (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам) 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. Значение реквизита 3 - Место нахождения Дата государственной регистрации ИНН (если применимо) ОГРН (если применимо) Количество ценных бумаг, находящихся в собственности кредитной организации – эмитента, шт. Общая номинальная стоимость ценных бумаг, находящихся собственности кредитной организации – эмитента, руб. в 10. Общая балансовая стоимость ценных бумаг, находящихся собственности кредитной организации - эмитента, руб. в 11. Балансовая стоимость ценных бумаг дочерних и зависимых обществ кредитной организации – эмитента, руб. 13. - Сокращенное фирменное наименование эмитента (для коммерческой организации) (лица, обязанного по неэмиссионным ценным бумагам) 9. 12. - - Сумма основного долга и начисленных (выплаченных) процентов по векселям, депозитным сертификатам или иным неэмиссионным долговым ценным бумагам, руб., срок погашения Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством лица, указанного в пункте 2 настоящей таблицы - Информация о созданных резервах под обесценение ценных бумаг: Величина резерва на начало последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала: Величина резерва на конец последнего завершенного финансового года перед датой окончания последнего отчетного квартала: 480 575 037.83 руб. 152 113 039.06 руб. Информация о финансовых вложениях в доли участия в уставных (складочных) капиталах организаций): № пп Наименование характеристики вложения Значение характеристики 34 1 2 3 1. Объект финансового вложения Полное фирменное наименование коммерческой организации, в которой кредитная организация-эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Сокращенное фирменное наименование коммерческой организации, в которой кредитная организация-эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) Место нахождения коммерческой организации, в которой кредитная организация-эмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) ИНН коммерческой организации, в которой кредитная организацияэмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) ОГРН коммерческой организации, в которой кредитная организацияэмитент имеет долю участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) - 7. Размер вложения в денежном выражении, руб. - 8. Размер вложения в процентах от уставного (складочного) капитала (паевого фонда) юридического лица - 9. Размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения - 2. 3. 4. 5. 6. 10. 11. Срок выплаты дохода от объекта финансового вложения Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организации (предприятия), указанного в пункте 2 настоящей таблицы - - - - - - Информация об иных финансовых вложениях: № пп 1 Наименование характеристики вложения Значение характеристики 2 3 1. Объект финансового вложения - 2. Размер вложения в денежном выражении, руб. - 3. Размер дохода от объекта финансового вложения или порядок его определения - 4. 5. Срок выплаты дохода от объекта финансового вложения Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций - Справочно: Обьем финансовых вложений (ссудный портфель+вложения в долговые обязательства+ вложения в неэмиссионные цб) на 01.07.12 - 190 726 972 тыс. руб. По состоянию на 01.07.2012 г. Банк не имел финансовых вложений, величина которых составляла бы 5% и более от общей суммы финансовых вложений. Информация о величине потенциальных убытков, связанных с банкротством организаций (предприятий), в которые были произведены инвестиции, по каждому виду указанных инвестиций Вложения надежны, потенциальные убытки маловероятны. Сведения о величине убытков (потенциальных убытков) в связи с приостановлением или отзывом лицензий кредитных организаций, а также в случае если было принято решение о реорганизации, ликвидации таких кредитных организаций, о начале процедуры банкротства либо о признании таких организаций несостоятельными (банкротами), в случае если средства эмитента размещены на депозитных или иных счетах таких кредитных организаций Указанных вложений не имеется. Стандарты (правила) бухгалтерской отчетности, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент произвела расчеты, отраженные в настоящем пункте ежеквартального отчета по ценным бумагам. Информацию о финансовых вложениях кредитная организация-эмитент представляет в соответствии с требованиями Приложения 11 к Положению Банка России от 26.03.2007 № 302-П «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и в соответствии с требованиями Положения о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденного Приказом ФСФР от 04.10.2011 № 11-46/пзн. 35 4.4. Нематериальные активы кредитной организации - эмитента Информация о составе, о первоначальной (восстановительной) стоимости нематериальных активов и величине начисленной амортизации за последний завершенный финансовый год и за последний отчетный период: Наименование группы объектов нематериальных активов 1 Отчетная дата: 01.01.2012 Итого: Первоначальная (восстановительная) стоимость, тыс. руб. 2 Сумма начисленной амортизации тыс. руб. 3 1 149 317 1 149 340 Отчетная дата: 01.07.2012 Итого: Стандарты (правила) бухгалтерского учета, в соответствии с которыми кредитная организация - эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах: Кредитная организация-эмитент представляет информацию о своих нематериальных активах в соответствии с требованиями Приложения 10 к Положению Банка России от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации». 4.5. Сведения о политике и расходах кредитной организации - эмитента в области научнотехнического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований Информация о политике кредитной организации - эмитента в области научно-технического развития на отчетный период, предшествующий дате окончания последнего отчетного квартала, включая раскрытие затрат на осуществление научно-технической деятельности за счет собственных средств кредитной организации – эмитента за соответствующий отчетный период: Политика Банка не предусматривает расходов на разработки и исследования в области научно-технического развития. Сведения о создании и получении кредитной организацией - эмитентом правовой охраны основных объектов интеллектуальной собственности: Политика Банка не предусматривает расходов на разработки и исследования в области научно-технического развития Сведения об основных направлениях и результатах использования основных для кредитной организации - эмитента объектах интеллектуальной собственности: не применимо. Факторы риска, связанные с возможностью истечения сроков действия основных для кредитной организации эмитента патентов, лицензий на использование товарных знаков: не применимо. 4.6. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности кредитной организации эмитента Основные тенденции развития банковского сектора экономики за 5 последних завершенных финансовых лет либо за каждый завершенный финансовый год, если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет, а также основные факторы, оказывающие влияние на состояние банковского сектора: Общими тенденциями развития рынка банковских услуг, наиболее важными для кредитной организации – эмитента, являются: Усиление роли кредитования в обществе и рост положительного отношения к нему; Развитие кредитования предприятий реального сектора экономики, представителей малого и среднего бизнеса; Усиление конкуренции: движение банков-конкурентов в регионы, активность региональных банков. В течение последних пяти завершенных финансовых лет (2007-2011гг.) банковский сектор стабильно развивался, что привело к увеличению: Суммарных активов банковского сектора; Собственных средств (капитала) банковского сектора; Кредитов, предоставленных небанковским структурам (В том числе кредиты, предоставленные физическим лицам); 36 Привлеченных средств на счетах клиентов . Однако кризис, разразившийся во второй половине 2008 года на мировых финансовых рынках, вызвал ряд проблем: Вывод средств с фондового рынка понизил котировки российских ценных бумаг. Вывод валютных средств из страны вызвал проблемы с ликвидностью у ряда банков. Банк России за 4 месяца девальвировал рубль на 20%. Повысились кредитные риски Общая оценка результатов деятельности кредитной организации - эмитента в банковском секторе экономики: Следуя тенденциям развития банковского сектора экономики, ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» за последние 5 завершенных финансовых лет укрепил свои позиции. Уставный капитал Банка изменился и составляет 12 млрд. 584 млн. рублей. Основные показатели деятельности Банка (собственный капитал, активы (в т.ч. кредитование нефинансового сектора экономики), депозитный портфель, остатки на расчетных счетах корпоративных клиентов, прибыль) за последние 5 завершенных финансовых лет росли быстрее аналогичных показателей банковского сектора в целом, что обусловлено успешной реализацией стратегии развития бизнеса. Основными источниками дохода Банка являлись: - предоставление ссуд корпоративным клиентам, - размещение и привлечение средств на межбанковском рынке, - операции на рынке ценных бумаг. Одной из приоритетных сфер деятельности Банка остается расширение клиентского кредитования в сфере реального сектора российской экономики, представителей малого и среднего бизнеса. Банк развивает кредитование приоритетных отраслей, определяемых Правительством РФ, участвует в реализации Национальных проектов. Увеличение объема кредитного портфеля планируется как за счет расширения лимитов кредитования основных заемщиков, так и за счет привлечения новых клиентов. Большое внимание будет уделяться диверсификации кредитного портфеля. Увеличение числа потенциальных заемщиков будет проводиться за счет расширения и активизации работы филиальной сети. Банк сохранил приверженность взвешенной кредитной политике, направленной на минимизацию кредитных рисков. Постоянный мониторинг рисков позволит обеспечить высокий уровень надежности кредитного портфеля. Развитие клиентской базы Банка основывается на предоставлении широкого спектра услуг, осуществляемых благодаря использованию передовых банковских технологий, применении индивидуальных методов работы, являющихся основой долгосрочного сотрудничества с клиентами, применении гибкой тарифной политики, разработки взаимовыгодных схем движения денежных потоков, использовании разнообразных банковских инструментов, внедрении элементов финансового и налогового планирования. Банк активно развивает операции, связанные с проведением всех видов расчетов, как в рублях, так и в иностранной валюте, что во многом обусловлено открытием новых счетов клиентам и банкам-корреспондентам. Отдельное (несовпадающее) мнение каждого из органов управления кредитной организации - эмитента относительно представленной информации и аргументация, объясняющая их позицию: Мнения органов управления кредитной организации совпадают. Особые мнения членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или членов коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента (настаивающих на отражении в ежеквартальном отчете таких мнений) относительно представленной информации, отраженные в протоколе собрания (заседания) совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента или коллегиального исполнительного органа, на котором рассматривались соответствующие вопросы, и аргументация членов органов управления кредитной организации - эмитента, объясняющая их позиции: Мнения органов управления кредитной организации совпадают. 4.6.1. Анализ факторов и условий, влияющих на деятельность кредитной организации эмитента Факторы и условия влияющие на деятельность кредитной организации - эмитента и оказавшие влияние на изменение размера прибыли (убытков) кредитной организации -эмитента от основной деятельности: Высокая волатильность финансовых рынков. Прогноз в отношении продолжительности действия факторов и условий: Банк прогнозирует сохранение высокой волатильности в 2012 году. Действия, предпринимаемые кредитной организацией - эмитентом, и действия, которые кредитная организация - эмитент планирует предпринять в будущем для эффективного использования данных факторов и условий: Совершенствование инструментов управления рыночным риском. Способы, применяемые кредитной организацией - эмитентом, и способы, которые кредитная организация - эмитент планирует использовать в будущем для снижения негативного эффекта факторов и условий, влияющих на ее деятельность: 37 Изменение лимитов на операции с ценными бумагами. Существенные события или факторы, которые могут в наибольшей степени негативно повлиять на возможность получения кредитной организацией - эмитентом в будущем таких же или более высоких результатов, по сравнению с результатами, полученными за последний завершенный отчетный период, а также вероятность наступления таких событий (возникновения факторов): Дальнейшее сокращение процентной маржи. Существенные события или факторы, которые могут улучшить результаты деятельности кредитной организации - эмитента, и вероятность их наступления, а также продолжительность их действия: Увеличение процентной маржи. 4.6.2. Конкуренты кредитной организации - эмитента Основные существующие и предполагаемые конкуренты кредитной организации -эмитента по основным видам деятельности, включая конкурентов за рубежом: К основным конкурентам Банка следует отнести: крупнейшие универсальные коммерческие банки с российским капиталом (АЛЬФА-БАНК, БАНК МОСКВЫ, МДМ-БАНК, Группа «УРАЛСИБ», Банк « ЗЕНИТ»); дочерние банки крупнейших международных финансовых институтов, ориентированные на предоставление розничных услуг (СИТИБАНК, ЮниКредит Банк, РАЙФФАЙЗЕНБАНК). Перечень факторов конкурентоспособности кредитной организации - эмитента с описанием степени их влияния на конкурентоспособность производимой продукции (работ, услуг): Основные конкурентные преимущества Банка связаны с: Высоким качеством обслуживания клиентов разного уровня; Клиент-ориентированной политикой обслуживания, наличием постоянных клиентов, в том числе крупных российских компаний и значимых на международном уровне предприятий, а также высокой отраслевой диверсификацией клиентской базы; Развитием международного сотрудничества, расширением возможностей по предоставлению клиентам Банка услуг, соответствующих международным стандартам; Широким спектром предлагаемых услуг, в т.ч. диверсифицированным набором услуг по инвестиционному и расчетно-кассовому обслуживанию клиентов, широкому кругу операций на финансовых рынках, предоставлению консультационных, юридических услуг и др.; Постоянным пополнением продуктового ряда Банка актуальными услугами и новейшими банковскими технологиями, стремлением к максимальной индивидуализации продуктов в соответствии со спецификой бизнеса клиентов; Развитой отделенческой сетью в Москве и Санкт-Петербурге; Эффективной системой риск-менеджмента; Длительным сроком работы на рынке и положительной кредитной историей; Эффективной кадровой политикой, способствующей сближению интересов сотрудников с интересами Банка в достижении высокой производительности труда и значительных финансовых результатов деятельности. 38 V. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента, органов кредитной организации - эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) кредитной организации - эмитента 5.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления кредитной организации эмитента Описание структуры органов управления кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) кредитной организации – эмитента: Органами управления Банка являются: - Общее собрание акционеров Банка; - Совет директоров Банка; - Президент Банка – единоличный исполнительный орган; - Правление Банка – коллегиальный исполнительный орган. 1. Общее собрание акционеров Банка Компетенция: К компетенции Общего собрания акционеров Банка относятся следующие вопросы: 1. Внесение изменений и дополнений в Устав или утверждение Устава в новой редакции. 2. Реорганизация Банка. 3. Ликвидация Банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов. 4. Определение количественного состава Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий. 5. Определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями. 6. Увеличение уставного капитала Банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций. 7. Уменьшение уставного капитала Банка путем уменьшения номинальной стоимости акций, путем приобретения Банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных Банком акций. 8. Избрание членов Ревизионной комиссии Банка и досрочное прекращение их полномочий. 9. Утверждение аудитора Банка. 10. Утверждение годовых отчетов, годовой бухгалтерской отчетности, в том числе отчетов о прибылях и убытках (счетов прибылей и убытков) Банка, а также распределение прибыли, в том числе выплата (объявление) дивидендов, и убытков Банка по результатам финансового года. 11. Определение порядка ведения Общего собрания акционеров Банка. 12. Избрание членов счетной комиссии и досрочное прекращение их полномочий. 13. Дробление и консолидация акций. 14. Принятие решений об одобрении сделок в случаях, предусмотренных статьей 83 Федерального закона "Об акционерных обществах". 15. Принятие решений об одобрении крупных сделок, в случаях, предусмотренных статьей 79 Федерального закона "Об акционерных обществах". 16. Приобретение Банком размещенных акций в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 17. Принятие решения об участии в ассоциациях и иных объединениях коммерческих организаций. 18. Утверждение внутренних документов, регулирующих деятельность органов Банка. 19. Решение иных вопросов, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 2. Совет директоров Банка Компетенция: К компетенции Совета директоров Банка относятся следующие вопросы: 1. Определение приоритетных направлений деятельности Банка, стратегии развития Банка. 2. Рассмотрение бизнес-планов, выносимых на утверждение Общего собрания акционеров и рассмотрение отчетов исполнительных органов об исполнении бизнес-планов. 3. Созыв годового и внеочередного Общих собраний акционеров Банка, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 статьи 55 Федерального закона "Об акционерных обществах". 4. Утверждение повестки дня Общего собрания акционеров Банка. 5. Определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка, и другие вопросы, отнесенные к компетенции Совета директоров Банка в соответствии с положениями главы VII Федерального закона "Об акционерных обществах" и связанные с подготовкой и проведением Общего собрания акционеров Банка. 39 6. Размещение Банком облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 7. Определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 8. Приобретение размещенных Банком акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Федеральным законом "Об акционерных обществах". 9. Избрание, по представлению Президента Банка, членов коллегиального исполнительного органа – Правления Банка и досрочное прекращение полномочий членов Правления. 10. Избрание единоличного исполнительного органа – Президента Банка и прекращение его полномочий. 11. Рекомендации по размеру выплачиваемых членам Ревизионной комиссии Банка вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора. 12. Рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты. 13. Использование резервного и иных фондов Банка. 14. Одобрение сметы расходов Банка на планируемый финансовый год. 15. Утверждение внутренних документов Банка, за исключением внутренних документов, утверждение которых отнесено Федеральным законом "Об акционерных обществах" к компетенции Общего собрания акционеров Банка, а также иных внутренних документов Банка, утверждение которых отнесено Уставом к компетенции исполнительных органов Банка. Утверждение документов по предотвращению конфликта интересов между акционерами, членами Совета директоров, исполнительных органов, сотрудниками, кредиторами, вкладчиками, клиентами и контрагентами. 16. Утверждение перечня и уровня существенности внутрибанковских лимитов банковских операций и других сделок, подлежащих рассмотрению Советом директоров в соответствии с внутренними документами. 17. Создание филиалов и открытие представительств Банка. 18. Внесение изменений в устав Банка, связанных с созданием филиалов, открытием представительств Банка и их ликвидацией. 19. Одобрение крупных сделок в случаях, предусмотренных главой Х Федерального закона "Об акционерных обществах". 19.1. Одобрение сделки или нескольких взаимосвязанных сделок, связанных с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения Банком прямо либо косвенно имущества, стоимость которого составляет более 10 процентов собственных средств (капитала) Банка. Решения по данному вопросу принимаются большинством голосов членов Совета директоров Банка. Действие настоящего пункта не распространяется на сделки по предоставлению кредитов и/или купли-продажи ценных бумаг по результатам открытых конкурсов или открытых аукционов по отбору финансовых организаций, проводимых субъектами Российской Федерации, муниципальными образованиями, субъектами естественных монополий, на краткосрочные сделки по межбанковскому кредитованию, направленные на поддержание финансовой устойчивости Банка. Действие настоящего пункта не распространяется на внесение изменений в следующие условия сделок, одобренных ранее Советом директоров: - изменение процентных ставок по кредитным сделкам не более чем на 3 процентных пункта; - пролонгация кредита не более чем на 1 год; - внесение дополнительных условий или изменений в кредитный договор и /или в договор обеспечения, которые не увеличивают кредитные риски по сделке, т.е. существенно не меняют основные параметры сделки (сумма, срок, ставка, стоимость обеспечения), с учетом ограничений, указанных в настоящем пункте.». 20. Одобрение сделок, предусмотренных главой XI Федерального закона "Об акционерных обществах". 21. Утверждение регистратора Банка и условий договора с ним, а также расторжение договора с ним. 22. Принятие решений об участии и о прекращении участия Банка в других организациях в случаях, если доля (количество акций) Банка составляет 20 % и более от уставного капитала организации. 23. Создание и функционирование эффективного внутреннего контроля. 24. Рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных службой внутреннего контроля, исполнительными органами, ответственным сотрудником по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями Банка, аудиторской организацией, проводящей аудит. 25. Назначение и освобождение от должности Руководителя Службы внутреннего контроля. 26. Принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами кредитной организации рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит. Координация проверки достоверности отчетности, выполняемой аудиторской организацией, службой внутреннего контроля и другими служащими Банка. 27. Своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности Банка в случае их изменения. 28. Осуществление контроля за деятельностью единоличного исполнительного органа - Президента Банка, коллегиального исполнительного органа – Правления и иных функций в рамках системы внутреннего контроля. Рассматривает иные вопросы, решение которых отнесено к компетенции Совета директоров Федеральным законом «Об акционерных обществах» и Уставом Банка. 3. Правление Банка – коллегиальный исполнительный орган Компетенция: Правление Банка в пределах своей компетенции: 1. Организует и осуществляет руководство текущей деятельностью Банка. 2. Рассматривает результаты деятельности Банка, а также текущие и перспективные планы работ. 3. Анализирует практику проведения банковских операций и сделок. 4. Осуществляет контроль за отчетностью Банка. 5. Координирует работу служб и подразделений Банка, его филиалов и дополнительных офисов (отделений). 40 6. Распределяет обязанности подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления (формы, способы осуществления) внутреннего контроля исполняет иные функции в рамках системы внутреннего контроля. 7. Делегирует полномочия на разработку правил и процедур в сфере внутреннего контроля руководителям соответствующих структурных подразделений и контроль за их исполнением. 8. Принимает решения о совершении банковских операций и других сделок, порядок и процедуры проведения которых не установлены внутренними документами Банка, или вынесении на рассмотрение Совета директоров вопроса о целесообразности осуществления указанных операций или других сделок. 9. Принимает решения о совершении банковских операций и других сделок при наличии отклонений от предусмотренных внутренними документами порядка, процедур, превышении структурными подразделениями внутрибанковских лимитов совершения банковских операций и других сделок (за исключением банковских операций и других сделок, требующих одобрения Общим собранием акционеров или Советом директоров). 10. Рассматривает материалы ревизий, проверок, а также отчеты руководителей подразделений Банка, его филиалов и представительств, принимает по ним решения. 11. Выносит решения о привлечении к имущественной ответственности должностных лиц Банка, рассматривает вопросы кадровой политики, политики оплаты труда, системы вознаграждений и иных выплат сотрудникам Банка. 12. Утверждает кандидатуры на должность управляющих, заместителей управляющих, главных бухгалтеров и заместителей главных бухгалтеров филиалов иных руководителей ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», согласование кандидатур которых обязательно в соответствии с требованиями Банка России и направляет ходатайства о согласовании кандидатур на эти должности в территориальные учреждения Банка России. 13. Принимает решения о списании с баланса нереальной для взыскания задолженности. 14. Проводит оценку деятельности Банка с точки зрения удовлетворения кредитных и инвестиционных потребностей региона местонахождения головного офиса, филиалов и внутренних структурных подразделений, расположенных вне места нахождения головного офиса Банка (филиала). 15. Принимает решения об открытии или закрытии внутренних структурных подразделений Банка (дополнительных офисов, операционных касс вне кассового узла, иных внутренних структурных подразделений). 16. Рассматривает и утверждает: - положения о внутренних структурных подразделениях Банка; - кредитную политику; - внутренние нормативные документы по кадровой политике, включая вопросы заработной платы, вознаграждений и иных выплат; - иные внутренние документы, утверждение которых не отнесено к исключительной компетенции Совета директоров и Общего собрания акционеров в соответствии с законодательством. 17. Утверждает состав и внутренние документы иных органов Банка (постоянно действующих и временных комитетов, комиссий). 18. Утверждает внутренние нормативные документы по управлению банковскими рисками (управление собственными средствами (капиталом), активами и обязательствами Банка, проведение операций по размещению средств и так далее). 19. Принимает решения об участии и о прекращении участия Банка в других организациях в случаях, если доля (количество акций) Банка составляет до 20% уставного капитала организации. 20. Организует под руководством Президента Банка выполнение решений Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка. 21. Решает другие вопросы, внесенные на рассмотрение Правления Советом директоров Банка, Президентом Банка или членами Правления. 4. Президент Банка – единоличный исполнительный орган Компетенция: К компетенции Президента Банка относятся все вопросы текущей деятельности Банка, за исключением вопросов, относящихся к компетенции других органов управления Банка. Президент Банка: 1. Без доверенности действует от имени и в интересах Банка, в том числе представляет его интересы и совершает сделки от имени Банка, в пределах, установленных законодательством и Уставом Банка, в том числе пунктом 15.3.19.1. 2. Определяет организационную структуру Банка, утверждает штатное расписание и распределяет обязанности между руководителями структурных подразделений Банка. 3. Осуществляет подготовку необходимых материалов и предложений для рассмотрения Общим собранием акционеров Банка и Советом директоров Банка и организует исполнение принятых указанными органами решений. 4. Утверждает учетную политику Банка в соответствии с требованиями законодательства и иных нормативных документов о правилах ведения бухгалтерского учета. 5. Принимает на работу и увольняет работников Банка, применяет к ним меры поощрения и налагает взыскания. 6. Издает приказы и распоряжения по вопросам деятельности Банка, обязательные для исполнения всеми работниками Банка. 7. Выдает доверенности на право представительства от имени Банка, в том числе доверенности с правом передоверия; 8. Распоряжается имуществом и средствами Банка, за исключением случаев, отнесенных к компетенции Общего собрания акционеров Банка и Совета директоров Банка. 9. Представляет на рассмотрение на заседания Правления Банка и Совета директоров Банка вопросы, входящие в компетенцию Правления и Совета директоров Банка. 10. Осуществляет иные полномочия в интересах Банка, не отнесенные законодательством Российской Федерации или Уставом к компетенции Общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка и Правления Банка. 11. В сфере внутреннего контроля Президент Банка: - руководит деятельностью Правления в указанной сфере; - является лицом, ответственным за организацию работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма; - рассматривает материалы и результаты проверок деятельности Банка органами системы внутреннего контроля; 41 - распределяет обязанности подразделений и служащих, отвечающих за конкретные направления внутреннего контроля; - устанавливает ответственность за невыполнение решений Совета директоров, за нарушения в работе Банка и внутреннего контроля; неустранение нарушений, выявленных Службой внутреннего контроля, Аудитором, надзорными органами. Сведения о наличии кодекса корпоративного поведения (управления) кредитной организации - эмитента либо иного аналогичного документа: Кодекс корпоративного поведения (управления) кредитной организации - эмитента или иной аналогичный документ отсутствует. Сведения о внесенных за последний отчетный период изменениях в устав и внутренние документы кредитной организации – эмитента: Годовым общим собранием акционеров, состоявшимся 27.06.2012 г., принято решение о внесении изменений в устав ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», утверждении Положения о Совете директоров Банка в новой редакции (Протокол № 02/12 от 27.06.2012 г.). Изменения, вносимые в устав, связаны с изменением наименований отдельных банковских операций в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 162-ФЗ «О внесении изменении в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О национальной платежной системе». На заседании Совета директоров ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», состоявшемся 27.06.2012 г., принято решение о внесении изменений в устав в связи с закрытием Филиала «Самарский» ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК». Сведения о наличии внутренних документов кредитной организации - эмитента, регулирующих деятельность ее органов управления: Положение о Совете директоров ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», утвержденное решением Общего собрания акционеров (Протокол № 02/11 от 27.06.2012г.). Положение о Правлении ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», утвержденное решением Общего собрания акционеров (Протокол № 03/10 от 19.05.2010г.). 5.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления кредитной организации - эмитента 1. Члены Совета директоров кредитной организации - эмитента Дмитриев Владимир Александрович Год рождения: 1953 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский финансовый институт: Дата окончания: 25.06.1975 Квалификация: экономист Ученая степень: доктор экономических наук Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность ОАО «Гостиница «БУДАПЕШТ» (г. Москва, 23.10.2001 27.06.2007 Председатель Совета директоров Россия) 06.12.2002 20.06.2007 Russian Commercial Bank (Cyprus) Ltd Член Совета директоров 14.05.2004 27.06.2011 16.07.2004 Настоящее время 27.12.2004 Настоящее время 26.08.2005 Настоящее время 18.04.2006 Настоящее время 18.04.2006 Настоящее время 10.06.2006 19.06.2009 01.12.2006 14.04.2010 07.06.2007 Настоящее время ОАО Новатэк Некоммерческая организация (ассоциация) Итало-Российская Торговая Палата Некоммерческая организация негосударственный Пенсионный фонд Внешэкономбанка «Внешэкономфонд» Автономная некоммерческая организация Российско-Арабский Деловой Совет (РАДС) Общероссийская общественная организация «Российский союз промышленников и предпринимателей» (ООО РСПП) Общероссийское объединение работодателей «Российский союз промышленников и предпринимателей» (ООР РСПП) ОАО «Стройтрансгаз» Некоммерческое партнерство содействия сотрудничеству между государствами участниками СНГ «Финансово-банковский совет СНГ» Некоммерческая организация «Фонд поддержки член Совета директоров член Административного совета член Совета Фонда член Совета РАДС член Правления ООО РСПП, член Бюро Правления ООО РСПП член Правления ООР РСПП, член Бюро Правления ООР РСПП Член Совета директоров член Координационного совета член Правления Фонда 42 28.03.2008 22.10.2008 инвестиций при губернаторе Свердловской области» Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Государственная корпорация «Российская корпорация нанотехнологий» Некоммерческая организация «Фонд развития и поддержки велосипедного спорта» Общероссийская общественная организация «Союз машиностроителей России» ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» 25.06.2010 Настоящее время ОАО «ИНТЕР РАО ЕЭС» Член Совета директоров 30.06.2008 30.06.2009 член Совета директоров 30.06.2008 Настоящее время 09.07.2008 Настоящее время 29.07.2008 Настоящее время 18.08.2008 Настоящее время 11.10.2008 Настоящее время ОАО «Международный аэропорт «Шереметьево» ОАО «Объединенная авиастроительная корпорация» ОАО «Объединенная судостроительная корпорация» Совместное общество с ограниченной ответственностью «Минск-Сити» Федеральный фонд содействия развитию жилищного строительства ОАО «Аэрофлот – российские авиалинии» 16.03.2009 Настоящее время Проминвестбанк (г. Киев, Украина) 19.12.2009 Настоящее время Общественная организация «Всероссийская федерация волейбола» 24.12.2009 Настоящее время ООО «ВЭБ Капитал» 25.06.2010 Настоящее время ОАО «КАМАЗ» 18.06.2007 Настоящее время 07.09.2007 Настоящее время 18.02.2008 21.09.2009 19.02.2008 Настоящее время ОАО «Корпорация развития Северного Кавказа» Автономная некоммерческая организация 16.03.2011 Настоящее время «Организационный комитет «Россия – 2018» Некоммерческий фонд «аналитический центр 26.04.2011 Настоящее время «Форум» Автономная некоммерческая организация 19.08.2011 Настоящее время «Агентство стратегических инициатив по продвижению новых проектов» ОАО «Российское агентство по страхованию 13.10.2011 Настоящее время экспортных кредитов и инвестиций» ОАО «Фонд развития Дальнего Востока и 03.11.2011 Настоящее время Байкальского региона» 10.02.2012 Настоящее время ООО «Управляющая компания РФПИ» 27.06.2012 Закрытое акционерное общество коммерческий Настоящее время банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 30.11.2010 Настоящее время Председатель член Наблюдательного совета член Попечительского совета член бюро Центрального совета Член Совета директоров член Совета директоров член Совета директоров член Наблюдательного совета член Попечительского совета член Совета директоров Председатель Наблюдательного совета Член Наблюдательного совета Председатель Наблюдательного совета Член Совета директоров Председатель Совета директоров Член Наблюдательного совета член Попечительского совета Член Наблюдательного совета Член Совета директоров Председатель Совета директоров Член Наблюдательного совета Председатель Совета директоров Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет 43 отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Косов Николай Николаевич Год рождения: 1955 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский государственный институт международных отношений МИД СССР Дата окончания: 15.06.1977г. Квалификация: Специалист по международным отношениям со знанием иностранного языка Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации Дата окончания: 08.12.2000 г. Квалификация: Экономист Ученая степень: Кандидат экономических наук Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития и член Правления – Первый Настоящее 16.07.2007 внешнеэкономической деятельности заместитель Председателя время (Внешэкономбанк)» Внешэкономбанка Некоммерческая организация негосударственный Настоящее 02.10.2003 пенсионный фонд Внешэкономбанка Председатель Совета Фонда время «Внешэкономфонд» Настоящее 27.06.2007 ОАО «Гостиница БУДАПЕШТ» Председатель Совета директоров время 18.05.2010 17.05.2011 ОАО НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК Член Совета директоров Настоящее ОАО «Российские железные дороги» 27.10.2011 член Совета директоров время (ОАО «РЖД») Настоящее 27.06.2011 ЗАО РОСЭКСИМБАНК Председатель Совета директоров время Настоящее 30.03.2012 ОАО «Белвнешэкономбанк» член Наблюдательного совета время Настоящее 28.06.2011 ОАО «АЛЬФА-БАНК» член Совета директоров время Настоящее 15.07.2010 Российско-Британская торговая палата член Совета директоров время Настоящее ОАО «Агентство по ипотечному жилищному 22.11.2011 член Наблюдательного совета время кредитованию» Настоящее Закрытое акционерное общество коммерческий банк Заместитель Председателя Совета 27.06.2012 время «ГЛОБЭКС» директоров Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Вавилин Виталий Владимирович Год рождения: 1963 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): 44 Тольяттинский политехнический институт Дата окончания: 1985 Квалификация: инженер-механик Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность ОАО НАЦИОНАЛЬНЫЙ 11.04.2008 23.01.2012 Член Совета Банка ТОРГОВЫЙ БАНК (ОАО НТБ) Закрытое акционерное общество 01.11.2008 20.01.2009 Советник Президента коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество Президент, Председатель 21.01.2009 Настоящее время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Правления Открытое акционерное общество 22.05.2009 Настоящее время Член Совета директоров «СМАРТС» Общество с ограниченной 13.09.2009 Настоящее время ответственностью «Золотой Член Совета директоров запас» Открытое акционерное общество 30.06.2010 Настоящее время Член Совета директоров «ВЭБ-лизинг» 28.04.2012 Настоящее время ООО «ГЛОБЭКС КАПИТАЛ» Член Совета директоров Закрытое акционерное общество 27.06.2012 Настоящее время Член Совета директоров коммерческий банк «ГЛОБЭКС» 30.06.2011 Настоящее время ЗАО «Медиахолдинг «Эксперт» Член Совета директоров Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Балло Анатолий Борисович Год рождения: 1961 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский финансовый институт Дата окончания: 30.06.1983 г. Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Директор Департамента Банк внешнеэкономической деятельности СССР структурного финансирования, (Внешэкономбанк СССР), Государственная директор Дирекции 09.03.2005 15.07.2007 корпорация «Банк развития и внешнеэкономической инвестиционных банковских деятельности (Внешэкономбанк)» операций Внешэкономбанка, член Правления Внешэкономбанка Государственная корпорация «Банк развития и Настоящее член Правления – заместитель 16.07.2007 внешнеэкономической деятельности время Председателя Внешэкономбанка (Внешэкономбанк)» 45 13.10.2006 22.06.2010 ОАО «Ильюшин Финанс Ко.» Член Совета директоров 30.06.2009 25.02.2010 ОАО «СИТРОНИКС» Член Совета директоров 11.03.2010 10.03.2011 Настоящее время Настоящее время Настоящее время ООО «ВЭБ Инжиниринг» ОАО «Фонд развития Дальнего Востока и Байкальского региона» Член Совета директоров ОАО «Т-Платформы» Член Совета директоров ООО «Завод бытовой техники» Член Совета директоров 01.10.2007 30.06.2010 «RAFINERIJA NAFTE» A.D. 03.10.2007 30.06.2010 «RAFINERIJA ULJA MODRICA» A.D. 03.10.2007 30.06.2010 «PETROL» A.D. 26.10.2008 27.08.2010 Настоящее время Eco Telecom Limited Председатель Наблюдательного совета Председатель Наблюдательного совета Председатель Наблюдательного совета Член Совета директоров Malev Zrt. Член Совета директоров 03.11.2011 19.12.2011 14.03.2007 10.02.2009 16.02.2009 27.07.2010 11.06.2010 ОАО «Западно-Сибирский Металлургический Комбинат» ООО «ВЭБ-Инвест» 01.06.2012 Настоящее 30.06.2010 АО «МПЗ Модрича» время Настоящее 30.06.2010 АО «НЕСТРО ПЕТРОЛ» Баня Лука время Настоящее 30.06.2010 АО «НПЗ» Брод время Настоящее 07.04.2010 ООО «ВЭБ-Капитал» время 29.05.2010 27.06.2011 ОАО «Ростелеком» Настоящее 22.03.2012 ОАО «Евразийский» время Настоящее 24.06.2011 ОАО «Корпорация развития Самарской области» время Настоящее 29.06.2010 ОАО «Ангстрем-М» время Настоящее 29.06.2011 ЗАО «Краслесинвест» время Настоящее 28.06.2011 ОАО «ОГК-1» время Настоящее 29.06.2010 ОАО «Ангстрем» время Настоящее 30.06.2010 ОАО «Ангстрем-Т» время 27.12.2008 30.06.2011 ОАО «РусГидро» Настоящее 30.06.2010 ОАО «Аммоний» время 30.06.2010 24.12.2010 ОАО «ВЭБ-лизинг» Настоящее 24.12.2010 ОАО «ВЭБ-лизинг» время Настоящее 30.06.2011 ОАО «Россельхозбанк» время Настоящее 16.12.2010 Machinery&Industrial Group N.V. время Настоящее 03.01.2011 ООО «Нефтяная компания «Северное сияние» время 13.01.2011 16.03.2012 ООО «Ресад» Настоящее 23.03.2011 ОАО «Корпорация развития Красноярского края» время Настоящее Закрытое акционерное общество коммерческий банк 27.06.2012 время «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета по аудиту Член Совета по аудиту Член Совета по аудиту Член Наблюдательного совета Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Председатель Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Председатель совета директоров Член Наблюдательного совета Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - Не имеет Не имеет Не имеет 46 эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Грузинов Александр Сергеевич Год рождения: 1951 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, год окончания, квалификация): Московский институт международных отношений МИД СССР Год окончания: 1973 г. Квалификация: экономист по международным экономическим отношениям со знанием иностранного языка, кандидат экономических наук Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк Директор Дирекции по обеспечению 08.11.2007 развития и внешнеэкономической 08.11.2007 банковской безопасности деятельности (Внешэкономбанк)» Закрытое акционерное общество 27.06.2012 коммерческий банк «ГЛОБЭКС» (ЗАО Член Совета директоров 27.06.2012 «ГЛОБЭКСБАНК») Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Зеленов Александр Викторович Год рождения: 1955 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский финансовый институт Дата окончания: 1977 г. 47 Квалификация: экономист Профессиональная степень Института директоров Великобритании «Сертифицированный директор» (IoD Chartered Director), получена 3.11.2010 г. Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития и Директор Департамента 08.06.2007 Настоящее время внешнеэкономической деятельности финансовых институтов (Внешэкономбанк)» 28.06.2012 Настоящее время Открытое акционерное общество «ТрансКредитБанк» Член Совета директоров Закрытое акционерное общество коммерческий банк 27.06.2012 Настоящее время Член Совета директоров «ГЛОБЭКС» (ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») 04.06.2012 Настоящее время Открытое акционерное общество «Банк Москвы» Член Совета директоров Член Наблюдательного 24.05.2012 Настоящее время Открытое акционерное общество «НОМОС-БАНК» совета «Акционерный коммерческий промышленноЧлен Наблюдательного 06.04.2012 Настоящее время инвестиционный банк» (ПАО «Проминвестбанк»), совета Украина Закрытое акционерное общество «Банк Русский 20.04.2012 Настоящее время Член Совета директоров Стандарт» Открытое акционерное общество Член Наблюдательного 25.03.2011 30.03.2012 «Белвнешэкономбанк», Республика Беларусь совета Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Минин Владимир Владимирович Год рождения: 1969 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский государственный университет им. М.В.Ломоносова Дата окончания: 1995 г. Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития и Настоящее Директор Департамента дочерних 18.09.2009 внешнеэкономической деятельности время банков (Внешэкономбанк)» Государственная корпорация «Банк развития и Директор Департамента управления 08.06.2007 18.09.2009 внешнеэкономической деятельности рисками (Внешэкономбанк)» 29.06.2012 Настоящее Закрытое акционерное общество «Государственный Член Совета директоров 48 время специализированный Российский экспортноимпортный банк (ЗАО РОСЭКСИМБАНК)» Открытое акционерное общество «Межрегиональный Настоящее 29.06.2012 коммерческий банк развитиям связи и информатики» время (ОАО АКБ «Связь-Банк») Закрытое акционерное общество коммерческий банк Настоящее 27.06.2012 «ГЛОБЭКС» время (ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») «Акционерный коммерческий промышленноНастоящее 06.04.2012 инвестиционный банк» (ПАО «Проминвестбанк»), время Украина Открытое акционерное общество 26.03.2010 19.10.2010 «Белвнешэкономбанк», Республика Беларусь Закрытое акционерное общество 30.06.2008 2009 «ЦЕНТРПТИЦЕПРОМ» Закрытое акционерное общество «Орский 06.12.2006 2009 мясокомбинат» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Член Совета директоров Член Совета директоров Член Наблюдательного совета Член Наблюдательного совета Член Совета директоров Член Совета директоров Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Карпова Юлия Станиславовна Год рождения: 1970 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский институт народного хозяйства им. Г.В.Плеханова Дата окончания: 14.06.1991 г. Квалификация: товаровед Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации Дата окончания: 20.01.1999 г. Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития и 17.04.2012 Настоящее время внешнеэкономической деятельности Заместитель Председателя (Внешэкономбанк)» Государственная корпорация «Банк развития и Директор Дирекции валютно12.11.2007 17.04.2012 внешнеэкономической деятельности финансовых операций (Внешэкономбанк)» Закрытое акционерное общество коммерческий 27.06.2012 Настоящее время Член Совета директоров банк «ГЛОБЭКС» Саморегулируемая некоммерческая организация 19.04.2012 Настоящее время Член Совета «Национальная фондовая ассоциация» (НФА) Общество с ограниченной ответственностью Член комиссии по бюджету Совета 16.09.2011 Настоящее время «ММВБ-РТС» директоров Общество с ограниченной ответственностью 13.09.2010 Настоящее время Член Совета директоров «Золотой запас» 49 Закрытое акционерное общество «Фондовая Биржа «ММВБ» Закрытое акционерное общество «Фондовая 29.06.2011 28.06.2012 Биржа «ММВБ» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 29.07.2011 28.06.2012 Член Комиссии Совета директоров по кадрам и вознаграждениям Член Совета директоров Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Никанов Олег Олегович Год рождения: 1980 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Российская Экономическая Академия им. Г.В.Плеханова Дата окончания: 2001 Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития и Заместитель директора Дирекции 05.02.2007 15.02.2009 внешнеэкономической деятельности инвестиционных банковских (Внешэкономбанк)» операций ОАО «Волгоградский завод транспортных деталей и 21.04.2007 25.05.2012 Член Совета директоров нормалей» 27.05.2008 Настоящее время ОАО «Московский Бизнес Инкубатор» Член Совета директоров ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Общество с ограниченной ответственностью «ВЭБ02.03.2009 27.07.2010 инвест» 22.04.2009 Настоящее время МОАО «СЛАВА» (Второй часовой завод) Открытое акционерное общество «Новинский 28.04.2009 22.12.2010 бульвар, 31» Закрытое акционерное общество коммерческий банк 04.06.2009 Настоящее время «ГЛОБЭКС» Открытое акционерное общество «Нефтегазовая 01.08.2009 29.07.2010 Инновационная Корпорация» Закрытое акционерное общество коммерческий банк 27.06.2012 Настоящее время «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 16.02.2009 Настоящее время Первый Вице-президент Член Совета директоров Член Наблюдательного совета Член Совета директоров Член Правления Член Совета директоров Член Совета директоров Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 50 контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Нет Нет Нет Каданников Владимир Васильевич Год рождения: 1941 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Горьковский Политехнический институт Дата окончания: 1965 Квалификация: инженер-механик Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность 22.01.2012 ОАО НТБ Настоящее Закрытое акционерное общество коммерческий банк 27.06.2012 время «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 11.04.2008 Председатель Совета Член Совета директоров Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Нет 2. Члены коллегиального исполнительного органа - Правления кредитной организации - эмитента Вавилин Виталий Владимирович Год рождения: 1963 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Тольяттинский политехнический институт Дата окончания: 1985 Квалификация: инженер-механик 51 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность ОАО НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК 11.04.2008 23.01.2012 Член Совета Банка (ОАО НТБ) Закрытое акционерное общество коммерческий 01.11.2008 20.01.2009 Советник Президента банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий Президент, Председатель 21.01.2009 Настоящее время банк «ГЛОБЭКС» Правления 22.05.2009 Настоящее время Открытое акционерное общество «СМАРТС» Член Совета директоров Общество с ограниченной ответственностью 13.09.2009 Настоящее время Член Совета директоров «Золотой запас» 30.06.2010 Настоящее время Открытое акционерное общество «ВЭБ-лизинг» Член Совета директоров 28.04.2012 Настоящее время 27.06.2012 Настоящее время 30.06.2011 Настоящее время ООО «ГЛОБЭКС КАПИТАЛ» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» ЗАО «Медиахолдинг «Эксперт» Член Совета директоров Член Совета директоров Член Совета директоров Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступлен я против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Филиппов Сергей Владимирович Год рождения: 1963 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский финансовый институт Дата окончания: 1985 г. Квалификация: экономист Московский финансовый институт Дата окончания: 1988 г. Ученая степень: Кандидат экономических наук Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Закрытое акционерное 16.05.2008 Член Правления, Настоящее время общество коммерческий (16.12.1997) Старший Вице-президент банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 52 эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Нет Нет Никанов Олег Олегович Год рождения: 1980 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Российская Экономическая Академия им. Г.В.Плеханова Дата окончания: 2001 Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк Заместитель директора Дирекции 05.02.2007 15.02.2009 развития и внешнеэкономической инвестиционных банковских деятельности (Внешэкономбанк)» операций ОАО «Волгоградский завод транспортных 21.04.2007 25.05.2012 Член Совета директоров деталей и нормалей» Настоящее 27.05.2008 ОАО «Московский Бизнес Инкубатор» Член Совета директоров время Настоящее 16.02.2009 ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Первый Вице-президент время Общество с ограниченной 02.03.2009 27.07.2010 Член Совета директоров ответственностью «ВЭБ-инвест» Настоящее 22.04.2009 МОАО «СЛАВА» (Второй часовой завод) Член Наблюдательного совета время Открытое акционерное общество 28.04.2009 22.12.2010 Член Совета директоров «Новинский бульвар, 31» Настоящее Закрытое акционерное общество 04.06.2009 Член Правления время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Открытое акционерное общество 01.08.2009 29.07.2010 «Нефтегазовая Инновационная Член Совета директоров Корпорация» Настоящее Закрытое акционерное общество 27.06.2012 Член Совета директоров время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет 53 в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Нет Нет Иванов Алексей Николаевич Год рождения: 1972 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Коломенский педагогический институт Дата окончания: 1994 Квалификация: учитель английского и немецкого языков Институт переподготовки и повышения квалификации кадров по финансово-банковским специальностям Финансовой академии при Правительстве РФ по направлению «банковское дело» Дата окончания: 1996 Кандидат экономических наук – решение диссертационного совета Финансовой академии при правительстве РФ Дата: 2000 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность 01.07.2005 31.12.2006 Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Вице-президент, Директор инвестиционно-кредитного департамента 01.01.2007 14.05.2008 Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Вице-президент, Директор Департамента международного бизнеса, Член Правления Настоящее Закрытое акционерное общество время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Настоящее Закрытое акционерное общество 16.05.2008 время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Настоящее 12.02.2010 ОАО «Объединенная сахарная компания» время Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 14.05.2008 Старший Вице-президент Член Правления Член Совета директоров Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Лебедева Светлана Сергеевна Год рождения: 1961 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский институт народного хозяйства им. Г.В. Плеханова Дата окончания: 1983 Квалификация: экономист. Специальность: экономика торговли. Специализация: экономика общественного питания Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время 54 в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по 16.02.2005 31.07.2007 01.08.2007 30.04.2009 16.05.2008 Настоящее время Настоящее время 23.01.2012 01.05.2009 17.05.2011 Организация Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» ОАО НТБ Должность Советник Президента Вице-президент Член Правления Старший Вице-президент Член Совета директоров Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Яценко Владимир Петрович Год рождения: 1957 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский Государственный институт международных отношений МИД СССР Дата окончания: 1979 Специальность: международные отношения Квалификация: специалист по международным отношениям со знанием иностранного языка Финансовая Академия при Правительстве РФ Дата окончания: 2004 Квалификация: экономист. Специальность: мировая экономика Институт международных экономических и политических исследований РАН Дата получения ученой степени кандидата экономических наук: 2005 Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Открытое акционерное 25.05.2002 23.01.2012 общество НАЦИОНАЛЬНЫЙ Член Совета Банка ТОРГОВЫЙ БАНК Банк Внешней Торговли Вице-президент – Управляющий директор 21.01.2005 15.08.2006 (открытое акционерное инвестиционного блока общество) 04.09.2006 27.03.2007 ООО «Ресад» Председатель Совета директоров 27.03.2007 25.09.2008 25.09.2008 Настоящее время 21.05.2009 Настоящее время 04.06.2009 Настоящее время 13.09.2010 Настоящее ООО «Ресад» Член Правления ООО «Ресад» Член Совета директоров Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Общество с ограниченной Старший Вице-президент Член Правления Член Совета директоров 55 время ответственностью «Золотой запас» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Красковский Юрий Вячеславович Год рождения: 1959 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Ленинградский политехнический институт. Дата окончания: 1982 Квалификация: инженер – металлург. Специальность: обработка металлов давлением. Дата присвоения ученой степени доктора экономических наук: 2002 г. Профессиональная переподготовка: Санкт - Петербургский государственный университет, 1995 г. Специальность: Международные экономические отношения. Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность ОАО «Ханты-Мансийский 01.03.2005 02.10.2006 Советник президента банк» 02.10.2006 01.08.2007 Евразийский Банк Развития Советник председателя правления ООО «Агат-инвест» Закрытое акционерное Настоящее 15.05.2009 общество коммерческий банк время «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное Настоящее 04.06.2009 общество коммерческий банк время «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 23.11.2007 01.04.2009 Генеральный директор Старший Вице-президент – Управляющий филиалом «Петербургский» Член Правления Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет 56 преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Нет Сулацкая Лариса Станиславовна Год рождения: 1972 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский коммерческий университет Дата окончания: 1995, специальность: менеджмент, квалификация: степень бакалавра менеджмента. Северо - Кавказская академия государственной службы Дата окончания: 2001, специальность: юриспруденция, квалификация – юрист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность ЗАО КБ «Ростовский Универсальный» Закрытое акционерное общество 01.02.2007 Настоящее время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество 23.04.2010 Настоящее время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 09.06.2006 23.01.2007 Начальник кредитного отдела Управляющий филиалом «Ростовский» Член Правления Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет Ожередов Василий Петрович Год рождения: 1959 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Томский государственный университет им.В.В. Куйбышева Дата окончания: 1981 Специальность: правоведение Квалификация: юрист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Закрытое акционерное общество 15.06.2006 Настоящее время Управляющий филиалом «Новосибирский» коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество 23.04.2010 Настоящее время Член Правления коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Не имеет Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 57 которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Нет Нет Алдюхов Сергей Викторович Год рождения: 1964 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): Московский институт инженеров железнодорожного транспорта Дата окончания: 1986 Специальность: электрификация железнодорожного транспорта Квалификация: инженер путей сообщения - электромеханик Аспирантура Московского института инженеров железнодорожного транспорта Дата окончания: 1993 Специальность: социология управления Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность 01.05.2001 21.08.2009 24.08.2009 01.10.2009 01.10.2009 18.12.2009 ООО «Юнитойс-М» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество 24.05.2011 Настоящее время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Закрытое акционерное общество 01.06.2011 Настоящее время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента 18.12.2009 01.06.2011 Заместитель генерального директора Вице-президент Вице-президент-Начальник Управления корпоративных клиентов Московского регионального центра Директор Московского регионального центра Член Правления Старший Вице-президент - Директор Московского регионального центра Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет 3. Единоличный исполнительный орган - Президент кредитной организации - эмитента Вавилин Виталий Владимирович Год рождения: 1963 Сведения об образовании (наименование учебного заведения, дата окончания, квалификация): 58 Тольяттинский политехнический институт Дата окончания: 1985 Квалификация: инженер-механик Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность ОАО НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТОРГОВЫЙ БАНК 11.04.2008 23.01.2012 Член Совета Банка (ОАО НТБ) Закрытое акционерное общество коммерческий 01.11.2008 20.01.2009 Советник Президента банк «ГЛОБЭКС» Настоящее Закрытое акционерное общество коммерческий 21.01.2009 Президент, Председатель Правления время банк «ГЛОБЭКС» Настоящее 22.05.2009 Открытое акционерное общество «СМАРТС» Член Совета директоров время Настоящее Общество с ограниченной ответственностью 13.09.2009 Член Совета директоров время «Золотой запас» Настоящее 30.06.2010 Открытое акционерное общество «ВЭБ-лизинг» Член Совета директоров время Настоящее 28.04.2012 ООО «ГЛОБЭКС КАПИТАЛ» Член Совета директоров время Настоящее Закрытое акционерное общество коммерческий 27.06.2012 Член Совета директоров время банк «ГЛОБЭКС» Настоящее 30.06.2011 ЗАО «Медиахолдинг «Эксперт» Член Совета директоров время Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации - эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации - эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Нет Нет 5.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по каждому органу управления кредитной организации – эмитента Информация о размере и видах вознаграждения, которые были выплачены кредитной организацией - эмитентом По Совету директоров за последний завершенный финансовый год вознаграждения членам Совета директоров, связанные с исполнением ими функций и обязанностей членов Совета директоров (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления) не выплачивались. Соглашения относительно таких выплат по Совету директоров в текущем финансовом году отсутствуют. По Правлению за последний завершенный финансовый год вознаграждения членам Правления, связанные с исполнением ими функций и обязанностей членов Правления (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления) выплачивались. Отчетная дата Вид вознаграждения (заработная плата, премии, комиссионные, льготы и (или) Размер вознаграждения, руб. 59 1 «30» июня 2012 года (отчетный период) компенсации расходов, иное) 2 заработная плата, премии комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления 3 46 808 923.63 754 723.48 Сведения о существующих соглашениях относительно таких выплат в текущем финансовом году: - заработная плата, премии – 91 201 094,40 рублей; - комиссионные, льготы и/или компенсации расходов, а также иные имущественные предоставления – 1 326 212,58 рублей. 5.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента Описание структуры органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента и их компетенции в соответствии с уставом (учредительными документами) и внутренними документами кредитной организации –эмитента. Контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляет Ревизионная комиссия Банка. Члены Ревизионной комиссии избираются Общим собранием акционеров Банка в количестве 3 (Трех) человек сроком на один год. По решению Общего собрания акционеров Банка членам Ревизионной комиссии Банка в период исполнения ими своих обязанностей может выплачиваться вознаграждение и (или) компенсироваться расходы, связанные с исполнением ими своих обязанностей. Размеры таких вознаграждений и компенсаций устанавливаются решением Общего собрания акционеров Банка. Члены Ревизионной комиссии Банка не могут быть одновременно членами Совета директоров Банка, а также занимать иные должности в органах управления Банка. Акции, принадлежащие членам Совета директоров Банка или лицам, занимающим должности в органах управления Банком, не могут участвовать в голосовании при избрании членов Ревизионной комиссии Банка. По требованию Ревизионной комиссии Банка лица, занимающие должности в органах управления Банка, обязаны представить документы о финансово-хозяйственной деятельности Банка. Ревизионная комиссия Банка вправе потребовать созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка в соответствии со статьей 55 Федерального закона "Об акционерных обществах". Члены Ревизионной комиссии Банка несут ответственность за добросовестное выполнение возложенных на них обязанностей в порядке, определенном действующим законодательством Российской Федерации. В ходе выполнения возложенных на Ревизионную комиссию Банка функций она может привлекать экспертов из числа лиц, не занимающих какие-либо штатные должности в Банке. Ответственность за действия привлеченных специалистов несет Председатель Ревизионной комиссии. Ревизионная комиссия Банка проверяет соблюдение Банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутрибанковского контроля, законность совершаемых Банком операций (сплошной или выборочной проверкой), состояние кассы и имущества. Порядок работы Ревизионной комиссии и ее компетенция определяются Положением о Ревизионной комиссии, утверждаемым Общим собранием акционеров Банка. Ревизионная комиссия Банка представляет Общему собранию акционеров Банка отчет о проведенной ревизии, а также заключение о соответствии представленных на утверждение бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках действительному состоянию дел в Банке, с рекомендациями по устранению выявленных недостатков. Проверка (ревизия) финансово-хозяйственной деятельности Банка осуществляется по итогам деятельности Банка за год, а также в любое время по инициативе Ревизионной комиссии Банка, по решению Общего собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка или по требованию акционера, владеющего в совокупности не менее чем 10 (Десять) процентов голосующих акций Банка. По результатам ревизии при возникновении угрозы интересам Банка или его вкладчикам, или выявлении злоупотреблений должностных лиц Ревизионная комиссия Банка требует созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка. Документально оформленные результаты проверок Ревизионной комиссии Банка представляются на рассмотрение соответствующему органу управления Банком, а также исполнительному органу Банка для принятия мер Сведения об организации системы внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента (внутреннего аудита): Для обеспечения надлежащего уровня надежности деятельности Банка, соответствующего характеру и масштабам проводимых операций, в Банке создается Система внутреннего контроля. Основными целями системы внутреннего контроля являются: - эффективность и результативность финансово-хозяйственной деятельности Банка при совершении банковских операций и других сделок, эффективность управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов; - достоверность, полнота, объективность и своевременность составления и представления финансовой, бухгалтерской, статистической и иной отчетности (для внешних и внутренних пользователей), а также информационной безопасности (защищенности интересов (целей) кредитной организации в информационной сфере; - исключение вовлечения Банка и участия его служащих в осуществлении противоправной деятельности, в том числе легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также 60 своевременное представление в соответствии с законодательством Российской Федерации сведений в органы государственной власти и Банка России; - защита интересов Банка, его акционеров, клиентов путем контроля за соблюдением служащими Банка законодательства Российской Федерации, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирования конфликтов интересов, минимизация рисков банковской деятельности. Систему органов внутреннего контроля Банка составляют: - органы управления Банка: Общее собрание акционеров, Совет директоров, Правление Банка, Президент Банка; -Ревизионная комиссия (ревизор); -Главный бухгалтер (его заместители) Банка; -руководители и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов Банка; -подразделения и служащие, осуществляющие внутренний контроль в соответствии с полномочиями, определенными внутренними документами Банка, включая: Службу внутреннего контроля; Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Порядок образования (созыва) указанных выше органов управления Банка, Ревизионной комиссии (ревизора), их компетенция (полномочия) определены настоящим Уставом и внутренними документами Банка. Главный бухгалтер (его заместители) Банка, руководители филиалов и главные бухгалтеры (их заместители) филиалов назначаются на должности соответствующими приказами (распоряжениями) Президента Банка и/или по решению Правления. При этом Главный бухгалтер (его заместители) Банка, руководители и главные бухгалтеры филиалов (их заместители) Банка назначаются на должности с соблюдением квалификационных и иных требований, которые предъявляются к таким лицам банковским законодательством, нормативными актами Банка России, а также с соблюдением установленного Банком России порядка согласования их кандидатур. Компетенция (полномочия) указанных сотрудников (структурных подразделений) в сфере внутреннего контроля определена настоящим Уставом и другими внутренними документами Банка. Главный бухгалтер (его заместители) Банка в области внутреннего контроля выполняют, в частности, следующие функции: -контроль за обеспечением соответствия осуществляемых Банком операций действующему законодательству Российской Федерации и нормативным документам Банка России; -формирование учетной политики Банка для целей бухгалтерского и налогового учетов; - контроль за движением имущества и выполнением обязательств; - контроль за соблюдением правил бухгалтерского и налогового учета, Учетной политики; - контроль достоверности бухгалтерской, финансовой и налоговой отчетности; - организация контроля на всех этапах обработки учетной информации, при совершении операций, при отражении их в бухгалтерском учете; - своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской и налоговой отчетности пользователям, в том числе органам системы внутреннего контроля. Руководитель филиала Банка (его заместители) в целях внутреннего контроля: -является лицом, ответственным за организацию работы по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Филиале; -обеспечивает участие во внутреннем контроле всех служащих Филиала в соответствии с их должностными обязанностями; -организует взаимодействие органов системы внутреннего контроля с руководителями структурных подразделений Филиала в необходимых случаях; -рассматривает материалы и результаты проверок деятельности Филиала органами системы внутреннего контроля, принимает меры по оперативному выполнению рекомендаций и замечаний Службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов. Главный бухгалтер филиала (его заместители) в целях внутреннего контроля осуществляет: - контроль соответствия проводимых Филиалом операций законодательству РФ и требованиям Банка России; - контроль за движением имущества и выполнением обязательств Филиала; - контроль за соблюдением правил бухгалтерского и налогового учета, Учетной политики; - контроль достоверности бухгалтерской, финансовой и налоговой отчетности, а также контроль достоверности информации, предоставляемой в Головной офис с целью составления сводной отчетности; - организация контроля операций Филиала при открытии счетов, при приеме документов к исполнению, на всех этапах обработки учетной информации, при совершении операций, при отражении их в бухгалтерском учете; - своевременное предоставление оперативной и итоговой информации о финансовой и хозяйственной деятельности Филиала органам системы внутреннего контроля. Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма – структурное подразделение Банка, ответственное за разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ его осуществления и иных внутренних организационных мер в указанных целях, а также за организацию представления в уполномоченных орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативными актами Банка России. Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма создается соответствующим приказом (распоряжением) Президента Банка. Структурное подразделение по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в сфере внутреннего контроля отвечает за: 61 - разработку и реализацию правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, программ осуществления названных целей, иных внутренних организационных мер; - организацию представления в уполномоченный орган по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма сведений в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативными актами Банка России; - выполнение других функций и действий, предусмотренных законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и внутренними документами Банка в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Информация о наличии службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа, осуществляющего внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента), ее количественном составе и сроке ее работы: Служба внутреннего контроля создана в соответствии с Приказом Банка России от 28.08.1997 № 02-372 "О введении в действие положения об организации внутреннего контроля в банках", на основании решения Совета директоров ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» от 19.06.2002, является самостоятельным структурным подразделением Банка и действует на постоянной основе. Служба внутреннего контроля действует на основании Устава Банка, Положения о Службе внутреннего контроля, утверждаемого Советом директоров Банка, а также в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Руководство Службой внутреннего контроля осуществляет Руководитель Службы внутреннего контроля, который назначается и освобождается от должности решением Совета директоров Банка по представлению Правления Банка. Руководитель Службы внутреннего контроля несет ответственность за деятельность Службы внутреннего контроля. Руководитель Службы внутреннего контроля не может одновременно осуществлять руководство иными подразделениями Банка. Деятельность сотрудников Службы внутреннего контроля в Банке является исключительной. Структура и штатное расписание Службы внутреннего контроля утверждаются Президентом Банка. По состоянию на 01.07.2012 года фактическая численность Службы внутреннего контроля составляет 8 человек Основные функции службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа), ее подотчетность и взаимодействие с исполнительными органами управления кредитной организации эмитента и советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации - эмитента: Служба внутреннего контроля в своей деятельности независима, беспристрастна, в соответствии с Уставом подотчетна Совету директоров Банка и не реже двух раз в год отчитывается перед ним. Основной целью деятельности Службы внутреннего контроля является осуществление внутреннего контроля за всеми аспектами деятельности Банка, включая филиалы, в целях обеспечения его эффективного функционирования, сохранения активов, обеспечения надлежащего состояния банковской отчетности. Для выполнения указанной цели Служба внутреннего контроля осуществляет следующие функции: - проверка и оценка эффективности систем внутреннего контроля. - проверка полноты применения и эффективности методологии оценки банковских рисков и процедур управления банковскими рисками (методик, программ, правил, порядков и процедур совершения банковских операций и сделок, управления банковскими рисками). - проверка надежности функционирования системы внутреннего контроля за использованием автоматизированных информационных систем, включая контроль целостности баз данных и их защиты от несанкционированного доступа и (или) использования, наличие планов действий на случай непредвиденных обстоятельств. - проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности бухгалтерского учета и отчетности и их тестирование, а также надежности (включая достоверность, полноту и объективность) и своевременности сбора и представления информации и отчетности. - проверка достоверности, полноты, объективности и своевременности представления иных сведений в соответствии с нормативными правовыми актами в органы государственной власти и Банк России. - проверка применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества Банка. - оценка экономической целесообразности и эффективности совершаемых Банком операций. - проверка соответствия внутренних документов Банка нормативным правовым актам, стандартам саморегулируемых организаций. - проверка процессов и процедур внутреннего контроля. - проверка систем, созданных в целях соблюдения правовых требований, профессиональных кодексов поведения. - оценка работы подразделения Банка по работе с персоналом. - разработка плана работы и отдельных программ проверки каждого направления. - оформление результатов проведенных проверок соответствующими итоговыми документами (акт проверки, заключение, протокол, служебная записка, докладная записка и др.). - представление отчетов и предложений по результатам проверок Совету директоров, Правлению, Президенту, Старшему Вице-президенту и руководителям проверяемых структурных подразделений Банка. - контроль за устранением подразделениями Банка выявленных в ходе проведенных проверок нарушений и недостатков. - участие в разработке внутренних документов Банка. - методическое обеспечение деятельности Службы – разработка методических рекомендаций, инструкций, памяток и т.п. - взаимодействие с рабочими группами, осуществляющими по поручению Банка России инспекционные проверки деятельности Банка; оказание содействия рабочим группам в проведении проверок. 62 анализ нарушений и недостатков, выявленных инспекторами Банка России в ходе проверок. Контроль за устранением нарушений и недостатков подразделениями Банка. - представление в установленном порядке заключений, справок, аналитических материалов, отчетов руководству Банка по вопросам, относящимся к компетенции Службы. Для выполнения указанных функций Руководитель и служащие Службы внутреннего контроля вправе: - получать от руководителей и уполномоченных ими работников проверяемого подразделения Банка необходимые для проведения проверки документы; - проверять соответствие действий и операций, осуществляемых работниками Банка, требованиям нормативных документов; - привлекать при необходимости работников иных структурных подразделений Банка для решения задач внутреннего контроля; - беспрепятственно входить в помещение Банка, в том числе в помещение для хранения документов (архивы), денежные хранилища, компьютерный зал, с обязательным привлечением руководителя либо по его поручению работника проверяемого подразделения Банка; - самостоятельно или с помощью работников проверяемого подразделения Банка снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, копии любых записей, хранящиеся в локальных вычислительных сетях и автономных компьютерных системах, а также расшифровки этих записей. Служба внутреннего контроля и ее сотрудники обязаны: - осуществлять постоянный контроль путем регулярных проверок деятельности подразделений Банка и отдельных сотрудников на предмет соответствия их действий требованиям законодательства Российской Федерации, нормативных документов и стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, должностных инструкций; - обеспечивать постоянный контроль за соблюдением сотрудниками Банка установленных процедур, функций и полномочий по принятию решений; - разрабатывать рекомендации и указания по устранению выявленных нарушений; - осуществлять контроль за исполнением рекомендаций и указаний по устранению нарушений; - обеспечить полное документирование каждого факта проверки и оформлять заключения, по результатам проверок; - обеспечить сохранность и возврат полученных от соответствующих подразделений документов; - представлять заключения по итогам проверок Совету директоров Банка, Президенту Банка, Правлению Банка и соответствующим подразделениям Банка для принятия мер по устранению нарушений, а также для целей анализа деятельности конкретных сотрудников Банка; - своевременно информировать Совет директоров Банка, обо всех вновь выявленных рисках, случаях нарушения сотрудниками законодательства Российской Федерации, нормативных актов, внутренних распоряжений, о мерах принятых руководителями проверяемых подразделений Банка - Взаимодействие службы внутреннего аудита (иного, отличного от ревизионной комиссии (ревизора), органа) и внешнего аудитора кредитной организации – эмитента: Для проверки и подтверждения достоверности годовой финансовой отчетности Банк ежегодно привлекает профессиональную аудиторскую организацию, не связанную имущественными интересами с Банком или его участниками (внешний аудит), имеющую лицензию на осуществление такой проверки. Аудитор Банка утверждается Общим собранием акционеров Банка. Аудиторская проверка Банка осуществляется в соответствии с законодательством Российской Федерации на основе заключаемого с аудиторской организацией договора. В составленном аудиторской организацией заключении по итогам проверки финансово-хозяйственной деятельности Банка должны содержаться сведения: - о достоверности финансовой отчетности Банка; - о выполнении Банком обязательных нормативов, установленных Банком России; - о качестве управления Банком; - о состоянии внутреннего контроля и другие положения, определяемые законодательством Российской Федерации и Уставом. Аудиторские заключения представляются Банку России и иным заинтересованным лицам в установленном порядке. Сведения о наличии внутреннего документа кредитной организации - эмитента, устанавливающего правила по предотвращению неправомерного использования конфиденциальной и инсайдерской информации. Перечень мер, направленных на предотвращение неправомерного использования служебной информации при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, утвержденный Приказом Президента ЗАО "ГЛОБЭКСБАНК" от 20.07.2009 № 267. Перечень информации, относящейся к инсайдерской, размещен на сайте Банка: http://www.globexbank.ru/ru/main/emitent_information/docs/index.php 5.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансовохозяйственной деятельностью кредитной организации - эмитента Информация о ревизоре или персональном составе ревизионной комиссии и иных органов кредитной организации эмитента по контролю за ее финансово-хозяйственной деятельностью с указанием по каждому члену такого органа кредитной организации - эмитента: 63 РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ ФИО Патюлина Варвара Викторовна Год рождения 1963 г. Московский финансовый институт Дата окончания: 1985 г. Квалификация: валютно-кредитные отношения, экономист Сведения об образовании Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития и Первый заместитель директора Настоящее 03.04.2012 внешнеэкономической деятельности Службы внутреннего контроля время (Внешэкономбанк)» Внешэкономбанка Государственная корпорация «Банк развития и Заместитель директора Службы 11.09.2007 02.04.2012 внешнеэкономической деятельности внутреннего контроля (Внешэкономбанк)» Внешэкономбанка Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) ФИО Пантелеев Александр Александрович Год рождения Сведения об образовании Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 1973 г. Финансовая академия при Правительстве РФ Дата окончания: 1996 г. Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Государственная корпорация «Банк развития Март 2006 Март 2010 и внешнеэкономической деятельности Эксперт 1 категории (Внешэкономбанк)» Государственная корпорация «Банк развития Заместитель начальника отдела Март 2010 Апрель 2012 и внешнеэкономической деятельности Внешних проверок (Внешэкономбанк)» Государственная корпорация «Банк развития Настоящее Начальник управления Внешних Апрель 2012 и внешнеэкономической деятельности время проверок (Внешэкономбанк)» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Не имеет Не имеет 64 Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) ФИО Улупов Вячеслав Евгеньевич Год рождения Сведения об образовании Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 1952 г. МГУ им. М.В.Ломоносова Дата окончания: 1979 г. Квалификация: экономист Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Банк внешнеэкономической деятельности СССР. С 08.06.2007 г. преобразован в Государственную Директор Департамента внутреннего 28.04.2003 07.11.2007 корпорацию «Банк развития и контроля и аудита внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Государственная корпорация «Банк развития и Настоящее Директор Службы внутреннего 08.11.2007 внешнеэкономической деятельности время контроля (Внешэкономбанк)» Настоящее Закрытое акционерное общество коммерческий 09.02.2009 Член Ревизионной комиссии время банк «ГЛОБЭКС» Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 65 СЛУЖБА ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ФИО Ардаева Таисия Васильевна Год рождения 1951 г. Заочный институт советской торговли, 1979, экономист. Торгово-экономический техникум Мосгорисполкома, 1970, бухгалтер. Сведения об образовании Должности, занимаемые в кредитной организации – эмитенте и других организациях, за последние пять лет и в настоящее время в хронологическом порядке, в том числе по совместительству: С по Организация Должность Начальник отдела инспектирования Закрытое акционерное общество 01.01.2005 19.12.2007 деятельности отделений Службы коммерческий банк «ГЛОБЭКС» внутреннего контроля Закрытое акционерное общество начальник Службы внутреннего 20.12.2007 Настоящее время коммерческий банк «ГЛОБЭКС» контроля Доля участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента Не имеет Доля принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации - эмитента Количество акций кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам кредитной организации - эмитента Доли участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) дочерних и зависимых обществ кредитной организации - эмитента Доли принадлежащих обыкновенных акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента Количество акций дочернего или зависимого общества кредитной организации - эмитента каждой категории (типа), которые могут быть приобретены в результате осуществления прав по принадлежащим опционам дочернего или зависимого общества кредитной организации эмитента Характер любых родственных связей с иными членами органов кредитной организации эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации - эмитента, членами коллегиального исполнительного органа кредитной организации - эмитента, лицом, занимающим должность единоличного исполнительного органа кредитной организации эмитента Сведения о привлечении к административной ответственности за правонарушения в области финансов, налогов и сборов, рынка ценных бумаг или уголовной ответственности (наличии судимости) за преступления в сфере экономики или за преступления против государственной власти Сведения о занятии должностей в органах управления коммерческих организаций в период, когда в отношении указанных организаций было возбуждено дело о банкротстве и/или введена одна из процедур банкротства, предусмотренных законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет Не имеет 5.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и (или) компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью кредитной организации – эмитента За последний завершенный финансовый год вознаграждения, льготы и/или компенсации расходов по Ревизионной комиссии не выплачивались. Соглашения относительно таких выплат по Ревизионной комиссии в текущем финансовом году отсутствуют. 5.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента Средняя численность работников (сотрудников) кредитной организации - эмитента, включая работников (сотрудников), работающих в ее филиалах и представительствах, а также размер отчислений на заработную плату и социальное обеспечение: Наименование показателя 1 Средняя численность работников, чел. За 2 квартал 2012 2 2082 66 Доля работников кредитной организации -эмитента, имеющих высшее профессиональное образование, % Фонд начисленной заработной платы работников за отчетный период, руб. Выплаты социального характера работников за отчетный период, руб. 75,5 423 263 144,48 4 574 318,01 Факторы, которые по мнению кредитной организации - эмитента послужили причиной существенных изменений численности сотрудников (работников) кредитной организации - эмитента за раскрываемые периоды. Последствия таких изменений для финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента. Изменение численности сотрудников ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» по состоянию на 01.07.2011 года не является для эмитента существенным. Сведения о сотрудниках, оказывающих существенное влияние на финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации - эмитента (ключевые сотрудники) Информация о ключевых сотрудниках кредитной организации-эмитента, членов органов управления Банка, приведена в пп.1.1 и 5.2 настоящего ежеквартального отчета по ценным бумагам. Сотрудниками (работниками) профсоюзный орган не создан. Профсоюзный орган кредитной организации-эмитента отсутствует. 5.8. Сведения о любых обязательствах кредитной организации - эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации – эмитента Кредитная организация - эмитент не имеет обязательств перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном капитале кредитной организации - эмитента (приобретения акций кредитной организации - эмитента), включая любые соглашения, которые предусматривают выпуск или предоставление сотрудникам (работникам) опционов кредитной организации - эмитента Сведения о соглашениях или обязательствах: иные сведения отсутствуют. Сведения о предоставлении или возможности предоставления сотрудникам (работникам) кредитной организации – эмитента опционов кредитной организации – эмитента: отсутствуют. 67 VI. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента и о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 6.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) кредитной организации эмитента Общее количество участников кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала: 11. Общее количество лиц с ненулевыми остатками на лицевых счетах, зарегистрированных в реестре акционеров кредитной организации – эмитента на дату окончания отчетного квартала: 11. Общее количество номинальных держателей акций кредитной организации – эмитента: 0 Общее количество лиц, включенных в составленный номинальным держателем список лиц, имевших (имеющих) право на участие в общем собрании акционеров кредитной организации - эмитента (иной список лиц, составленный в целях осуществления (реализации) прав по акциям кредитной организации - эмитента и для составления которого номинальные держатели акций кредитной организации - эмитента представляли данные о лицах, в интересах которых они владели (владеют) акциями кредитной организации - эмитента), с указанием категорий (типов) акций кредитной организации эмитента, владельцы которых подлежали включению в такой список: 0 дата составления списка «07» июня 2012 года. 6.2. Сведения об участниках (акционерах) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций, а также сведения о контролирующих их лицах, а в случае отсутствия таких лиц - об их участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций Информация о лицах, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации - эмитента: Для физических лиц, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента указывается: В составе акционеров кредитной организации – эмитента отсутствую физические лица, владеющие не менее чем 5 процентами обыкновенных акций. В отношении коммерческих организаций, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента указывается: Полное фирменное наименование: Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Сокращенное фирменное наименование: Внешэкономбанк Место нахождения: 107996 г. Москва, ГСП-6, проспект Академика Сахарова, д. 9 ИНН (если применимо): 7750004150 ОГРН (если применимо): 1077711000102 Размер доли участника (акционера) кредитной организации - эмитента в уставном 99,99262143834710% капитале кредитной организации – эмитента: Доли принадлежащих обыкновенных акций кредитной организации – эмитента: 99,99262143834710% В отношении некоммерческих организаций, владеющих не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента, указывается: В составе акционеров кредитной организации – эмитента отсутствую некоммерческие организации, владеющие не менее чем 5 процентами обыкновенных акций. 68 Сведения о лицах, контролирующих участника (акционера) кредитной организации – эмитента, владеющего не менее чем 5 процентами уставного капитала или не менее чем 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации – эмитента, а в случае отсутствия таких лиц – о его участниках (акционерах), владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами его обыкновенных акций: Государственная корпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» на 100% принадлежит Российской Федерации, таким образом Российская Федерация осуществляет прямой контроль над акционером кредитной организации – эмитента. 6.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном капитале кредитной организации - эмитента Доля уставного капитала кредитной организации - эмитента, находящаяся в государственной (федеральной, субъектов Российской Федерации), муниципальной собственности: 0 Сведения об управляющем государственным, муниципальным пакетом акций от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или наименование (для юридического лица некоммерческой организации): Место нахождения Фамилия, имя , отчество (для физического лица) - - Сведения лица, которое от имени Российской Федерации, субъекта Российской Федерации или муниципального образования осуществляет функции участника (акционера) кредитной организации - эмитента: Полное фирменное наименование (для юридического лица - коммерческой организации) или наименование (для юридического лица некоммерческой организации): Место нахождения Фамилия, имя , отчество (для физического лица) - - 6.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном капитале кредитной организации эмитента В соответствии с уставом кредитной организации – эмитента одному акционеру может принадлежать: Уставом кредитной организации – эмитента отсутствуют ограничения на количество акций, принадлежащих одному акционеру. Суммарная номинальная стоимость акций, которые могут принадлежать одному акционеру в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента: Уставом кредитной организации – эмитента отсутствуют ограничения на суммарной номинальной стоимость акций, принадлежащих одному акционеру. Максимальное число голосов, предоставляемых одному акционеру в соответствии с уставом кредитной организации – эмитента: Уставом кредитной организации – эмитента отсутствуют ограничение максимального числа голосов, предоставляемых одному. Ограничения на долю участия иностранных лиц в уставном капитале кредитной организации - эмитенте, установленные законодательством Российской Федерации или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации: Федеральным законом по предложению Правительства Российской Федерации, согласованному с Банком России устанавливается размер (квота) участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации. Указанная квота рассчитывается как отношение суммарного капитала, принадлежащего нерезидентам в уставных капиталах кредитных организаций с иностранными инвестициями, и капитала филиалов иностранных банков к совокупному уставному капиталу кредитных организаций, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Банк России имеет право наложить запрет на увеличение уставного капитала кредитной организации за счет 69 средств нерезидентов и на отчуждение акций (долей) в пользу нерезидентов, если результатом указанного действия является превышение квоты участия иностранного капитала в банковской системе Российской Федерации. Иные ограничения, связанные с участием в уставном капитале кредитной организации – эмитенте: Не могут быть использованы для формирования уставного капитала Банка привлеченные денежные средства. В целях оценки средств, вносимых в оплату уставного капитала кредитной организации, Банк России вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников). Средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, не могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами. Средства бюджетов субъектов Российской Федерации, местных бюджетов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении органов государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления, могут быть использованы для формирования уставного капитала кредитной организации на основании соответственно законодательного акта субъекта Российской Федерации или решения органа местного самоуправления в порядке, предусмотренном федеральными законами. Унитарные предприятия не вправе выступать учредителями (участниками) кредитных организаций. Приобретение и (или) получение в доверительное управление (далее - приобретение) в результате одной или нескольких сделок одним юридическим или физическим лицом либо группой юридических и (или) физических лиц, связанных между собой соглашением, либо группой юридических лиц, являющихся дочерними или зависимыми по отношению друг к другу, свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации требует уведомления Банка России, более 20 процентов - предварительного согласия Банка России. Банк России не позднее 30 дней с момента получения ходатайства сообщает заявителю в письменной форме о своем решении - согласии или отказе. Отказ должен быть мотивирован. В случае, если Банк России не сообщил о принятом решении в течение указанного срока, приобретение акций (долей) кредитной организации считается разрешенным. Порядок получения согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации и порядок уведомления Банка России о приобретении свыше 1 процента акций (долей) кредитной организации устанавливаются федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В настоящее время порядок получения предварительного согласия Банка России на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации установлен в Инструкции Банка России от 21 февраля 2007 г. № 130-И «О порядке получения предварительного согласия Банка России на приобретение и (или) получение в доверительное управление акций (долей) кредитной организации». Банк России имеет право отказать в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации при установлении неудовлетворительного финансового положения приобретателей акций (долей), в том числе установления недостаточности собственных денежных средств (имущества) приобретателя физического лица или недостаточности величины чистых активов (собственных средств) приобретателя юридического лица для приобретения указанного в ходатайстве количества акций (долей) кредитной организации, а также невыполнения кредитной организацией - приобретателем обязательных резервных требований Банка России; нарушении антимонопольных правил; в случаях, когда в отношении лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, имеются вступившие в силу судебные решения, установившие факты совершения указанным лицом неправомерных действий при банкротстве, преднамеренного и (или) фиктивного банкротства; осуществления деятельности приобретателем - юридическим лицом менее трех лет и в других случаях, предусмотренных федеральными законами. Банк России отказывает в даче согласия на приобретение более 20 процентов акций (долей) кредитной организации, если ранее судом была установлена вина лица, приобретающего акции (доли) кредитной организации, в причинении убытков какой-либо кредитной организации при исполнении им обязанностей члена совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, единоличного исполнительного органа, его заместителя и (или) члена коллегиального исполнительного органа (правления, дирекции). В соответствии с Федеральным законом № 135-ФЗ от 26.07.2006 в случае, если стоимость активов по последнему балансу кредитной организации, созданной в форме акционерного общества, превышает 33 (Тридцать три) миллиарда рублей, с предварительного согласия антимонопольного органа осуществляются следующие сделки с акциями кредитной организации: 1) приобретение лицом (группой лиц) голосующих акций акционерного общества, если такое лицо (группа лиц) получает право распоряжаться более чем двадцатью пятью процентами указанных акций при условии, что до этого приобретения такое лицо (группа лиц) не распоряжалось голосующими акциями данного акционерного общества или распоряжалось менее чем двадцатью пятью процентами голосующих акций данного акционерного общества. Это требование не распространяется на учредителей кредитной организации при ее создании; 2) приобретение голосующих акций акционерного общества лицом (группой лиц), распоряжающимся не менее чем двадцатью пятью процентами и не более чем пятьюдесятью процентами голосующих акций акционерного общества, если это лицо (группа лиц) получает право распоряжаться более чем пятьюдесятью процентами таких голосующих акций; 3) приобретение голосующих акций акционерного общества лицом (группой лиц), распоряжающимся не менее чем пятьюдесятью процентами и не более чем семьюдесятью пятью процентами голосующих акций акционерного общества, если это лицо (группа лиц) получает право распоряжаться более чем семьюдесятью пятью процентами таких голосующих акций. Вышеуказанные сделки по приобретению акций кредитной организации осуществляются без предварительного согласия антимонопольного органа, но с последующим его уведомлением об их осуществлении, в случае, если соблюдаются в совокупности следующие условия: 1) сделки осуществляются лицами, входящими в одну группу лиц; 2) перечень лиц, входящих в одну группу, с указанием оснований, по которым такие лица входят в эту группу, 70 был представлен любым входящим в эту группу лицом (заявителем) в федеральный антимонопольный орган в утвержденной им форме не позднее, чем за один месяц до осуществления сделок; 3) перечень лиц, входящих в эту группу, на момент осуществления сделок, не изменился по сравнению с представленным в федеральный антимонопольный орган перечнем таких лиц; 4) стоимость активов по последнему балансу кредитной организации превышает 2,5 миллиарда рублей. В таком случае антимонопольный орган должен быть уведомлен о сделках лицом, которое было заинтересовано в их осуществлении не позднее, чем через сорок пять дней после даты осуществления таких сделок. 6.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами ее уставного капитала или не менее чем 5 процентами ее обыкновенных акций Составы акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, владевших не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала кредитной организации -эмитента, а для кредитных организаций - эмитентов, являющихся акционерными обществами, - также не менее 5 процентами обыкновенных акций кредитной организации эмитента, определенные на дату составления списка лиц, имевших право на участие в каждом общем собрании акционеров (участников) кредитной организации - эмитента, проведенном за последний завершенный финансовый год, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года и до даты окончания отчетного квартала по данным списка лиц, имевших право на участие в каждом из таких собраний: № пп Полное фирменное наименование акционера (участника) (наименование) или Фамилия, имя, отчество Сокращен-ное наименова-ние акционера (участника) 1 2 3 Дата составления списка лиц, имеющих право на организации – эмитента: «22» апреля 2011 года 1 Государственная Внешэкономба корпорация «Банк развития нк и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Дата составления списка лиц, имеющих право на организации – эмитента: «22» августа 2011 года 2 Государственная Внешэкономба корпорация «Банк развития нк и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Дата составления списка лиц, имеющих право на организации – эмитента: «28» февраля 2012 года 3 Государственная Внешэкономба корпорация «Банк развития нк и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Дата составления списка лиц, имеющих право на организации – эмитента: «07» июня 2012 года 4 Государственная Внешэкономба корпорация «Банк развития нк и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» место нахожд ения 4* участие Доля принадлежавш ИНН их (если обыкновенных примен акций имо) кредитной организации эмитента 5* 6* 7 8 в общем собрании акционеров (участников) кредитной ОГРН (если примен имо) или ФИО Доля в уставном капитале кредитной организации эмитента 99, 1619426416657 0 99, 1619426416657 0 участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной 99, 1619426416657 0 99, 1619426416657 0 участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной 99,9926214383 4710 99,99262143834 710 участие в общем собрании акционеров (участников) кредитной 99,9926214383 4710 99,99262143834 710 *Информация о месте нахождения, ОГРН и ИНН Государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности «Внешэкономбанк») указана в пункте 6.2. 6.6. Сведения о совершенных кредитной организацией - эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность Сведения о количестве и объеме в денежном выражении совершенных кредитной организацией - эмитентом сделок, признаваемых в соответствии с законодательством Российской Федерации сделками, в совершении которых имелась заинтересованность, требовавших одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента, по итогам последнего отчетного квартала: 71 Отчетный период Наименование показателя Общее количество, штук Общий объем в денежном выражении, руб. 1 2 3 14 20 004 621 167,19 (Двадцать миллиардов четыре миллиона шестьсот двадцать одна тысяча сто шестьдесят семь рублей девятнадцать копеек) 0 - 14 20 004 621 167,19 (Двадцать миллиардов четыре миллиона шестьсот двадцать одна тысяча сто шестьдесят семь рублей девятнадцать копеек) 0 - Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения уполномоченным органом управления кредитной организации эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены общим собранием участников (акционеров) кредитной организации - эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые были одобрены советом директоров (наблюдательным советом) кредитной организации эмитента Совершенные кредитной организацией - эмитентом за отчетный период сделки, в совершении которых имелась заинтересованность и которые требовали одобрения, но не были одобрены уполномоченным органом управления кредитной организации - эмитента Информация по сделке (группе взаимосвязанных сделок), цена которой составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенной по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки, совершенной кредитной организацией эмитентом за последний отчетный квартал: сделки (группы взаимосвязанных сделок), цена которых составляет 5 и более процентов балансовой стоимости активов кредитной организации - эмитента, определенных по данным ее бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату перед совершением сделки - отсутствуют. Информация о каждой сделке (группе взаимосвязанных сделок), в совершении которой имелась заинтересованность и решение об одобрении которой советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) кредитной организации - эмитента не принималось в случаях, когда такое одобрение является обязательным в соответствии с законодательством Российской Федерации: сделки (группы взаимосвязанных сделок), в совершении которых имелась заинтересованность и решение об одобрении которых советом директоров (наблюдательным советом) или общим собранием акционеров (участников) кредитной организации - эмитента не принималось – отсутствуют. 6.7. Сведения о размере дебиторской задолженности Структура дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента по состоянию на «01» января 2012 года и «01» июля 2012 года: Вид дебиторской задолженности 01.01.2012 01.07.2012 1 1 2 3 4 2 Депозиты в Банке России (сч. 319) в том числе просроченные Кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям в том числе просроченные 3 4 0 0 0 0 9 039 890 682,10 3 692 539 530,13 0 0 72 5 Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам в том числе просроченные 6 7 Расчеты с клиентами по факторинговым, форфейтинговым операциям 2 138 256 573,00 2 790 092 838,00 0 0 0 0 8 Расчеты с валютными и фондовыми биржами 164 683 591,60 9 в том числе просроченные 0 0 28 874 436 336.26 40 154 509 245, 1 0 0 282 805 541,96 142 368 438,22 357 400,75 903 803,41 122 466 447,14 196 580 860,03 0 0 110 065 436.15 356 370 251,06 18 021 847,00 19 312 432,91 10 Вложения в долговые обязательства в том числе просроченные 11 12 Расчеты по налогам и сборам 13 Задолженность перед персоналом, включая расчеты с работниками по оплате труда и по подотчетным суммам 14 Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями 15 Расчеты по доверительному управлению 16 Прочая дебиторская задолженность в том числе просроченная 17 18 19 40 732 962 008,96 Итого в том числе просроченная 355 511 203,11 47 688 876 169,06 18 021 847,00 19 312 432,91 Информация о дебиторах, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы дебиторской задолженности кредитной организации – эмитента, входящих в состав дебиторской задолженности кредитной организации эмитента за отчетный период: Для физического лица: фамилия, имя, отчество: сумма задолженности размер и условия просроченной задолженности - руб. - Данный дебитор аффилированным лицом кредитной организации – эмитента: доля участия аффилированного лица в уставном капитале кредитной организации –эмитента доля обыкновенных акций кредитной организации эмитента, принадлежащих аффилированному лицу должности, которые аффилированное лицо, являющееся физическим лицом, занимает в кредитной организации эмитенте, его дочерних и зависимых обществах, основном (материнском) обществе, управляющей организации: Для коммерческих организаций: Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения: ИНН (если применимо): - 73 ОГРН (если применимо): сумма задолженности размер и условия просроченной задолженности - руб. Данный дебитор аффилированным лицом кредитной организации–эмитента: доля участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале аффилированного лица доля обыкновенных акций аффилированного лица, принадлежащих кредитной организации – эмитенту доля участия аффилированного лица в уставном капитале кредитной организации –эмитента доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих аффилированному лицу Для некоммерческих организаций: Наименование: Место нахождения: ИНН (если применимо): ОГРН (если применимо): сумма задолженности размер и условия просроченной задолженности - Министерство Финансов Российской Федерации Российская Федерация 5 681 472 997,46 руб. - Данный дебитор аффилированным лицом кредитной организации –эмитента: дебитор не является аффилированным лицом. доля участия аффилированного лица в уставном капитале кредитной организации – эмитента доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих аффилированному лицу 74 VII. Бухгалтерская (финансовая) отчетность организации - эмитента и иная финансовая информация кредитной 7.1. Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: годовая отчетность за последний завершенный финансовый год, включена в состав ежеквартального отчета за первый квартал. б) Отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами: годовая финансовая отчетность, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год приведена в Приложении 1. Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность: МСФО. 7.2. Квартальная бухгалтерская отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету квартальной бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: а) Отчетность, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: № пп 1 Наименование формы отчетности, иного документа69 2 Бухгалтерский баланс по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (графы 1, 11, 12, 13) и отчет о прибылях и убытках по форме 0409102, установленным Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У за отчетный квартал Номер приложения к ежеквартальному отчету 3 2 б) Квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами, на русском языке: квартальная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и/или финансовая отчетность, составленная в соответствии с Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США на русском языке не составляется. Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность: Не применимо. 7.3. Сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации - эмитента Состав приложенной к ежеквартальному отчету сводной бухгалтерской (консолидированной финансовой) отчетности кредитной организации – эмитента: Годовая сводная бухгалтерская (консолидированная финансовая) отчетность кредитной организации – эмитента за последний завершенный финансовый год, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации: Консолидированная бухгалтерская отчетность кредитной организации – эмитента (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках), составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативными правовыми актами Банка России, за последний завершенный финансовый год не составлялась в связи с признанием влияния участников группы на финансовое состояние ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» несущественным. Годовая консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами: 75 № пп 1 Наименование формы отчетности, иного документа 2 Годовая консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, кредитной организацией - эмитентом за год, закончившийся 31 декабря 2011 года на русском языке Номер приложения к ежеквартальному отчету 3 3 Стандарты (международно признанные правила), в соответствии с которыми составлена бухгалтерская (финансовая) отчетность: годовая консолидированная финансовая отчетность за 2011 составляется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО). Промежуточная консолидированная финансовая отчетность, составленная в соответствии с международно признанными правилами: Не составлялась. 7.4. Сведения об учетной политике кредитной организации - эмитента Основные положения учетной политики кредитной организации - эмитента, самостоятельно определенной эмитентом в соответствии с законодательством Российской Федерации о бухгалтерском учете и утвержденной приказом или распоряжением лица, ответственного за организацию и состояние бухгалтерского учета эмитента: Учетная политика ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» для целей бухгалтерского учета, версия -8, утверждена Приказом Президента Банка от 30.12.2011 № 449 «Об учетной политике ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК». В отчетном квартале изменения в учетную политику не вносились. Учетная политика ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» разработана на основании требований Положения Центрального Банка Российской Федерации от 26.03.2007 № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» и определяет совокупность способов ведения бухгалтерского учета для обеспечения формирования достоверной информации о результатах деятельности ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Учетная политика ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» для целей бухгалтерского учета, версия -8, приведена в составе ежеквартального отчета за 1 квартал 2012 г. 7.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж Кредитная организация – эмитент не осуществляет экспорта прдукции/товаров/услуг. 7.6. Сведения о существенных изменениях, произошедших в составе имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года Вид и краткое описание имущества (объекта недвижимого имущества) Содержание изменения (выбытие из состава имущества кредитной организации эмитента; приобретение в состав имущества кредитной организации эмитента) 1 2 3 4 5 6 7 1. Нежилое помещение по адресу: г. Москва, ул. 1-я Тверская-Ямская, Покупка и ввод в эксплуатацию Договор куплипродажи от 14.09.2011г. 21.09.2011 - 423 659.07 № пп Основание для выбытия из состава (приобретени я в состав) имущества кредитной организации эмитента Дата приобрете ния или выбытия Балансовая стоимость выбывшего имущества Цена отчуждения (приобретения) имущества в случае его возмездного отчуждения (приобретения) тыс. руб. 76 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10 д.24 604.2 кв.м Нежилое помещение по адресу: Москва, ул.Земляной Вал, д.59, стр.2 (10 317.5 кв.м) Нежилое помещение по адресу: Москва, ул.Земляной Вал, д.59, стр. (доля в праве 66.7 кв.м) Нежилое помещение по адресу Москва, ул.Земляной Вал, д.59, стр. (доля в праве 60.8 Нежилое помещение: Москва, ул.Земляной Вал, д.59, стр. (доля в праве 9.9 кв.м) Нежилое помещение:г.Москва, пер.Вознесенский,д.11, стр.1 (307,5 кв.м) Нежилое помещение:г.Москва, пер.Вознесенский,д.11, стр.1 (226,20 кв.м) Нежилое помещение:г.Москва, пер.Вознесенский,д.11, стр.1 (317,80 кв.м) Квртира по адресу: М.О.,г.Одинцово, Можайское шоссе, д.101, кв.101 Нежилое помещение Петроградская набережная, д.18 лит А пом.5Н Договор куплипродажи от 22.06.2010г. 22.09.2011 Договор куплипродажи от 22.06.2010г. 22.09.2011 Покупка и ввод в эксплуатацию Договор куплипродажи от 22.06.2010г. 22.09.2011 Покупка и ввод в эксплуатацию Договор куплипродажи от 22.06.2010г. 22.09.2011 Продажа Договор куплипродажи от 30.11.2011г. 28.12.2011 Продажа Договор куплипродажи от 30.11.2011г. 28.12.2011 Продажа Договор куплипродажи от 30.11.2011г. 28.12.2011 Постановка на учет Кредитный договор КД 1202-01/Н от 12.02.2007 02.01.2012 Удорожание на стоимость:работ по прокладке кабеля и установке нового распределительн ого щитка - 29.07.11 Покупка и ввод в эксплуатацию Покупка и ввод в эксплуатацию - 1 474 199.25 - 62 037.70 - 158 930.33 - 2 421.12 22 138.92 64 361.41 16 285.60 40 026.54 22 880.48 61 290.02 5159.98 5200.00 - 123.88 Сведения о любых приобретениях или выбытии по любым основаниям любого иного имущества кредитной организации - эмитента, балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала. Приобретения или выбытия иного имущества ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», балансовая стоимость которого превышает 5 процентов балансовой стоимости активов кредитной организации – эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до 01.07.2012 года не было. Сведения о любых иных существенных для кредитной организации - эмитента изменениях в составе иного имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до даты окончания отчетного квартала. Иных существенных для ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» изменений в составе иного имущества кредитной организации - эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года до 01.07.2012 года не было. 7.7. Сведения об участии кредитной организации - эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента В течение трех лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, кредитная организация эмитент участия в судебных процессах, которое может существенно отразиться на финансово - хозяйственной деятельности кредитной организации – эмитента, не принимала. 77 VIII. Дополнительные сведения о кредитной организации эмитенте и о размещенных ею эмиссионных ценных бумагах 8.1. Дополнительные сведения о кредитной организации - эмитенте 8.1.1. Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации – эмитента Кредитными организациями, действующими в форме обществ с ограниченной ответственностью, указывается: Не применимо. Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: Размер долей участников: руб. - Кредитными организациями, действующими в форме акционерных обществ, приводится следующая информация: Размер уставного капитала кредитной организации - эмитента на дату окончания последнего отчетного квартала: Акции, составляющие уставный капитал кредитной организации-эмитента 1 Обыкновенные акции Привилегированные акции Общая номинальная стоимость, руб. 2 12 584 431 000 0 руб. 12 584 431 000 Доля акций в уставном капитале, % 3 100 0 Акции кредитной организации – эмитента за пределами Российской Федерации посредством обращения депозитарных ценных бумаг (ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении указанных акций российского эмитента: Акции кредитной организации - эмитента за пределами Российской Федерации не обращаются Категория (тип) акций, обращающихся за пределами Российской Федерации: Акции кредитной организации - эмитента за пределами Российской Федерации не обращаются. доля акций, обращающихся за пределами Российской Федерации, от общего количества акций соответствующей категории (типа): - Сведения об иностранном эмитенте, депозитарные ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации - эмитента соответствующей категории (типа): Иностранный эмитент, ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации - эмитента, отсутствует. наименование: место нахождения эмитента: иностранного - Краткое описание программы (типа программы) депозитарных ценных бумаг иностранного эмитента, удостоверяющих права в отношении акций соответствующей категории (типа): Иностранный эмитент, ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации - эмитента, отсутствует. Сведения о получении разрешения федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг на размещение и (или) организацию обращения акций кредитной организации - эмитента соответствующей категории (типа) за пределами Российской Федерации: Акции кредитной организации - эмитента за пределами Российской Федерации не обращаются наименование иностранного организатора торговли (организаторов торговли), через которого обращаются акции кредитной организации - эмитента (депозитарные ценные бумаги, удостоверяющие права в отношении акций кредитной организации - эмитента) (если такое обращение существует): Иностранный эмитент, ценные бумаги которого удостоверяют права в отношении акций кредитной организации эмитента, отсутствует 78 иные сведения об обращении акций кредитной организации - эмитента за пределами Российской Федерации, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: Акции кредитной организации - эмитента за пределами Российской Федерации не обращаются. 8.1.2. Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации эмитента Сведения об изменениях размера уставного капитала кредитной организации - эмитента, произошедших за последний завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: За последний завершенный финансовый 2011 год, а также за отчетный период с 01.04.2012 г. по 30.06.2012 г. изменений размера уставного капитала Банка не было. 8.1.3. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента Наименование высшего органа управления кредитной организации - эмитента: Высшим органом управления Банка является Общее собрание акционеров Банка. Порядок уведомления акционеров (участников) о проведении собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента: Сообщение акционерам о проведении Общего собрания акционеров Банка осуществляется путем направления им письменного уведомления (заказным письмом с уведомлением или курьером) не позднее чем за 20 (Двадцать) календарных дней до его проведения, а сообщение о проведении общего собрания акционеров, повестка дня которого содержит вопрос о реорганизации общества, - не позднее чем за 30 (Тридцать) дней до даты его проведения. В случаях предусмотренных пунктами 2 и 8 статьи 53 Федерального закона «Об акционерных обществах", сообщение о проведении внеочередного общего собрания акционеров должно быть сделано не позднее чем за 70 (Семьдесят) дней до дня его проведения. Сообщение о проведении Общего собрания акционеров Банка должно содержать: - полное фирменное наименование Банка и место нахождения Банка; - форма проведения Общего собрания акционеров Банка (собрание или заочное голосование); - дата, место, время проведения Общего собрания акционеров Банка и, в случае когда в соответствии с пунктом 3 статьи 60 Федерального закона "Об акционерных обществах" заполненные бюллетени могут быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо, в случае проведения Общего собрания акционеров Банка в форме заочного голосования, дата окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени; - дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка; - повестка дня Общего собрания акционеров Банка; - порядок ознакомления с информацией (материалами), подлежащей предоставлению при подготовке к проведению Общего собрания акционеров Банка, и адрес (адреса), по которому с ней можно ознакомиться. Лица (органы), которые вправе созывать (требовать проведения) внеочередного собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок направления (предъявления) таких требований: Внеочередное Общее собрание акционеров Банка проводится по решению Совета директоров Банка: - на основании его собственной инициативы; - по требованию аудитора Банка; - по требованию Ревизионной комиссии Банка; - по требованию акционера(ов), являющегося владельцем не менее чем 10 (Десять) процентов голосующих акций Банка на дату предъявления требования. В течение 5 (Пять) дней с даты предъявления требования Ревизионной комиссии Банка, аудитора Банка или акционера(ов), являющегося владельцем не менее чем 10 (Десять) процентов голосующих акций Банка, о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка Советом директоров Банка должно быть принято решение о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка либо об отказе в его созыве. Решение об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка может быть принято только в случаях, если: - не соблюден установленный Федеральным законом "Об акционерных обществах" порядок предъявления требования о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка; - акционер (акционеры), требующий созыва внеочередного Общего собрания акционеров Банка, не являются владельцами предусмотренного количества (не менее 10 (Десять) процентов) голосующих акций Банка; - ни один из вопросов, предложенных для внесения в повестку дня внеочередного Общего собрания акционеров Банка, не отнесен к его компетенции и (или) не соответствует требованиям Федерального закона "Об акционерных обществах" и иных правовых актов Российской Федерации. Решение Совета директоров Банка о созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка или мотивированное решение об отказе в его созыве направляется лицам, требующим его созыва, не позднее 3 (Три) дней с момента принятия такого решения. Решение Совета директоров Банка об отказе в созыве внеочередного Общего собрания акционеров Банка может быть обжаловано в суде. 79 Порядок определения даты проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента: Банк обязан ежегодно проводить Общее собрание акционеров Банка (годовое Общее собрание акционеров Банка). Годовое Общее собрание акционеров Банка проводится в форме совместного присутствия акционеров не ранее, чем через два месяца и не позднее, чем через шесть месяцев после окончания финансового года Банка. На годовом Общем собрании акционеров Банка решается вопрос об избрании Совета директоров Банка, утверждении аудитора Банка, рассматриваются представляемый Советом директоров Банка годовой отчет Банка, бухгалтерские балансы Банка, счета прибылей и убытков Банка, распределение его прибылей и убытков. Общие собрания акционеров Банка, проводимые помимо годового, являются внеочередными. Внеочередное Общее собрание акционеров Банка проводится в форме совместного присутствия или заочного голосования, определенной решением Совета директоров Банка, требованием Ревизионной комиссии Банка, аудитора или акционера (акционеров), являющегося владельцем не менее чем 10 (Десять) процентов голосующих акций Банка. Дата и порядок проведения внеочередного Общего собрания акционеров Банка, порядок сообщения акционерам о его проведении, перечень предоставляемых акционерам материалов (информации) при подготовке к проведению внеочередного Общего собрания акционеров Банка устанавливаются Советом директоров Банка в соответствии с требованиями Федерального закона "Об акционерных обществах". Лица, которые вправе вносить предложения в повестку дня собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации – эмитента, а также порядок внесения таких предложений: Акционеры (акционер), являющиеся в совокупности владельцами не менее чем 2 (Два) процента голосующих акций Банка, вправе внести вопросы в повестку годового Общего собрания акционеров Банка и выдвинуть кандидатов в Совет директоров Банка, Ревизионную комиссию (ревизора) Банка и Счетную комиссию Банка, число которых не может превышать количественный состав соответствующего органа. Такие предложения должны поступить в Банк не позднее чем через 60 (Шестьдесят) дней после окончания финансового года. Предложение о внесении вопросов в повестку дня Общего собрания акционеров Банка и предложения о выдвижении кандидатов вносятся в письменной форме с указанием имени (наименования) представивших их акционеров (акционера), количества и категории (тип) принадлежащих им акций, и должны быть подписаны акционерами (акционером). Лица, которые вправе ознакомиться с информацией (материалами), предоставляемыми для подготовки и проведения собрания (заседания) высшего органа управления кредитной организации - эмитента, а также порядок ознакомления с такой информацией (материалами). К информации (материалам), подлежащей предоставлению лицам, имеющим право на участие в Общем собрании акционеров Банка, при подготовке к проведению Общего собрания акционеров Банка относятся годовая бухгалтерская отчетность, в том числе заключение аудитора, заключение Ревизионной комиссии (ревизора) Банка по результатам проверки годовой бухгалтерской отчетности, сведения о кандидатах в Совет директоров Банка, Ревизионную комиссию Банка, проект изменений и дополнений, вносимых в Устав, или проект Устава в новой редакции, проекты внутренних документов Банка, проекты решений Общего собрания акционеров Банка. Список лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка, составляется на основании данных реестра акционеров общества. Дата составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка, не может быть установлена ранее даты принятия решения о проведении Общего собрания акционеров Банка и более чем за 50 (Пятьдесят) дней до даты проведения Общего собрания акционеров Банка. При подготовке к проведению Общего собрания акционеров Банка Совет директоров Банка определяет: - форму проведения Общего собрания акционеров Банка (собрание или заочное голосование); - дату, место, время проведения Общего собрания акционеров Банка и в случае, когда в соответствии с пунктом 3 статьи 60 Федерального закона "Об акционерных обществах" заполненные бюллетени могут быть направлены Банку, почтовый адрес, по которому могут направляться заполненные бюллетени, либо, в случае проведения Общего собрания акционеров Банка в форме заочного голосования, дату окончания приема бюллетеней для голосования и почтовый адрес, по которому должны направляться заполненные бюллетени; - дату составления списка лиц, имеющих право на участие в Общем собрании акционеров Банка; - повестку дня Общего собрания акционеров Банка; - порядок сообщения акционерам о проведении Общего собрания акционеров Банка; - перечень информации (материалов), предоставляемой акционерам при подготовке к проведению Общего собрания акционеров Банка, и порядок ее предоставления; - форму и текст бюллетеня для голосования в случае голосования бюллетенями. Порядок оглашения (доведения до сведения акционеров (участников) кредитной организации – эмитента) решений, принятых высшим органом управления кредитной организации - эмитента, а также итогов голосования. Принятые общим собранием акционеров решения, а также итоги голосования оглашаются Председателем общего собрания акционеров. Акционеры, не присутствовавшие на общем собрании акционеров, знакомятся с протоколами общих собраний акционеров в канцелярии ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» по адресу Москва, Земляной Вал, д. 59, стр. 2. 8.1.4. Сведения о коммерческих организациях, в которых кредитная организации эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 80 Список коммерческих организаций, в которых кредитная организация - эмитент на дату окончания последнего отчетного квартала владеет не менее чем 5 процентами уставного капитала либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций78: Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Золотой запас» Сокращенное наименование ООО «Золотой запас» ИНН (если применимо): 7717663741 ОГРН: (если применимо): 1097746761200 Место нахождения 129626, г. Москва, Проспект Мира, д.104 Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 50,1% Доля обыкновенных акций коммерческой организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту: - Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации - Полное фирменное наименование Общество с ограниченной ответственностью «Развитие» Сокращенное наименование ООО «Развитие» ИНН (если применимо): 3002007590 ОГРН: (если применимо): 1073019000020 416180, Астраханская обл., Володарский р-н, с. Маковое, ул. Рабочая, 78 Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале 6,6964286% коммерческой организации: Место нахождения Доля обыкновенных акций коммерческой организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту: - Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента - Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации - Полное фирменное наименование Закрытое акционерное общество с ограниченной ответственностью «Медиахолдинг Эксперт» Сокращенное наименование ЗАО «Медиахолдинг Эксперт» ИНН (если применимо): 7714656200 ОГРН: (если применимо): 1067746834990 Место нахождения 125866, г. Москва, ул. Правды, д. 24, стр. 4 Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 11,28% 81 Доля обыкновенных акций коммерческой организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту: Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации 11,28% - Общество с ограниченной ответственностью «Бизнес рунет» Полное фирменное наименование Сокращенное наименование ООО «Бизнес рунет» ИНН (если применимо): 6323092480 ОГРН: (если применимо): 1066320179584 Место нахождения 445010, Россия, г.Тольятти, ул. Мира,70-15 Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале коммерческой организации: Доля обыкновенных акций организации – эмитенту: коммерческой организации, принадлежащих 14% - кредитной - Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента - Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации Полное фирменное наименование GLOBEX Euro Funding Limited Сокращенное наименование Не применимо ИНН (если применимо): Не применимо ОГРН: (если применимо): Не применимо Место нахождения 5 Harbourmaster Place, IFSC, Dublin 1, Ireland Размер доли участия кредитной организации - эмитента в уставном капитале коммерческой организации: 100% Доля обыкновенных акций коммерческой организации, принадлежащих кредитной организации – эмитенту: Не применимо Размер доли участия коммерческой организации в уставном капитале кредитной организации – эмитента Доля обыкновенных акций кредитной организации - эмитента, принадлежащих коммерческой организации 8.1.5. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом - кредитной организацией - За второй квартал 2012 года существенные сделки кредитной организацией-эмитентом не совершались. 8.1.6. Сведения о кредитных рейтингах кредитной организации - эмитента Объект присвоения кредитного рейтинга: Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала: Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, В, ruAA (дата присвоения – 09.12.2011), прогноз «Стабильный» (дата подтверждения – 09.12.2011) 82 Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, B, 3, b, AA- (rus), прогноз «Стабильный» (дата подтверждения – 13.06.2012). Объект присвоения кредитного рейтинга: Облигации Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ГЛОБЭКС» серии БO-1 Значение кредитного рейтинга на дату окончания последнего отчетного квартала. Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, AA- (rus) (дата присвоения – 01.02.2010) Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, ruAA (дата присвоения – 15.12.2011) Объект присвоения кредитного рейтинга: Облигации Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ГЛОБЭКС» серии БO-2 Значение кредитного рейтинга: Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, AA- (rus) (дата присвоения – 01.02.2010) Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, ruAA (дата присвоения – 15.12.2011) Объект присвоения кредитного рейтинга: Облигации Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ГЛОБЭКС» серии БO-3 Значение кредитного рейтинга: Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, AA- (rus) (дата присвоения – 15.12.2010) Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, ruAA (дата присвоения – 15.12.2011) Объект присвоения кредитного рейтинга: Облигации Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ГЛОБЭКС» серии БO-4 Значение кредитного рейтинга: Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, AA- (rus) (дата присвоения – 05.08.2011) Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, ruAA (дата присвоения – 15.12.2011) Объект присвоения кредитного рейтинга: Облигации Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ГЛОБЭКС» серии БO-5 Значение кредитного рейтинга: Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, AA- (rus) (дата присвоения – 15.12.2010) Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, ruAA (дата присвоения – 15.12.2011) Объект присвоения кредитного рейтинга: Облигации Закрытого акционерного общества коммерческий банк «ГЛОБЭКС» серии БO-6 Значение кредитного рейтинга: Рейтинговое агентство "Fitch Ratings": BB, AA- (rus) (дата присвоения – 05.08.2011) Рейтинговое агентство "Standard and Poor’s": BB, ruAA (дата присвоения – 15.12.2011) История изменения значений кредитного рейтинга за 5 последних завершенных финансовых лет, предшествующих дате окончания отчетного квартала, а если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, предшествующий дате окончания отчетного квартала, с указанием значения кредитного рейтинга и даты присвоения (изменения) значения кредитного рейтинга: 2009: 29 сентября 2009 г. рейтинговое агентство Standard & Poor’s присвоила российскому банку «ГЛОБЭКС» (ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК») кредитные рейтинги контрагента: долгосрочный «ВВ-» и краткосрочный «В». Прогноз изменения рейтингов — «Стабильный». Одновременно банку присвоен рейтинг по российской шкале на уровне «ruAA-». 16 ноября 2009 г. агентство Fitch Ratings присвоило Банку ГЛОБЭКС следующие рейтинги: долгосрочный рейтинг дефолта эмитента («РДЭ») «ВВ», краткосрочный РДЭ «В», индивидуальный рейтинг «D/E», рейтинг поддержки «3» и долгосрочный рейтинг по национальной шкале «АА-(rus)». Прогноз по долгосрочному РДЭ и национальному долгосрочному рейтингу –«Развивающийся». 2010: 26.10.2010г. – Международное рейтинговое агентство Fitch изменило прогноз рейтингов банка «ГЛОБЭКС» с «Развивающегося» на «Стабильный». В то же время Банку подтверждены долгосрочный и краткосрочный рейтинги дефолта эмитента в иностранной валюте «BB/B», индивидуальный рейтинг «D/E», рейтинг поддержки «3» и долгосрочный рейтинг по национальной шкале «AA-(rus)».В ноябре 2009 года рейтинговое агентство Fitch присвоило Банку рейтинги с прогнозом «Развивающийся», отражавшим моменты неопределенности относительно будущей роли банка «ГЛОБЭКС» в рамках группы государственной корпорации «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк).Пересмотр прогноза рейтинга в сторону «Стабильного» стал возможным благодаря принятию руководством Банка мер по совершенствованию системы корпоративного управления, росту доли банка «ГЛОБЭКС» на рынке банковских услуг и постоянному улучшению финансовых показателей. 2011: 9 декабря 2011 - S&P повысило рейтинг банк ГЛОБЭКС с уровня “BB-“ до уровня “BB”, в связи с пересмотром агентством рейтингов 18 российских банков и их дочерних компаний в результате применения обновленной методологии присвоения рейтингов банкам. Также повышен рейтинг по национальной шкале с «ruAA-» до «ruAA». Таким образом, кредитный рейтинг Банка ГЛОБЭКС стал следующим: BB/B, прогноз «Стабильный» рейтинг по национальной шкале 83 “ruAA”. 20 июля 2011 - Fitch Ratings присвоило Банку ГЛОБЭКС рейтинг устойчивости (viability rating) на уровне ‘b’ в связи с введением новой методологии оценки банков. Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг Fitch Ratings Ltd Сокращенное наименование Рейтинговое агентство «Fitch» Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг 101 Finsbury Pavement London EC2A 1RS UK Полное фирменное наименование организации, присвоившей кредитный рейтинг Standard and Poor’s International Service Inc. Сокращенное наименование Рейтинговое агентство «S&P» Место нахождения организации, присвоившей кредитный рейтинг 55 Water Street, New York, NY, 10041,USA Описание методики присвоения кредитного рейтинга или адрес страницы в сети Интернет, на которой в свободном доступе размещена (опубликована) информация о методике присвоения кредитного рейтинга: Рейтинговое агентство «Fitch» - www.fitchratings.com ; www.fitchratings.ru Рейтинговое агентство «S&P» - www.standardandpoors.com ; www.standardandpoors.ru Иные сведения о кредитном рейтинге, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: отсутствуют. Следующим выпускам ценных бумаг кредитной организации - эмитента присвоен кредитный рейтинг: 1. Вид биржевые облигации на предъявителя Категория Ценные бумаги выпуска не являются акциями Тип Ценные бумаги выпуска не являются акциями Форма Документарные Серия БО-1 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-1, в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020101942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 09 декабря 2009 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации 2. 84 Вид биржевые облигации на предъявителя Категория Ценные бумаги выпуска не являются акциями Тип Ценные бумаги выпуска не являются акциями Форма Документарные Серия БО-2 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-2, в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020201942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 09 декабря 2009 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации 3. Вид биржевые облигации на предъявителя Категория Ценные бумаги выпуска не являются акциями Тип Ценные бумаги выпуска не являются акциями Форма БО-3 Серия Документарные документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-3, в количестве 3 000 000 (Три миллиона) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 3 000 000 000 (Три миллиарда) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020301942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации 4. Вид биржевые облигации на предъявителя Категория Ценные бумаги выпуска не являются акциями Тип Ценные бумаги выпуска не являются акциями Форма Документарные Серия БО-4 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-4, в количестве 3 000 000 (Три миллиона) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей Иные идентификационные бумаг признаки ценных 85 Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации 5. Вид номинальной стоимостью 3 000 000 000 (Три миллиарда) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020401942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. биржевые облигации на предъявителя Категория Ценные бумаги выпуска не являются акциями Тип Ценные бумаги выпуска не являются акциями Форма БО-5 Серия Иные идентификационные признаки ценных бумаг Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации 6. Вид Документарные документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-5, в количестве 2 000 000 (Два миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 (Два миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020501942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. биржевые облигации на предъявителя Категория Ценные бумаги выпуска не являются акциями Тип Ценные бумаги выпуска не являются акциями Форма БО-6 Серия Документарные документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-6, в количестве 2 000 000 (Два миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 (Два миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020601942B Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг 86 Дата государственной регистрации В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. 8.2. Сведения о каждой категории (типе) акций кредитной организации - эмитента Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций 1 10101942В Дата государственной регистрации Категория Номинальная стоимость, руб. Тип 2 3 4 5 26.11.2001 г. Обыкновенные 50 22.04.2010 г. Обыкновенные 50 Количество акций, находящихся в обращении (количество акций, которые не являются погашенными или аннулированными): Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций Количество акций, находящихся в обращении, шт. 1 10101942В 2 251 688 620 Количество дополнительных акций, находящихся в процессе размещения (количество акций дополнительного выпуска, в отношении которого не осуществлена государственная регистрация отчета об итогах их выпуска или не представлено уведомление об итогах дополнительного выпуска в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» государственная регистрация отчета об итогах дополнительного выпуска акций не осуществляется): Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций Количество акций, находящихся в размещении, шт. 1 - 2 0 Количество объявленных акций: Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций Количество объявленных акций, шт. 1 10101942B 2 950 000 000 (Девятьсот пятьдесят миллионов) Количество акций, находящихся на балансе кредитной организации – эмитента: Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций 1 10101942B Количество акций, поступивших в распоряжение кредитной организации – эмитента (находящихся на балансе), шт. 2 200 Количество дополнительных акций, которые могут быть размещены в результате конвертации размещенных ценных бумаг, конвертируемых в акции, или в результате исполнения обязательств по опционам кредитной организации – эмитента: Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска (дополнительного выпуска) акций Количество акций, которые могут быть размещены в результате конвертации, шт. 1 - 2 0 Права, предоставляемые акциями их владельцам: 87 Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг: 10101942B Права владельцев акций данного выпуска Обыкновенная именная акция дает один голос при решении вопросов на Общем собрании акционеров Банка и участвует в распределении чистой прибыли после создания необходимых резервов, расчетов с бюджетом и внебюджетными фондами, выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Акционеры-владельцы обыкновенных именных акций имеют право: - участвовать в Общем собрании акционеров Банка лично или через своих представителей с правом голоса по всем вопросам его компетенции, осуществляя голосование по принципу "одна голосующая акция – один голос". - получать дивиденды в размерах, определяемых Общим собранием акционеров Банка. - в случае ликвидации Банка получить часть его имущества, оставшегося после расчетов с кредиторами, пропорционально принадлежащей акционеру доле акций в уставном капитале Банка, или его стоимость. - получать информацию о деятельности Банка. - акционеры имеют также и другие права в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и Уставом. 8.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, за исключением акций кредитной организации - эмитента 8.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены Сведения по каждому выпуску, все ценные бумаги которого были погашены в течение 5 последних завершенных финансовых лет и периода с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала: Вид Облигации Форма Документарные Серия 01 Иные идентификационные признаки ценных бумаг Процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг 40101942В Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг 27 ноября 2006 г. Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска, шт. Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс.руб. Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Основание для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам, конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска, признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, иное) Вид Форма Серия Иные идентификационные признаки ценных бумаг Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центральный Банк Российской Федерации 2 000 000 2 000 000 15 марта 2010 г. Исполнение обязательств по ценным бумагам Облигации Документарные 02 Процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения 40201942В 15 августа 2008 г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центральный Банк Российской Федерации 88 Количество ценных бумаг выпуска, шт. Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс.руб. Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Основание для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам, конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска, признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, иное) Вид Форма Серия Иные идентификационные признаки ценных бумаг Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска, шт. Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости, тыс.руб. Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Основание для погашения ценных бумаг выпуска (исполнение обязательств по ценным бумагам, конвертация в связи с размещением ценных бумаг иного выпуска, признание выпуска ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, иное) 3 000 000 3 000 000 02 октября 2009 г. Выпуск признан несостоявшимся и аннулирована его государственная регистрация Облигации Документарные 03 Процентные неконвертируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения 40301942В 15 августа 2008 г. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Центральный Банк Российской Федерации 2 000 000 2 000 000 02 октября 2009 г. Выпуск признан несостоявшимся и аннулирована его государственная регистрация 8.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых не являются погашенными № пп. Вид ценных бумаг 1 1. 2. 2 Облигации Опционы Общее количество непогашенных ценных бумаг, шт. 3 30 000 000 - Объем по номинальной стоимости, руб. 4 30 000 000 000 - Сведения по каждому выпуску ценных бумаг, в отношении которого осуществлена его государственная регистрация (осуществлено присвоение ему идентификационного номера в случае если в соответствии с Федеральным законом «О рынке ценных бумаг» выпуск ценных бумаг не подлежал государственной регистрации) и ценные бумаги которого не являются погашенными (могут быть размещены, размещаются, размещены и (или) находятся в обращении): 1. Вид Форма Серия Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг биржевые облигации на предъявителя Документарные БО-1 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-1, в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. 89 Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020101942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 09 декабря 2009 г. В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 5 000 000 5 000 000 000 находятся в обращении В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов 16.02.2013 http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 2. Вид Форма Серия Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. биржевые облигации на предъявителя Документарные БО-2 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-2 в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020201942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 09 декабря 2009 г. В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 5 000 000 5 000 000 000 90 Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) находятся в обращении В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов 22.07.2013 http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 3. Вид биржевые облигации на предъявителя Форма Документарные Серия БО-3 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-3, в количестве 3 000 000 (Три миллиона) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 3 000 000 000 (Три миллиарда) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020301942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 3 000 000 3 000 000 000 находятся в обращении В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов 08.12.2013 http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 91 4. Вид биржевые облигации на предъявителя Форма Документарные Серия БО-4 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-4, в количестве 3 000 000 (Три миллиона) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 3 000 000 000 (Три миллиарда) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020401942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 3 000 000 Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) 3 000 000 000 находятся в обращении В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов 01.08.2014 http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 5. Вид биржевые облигации на предъявителя Форма Документарные Серия БО-5 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-5, в количестве 2 000 000 (Два миллиона) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке Иные идентификационные бумаг признаки ценных 92 Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020501942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 2 000 000 2 000 000 000 находятся в обращении В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов 08.12.2013 http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 6. Вид биржевые облигации на предъявителя Форма Документарные Серия БО-6 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-6, в количестве 2 000 000 (Два миллиона) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 2 000 000 000 (Два миллиарда) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020601942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 2 000 000 2 000 000 000 93 наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) находятся в обращении В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов 01.08.2014 http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 7. Вид биржевые облигации на предъявителя Форма Документарные Серия БО-7 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-7, в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020701942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 25 октября 2011 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. 5 000 000 5 000 000 000 размещение не началось В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов размещение не началось 94 Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 8. Вид биржевые облигации на предъявителя Форма Документарные Серия БО-8 документарные процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-8, в количестве 5 000 000 (Пять миллионов) штук номинальной стоимостью 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая общей номинальной стоимостью 5 000 000 000 (Пять миллиардов) рублей со сроком погашения по истечении 3 (Трех) лет с даты начала размещения биржевых облигаций выпуска, c возможностью досрочного погашения по требованию их владельцев, размещаемые по открытой подписке В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020801942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 25 октября 2011 г. Иные идентификационные бумаг признаки ценных Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг Дата государственной регистрации выпуска ценных бумаг Наименование регистрирующего органа (органов), осуществившего государственную регистрацию выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Количество ценных бумаг выпуска Объем выпуска ценных бумаг по номинальной стоимости или указание на то, что в соответствии с законодательством Российской Федерации наличие номинальной стоимости у данного вида ценных бумаг не предусмотрено, руб. Состояние ценных бумаг выпуска (размещение не началось; размещаются; размещение завершено; находятся в обращении) Дата государственной регистрации отчета об итогах выпуска ценных бумаг (дата представления уведомления об итогах выпуска ценных бумаг) Количество процентных (купонных) периодов, за которые осуществляется выплата доходов (купонов, процентов) по ценным бумагам выпуска (для облигаций) Срок (дата) погашения ценных бумаг выпуска Адрес страницы в сети Интернет, на которой опубликован текст решения о выпуске ценных бумаг и проспекта ценных бумаг (при его наличии) 5 000 000 5 000 000 000 размещение не началось В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации отчета об итогах выпуска 6 купонных периодов размещение не началось http://globexbank.ru/ru/main/emitent_information/obligacii/ 8.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением, а также об условиях обеспечения исполнения обязательств по облигациям кредитной организации - эмитента с обеспечением По облигациям выпуска не предусмотрено обеспечение. 95 8.4.1. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям с ипотечным покрытием По облигациям выпуска не предусмотрено обеспечение. 8.5. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги кредитной организации - эмитента Лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента: РЕЕСТРОДЕРЖАТЕЛЬ кредитной организации-эмитента – кредитная организация-эмитент. Информация о регистраторе, осуществляющем ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента: не применимо. Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения: ИНН: ОГРН: - Информация о лицензии регистратора на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев ценных бумаг: не применимо. номер: дата выдачи: срок действия: орган, выдавший указанную лицензию: дата, с которой регистратор осуществляет ведение реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации эмитента: - иные сведения о ведении реестра владельцев именных ценных бумаг кредитной организации - эмитента, указываемые кредитной организацией - эмитентом по собственному усмотрению: Отсутствуют. В обращении находятся документарные ценные бумаги кредитной организации - эмитента с обязательным централизованным хранением. Сведения о депозитарии (депозитариях): Полное фирменное наименование: Сокращенное фирменное наименование: Место нахождения: Небанковская кредитная организация закрытое акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» (ранее - закрытое акционерное общество «Национальный депозитарный центр») НКО ЗАО НРД г. Москва, ул. Спартаковская, дом 12, этаж 2, помещение 2.2 Информация о лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности депозитария на рынке ценных бумаг: номер: дата выдачи: срок действия: орган, выдавший указанную лицензию: 177-12042-000100 19 февраля 2009 г. без ограничения срока действия ФСФР России 8.6. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 96 Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента, а при наличии у кредитной организации - эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам владельцам таких ценных бумаг Для кредитных организаций - эмитентов ценных бумаг, являющихся акционерными обществами - названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания последнего отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату нерезидентам дивидендов по акциям кредитной организации - эмитента, а при наличии у кредитной организации - эмитента иных ценных бумаг, находящихся в обращении, - также на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам таких ценных бумаг. - Закон РФ от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»; - Закон РФ от 09 июля 1999 г. N 160-ФЗ «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации»; - Закон РФ от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»; - Закон РФ от 05 марта 1999 г. N 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»; - Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 1) N 146-ФЗ от 31 июля 1998 г.; - Налоговый кодекс Российской Федерации (часть 2) N 117-ФЗ от 05 августа 2000 г.; - Международные договоры Российской Федерации по вопросам избежания двойного налогообложения; - Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 г. N 117-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»; - Иные законодательные акты Российской Федерации Названия и реквизиты законодательных актов Российской Федерации, действующих на дату окончания отчетного квартала, которые регулируют вопросы импорта и экспорта капитала и могут повлиять на выплату процентов и других платежей, причитающихся нерезидентам - владельцам ценных бумаг кредитной организации – эмитента: перечень документов перечислен выше. 8.7. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам кредитной организации - эмитента Порядок налогообложения Налогообложение доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации (далее – «НК»), а также иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, принятыми в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ. Юридические лица Вид дохода Доход от реализации ценных бумаг Доход в виде дивидендов Купонный доход резиденты 20% (фед.бюджет-2%; бюджет субъекта-18%) 9% 20% (фед.бюджет-2%; бюджет субъекта-18%) Физические лица нерезиденты резиденты нерезиденты 20% 13% 30% 15% 9% 15% 20% 13% 30% ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ. Вид налога – налог на доходы. К доходам от источников в Российской Федерации относятся: дивиденды и проценты, полученные от российской организации, а также проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее постоянного представительства в РФ; доходы от реализации в РФ акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций. Налоговая база. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является материальная выгода, полученная от приобретения ценных бумаг. Налоговая база определяется как превышение рыночной стоимости ценных бумаг, определяемой с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг, над суммой фактических расходов налогоплательщика на их приобретение. Порядок определения рыночной цены ценных бумаг и предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг устанавливается федеральным органом, осуществляющим регулирование рынка ценных бумаг. При определении налоговой базы по доходам по операциям с ценными бумагами учитываются доходы, полученные по следующим операциям: 97 - купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг; купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг определяется как разница между суммами доходов, полученными от реализации ценных бумаг, и документально подтвержденными расходами на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг, фактически произведенными налогоплательщиком, либо имущественными вычетами, принимаемыми в уменьшение доходов от сделки купли - продажи. К указанным расходам относятся: суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором; оплата услуг, оказываемых депозитарием; комиссионные отчисления профессиональным участникам рынка ценных бумаг, скидка, уплачиваемая (возмещаемая) управляющей компании паевого инвестиционного фонда при продаже (погашении) инвестором инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с порядком, установленным законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах; биржевой сбор (комиссия); оплата услуг регистратора; другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, произведенные за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности. Доход (убыток) по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, уменьшается (увеличивается) на сумму процентов, уплаченных за пользование денежными средствами, привлеченными для совершения сделки купли - продажи ценных бумаг, в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. По операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, размер убытка определяется с учетом предельной границы колебаний рыночной цены ценных бумаг. К ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, относятся ценные бумаги, допущенные к обращению у организаторов торговли, имеющих лицензию федерального органа, осуществляющего регулирование рынка ценных бумаг. Под рыночной котировкой ценной бумаги, обращающейся на организованном рынке ценных бумаг, понимается средневзвешенная цена ценной бумаги по сделкам, совершенным в течение торгового дня через организатора торговли. Если по одной и той же ценной бумаге сделки совершались через двух и более организаторов торговли, налогоплательщик вправе самостоятельно выбрать рыночную котировку ценной бумаги, сложившуюся у одного из организаторов торговли. В случае если средневзвешенная цена организатором торговли не рассчитывается, за средневзвешенную цену принимается половина суммы максимальной и минимальной цен сделок, совершенных в течение торгового дня через этого организатора торговли. Если расходы налогоплательщика на приобретение, реализацию и хранение ценных бумаг не могут быть отнесены непосредственно к расходам на приобретение, реализацию и хранение конкретных ценных бумаг, указанные расходы распределяются пропорционально стоимостной оценке ценных бумаг, на долю которых относятся указанные расходы. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется на дату осуществления этих расходов. В случае если расходы налогоплательщика не могут быть подтверждены документально, он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом, предусмотренным абзацем первым подпункта 1 пункта 1 статьи 220 НК. Убыток по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученный по результатам указанных операций, совершенных в налоговом периоде, уменьшает налоговую базу по операциям купли - продажи ценных бумаг данной категории. Доход по операциям купли - продажи ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения отвечали требованиям, установленным для ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, может быть уменьшен на сумму убытка, полученного в налоговом периоде, по операциям купли - продажи ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг. Дата фактического получения дохода: день выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме; день приобретения ценных бумаг. Налоговая база по операциям купли - продажи ценных бумаг и операциям с финансовыми инструментами срочных сделок определяется по окончании налогового периода. Расчет и уплата суммы налога осуществляются налоговым агентом по окончании налогового периода или при осуществлении им выплаты денежных средств налогоплательщику до истечения очередного налогового периода. При осуществлении выплаты денежных средств налоговым агентом до истечения очередного налогового периода налог уплачивается с доли дохода, соответствующей фактической сумме выплачиваемых денежных средств. Доля дохода определяется как произведение общей суммы дохода на отношение суммы выплаты к стоимостной оценке ценных бумаг, определяемой на дату выплаты денежных средств, по которым налоговый агент выступает в качестве брокера. При осуществлении выплаты денежных средств налогоплательщику более одного раза в течение налогового периода расчет суммы налога производится нарастающим итогом с зачетом ранее уплаченных сумм налога. Стоимостная оценка ценных бумаг определяется исходя из фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на их приобретение. Под выплатой денежных средств понимаются выплата наличных денежных средств, перечисление денежных средств на банковский счет физического лица или на счет третьего лица по требованию физического лица. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога источником выплаты дохода налоговый агент (брокер, доверительный управляющий или иное лицо, совершающее операции по договору поручения, 98 договору комиссии, иному договору в пользу налогоплательщика) в течение одного месяца с момента возникновения этого обстоятельства в письменной форме уведомляет налоговый орган по месту своего учета о невозможности указанного удержания и сумме задолженности налогоплательщика. Уплата налога в этом случае производится в соответствии со статьей 228 НК. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ. Вид налога – налог на прибыль. К доходам относятся: выручка от реализации имущественных прав (доходы от реализации); внереализационные доходы в виде процентов по ценным бумагам и другим долговым обязательствам и/или от долевого участия в других организациях. Налоговая база. Доходы налогоплательщика от операций по реализации или иного выбытия ценных бумаг (в том числе погашения) определяются исходя из цены реализации или иного выбытия ценной бумаги, а также суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной покупателем налогоплательщику, и суммы процентного (купонного) дохода, выплаченной налогоплательщику эмитентом. При этом в доход налогоплательщика от реализации или иного выбытия ценных бумаг не включаются суммы процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Расходы при реализации (или ином выбытии) ценных бумаг определяются исходя из цены приобретения ценной бумаги (включая расходы на ее приобретение), затрат на ее реализацию, размера скидок с расчетной стоимости инвестиционных паев, суммы накопленного процентного (купонного) дохода, уплаченной налогоплательщиком продавцу ценной бумаги. При этом в расход не включаются суммы накопленного процентного (купонного) дохода, ранее учтенные при налогообложении. Ценные бумаги признаются обращающимися на организованном рынке ценных бумаг только при одновременном соблюдении следующих условий: 1) если они допущены к обращению хотя бы одним организатором торговли, имеющим на это право в соответствии с национальным законодательством; 2) если информация об их ценах (котировках) публикуется в средствах массовой информации (в том числе электронных) либо может быть представлена организатором торговли или иным уполномоченным лицом любому заинтересованному лицу в течение трех лет после даты совершения операций с ценными бумагами; 3) если по ним рассчитывается рыночная котировка, когда это предусмотрено соответствующим национальным законодательством. Рыночной ценой ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения признается фактическая цена реализации или иного выбытия ценных бумаг, если эта цена находится в интервале между минимальной и максимальной ценами сделок (интервал цен) с указанной ценной бумагой, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения соответствующей сделки. В случае реализации ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, по цене ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг при определении финансового результата принимается минимальная цена сделки на организованном рынке ценных бумаг. Под накопленным процентным (купонным) доходом понимается часть процентного (купонного) дохода, выплата которого предусмотрена условиями выпуска такой ценной бумаги, рассчитываемая пропорционально количеству дней, прошедших от даты выпуска ценной бумаги или даты выплаты предшествующего купонного дохода до даты совершения сделки (даты передачи ценной бумаги). В отношении ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, для целей налогообложения принимается фактическая цена реализации или иного выбытия данных ценных бумаг при выполнении хотя бы одного из следующих условий: 1) если фактическая цена соответствующей сделки находится в интервале цен по аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаге, зарегистрированной организатором торговли на рынке ценных бумаг на дату совершения сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев; 2) если отклонение фактической цены соответствующей сделки находится в пределах 20 процентов в сторону повышения или понижения от средневзвешенной цены аналогичной (идентичной, однородной) ценной бумаги, рассчитанной организатором торговли на рынке ценных бумаг в соответствии с установленными им правилами по итогам торгов на дату заключения такой сделки или на дату ближайших торгов, состоявшихся до дня совершения соответствующей сделки, если торги по этим ценным бумагам проводились у организатора торговли хотя бы один раз в течение последних 12 месяцев. Налоговая база по операциям с ценными бумагами определяется налогоплательщиком отдельно, за исключением налоговой базы по операциям с ценными бумагами, определяемой профессиональными участниками рынка ценных бумаг. При этом налогоплательщики (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих дилерскую деятельность) определяют налоговую базу по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, отдельно от налоговой базы по операциям с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг. В качестве метода оценки себестоимости реализованных и выбывающих ценных бумаг, принадлежащих Банку, применяется метод ФИФО. Налогоплательщики, получившие убыток (убытки) от операций с ценными бумагами в предыдущем налоговом периоде или в предыдущие налоговые периоды, вправе уменьшить налоговую базу, полученную по операциям с ценными бумагами в отчетном (налоговом) периоде (перенести указанные убытки на будущее) в порядке и на условиях, которые установлены статьей 283 НК. При этом убытки от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение 99 налоговой базы от операций с такими ценными бумагами, определенной в отчетном (налоговом) периоде. Убытки от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, полученные в предыдущем налоговом периоде (предыдущих налоговых периодах), могут быть отнесены на уменьшение налоговой базы от операций по реализации данной категории ценных бумаг. В течение налогового периода перенос на будущее убытков, понесенных в соответствующем отчетном периоде от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, и ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществляется раздельно по указанным категориям ценных бумаг соответственно в пределах прибыли, полученной от операций с такими ценными бумагами. В случае выплаты налоговым агентом иностранной организации доходов, которые в соответствии с международными договорами (соглашениями) облагаются налогом в Российской Федерации по пониженным ставкам, исчисление и удержание суммы налога с доходов производятся налоговым агентом по соответствующим пониженным ставкам при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждения, предусмотренного пунктом 1 статьи 312 НК РФ. При этом в случае выплаты доходов российскими банками по операциям с иностранными банками подтверждение факта постоянного местонахождения иностранного банка в государстве, с которым имеется международный договор (соглашение), регулирующий вопросы налогообложения, не требуется, если такое местонахождение подтверждается сведениями общедоступных информационных справочников. 8.8. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента, а также о доходах по облигациям кредитной организации эмитента 8.8.1. Сведения об объявленных и выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента Сведения об объявленных и (или) выплаченных дивидендах по акциям кредитной организации - эмитента за 5 последних завершенных финансовых лет, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала по каждой категории (типу) акций кредитной организации – эмитента: Решение о выплате (объявлении) дивидендов кредитной организацией - эмитентом за 5 последних завершенных финансовых лет не принималось. 8.8.2. Сведения о начисленных и выплаченных доходах по облигациям кредитной организации - эмитента Сведения о выпусках облигаций, по которым за 5 последних завершенных финансовых лет, а если кредитная организация - эмитент осуществляет свою деятельность менее 5 лет - за каждый завершенный финансовый год, а также за период с даты начала текущего года до даты окончания отчетного квартала, выплачивался доход: Выплаченные доходы по облигациям: 1. Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия 01 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Процентные неконвентируемые на предъявителя с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций 40101942В Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска регистрации выплаченного по выпуска 27 ноября 2006 года облигациям Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. купон Купонные периоды 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й Размер дохода 55,15 55,15 50,14 50,14 45,12 45,12 100 Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов (дата) выплаты Форма выплаты дохода по облигациям выпуска Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта 525 329,498 тыс. руб. 32 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 183 дня, начиная с даты размещения. Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке 525 329,498 тыс. руб. 32 коп.- Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % 100% В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению - - 2. Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия БО-1 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска регистрации выплаченного по выпуска облигациям Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов (дата) Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-1 В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020101942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 09 декабря 2009 г. выплаты купон Купонные периоды 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й Размер дохода 45,87 46,63 41,16 41,84 41,39 41,84 1 293 650 тыс. руб. 00 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 181-184 дня, начиная с даты размещения. 101 Форма выплаты дохода по облигациям выпуска Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке 877 500 тыс. руб. 00 коп.- Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % 100% В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению - - 3. Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия БО-2 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска регистрации выплаченного по выпуска облигациям Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов (дата) Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-2 В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020201942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 09 декабря 2009 г. выплаты Форма выплаты дохода по облигациям выпуска Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких купон Купонные периоды 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й Размер дохода 40,83 40,17 40,83 49,36 49,91 49,09 1 350 095 тыс. руб. 00 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 181-184 дня, начиная с даты размещения. Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке 609 150 тыс. руб. 00 коп. 100% - 102 доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению - 4. Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия БО-3 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска регистрации выплаченного по выпуска облигациям Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов (дата) Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-3 В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020301942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. выплаты Форма выплаты дохода по облигациям выпуска Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению купон Купонные периоды 1-й 2-й 3-й 4-й Размер дохода 40,39 40,61 40,61 45,12 5-й 6-й 44,88 45,12 770 190 тыс. руб. 00 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 181-184 дня, начиная с даты размещения. Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке 364 830 тыс. руб. 00 коп. 100% - - 5. 103 Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия БО-4 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска регистрации выплаченного по выпуска облигациям Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов (дата) Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-4 В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020401942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. выплаты Форма выплаты дохода по облигациям выпуска Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению купон Купонные периоды 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й Размер дохода 35,04 34,65 определяется Эмитентом не позднее, чем за 5(Пять) календарных дней до даты выплаты предыдущего купона 209 070 тыс. руб. 00 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 181-184 дня, начиная с даты размещения. Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке 105 120 тыс. руб. 00 коп. 100% - - 6. Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия БО-5 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-5 В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. 104 Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска регистрации выплаченного по выпуска облигациям Размер дохода, подлежавшего выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020501942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. (дата) выплаты Форма выплаты дохода по облигациям выпуска купон Купонные периоды 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й Размер дохода 40,39 40,61 40,61 45,12 44,88 45,12 513 460 тыс. руб. 00 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 181-184 дня, начиная с даты размещения. Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта 243 220 тыс. руб. 00 коп. Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % 100% В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению - - 7. Вид ценных бумаг облигации Форма документарные Серия БО-6 Иные идентификационные признаки выпуска облигаций Индивидуальный государственный регистрационный номер выпуска облигаций Дата государственной облигаций Вид дохода, выпуска Размер регистрации выплаченного дохода, по подлежавшего выпуска Процентные неконвертируемые биржевые облигации на предъявителя с обязательным централизованным хранением серии БО-6 В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации. Идентификационный номер, присвоенный фондовой биржей, допустившей биржевые облигации к торгам в процессе их размещения - 4B020501942B В соответствии с п. 3 статьи 27.5.2. Закона №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг», эмиссия осуществлена без государственной регистрации выпуска. Допущены к торгам на фондовой бирже в процессе их размещения - 10 ноября 2010 г. облигациям выплате по купон Купонные периоды Размер дохода 105 облигациям выпуска, в денежном выражении, в расчете на одну облигацию, руб. 1-й 2-й 3-й 4-й 5-й 6-й Размер доходов, подлежавших выплате по облигациям выпуска, в денежном выражении в совокупности по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Установленный срок объявленных дивидендов (дата) выплаты Форма выплаты дохода по облигациям выпуска 35,04 34,65 определяется Эмитентом не позднее, чем за 5(Пять) календарных дней до даты выплаты предыдущего купона 139 380 тыс. руб. 00 коп. Купонный доход выплачивается в дату окончания купонного периода Кредитной организацией - эмитентом, при этом, если дата выплаты приходится на субботу, воскресение, праздничный день или иной день, не являющийся рабочим в Российской Федерации или г. Москва, то выплата осуществляется в первый рабочий день, следующий за днем окончания купонного периода. Периодичность купонных платежей – 181-184 дня, начиная с даты размещения. Денежными средствами в валюте РФ в безналичном порядке Общий размер доходов, выплаченных по всем облигациям выпуска, руб. / иностр. валюта Доля выплаченных доходов по облигациям выпуска в общем размере подлежавших выплате доходов по облигациям выпуска, % В случае если подлежавшие выплате доходы по облигациям выпуска не выплачены или выплачены кредитной организацией - эмитентом не в полном объеме, - причины невыплаты таких доходов Иные сведения о доходах по облигациям выпуска, указываемые кредитной организацией эмитентом по собственному усмотрению 70 080 тыс. руб. 00 коп. 100% - - 8.9. Иные сведения Отсутствуют. 8.10. Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками Сведения о представляемых ценных бумагах и кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг, право собственности на которые удостоверяется российскими депозитарными расписками каждого из выпусков, государственная регистрация которых осуществлена на дату окончания отчетного квартала. Кредитная организация – эмитент не осуществляла эмиссию российских депозитарных расписок. 8.10.1. Сведения о представляемых ценных бумагах Кредитная организация – эмитент не осуществляла эмиссию российских депозитарных расписок 8.10.2. Сведения о кредитной организации - эмитенте представляемых ценных бумаг Кредитная организация – эмитент не осуществляла эмиссию российских депозитарных расписок. 106 Приложение №1 к ежеквартальному отчету за 2 квартал 2012 года ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Финансовая отчетность (неконсолидированная) За 2011 год (неаудированная) 107 Содержание Отчет о финансовом положении ....................................................................................................................................................1 Отчет о прибылях и убытках ..........................................................................................................................................................2 Отчет о совокупном доходе............................................................................................................................................................3 Отчет об изменениях в капитале ...................................................................................................................................................4 Отчет о движении денежных средств ............................................................................................................................................5 Примечания к финансовой отчетности 1.Описание деятельности ...........................................................................................................................................................198 2.Основа подготовки отчетности ...............................................................................................................................................199 3.Основные положения учетной политики ...............................................................................................................................199 4.Существенные учетные суждения и оценки ..........................................................................................................................212 5.Денежные средства и их эквиваленты ....................................................................................................................................216 6.Торговые финансовые инструменты ......................................................................................................................................217 7.Средства в кредитных организациях ......................................................................................................................................217 8.Производные финансовые инструменты ................................................................................................................................218 9.Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток ......................................................................219 10.Кредиты клиентам ..................................................................................................................................................................219 11.Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ............................................................................222 12.Инвестиционная недвижимость ............................................................................................................................................222 13.Основные средства ....................................................................................................................................................................... 14.Налогообложение ...................................................................................................................................................................227 15.Прочие расходы от создания резервов .................................................................................................................................230 16.Прочие активы и обязательства ............................................................................................................................................230 17.Средства кредитных организаций .........................................................................................................................................231 18.Средства клиентов..................................................................................................................................................................231 19.Прочие заемные средства ......................................................................................................................................................232 20.Выпущенные долговые ценные бумаги ...............................................................................................................................232 21.Капитал ...................................................................................................................................................................................233 22.Договорные и условные обязательства ...................................................................................................................................... 23.Чистые комиссионные доходы ..............................................................................................................................................237 24.Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи ......................................................................................................................................................................................................237 25.Прочие доходы .......................................................................................................................................................................237 26.Расходы на персонал, административные и прочие операционные расходы ...................................................................238 27.Управление рисками ..............................................................................................................................................................238 28.Справедливая стоимость финансовых инструментов .........................................................................................................248 29.Анализ сроков погашения активов и обязательств .............................................................................................................252 30.Операции со связанными сторонами .......................................................................................................................................... 31.Достаточность капитала ........................................................................................................................................................259 32.События после отчетной даты...............................................................................................................................................260 108 Отчет о финансовом положении На 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние компании Текущие активы по налогу на прибыль Отложенные активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Прочие активы Итого активы Обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Отложенные обязательства по налогу на прибыль Прочие обязательства Итого обязательства Капитал Уставный капитал Дополнительный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Нераспределенная прибыль Нереализованный доход по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Итого капитал Итого обязательства и капитал 2011 г. 2010 г. 6 7 8 21 104 455 1 194 794 19 713 866 4 474 477 465 278 11 537 467 435 552 11 555 235 1 285 448 752 878 9 408 180 367 673 10 106 829 522 75 988 176 11 9 782 774 7 327 084 3 559 876 148 503 56 938 55 188 4 281 407 2 417 330 174 492 588 – 202 404 – 142 039 1 933 678 2 151 151 113 678 785 40 321 093 67 938 581 4 266 461 34 716 906 – 391 040 147 634 081 12 580 849 48 005 266 – 26 247 111 325 897 193 809 87 352 932 20 703 748 2 500 000 (19) 3 647 260 20 703 748 2 500 000 (210 000) 1 508 631 7 518 1 823 474 26 858 507 174 492 588 26 325 853 113 678 785 5 14 12 13 15, 16 17 18 19 20 14 16 21 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 27 июня 2012 года 109 Отчет о прибылях и убытках За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Процентные доходы Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги Средства в кредитных организациях и денежные эквиваленты Торговые финансовые инструменты Процентные расходы Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Средства кредитных организаций Прочие заемные средства Чистые процентные доходы Создание резерва под обесценение кредитов Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитов Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистые комиссионные доходы Чистые доходы/ (расходы) по операциям с торговыми финансовыми инструментами Чистые доходы/ (расходы) от переоценки прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток Чистые доходы/ (расходы) от операций с производными финансовыми инструментами Чистые доходы/ (расходы) по операциям в иностранной валюте: - торговые операции - переоценка валютных статей Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Чистые доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Прочие доходы Непроцентные доходы Расходы на персонал Административные и прочие операционные расходы Арендная плата Операционные налоги Содержание помещений и оборудования Амортизация основных средств и инвестиционной недвижимости Прочие расходы от создания резервов Непроцентные расходы Прибыль до расходов по налогу на прибыль Расходы по налогу на прибыль Прибыль за отчетный год 10 23 25 26 26 12, 13 15 14 2011 г. 2010 г. 9 116 444 635 232 294 299 10 045 975 1 488 301 11 534 276 6 826 989 211 667 199 173 7 237 829 681 044 7 918 873 (3 419 355) (2 518 117) (783 481) (311 656) (7 032 609) 4 501 667 (520 181) (2 457 078) (1 165 439) (261 583) – (3 884 100) 4 034 773 (509 235) 3 981 486 3 525 538 537 342 (140 408) 396 934 355 723 (81 087) 274 636 (702 649) 181 672 40 507 (316 002) (171 369) 286 317 (185 190) 500 924 (433 203) 582 009 – (305 126) 4 205 391 28 485 (2 922 664) – 197 840 962 790 (1 664 272) (816 097) (485 696) (256 343) (232 981) (174 993) (2 379) (3 632 761) 1 708 449 (385 828) 1 322 621 169 095 193 247 (1 294 584) (648 385) (614 039) (220 423) (166 851) (168 048) (20 066) (3 132 396) 861 025 (198 187) 662 838 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 27 июня 2012 года 110 Отчет о совокупном доходе За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. 2011 г. 2010 г. 1 322 621 662 838 21 1 935 446 2 279 343 21 – 267 208 21 (4 205 391) (31 630) 14 453 989 (502 985) (1 815 956) 2 011 936 (493 335) 2 674 774 Прибыль за год Прочий совокупный доход Нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Нереализованные расходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках (обесценение) Реализованные доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода Прочий совокупный доход/ (расход) за год, за вычетом налогов Итого совокупный доход/ (расход) за год Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 27 июня 2012 года 111 Отчет об изменениях в капитале За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Уставный капитал На 31 декабря 2009 года Собственные акции, выкупленные у акционеров Дополнительный капитал Нереализованный доход/ (расход) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Нераспределенная прибыль Итого 18 203 748 – – 845 793 (188 462) 18 861 079 Итого совокупный доход за год – – – 662 838 2 011 936 2 674 774 Увеличение уставного капитала 2 500 000 2 500 000 – – – 5 000 000 – – (210 000) – – (210 000) 20 703 748 2 500 000 (210 000) 1 508 631 1 823 474 26 325 853 Итого совокупный расход за год – – – 1 322 621 (1 815 956) (493 335) Доходы от первоначального признания финансового инструмента (Примечание 19) – – – 816 008 – 816 008 Продажа собственных выкупленных акций (Примечание 21) – – 210 000 – – 210 000 Выкуп собственных акций (Примечание 21) – – (19) – – (19) 20 703 748 2 500 000 (19) 3 647 260 7 518 26 858 507 Выкуп собственных акций На 31 декабря 2010 года На 31 декабря 2011 года Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 27 июня 2012 года 112 Отчет о движении денежных средств За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Денежные потоки от операционной деятельности Проценты полученные Проценты выплаченные Комиссии полученные Комиссии выплаченные Чистые доходы/(расходы) по операциям с торговыми финансовыми инструментами Чистые реализованные доходы/(расходы) по операциям с иностранной валютой Чистые расходы от операций с производными финансовыми инструментами Прочие доходы полученные Расходы на персонал выплаченные Прочие операционные расходы выплаченные Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах Чистое (увеличение)/уменьшение операционных активов Обязательные резервы в ЦБ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Прочие активы Чистое увеличение/(уменьшение) операционных обязательств Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные векселя и сертификаты Прочие обязательства Чистые денежные потоки от операционной деятельности до налога на прибыль Уплаченный налог на прибыль Чистое поступление/(расходование) денежных средств от операционной деятельности Денежные потоки от инвестиционной деятельности Приобретение инвестиционных ценных бумаг Поступления от продажи и погашения инвестиционных ценных бумаг Приобретение основных средств Поступления от реализации основных средств Поступление от реализации инвестиционной недвижимости Приобретение дочерней компании Выбытие дочерней компании, за вычетом денежных средств дочерней компании Чистое расходование денежных средств от инвестиционной деятельности Денежные потоки от финансовой деятельности Увеличение уставного капитала Эмиссионный доход Привлечение прочих заемных средств Покупка собственных акций Продажа собственных выкупленных акций Поступления от выпуска облигаций Погашение выпущенных облигаций Чистое поступление денежных средств от финансовой деятельности Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 5 2011 г. 2010 г. 11 145 435 (6 308 648) 542 203 (140 408) (207 354) (65 385) (22 453) 90 580 (1 652 566) (1 649 775) 7 429 602 (3 065 617) 381 496 (94 005) 259 528 (471 915) – 158 195 (1 260 457) (1 580 277) 1 731 629 1 756 550 (759 242) (8 562 258) (3 123 122) (27 065 221) (638 962) (74 721) (6 058 597) 2 292 499 (31 403 406) (613 221) 24 180 036 19 283 540 2 446 727 69 443 7 562 570 (260 773) 9 091 171 7 874 228 5 950 939 120 985 (11 063 573) (466 941) 7 301 797 (11 530 514) (21 371 390) 18 123 984 (2 044 196) 7 737 165 678 (3 138 650) – (8 256 837) (4 507 861) 2 363 309 (153 475) – – (1 556 578) 60 000 (3 794 605) – – 5 000 000 (19) 210 000 6 783 591 (1 751 471) 10 242 101 279 927 9 566 988 11 537 467 21 104 455 2 500 000 2 500 000 – (210 000) – 15 000 000 (2 319 590) 17 470 410 (105 634) 2 039 657 9 497 810 11 537 467 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 27 июня 2012 года 113 1. Описание деятельности ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (далее по тексту – «Банк») был учрежден в 1992 году в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. 24 октября 2001 года Банк был зарегистрирован как закрытое акционерное общество. Банк осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии № 1942 на ведение банковской деятельности, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту – «ЦБ РФ») 24 октября 2001 года, а также лицензии ЦБ РФ на проведение операций с драгоценными металлами (выдана 24 октября 2001 года). Кроме того, Банк имеет лицензии на проведение операций с ценными бумагами и депозитарную деятельность, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам 16 мая 2003 года. Банк принимает вклады населения, предоставляет кредиты и осуществляет переводы денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами, проводит валютообменные операции, а также оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам, являющимся клиентами Банка. Головной офис Банка находится в Москве. Юридический адрес и фактическое местонахождение Банка: г. Москва, Земляной Вал, д. 59, стр. 2. Региональная сеть Банка состоит из головного офиса, филиала и 25 отделений в Москве, двух филиалов и 7 отделений в Санкт-Петербурге, филиала и 7 отделений в Новосибирске и области, филиала и отделения в Нижнем Новгороде, филиала в Ростове, филиала в Перми, двух филиалов и 22 отделений на территории Самарской и Саратовской областей, отделения в Пензе и 6 операционных офисов в Саратове, Кемерово, Краснодаре, Томске, Димитровграде и Барнауле. Начиная с января 2005 года Банк является участником системы страхования вкладов. Данная система функционирует на основании федеральных законов и нормативно-правовых актов, а ее управление осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 700 тыс. руб. для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности. На 31 декабря акции Банка находились в собственности следующих акционеров: Акционер ГК «Банк Развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Акции, выкупленные у акционеров Прочие акционеры 2011 г. % 2010 г. % 99,99 – 0,01 99,16 0,83 0,01 100 100 На 31 декабря 2011 и 2010 годов 99,99% акций в уставном капитале Банка находилось под контролем Российской Федерации. 2. Основа подготовки отчетности Общая часть Настоящая финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»). В соответствии с законодательством и нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету и банковской деятельности (далее по тексту – «РПБУ»), Банк обязан вести бухгалтерский учет и составлять отчетность в российских рублях. Настоящая финансовая отчетность основана на учетных данных Банка, сформированных по РПБУ, с учетом корректировок и переклассификации статей, которые необходимы для приведения ее в соответствие с МСФО. Финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением отмеченного в разделе «Основные положения учетной политики». Например, торговые финансовые инструменты, ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток, производные финансовые активы и обязательства оценивались по справедливой стоимости. Настоящая финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее – «тыс. руб.»), если не указано иное. Учет влияния инфляции До 31 декабря 2002 года считалось, что в российской экономике имеет место гиперинфляция. Соответственно, Банк применял МСФО (IAS) 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции». Влияние применения МСФО (IAS) 29 заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчитаны в единицах измерения на 31 декабря 2002 года путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие периоды учет осуществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости. 3. Основные положения учетной политики Изменения в учетной политике 114 В течение года Банк применил следующие пересмотренные МСФО и новые Интерпретации. Влияние данных изменений представлено ниже: МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (новая редакция) Новая редакция МСФО (IAS) 24, опубликованная в ноябре 2009 года и вступающая в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты, упрощает требования к раскрытию информации для компаний, контролируемых государством, а также уточняет определение связанной стороны. Предыдущая версия стандарта требовала, чтобы предприятие, контролируемое или находящееся под существенным влиянием государства, раскрывало информацию обо всех сделках с другими предприятиями, также контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства. В соответствии с новой редакцией стандарта информацию о таких сделках необходимо раскрывать, только если они являются существенными по отдельности или в совокупности. Операции со связанными сторонами раскрыты в соответствии с новой редакцией стандарта в Примечании 30. Поправка к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» – «Классификация прав на приобретение дополнительных акций» Поправка была опубликована Советом по МСФО в октябре 2009 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 февраля 2010 года или после этой даты. Поправкой было внесено изменение в определение финансового обязательства с тем, чтобы классифицировать права имеющихся акционеров на приобретение дополнительных акций как долевые инструменты в случае, когда права предоставляются всем имеющимся держателям одного класса непроизводных долевых инструментов компании на пропорциональной основе, и они используются для приобретения фиксированного количества собственных долевых инструментов компании в обмен на фиксированную сумму денежных средств в любой валюте. Данная поправка не оказала влияния на финансовую отчетность Банка. Интерпретация IFRIC 19 «Погашение финансовых обязательств посредством предоставления долевых инструментов» Интерпретация IFRIC 19 была опубликована в ноябре 2009 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты. Интерпретация разъясняет учет в случае, когда условия погашения финансового обязательства пересматриваются и приводят к выпуску организацией долевых инструментов в пользу кредитора в счет погашения части или всего финансового обязательства. Данная Интерпретация не оказала влияния на финансовую отчетность Банка. Усовершенствования МСФО В мае 2010 года Совет по МСФО опубликовал третий комплект поправок, основной целью которых было устранение внутренних несоответствий и уточнение формулировок. Большинство поправок вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года, при этом каждый стандарт предусматривает свои переходные положения. Поправки, включенные в данные Усовершенствования МСФО, имели влияние на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Банка так, как это указано ниже: • МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»: вводит дополнительные раскрытия количественной информации и информации о кредитном риске. Дополнительные требования оказали незначительное влияние, поскольку требуемая информация была легкодоступной. • Прочие поправки к МСФО (IFRS) 1, МСФО (IFRS) 3, МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27, МСФО (IAS) 34 и Интерпретации IFRIC 13 не оказали какого-либо влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Банка. Следующие поправки к стандартам и интерпретациям не оказали какого-либо влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Банка: • МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности» – Добровольное исключение с ограниченной сферой применения из требования о раскрытии сравнительной информации согласно МСФО (IFRS) 7 для компаний, применяющих МСФО впервые. • Интерпретация IFRIC 14 «Предоплаты в отношении требований о минимальном финансировании». Финансовые активы Первоначальное признание В соответствии с положениями МСФО (IAS) 39, финансовые активы классифицируются как финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; кредиты и дебиторская задолженность и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. При первоначальном отражении в учете финансовые активы оцениваются по справедливой стоимости. В случае, если инвестиции не классифицируются как финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то при отражении в отчетности к их справедливой стоимости прибавляются непосредственно связанные с ними затраты по сделке. При первоначальном отражении в учете финансовых активов Банк присваивает им соответствующую категорию, и в дальнейшем может переклассифицировать финансовые активы в определенных случаях, как описано ниже. 115 Дата признания Все стандартные операции по покупке и продаже финансовые активов отражаются на дату операции, т.е. на дату, когда Банк берет на себя обязательство по покупке актива. К стандартным операциям по покупке или продаже относятся операции по покупке или продаже финансовых активов, в рамках которых требуется поставка активов в сроки, установленные законодательством или принятые на рынке. «Доходы или убытки первого дня» Если цена сделки на неактивном рынке отличается от справедливой стоимости текущих рыночных сделок на наблюдаемом рынке по одному и тому же инструменту или основана на методике оценки, исходные параметры которой включают только информацию с наблюдаемых рынков, то Банк немедленно признает разницу между ценой сделки и справедливой стоимостью («доходы или убытки первого дня») в отчете о прибылях и убытках. В случае использования ненаблюдаемой информации разница между ценой сделки и стоимостью, определенной на основании модели, признается в отчете о прибылях и убытках только в том случае, если исходные данные становятся наблюдаемыми или в случае прекращения признания финансового инструмента. Финансовые активы (продолжение) Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Финансовые активы, классифицируемые в качестве предназначенных для торговли, включаются в категорию «финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Финансовые активы классифицируются в качестве предназначенных для торговли, если они приобретены для целей продажи в ближайшем будущем. Производные инструменты также классифицируются как предназначенные для торговли, за исключением случаев, когда они представляют собой эффективные инструменты хеджирования. Доходы и расходы по финансовым активам, предназначенным для торговли, отражаются в отчете о прибылях и убытках. Прочие финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, относятся в данную категорию только в момент первоначального признания. Банк относит финансовые активы в данную категорию при первоначальном признании с учетом выполнения следующих критериев, при этом каждый финансовый инструмент рассматривается отдельно: • признание финансового инструмента как оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток устраняет или существенно снижает непоследовательность при оценке или признании («учетное несоответствие»), которая иначе возникла бы; или • финансовый инструмент является частью группы финансовых активов, управление и оценка которых производится на базе справедливой стоимости в соответствии с инвестиционной стратегией или политикой по управлению рисками; или • финансовый инструмент содержит один или несколько встроенных производных финансовых инструментов, которые существенно меняют потоки денежных средств согласно договору. Прочие финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, признаются в отчете о финансовом положении по справедливой стоимости. Изменение справедливой стоимости отражается в отчете о прибылях и убытках. Процентные доходы по данным активам отражаются в категории «процентные доходы» с использованием метода эффективной процентной ставки, дивидендный доход при наличии права на его получение отражается в категории «прочие доходы». Кредиты и дебиторская задолженность Кредиты и дебиторская задолженность – это непроизводные финансовые активы, не обращающиеся на активном рынке, с фиксированными или определяемыми платежами. Они не предназначены для немедленной продажи или продажи в ближайшем будущем, и не классифицированы в качестве торговых финансовых инструментов или инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Такие активы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента. Доходы и расходы по таким активам отражаются в отчете о прибылях и убытках при выбытии или обесценении таких активов, а также в процессе амортизации. Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой непроизводные финансовые активы, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи или не включенные ни в одну из двух вышеназванных категорий. После первоначального отражения в учете финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, оцениваются по справедливой стоимости, при этом доходы и расходы отражаются в прочем совокупном доходе до момента выбытия или обесценения инвестиции. В этом случае накопленные доходы и расходы, ранее отраженные в прочем совокупном доходе, переклассифицируются в отчет о прибылых и убытках. Однако проценты, рассчитываемые по методу эффективной ставки процента, отражаются в отчете о прибылях и убытках. Определение справедливой стоимости 116 Справедливая стоимость финансовых инструментов, торговля которыми на отчетную дату осуществляется на активном рынке, определяется на основании рыночных котировок или котировок дилеров (котировки на покупку для длинных позиций и котировки на продажу для коротких позиций), без вычета затрат по сделке. Справедливая стоимость прочих финансовых инструментов, торговля которыми не осуществляется на активном рынке, определяется с использованием подходящих методик оценки. Методики оценки включают модель на основе чистой приведенной стоимости, сравнение с аналогичными инструментами, на которые существуют цены на наблюдаемом рынке, модели оценки опционов и другие модели оценки. Взаимозачет Взаимозачет финансовых активов и обязательств с отражением только чистого сальдо в отчете о финансовом положении осуществляется только при наличии юридически закрепленного права произвести взаимозачет и намерения реализовать актив одновременно с урегулированием обязательства. Это, как правило, не выполняется в отношении генеральных соглашений о взаимозачете, и соответствующие активы и обязательства отражаются в отчете о финансовом положении в полной сумме. Переклассификация финансовых активов Если в отношении непроизводного финансового актива, классифицированного как предназначенный для торговли, Банк больше не имеет намерения продать его в ближайшем будущем, он может быть переклассифицирован из категории финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в следующих случаях: • финансовый актив, отвечающий определению кредитов и дебиторской задолженности, представленному выше, может быть переклассифицирован в категорию кредитов и дебиторской задолженности, если Банк имеет намерение и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения; • прочие финансовые активы могут быть переклассифицированы в категории имеющихся в наличии для продажи только в редких случаях. Финансовый актив, классифицированный как имеющийся в наличии для продажи, если он соответствует определению кредитов и дебиторской задолженности, может быть переклассифицирован в категорию кредитов и дебиторской задолженности, если Банк имеет намерение и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения. Финансовые активы переклассифицируются по справедливой стоимости на дату переклассификации. Доходы и расходы, признанные ранее в отчете о прибылях и убытках, не сторнируются. Справедливая стоимость финансового актива на дату переклассификации становится его новой первоначальной или амортизированной стоимостью. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства и их эквиваленты включают в себя наличные денежные средства, средства в ЦБ РФ (за исключением обязательных резервов) и средства в кредитных организациях со сроком погашения в течение девяноста дней с даты возникновения, не обремененные какими-либо договорными обязательствами. Драгоценные металлы Золото и прочие драгоценные металлы отражаются по ценам покупки ЦБ РФ, которые приблизительно соответствуют справедливой стоимости, с дисконтом по отношению к котировкам Лондонской биржи металлов. Изменения в ценах покупки ЦБ РФ учитываются как курсовые разницы по операциям с драгоценными металлами в составе прочих доходов. Договоры «репо» и обратного «репо» Договоры продажи и обратной покупки ценных бумаг (договоры «репо») отражаются в отчетности как обеспеченные операции финансирования. Ценные бумаги, реализованные по договорам «репо», продолжают отражаться в отчете о финансовом положении и переводятся в категорию ценных бумаг, предоставленных в качестве залога по договорам «репо», в случае наличия у контрагента права на продажу или повторный залог данных ценных бумаг, вытекающего из условий контракта или общепринятой практики. Соответствующие обязательства включаются в состав средств кредитных организаций или клиентов. Приобретение ценных бумаг по договорам обратной продажи (обратного «репо») отражается в составе средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от ситуации. Разница между ценой продажи и ценой обратной покупки рассматривается в качестве процентов и начисляется в течение срока действия договоров «репо» по методу эффективной доходности. Производные финансовые инструменты В ходе своей обычной деятельности Банк использует различные производные финансовые инструменты (включая фьючерсы, форварды, свопы и опционы) на валютных рынках и рынках капитала. Эти финансовые инструменты предназначаются для торговли и первоначально отражаются по справедливой стоимости. Справедливая стоимость определяется на основе рыночных котировок или моделей оценки, основанных на текущей рыночной и договорной стоимости соответствующих базовых инструментов и прочих факторах. Производные финансовые инструменты с положительной справедливой стоимостью отражаются в составе активов, а с отрицательной справедливой стоимостью – в составе обязательств. Доходы и расходы от операций с указанными инструментами отражаются в отчете о прибылях и убытках в составе чистых доходов/(расходов) по операциям с торговыми ценными бумагами или чистых доходов/(расходов) по операциям в иностранной валюте (торговые операции), в зависимости от вида финансового инструмента. 117 Векселя Приобретенные векселя включаются в состав торговых финансовых инструментов, инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, либо в состав средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от цели и условий их приобретения, и отражаются в отчетности на основании принципов учетной политики, применимых к соответствующим категориям активов. Заемные средства Выпущенные финансовые инструменты или их компоненты классифицируются как обязательства, если в результате договорного соглашения Банк имеет обязательство либо поставить денежные средства или иные финансовые активы, либо исполнить обязательство иным образом, чем путем обмена фиксированной суммы денежных средств или других финансовых активов на фиксированное количество собственных долевых инструментов. Такие инструменты включают в себя средства кредитных организаций, средства клиентов, прочие заемные средства, выпущенные долговые ценные бумаги. После первоначального признания заемные средства отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента. Доходы и расходы отражаются в отчете о прибылях и убытках при прекращении признания обязательств, а также в процессе амортизации. Аренда i) Операционная аренда – Банк в качестве арендатора Аренда имущества, при которой арендодатель фактически сохраняет за собой риски и выгоды, связанные с правом собственности на объект аренды, классифицируется как операционная аренда. Платежи по договору операционной аренды равномерно списываются на расходы в течение срока аренды и учитываются в составе арендной платы. ii) Операционная аренда – Банк в качестве арендодателя Банк отражает в отчете о финансовом положении активы, являющиеся предметом операционной аренды, в соответствии с видом актива. Арендный доход по договорам операционной аренды равномерно отражается в отчете о прибылях и убытках в течение срока аренды в составе прочих доходов. Совокупная стоимость льгот, предоставленных арендаторам, равномерно отражается как сокращение арендного дохода в течение срока аренды. Первоначальные прямые затраты, понесенные в связи с договором операционной аренды, прибавляются к балансовой стоимости актива, сдаваемого в аренду. Обесценение финансовых активов На каждую отчетную дату Банк оценивает наличие объективных признаков обесценения финансового актива или группы финансовых активов. Финансовый актив или группа финансовых активов условно определяются как обесцененные тогда, и только тогда, когда существует объективное свидетельство обесценения в результате одного или более событий, произошедших после первоначального признания актива (произошедший «случай наступления убытка»), и случай (или случаи) наступления убытка оказывает влияние на ожидаемые будущие потоки денежных средств от финансового актива или группы финансовых активов, которое можно надежно оценить. Признаки обесценения могут включать свидетельства того, что заемщик или группа заемщиков имеют существенные финансовые затруднения, нарушают обязательства по выплате процентов или по основной сумме долга, высокую вероятность банкротства или финансовой реорганизации, а также свидетельство, на основании информации с наблюдаемого рынка, снижения ожидаемых будущих потоков денежных средств, например, изменения в уровне просроченных платежей или экономических условиях, которые коррелируют с убытками по активам. Средства в кредитных организациях и кредиты клиентам В отношении средств в кредитных организациях и кредитов клиентам, учет которых производится по амортизированной стоимости, Банк первоначально оценивает на индивидуальной основе наличие объективных признаков обесценения для отдельно значимых финансовых активов, или в совокупности для финансовых активов, которые не являются отдельно значимыми. Если Банк решает, что по финансовому активу, оцененному на индивидуальной основе, не существует объективных признаков обесценения, независимо от того, является ли он значимым, Банк включает этот актив в группу финансовых активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и оценивает их на предмет обесценения на совокупной основе. Активы, которые оцениваются на предмет обесценения на индивидуальной основе, в отношении которых признаются убытки от обесценения, не должны оцениваться на предмет обесценения на совокупной основе. В случае наличия объективных свидетельств понесения убытков от обесценения сумма убытка представляет собой разницу между балансовой стоимостью активов и приведенной стоимостью оценочных будущих потоков денежных средств (которая не учитывает будущие ожидаемые убытки по кредитам, которые еще не были понесены). Балансовая стоимость актива снижается за счет использования счета резерва, и сумма убытка признается в отчете о прибылях и убытках. Процентные доходы продолжают начисляться по сниженной балансовой стоимости на основании первоначальной эффективной процентной ставки по активу. Кредиты и соответствующий резерв списываются в случае, когда не имеется реальных перспектив возмещения, и все обеспечение было реализовано или передано Банку. Если в следующем году сумма оценочных убытков от обесценения увеличивается или уменьшается в связи с событием, произошедшим после того, как 118 были признаны убытки от обесценения, ранее признанная сумма убытков от обесценения увеличивается или уменьшается посредством корректировки счета резерва. Если списание позднее восстанавливается, то сумма восстановления отражается в отчете о прибылях и убытках. Приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков дисконтируется по первоначальной эффективной процентной ставке по финансовому активу. Если кредит предоставлен по переменной процентной ставке, то ставкой дисконтирования для оценки убытков от обесценения будет текущая эффективная процентная ставка. Расчет приведенной стоимости ожидаемых будущих потоков денежных средств по финансовым активам, предоставленным в качестве обеспечения, отражает денежные средства, которые могут быть получены в случае обращения взыскания, за вычетом затрат на получение и реализацию обеспечения, независимо от наличия возможности обращения взыскания. В целях совокупной оценки на наличие признаков обесценения финансовые активы разбиваются на группы на основе внутренней банковской системы кредитных рейтингов, с учетом характеристик кредитного риска, таких как вид актива, отрасль, географическое местоположение, вид обеспечения, своевременность платежей и прочие факторы. Будущие денежные потоки по группе финансовых активов, которые оцениваются на предмет обесценения на совокупной основе, определяются на основании исторической информации в отношении убытков по активам, характеристики кредитного риска по которым аналогичны характеристикам по активам группы. Историческая информация по убыткам корректируется на основе текущей информации на наблюдаемом рынке с целью отражения влияния существующих условий, которые не оказывали влияния на те годы, за которые имеется историческая информация по убыткам, и исключения влияния условий за исторический период, которые не существуют в настоящий момент. Оценки изменений в будущих денежных потоках отражают и соответствуют изменениям в соответствующей информации на наблюдаемом рынке за каждый год (например, изменения в уровне безработицы, ценах на недвижимость, ценах на товар, платежном статусе или других факторах, свидетельствующих о понесенных Банком убытках и об их размере). Методология и допущения, используемые для оценки будущих денежных потоков, регулярно пересматриваются с тем, чтобы сократить расхождения между оценками убытков и фактическими результатами. Обесценение финансовых активов (продолжение) Финансовые инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи На каждую отчетную дату Банк оценивает наличие объективных признаков обесценения по финансовой инвестиции или группе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи. В отношении инвестиций в долевые инструменты, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, объективные свидетельства обесценения включают существенное или продолжительное снижение справедливой стоимости инвестиции ниже ее первоначальной стоимости. При наличии признаков обесценения накопленные убытки (определяемые как разница между стоимостью приобретения и текущей справедливой стоимостью, за вычетом убытков от обесценения по инвестиции, ранее признанных в отчете о прибылях и убытках) переклассифицируются из прочего совокупного дохода в отчет о прибылях и убытках. Убытки от обесценения по инвестициям в долевые инструменты не восстанавливаются через отчет о прибылях и убытках; увеличение справедливой стоимости после обесценения признается в прочем совокупном доходе. В отношении долговых инструментов, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, оценка на наличие признаков обесценения производится по тем же принципам, что и для финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости. Процентные доходы начисляются на основе сниженной балансовой стоимости, с использованием процентной ставки, примененной для дисконтирования будущих денежных потоков в целях оценки убытков от обесценения. Процентные доходы отражаются в отчете о прибылях и убытках. Если в следующем году справедливая стоимость долгового инструмента увеличивается, и это увеличение объективно связано с событием, произошедшим после того, как убытки от обесценения были признаны в отчете о прибылях и убытках, то убытки от обесценения восстанавливаются с отражением дохода в отчете о прибылях и убытках. Реструктуризация кредитов Банк стремится, по мере возможности, вместо обращения взыскания на залог, пересматривать условия по кредитам, например, продлять договорные сроки платежа и согласовывать новые условия кредитования. Учет подобной реструктуризации производится следующим образом: ► Если изменяется валюта кредита, прекращается признание предыдущего кредита, а новый кредит признается в отчете о финансовом положении; ► Если реструктуризация не обусловлена финансовыми трудностями заемщика, Банк использует подход, аналогичный применяемому для прекращения признания финансовых обязательств, описанному ниже; Если реструктуризация обусловлена финансовыми трудностями заемщика и кредит считается обесцененным после реструктуризации, Банк признает разницу между приведенной стоимостью будущих денежных потоков в соответствии с новыми условиями, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной процентной ставки, и балансовой стоимостью до реструктуризации в составе расходов на обесценение в отчетном периоде. Если кредит не является обесцененным в результате реструктуризации, Банк пересчитывает эффективную процентную ставку. Кредит не является просроченным, если условия по нему были пересмотрены. Руководство Банка постоянно пересматривает реструктуризированные кредиты с тем, чтобы убедиться в соблюдении всех критериев и возможности ► 119 осуществления будущих платежей. Такие кредиты продолжают оцениваться на предмет обесценения на индивидуальной или совокупной основе, и их возмещаемая стоимость оценивается с использованием первоначальной или текущей эффективной процентной ставки по кредиту. Прекращение признания финансовых активов и обязательств Финансовые активы Финансовый актив (или, где применимо – часть финансового актива или часть группы схожих финансовых активов) прекращает признаваться в отчете о финансовом положении, если: • срок действия прав на получение денежных потоков от актива истек; • Банк передал право на получение денежных потоков от актива или принял обязательство перечислить полученные денежные потоки полностью без существенной задержки третьей стороне на условиях «транзитного» соглашения; а также • Банк либо (а) передал практически все риски и выгоды от актива, либо (б) не передал, но и не сохраняет за собой все риски и выгоды от актива, но передал контроль над данным активом. В случае если Банк передал свои права на получение денежных потоков от актива, при этом ни передав, ни сохранив за собой практически всех рисков и выгод, связанных с ним, а также не передав контроль над активом, такой актив отражается в учете в пределах продолжающегося участия Банка в этом активе. Продолжение участия в активе, имеющее форму гарантии по переданному активу, оценивается по наименьшему из значений первоначальной балансовой стоимости актива и максимального размера возмещения, которое может быть предъявлено к оплате Банку. Если продолжающееся участие в активе принимает форму проданного и/или купленного опциона (включая опцион, расчеты по которому производятся денежными средствами на нетто-основе, или аналогичный инструмент) на передаваемый актив, размер продолжающегося участия Банка – это стоимость передаваемого актива, который Банк может выкупить, за исключением случая проданного опциона на продажу (опцион «пут»), (включая опцион, расчеты по которому производятся денежными средствами на нетто-основе, или аналогичный инструмент) по активу, оцениваемому по справедливой стоимости. В этом случае размер продолжающегося участия Банка определяется как наименьшая из двух величин: справедливая стоимость передаваемого актива и цена исполнения опциона. Финансовые обязательства Снятие с учета финансового обязательства происходит в случае исполнения, отмены или истечения срока действия соответствующего обязательства. При замене одного существующего финансового обязательства другим обязательством перед тем же кредитором, на существенно отличных условиях, или в случае внесения существенных изменений в условия существующего обязательства, первоначальное обязательство снимается с учета, а новое обязательство отражается в учете с признанием разницы в балансовой стоимости обязательств в отчете о прибылях и убытках. Договоры финансовой гарантии В ходе осуществления обычной деятельности Банк предоставляет финансовые гарантии в форме аккредитивов и гарантий. Договоры финансовой гарантии первоначально признаются в финансовой отчетности по справедливой стоимости по статье «Прочие обязательства» в размере полученной комиссии. После первоначального признания обязательство Банка по каждому договору гарантии оценивается по наибольшей из двух величин: сумма амортизированной комиссии или наилучшая оценка затрат, необходимых для урегулирования финансового обязательства, возникающего по гарантии. Увеличение обязательства, связанное с договорами финансовой гарантии, учитывается в отчете о прибылях и убытках. Полученная комиссия признается в отчете о прибылях и убытках на равномерной основе в течение срока действия договора гарантии. Налогообложение Текущие расходы по налогу на прибыль рассчитываются в соответствии с законодательством Российской Федерации и городов, в которых находятся отделения, филиалы и дочерние компании Банка. Налогообложение (продолжение) Отложенные налоговые активы и обязательства рассчитываются в отношении всех временных разниц с использованием метода балансовых обязательств. Отложенные налоги на прибыль отражаются по всем временным разницам, возникающим между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности, кроме случаев, когда отложенный налог на прибыль возникает в результате актива или обязательства по операции, которая на момент осуществления не влияет ни на бухгалтерскую прибыль, ни на налогооблагаемую прибыль или убыток. Отложенные налоговые активы отражаются лишь в той мере, в которой существует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть зачтены эти временные разницы, уменьшающие налоговую базу. 120 Отложенные налоговые активы и обязательства оцениваются по ставкам налогообложения, которые будут применяться в течение периода реализации актива или урегулирования обязательства, исходя из законодательства, вступившего или фактически вступившего в силу на отчетную дату. Помимо этого в Российской Федерации действуют различные операционные налоги, применяющиеся в отношении деятельности Банка. Эти налоги отражаются в составе прочих операционных расходов. Инвестиционная недвижимость Инвестиционная недвижимость отражается по фактической стоимости за вычетом накопленной амортизации и обесценения (где это необходимо). При наличии признаков возможного обесценения инвестиционной недвижимости Банк оценивает возмещаемую стоимость, которая является наибольшей из двух величин: стоимости от использования, с одной стороны, и справедливой стоимости актива за вычетом затрат по реализации – с другой. Балансовая стоимость инвестиционной недвижимости списывается до ее возмещаемой стоимости через прибыль или убыток. Убыток от обесценения, признанный в прошлые отчетные периоды, восстанавливается, если впоследствии произошло изменение оценок, использованных при определении возмещаемой суммы актива. Амортизация зданий рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным снижением первоначальной стоимости до ликвидационной стоимости в течение срока полезного использования актива. Срок полезного использования зданий и сооружений составляет 50 лет. Полученный арендный доход отражается в составе прочих доходов. Если владелец начинает использовать инвестиционную недвижимость для собственных нужд, то она переходит в категорию основных средств, а ее балансовая стоимость на дату изменения категории становится предполагаемой стоимостью основного средства для целей учета. Основные средства Основные средства отражаются по фактической стоимости, без учета затрат на повседневное обслуживание, за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Такая стоимость включает в себя затраты, связанные с заменой оборудования, признаваемые по факту понесения, если они отвечают критериям признания. Балансовая стоимость основных средств оценивается на предмет обесценения в случае возникновения событий или изменений в обстоятельствах, указывающих на то, что балансовую стоимость данного актива, возможно, не удастся возместить. Амортизация объекта начинается тогда, когда он становится доступен для использования. Амортизация рассчитывается линейным методом в течение следующих оценочных сроков полезного использования активов: Здания и сооружения Транспортные средства Компьютеры Офисное оборудование и мебель Неотделимые улучшения арендованного имущества Прочее Годы 50 5 5 5-7 Согласно сроку договора аренды 5 Основные средства (продолжение) Остаточная стоимость, сроки полезного использования и методы начисления амортизации активов анализируются в конце каждого отчетного года и корректируются по мере необходимости. Расходы на ремонт и реконструкцию относятся на затраты по мере их осуществления и включаются в состав расходов на содержание помещений и оборудование, за исключением случаев, когда они подлежат капитализации. Если владелец перестает использовать недвижимость для собственных нужд и передает ее в аренду или использует с целью получения дохода от прироста стоимости капитала, то такая недвижимость переходит в категорию инвестиционной, а ее балансовая стоимость на дату изменения категории становится стоимостью инвестиционной недвижимости для целей учета. Запасы Банк классифицирует имущество, перешедшее в собственность в ходе судебного производства по взысканию просроченной задолженности по кредитам и предназначенное для продажи в краткосрочной перспективе с целью покрытия убытков по кредитным операциям в категорию запасы в соответствии с МСФО (IAS) 2. В соответствии с МСФО (IAS) 2 Банк оценивает данные активы по наименьшей из двух величин: первоначальной стоимости и чистой стоимости реализации. Запасы отражаются в составе прочих активов в отчете о финансовом положении. Резервы Резервы признаются, если Банк вследствие определенного события в прошлом имеет юридические или добровольно принятые на себя обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности потребуется отток ресурсов, заключающих в себе будущие экономические выгоды, и которые можно оценить с достаточной степенью надежности. 121 Обязательства по пенсионному обеспечению и прочим льготам сотрудникам Банк не имеет дополнительных схем пенсионного обеспечения, кроме участия в государственной пенсионной системе Российской Федерации, которая предусматривает расчет текущих взносов работодателя как процента от текущих общих выплат работникам. Эти расходы отражаются в отчетном периоде, к которому относится соответствующая заработная плата. Помимо этого, Банк не имеет существенных льгот для сотрудников после прекращения трудовой деятельности. Уставный капитал Уставный капитал Обыкновенные акции отражаются в составе капитала. Затраты на оплату услуг третьим сторонам, непосредственно связанные с выпуском новых акций, за исключением случаев объединения бизнеса, отражаются в составе капитала как уменьшение суммы, полученной в результате данной эмиссии. Сумма превышения справедливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций отражается как дополнительный капитал. Собственные выкупленные акции В случае приобретения Банком или его дочерними компаниями акций Банка стоимость приобретения, включая соответствующие затраты по сделке, за вычетом налога на прибыль вычитается из общей суммы капитала как собственные выкупленные акции, вплоть до момента их аннулирования или повторного выпуска. При последующей продаже или повторном выпуске таких акций полученная сумма включается в состав капитала. Собственные выкупленные акции учитываются по средневзвешенной стоимости. Дивиденды Дивиденды признаются как обязательства и вычитаются из суммы капитала на отчетную дату только в том случае, если они были объявлены до отчетной даты включительно. Информация о дивидендах раскрывается в отчетности, если они были рекомендованы до отчетной даты, а также рекомендованы или объявлены после отчетной даты, но до даты утверждения финансовой отчетности. Сегментная отчетность В течение 2011 и 2010 годов Банк осуществлял свою деятельность в одном операционном сегменте – услуги корпоративным клиентам. Условные активы и обязательства Условные обязательства не отражаются в отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчетности, за исключением случаев, когда выбытие ресурсов в связи с их погашением является маловероятным. Условные активы не отражаются в отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчетности в тех случаях, когда получение связанных с ними экономических выгод является вероятным. Признание доходов и расходов Выручка признается, если существует высокая вероятность того, что Банк получит экономические выгоды, и если выручка может быть надежно оценена. Для признания выручки в финансовой отчетности должны также выполняться следующие критерии: Процентные и аналогичные доходы и расходы По всем финансовым инструментам, оцениваемым по амортизированной стоимости, и процентным финансовым инструментам, классифицированным в качестве торговых и имеющихся в наличии для продажи, процентные доходы или расходы отражаются по эффективной процентной ставке, при дисконтировании по которой ожидаемые будущие денежные платежи или поступления на протяжении предполагаемого срока использования финансового инструмента или в течение более короткого периода времени, где это применимо, в точности приводятся к чистой балансовой стоимости финансового актива или финансового обязательства. При расчете учитываются все договорные условия по финансовому инструменту (например, право на досрочное погашение) и комиссионные или дополнительные расходы, непосредственно связанные с инструментом, которые являются неотъемлемой частью эффективной процентной ставки, но не учитываются будущие убытки по кредитам. Балансовая стоимость финансового актива или финансового обязательства корректируется в случае пересмотра Банком оценок платежей или поступлений. Скорректированная балансовая стоимость рассчитывается на основании первоначальной эффективной процентной ставки, а изменение балансовой стоимости отражается как процентные доходы или расходы. В случае снижения отраженной в финансовой отчетности стоимости финансового актива или группы аналогичных финансовых активов вследствие обесценения, процентные доходы продолжают признаваться по первоначальной эффективной процентной ставке на основе новой балансовой стоимости. 122 Комиссионные доходы Банк получает комиссионные доходы от различных видов услуг, которые он оказывает клиентам. Комиссионные, полученные за оказание услуг в течение определенного периода времени, начисляются в течение этого периода. Такие статьи включают комиссионные доходы и вознаграждение за управленческие, консультационные и прочие услуги. Комиссии за обязательства по предоставлению кредитов, если вероятность использования кредита велика, и прочие комиссии, связанные с выдачей кредитов, относятся на будущие периоды (наряду с затратами, непосредственно связанными с выдачей кредитов), и признаются в качестве корректировки эффективной процентной ставки по кредиту. Дивидендный доход Выручка признается, когда установлено право Банка на получение платежа. Пересчет иностранных валют Финансовая отчетность представлена в российских рублях, которые являются функциональной валютой и валютой представления отчетности Банка. Операции в иностранных валютах первоначально пересчитываются в функциональную валюту по обменному курсу, действующему на дату операции. Монетарные активы и обязательства, выраженные в иностранных валютах, пересчитываются в функциональную валюту по обменному курсу, действующему на отчетную дату. Доходы и расходы, возникающие при пересчете операций в иностранных валютах, отражаются в отчете о прибылях и убытках по статье «Чистые доходы/ расходы по операциям в иностранной валюте – Переоценка валютных статей». Немонетарные статьи, отражаемые по фактической стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по обменному курсу, действующему на дату операции. Немонетарные статьи, отражаемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по обменному курсу, действующему на дату определения справедливой стоимости. Разница между договорным обменным курсом по операции в иностранной валюте и официальным курсом ЦБ РФ на дату такой операции включается в состав доходов за вычетом расходов по операциям в иностранной валюте. На 31 декабря 2011 и 2010 годов официальный курс ЦБ РФ составлял 32,1961 руб. и 30,4769 руб. за 1 доллар США, соответственно. Изменение учетной политики в будущем Стандарты и интерпретации, которые были выпущены, но еще не вступили в силу МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты (первая часть)» В ноябре 2009 и 2010 годов Совет по МСФО опубликовал первую часть МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». Данный Стандарт постепенно заменит МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». МСФО (IFRS) 9 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2015 года или после этой даты. Первая часть МСФО (IFRS) 9 вводит новые требования к классификации и оценке финансовых инструментов. В частности, в целях последующей оценки все финансовые активы должны классифицироваться как оцениваемые по амортизированной стоимости или по справедливой стоимости с переоценкой через прибыль или убыток, при этом возможен не подлежащий отмене выбор отражения переоценки долевых инструментов, не предназначенных для торговли, через прочий совокупный доход. В отношении финансовых обязательств, переоцениваемых через прибыль или убыток с использованием возможности оценки по справедливой стоимости, введено требование по учету изменений справедливой стоимости, обусловленных кредитным риском, в составе прочего совокупного дохода. В настоящее время Банк оценивает влияние данного стандарта и выбирает дату его первоначального применения. Поправки к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление» (руководство по взаимозачету финансовых активов и обязательств) и поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (раскрытие информации по взаимозачету финансовых активов и обязательств). В декабре 2011 года Совет по МСФО опубликовал поправки к действующему руководству по взаимозачету финансовых активов и обязательств (МСФО (IAS) 32), а также ввел новые требования к раскрытию информации в МСФО (IFRS) 7. Поправки к МСФО (IFRS) 7 следует применять ретроспективно для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты, а поправки к МСФО (IAS) 32 следует применять ретроспективно для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или после этой даты. Досрочное применение допускается. Поправки к МСФО (IAS) 32 разъясняют, что право на зачет должно быть юридически закреплено для всех контрагентов не только в ходе обычной деятельности, но также в случае дефолта, неплатежеспособности или банкротства. Поправки к МСФО (IAS) 32 также разъясняют, что право на зачет не должно носить условный характер для будущих событий. Поправки к МСФО (IAS) 32 также разъясняют условия взаимозачета, согласно которым компания намеревается либо произвести взаимозачет, либо реализовать актив одновременно с урегулированием обязательства. Согласно поправкам к МСФО (IFRS) 7 компания, готовящая финансовую отчетность, должна раскрывать информацию о праве на зачет и соответствующие договоренности для всех отраженных финансовых инструментов, зачет в отношении которых производится в соответствии с МСФО (IAS) 32. В настоящее время Банк оценивает влияние данных поправок и выбирает дату их первоначального применения. Изменение учетной политики в будущем (продолжение) МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» МСФО (IFRS) 13 объединяет в одном стандарте все указания относительно оценки справедливой стоимости согласно МСФО. МСФО (IFRS) 13 не вносит изменений в отношении определения того, когда компании обязаны использовать справедливую стоимость, а предоставляет указания относительно оценки справедливой стоимости согласно МСФО, в тех 123 случаях, когда использование справедливой стоимости требуется или разрешается в соответствии с другими стандартами в составе МСФО. Стандарт применяется в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Досрочное применение разрешается. Принятие МСФО (IFRS) 13 может оказать влияние на оценку активов и обязательств Группы, учитываемых по справедливой стоимости. В настоящее время Банк оценивает возможное влияние применения МСФО (IFRS) 13 на его финансовое положение и результаты деятельности. Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» В октябре 2010 года Совет по МСФО опубликовал поправки к МСФО (IFRS) 7, вступающие в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2011 года или после этой даты. Поправка требует раскрытия дополнительной информации о финансовых активах, которые были переданы, но признание которых не было прекращено, чтобы дать возможность пользователям финансовой отчетности Банка понять характер взаимосвязи тех активов, признание которых не было прекращено, и соответствующих обязательств. Кроме того, поправка требует раскрытия информации о продолжающемся участии в активах, признание которых было прекращено, чтобы предоставить пользователям финансовой отчетности возможность оценить характер продолжающегося участия компании в активах, признание которых было прекращено, и риски, связанные с этим. Поправка изменяет только требования к раскрытию информации и не оказывает влияния на финансовое положение или результаты деятельности Банка. Поправки к МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль» – «Отложенные налоги: возмещение актива, лежащего в основе отложенного налога» В декабре 2010 года Совет по МСФО опубликовал поправки к МСФО (IAS) 12, вступающие в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2012 года или после этой даты. В поправке разъясняется порядок определения отложенного налога в отношении инвестиционной недвижимости, переоцениваемой по справедливой стоимости. Поправкой вводится опровержимое допущение о том, что отложенный налог по инвестиционной недвижимости, для оценки которой используется модель справедливой стоимости согласно МСФО (IAS) 40, должен определяться исходя из того, что ее балансовая стоимость будет возмещена посредством продажи. Кроме того, поправкой вводится требование, согласно которому отложенный налог по неамортизируемым активам, оцениваемым по модели переоценки согласно МСФО (IAS) 16, должен всегда определяться на основании допущения о возмещении их стоимости посредством продажи. В настоящее время Банк оценивает возможное влияние применения данной поправки. Поправка к МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения работникам» Поправка к МСФО (IAS) 19 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Поправка вносит существенные изменения в учет вознаграждений работников, в частности устраняет возможность отложенного признания изменений в активах и обязательствах пенсионного плана (так называемый «коридорный метод»). Кроме того, поправка ограничивает изменения чистых пенсионных активов (обязательств), признаваемых в прибыли или убытке, чистым доходом (расходом) по процентам и стоимостью услуг. Поправка не окажет влияния на финансовое положение или результаты деятельности Банка. Поправка к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» – «Представление статей прочего совокупного дохода» Поправка к МСФО (IAS) 1 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2012 года или после этой даты. Поправка изменяет группировку статей, представляемых в составе прочего совокупного дохода. Статьи, которые могут быть переклассифицированы в состав прибыли или убытка в определенный момент времени в будущем (например, в случае прекращения признания актива или погашения) должны представляться отдельно от статей, которые никогда не будут переклассифицированы. Поправка изменит представление информации, но не окажет влияния на финансовое положение или результаты деятельности Банка. Поправка к МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности» – «Значительная гиперинфляция и отмена фиксированных дат для компаний, впервые применяющих МСФО» Данная поправка вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2011 года или после этой даты. Поправка вносит дополнительное исключение для использования условной первоначальной стоимости компаниями, подвергшимися значительной гиперинфляции. Поправка не окажет влияния на финансовое положение или результаты деятельности Банка. 4. Существенные учетные суждения и оценки Суждения Банк использует субъективные оценки и допущения, которые влияют на отражаемые в финансовой отчетности суммы. Оценки и допущения постоянно анализируются и основываются на опыте руководства и других факторах, включая ожидания в отношении будущих событий, которые, по мнению руководства, являются обоснованными в свете текущих обстоятельств. В процессе применения учетной политики, помимо учетных оценок, руководство также использует определенные суждения. Суждения, которые оказывают наиболее существенное влияние на суммы, отражаемые в финансовой отчетности, включают следующие: Консолидация Настоящая финансовая отчетность Банка не включает в себя один фонд, несмотря на владение 100% его паев, поскольку данное владение не обеспечивает контроль над указанным фондом в результате заключения безотзывного опциона с третьей стороной о продаже 100% паев (Примечание 16). 124 Неопределенность оценок Для применения учетной политики Банка руководство использовало свои суждения и делало оценки в отношении определения сумм, признанных в финансовой отчетности. Ниже представлены наиболее существенные случаи использования суждений и оценок: Справедливая стоимость финансовых инструментов Справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии) и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. В моделях по возможности используются только наблюдаемые данные, однако в отдельных случаях требуется формирование субъективных оценок. Изменения в допущениях, на которых основываются субъективные оценки, могут оказывать влияние на значения справедливой стоимости, отражаемые в учете. Признание операций со связанными сторонами В ходе своей обычной деятельности Банк проводит операции со связанными сторонами. МСФО (IAS) 39 содержит требование о первоначальном отражении финансовых инструментов по их справедливой стоимости. Для определения того, какие именно цены – рыночные или нерыночные – применялись при установлении цены сделки, используются суждения в том случае, если для таких сделок отсутствует активный рынок. Суждения выносятся на основании цен по аналогичным видам сделок с лицами из числа несвязанных сторон и анализа эффективных процентных ставок. Резерв под обесценение кредитов Банк регулярно проводит анализ кредитов и дебиторской задолженности на предмет обесценения. Исходя из имеющегося опыта, Банк использует свое субъективное суждение при оценке убытков от обесценения в ситуациях, когда заемщик испытывает финансовые затруднения и отсутствует достаточный объем фактических данных об аналогичных заемщиках. Банк аналогичным образом оценивает изменения будущих денежных потоков на основе наблюдаемых данных, указывающих на неблагоприятное изменение в статусе погашения обязательств заемщиками в составе группы или изменение государственных либо местных экономических условий, которое соотносится со случаями невыполнения обязательств по активам в составе группы. Руководство использует оценки, основанные на исторических данных о структуре убытков в отношении активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и объективными признаками обесценения по группам кредитов и дебиторской задолженности. Исходя из имеющегося опыта, Банк использует свое субъективное суждение при корректировке наблюдаемых данных применительно к группе кредитов или дебиторской задолженности для отражения текущих обстоятельств. 5. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства включают в себя следующие позиции: Наличные денежные средства Средства в ЦБ РФ Корреспондентские ностро-счета в российских кредитных организациях Корреспондентские ностро-счета в кредитных организациях стран ОЭСР Корреспондентские ностро-счета в прочих кредитных организациях Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) Средства в прочих кредитных организациях Счета на фондовых биржах Денежные средства и их эквиваленты 2011 г. 1 465 943 8 118 532 741 188 2 126 171 48 2010 г. 1 628 825 4 499 513 1 185 088 697 992 56 8 538 982 94 335 19 256 21 104 455 3 354 790 – 171 203 11 537 467 По статье корреспондентских ностро-счетов в кредитных организациях стран ОЭСР отражен остаток в размере 1 638 461 тыс. руб. по счету в одной из кредитных организаций (2010 г.: 465 199 тыс. руб.). Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях на 31 декабря 2011 года представляют собой краткосрочные средства в рублях, размещенные под годовые ставки от 3,00 до 5,50% (2010 г.: от 0,35 до 3,50%), краткосрочные средства в долларах США, размещенные под годовую ставку 1,70% (2010 г.: 8,00%), и краткосрочные средства в евро, размещенные под годовые ставки от 0,30% до 1,2% (2010 г: средства в евро отсутствовали). Счета на фондовых биржах представляют собой денежные средства на счетах в ЗАО «Московская Межбанковская Валютная Биржа». В течение 2011 и 2010 годов Банк не осуществлял неденежные операции. 125 6. Торговые финансовые инструменты Торговые финансовые инструменты в собственности Банка включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Облигации российских предприятий и кредитных организаций Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) Кредиты, выданные по программе АИЖК Облигации субъектов РФ Еврооблигации российских кредитных организаций Корпоративные акции 15 657 447 3 447 658 169 852 438 909 – – 9 144 105 – – 1 341 345 652 377 417 408 Торговые финансовые инструменты 19 713 866 11 555 235 Облигации российских предприятий и кредитных организаций на 31 декабря 2011 года представляют собой облигации в рублях со сроками погашения от 06 августа 2012 года до 6 июля 2023 года, ставки купонов составляют от 6,75 до 15% годовых (на 31 декабря 2010 года: со сроками погашения от 29 сентября 2011 года до 16 октября 2020 года, ставки купонов составляли от 5,87 до 16,75%). Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) на 31 декабря 2011 года представляют собой облигации Министерства финансов РФ в рублях со сроками погашения от 11 июля 2012 года до 17 декабря 2014 года, ставки купонов составляют от 6,1 до 12% годовых (на 31 декабря 2010 года: отсутствовали). Кредиты, выданные по программе АИЖК, представляют собой кредиты на покупку жилья по стандартам ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию», по которым у Банка есть намерение и возможность продать их в краткосрочной перспективе (на 31 декабря 2010 года: отсутствовали). На 31 декабря 2011 года облигации субъектов РФ представлены облигациями Правительства Москвы, номинированными в рублях, со сроком погашения 5 сентября 2012 года, ставка купона – 8% годовых, облигациями Администрации Нижегородской области, номинированными в рублях, со сроком погашения 2 декабря 2012 года, ставка купона – 12,75% годовых, облигациями Администрации Красноярского Края, номинированными в рублях, со сроком погашения 27 июня 2013 года, ставка купона – 10,64% годовых (на 31 декабря 2010 года: облигациями Правительства Москвы, номинированными в рублях, со сроком погашения 5 сентября 2012 года и 11 июня 2022 года, ставка купона – 8% годовых, облигациями Администрации Нижегородской области, номинированными в рублях, со сроком погашения 2 декабря 2012 года, ставка купона 13% годовых). Еврооблигации российских кредитных организаций на 31 декабря 2010 года представляли собой еврооблигации двух российских кредитных организаций, номинированные в долларах США со сроками погашения 21 октября 2013 года и 25 сентября 2017 года и ставками купона 6,5 и 7,88% годовых, соответственно. На 31 декабря 2010 года корпоративные акции представляли собой котируемые акции российских компаний. 7. Средства в кредитных организациях Средства в кредитных организациях включают в себя следующие позиции: 2011 г. Процентные кредиты и депозиты в российских кредитных организациях (свыше 90 дней) Процентные кредиты и депозиты в кредитных организациях стран, не входящих в ОЭСР (свыше 90 дней) Прочие средства Средства в кредитных организациях 2010 г. 2 366 123 760 290 2 045 265 63 089 4 474 477 513 577 11 581 1 285 448 На 31 декабря 2011 года средства в сумме 2 366 123 тыс. руб., что составляет 52,88% от общего остатка средств в кредитных организациях, размещены на межбанковских депозитах в трех российских кредитных организациях в российских рублях, процентные ставки составили от 7,90% до 10,00% годовых, срок погашения депозитов – от 7 мая 2012 года до 1 декабря 2016 года (2010 г.: 760 290 тыс. руб. или 59,14% от общего остатка средств в кредитных организациях были размещены на межбанковских депозитах в двух российских кредитных организациях: для средств в российских рублях процентная ставка составила 10,75% годовых, срок погашения депозита 25 августа 2011 года; для средств в долларах США процентная ставка составила 0,01% годовых, без определенного срока погашения). На 31 декабря 2011 года средства в сумме 2 045 265 тыс. руб., что составляет 45,71% от общего остатка средств в кредитных организациях, размещены на межбанковских депозитах в двух белорусских кредитных организациях: для средств в российских рублях процентная ставка составила 8,25% годовых, срок погашения депозита 6 июня 2012 года; для средств в долларах США процентная ставка составила 5,43% годовых, срок погашения депозита 23 апреля 2012 года (2010 г.: 513 577 тыс.руб. или 39,95% от общего остатка средств в кредитных организациях были размещены на межбанковских депозитах в двух кредитных организациях в Белоруссии и Литве: для средств в российских рублях процентные ставки составили 5% 126 годовых, срок погашения депозитов от 14 марта 2011 года до 22 марта 2011 года; для депозитов в долларах США процентная ставка составила 6,79% годовых, срок погашения депозита 31 марта 2011 года). Прочие средства представляют собой неснижаемые остатки на счетах в одной российской кредитной организации (2010 г.: в одной российской кредитной организации). 8. Производные финансовые инструменты Банк заключает торговые сделки с использованием производных финансовых инструментов. Ниже представлена таблица, которая отражает справедливую стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы. Условные суммы, отраженные на совокупной основе, представляют собой сумму базового актива производного инструмента, базовую ставку или индекс; на их основе оцениваются изменения стоимости производных инструментов. Условные суммы отражают объем операций, которые не завершены на конец года, и не отражают кредитный риск. 2011 г. 2010 г. Справедливая Справедливая стоимость стоимость Условная Условная основная сумма Актив Обяза-тельство основная сумма Актив Валютные контракты Форварды и свопы – 4 311 005 – 58 690 2 581 318 16 213 иностранные контракты Форварды и свопы – 2 221 531 – 21 283 2 724 755 17 454 внутренние контракты Опционы – иностранные контракты 321 906 16 592 – – – Контракты по ценным бумагам Форварды – внутренние контракты Итого производные активы/обязательства 408 180 448 686 – 367 673 719 211 7 262 622 465 278 79 973 5 673 746 752 878 В таблице выше под иностранными контрактами понимаются контракты, заключенные с нерезидентами, тогда как под внутренними контрактами понимаются контракты, заключенные с резидентами РФ. На 31 декабря 2011 года Банк имеет позиции по следующим видам производных инструментов: Форварды Форвардные контракты представляют собой договорные соглашения на покупку или продажу определенного финансового инструмента по указанной цене и на указанную дату в будущем. Форварды представляют собой специализированные договоры, торговля которыми осуществляется на внебиржевом рынке. По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года контракты по ценным бумагам представлены форвардным контрактом на продажу паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «АГ Капитал ИНТЕРРА» (Примечание 9). Свопы Свопы представляют собой договорные соглашения между двумя сторонами на обмен сумм, равных изменениям курса обмена валют на основании условных сумм. Опционы Опционы представляют собой договорные соглашения, которые содержат право, но не обязанность, покупателя либо купить, либо продать определенное количество финансовых инструментов по фиксированной цене, на установленную дату в будущем или в любой момент времени в течение определенного периода. По состоянию на 31 декабря 2011 года производные финансовые обязательства на сумму 79 973 тыс. руб. отражены в отчете о финансовом положении в составе прочих обязательств. По состоянию на 31 декабря 2010 года производные финансовые обязательства отсутствовали. 9. Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток В феврале 2009 года Банк приобрел 25 965 611 паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «АГ Капитал ИНТЕРРА», справедливая стоимость которых по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 408 180 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 367 673 тыс. руб.). 127 Банк также заключил форвардный договор на продажу 25 965 611 паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «АГ Капитал ИНТЕРРА» покупателю, не связанному с первоначальным продавцом, не позднее 9 февраля 2013 года. Справедливая стоимость соответствующего форвардного контракта, отраженного в составе активов как производный финансовый инструмент, по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 448 686 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 719 211 тыс. руб.) (Примечание 8). Вложения в паи признаются в составе прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток, в целях устранения «учетного несоответствия», которое в противном случае имело бы место. 10. Кредиты клиентам Кредиты клиентам включают в себя следующие позиции: 2011 г. Коммерческое кредитование Кредитование предприятий малого бизнеса Проектное финансирование Ипотечное кредитование Потребительское кредитование Векселя Прочие корпоративные кредиты Итого кредиты клиентам За вычетом резерва под обесценение Кредиты клиентам 2010 г. 92 278 472 14 415 676 1 211 087 953 063 115 572 – – 108 973 870 64 592 602 9 751 654 407 344 1 201 898 71 566 1 554 305 33 380 77 612 749 (2 144 348) (1 624 573) 106 829 522 75 988 176 128 10. Кредиты клиентам (продолжение) Резерв под обесценение кредитов клиентам Ниже представлена сверка резерва под обесценение кредитов по классам: Коммерческое кредитование 2011 г. Кредитование предприятий малого бизнеса 2011 г. 873 797 334 762 – 261 709 225 352 – 2 042 5 616 – 442 731 (34 271) (406) 40 159 (7 143) – 4 041 (4 041) – 94 (94) – 1 624 573 520 181 (406) 1 208 559 487 061 7 658 408 054 33 016 – – 2 144 348 300 000 908 559 43 012 444 049 – 7 658 – 408 054 – 33 016 – – – – 343 012 1 801 336 1 208 559 487 061 7 658 408 054 33 016 – – 2 144 348 300 000 86 197 – – 386 197 На 1 января 2011 г. Создание (восстановление) за год Списанные суммы На 31 декабря 2011 г. Обесценение на индивидуальной основе Обесценение на совокупной основе Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе Проектное финанси-рование 2011 г. Потребительское кредитование 2011 г. Ипотечное кредитование 2011 г. – – Векселя 2011 г. – Прочие корпоратив-ные кредиты 2011 г. Коммерческое кредитование 2010 г. Кредитование предприятий малого бизнеса 2010 г. На 1 января 2010 г. Создание (восстановление) за год Списанные суммы 562 213 311 584 – 31 629 230 080 – 1 403 639 – 481 349 (37 361) (1 257) 32 720 7 439 – 7 141 (3 100) – 140 (46) – 1 116 595 509 235 (1 257) На 31 декабря 2010 г. 873 797 261 709 2 042 442 731 40 159 4 041 94 1 624 573 Обесценение на индивидуальной основе Обесценение на совокупной основе – 873 797 89 265 172 444 – 2 042 – 442 731 – 40 159 – 4 041 – 94 89 265 1 535 308 873 797 261 709 2 042 442 731 40 159 4 041 94 1 624 573 – 126 126 – – – – – 126 126 Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе Проектное финанси-рование 2010 г. Ипотечное кредитование 2010 г. Потребительское кредитование 2010 г. Прочие корпоратив-ные кредиты 2010 г. Векселя 2010 г. Итого 2011 г. Итого 2010 г. 129 Кредиты, оцененные на индивидуальной основе как обесцененные Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составляют 3 798 тыс. руб. (2010 г.: 2 001 тыс. руб.). Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Совета Директоров, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения. Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Банк, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки. Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения: • При кредитовании юридических лиц – залог объектов движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, прав требования, товаров в обороте, поручительства; • При кредитовании физических лиц – залог объектов недвижимого имущества, поручительства. Руководство Банка осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения. В течение 2011 года в собственность Банка перешли нежилые помещения и земельный участок производственного назначения, оценочная стоимость которых составляет 70 млн. руб., жилые здания (в том числе жилые здания с земельными участками), оценочная стоимость которых составляет 20 млн. руб. В настоящее время Банк осуществляет продажу данных объектов. Согласно политике Банка, недвижимость и иное имущество, на которое обращено взыскание, реализуется в установленном порядке. Поступления от реализации используются для погашения существующей задолженности. Концентрация кредитов клиентам На 31 декабря 2011 года концентрация кредитов, выданных Банком десяти крупнейшим независимым сторонам, составляет 35 878 543 тыс. руб. (32,92% от совокупного кредитного портфеля) (2010 г.: 26 733 428 тыс. руб. (34,44% от совокупного кредитного портфеля)). По этим кредитам был создан резерв в размере 208 881 тыс. руб. (2010 г.: 356 495 тыс. руб.). Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим образом: Частные компании Государственные компании Физические лица Региональные органы власти Прочие 2011 г. 97 350 183 10 348 098 1 068 635 30 021 176 933 108 973 870 2010 г. 67 110 567 9 116 094 1 273 464 67 120 45 504 77 612 749 Концентрация кредитов клиентам (продолжение) Кредиты преимущественно выдаются клиентам в РФ, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики: 2011 г. 2010 г. Предприятия торговли 31 570 528 23 421 689 Финансовая деятельность 22 028 969 6 904 536 Деятельность с недвижимым имуществом и аренда 17 683 175 8 865 608 Строительство и реконструкция 15 362 911 10 590 402 Промышленное производство, включая машиностроение 8 665 126 5 635 516 Энергетика 6 759 380 7 751 915 Нефтегазовая отрасль 1 091 230 6 031 239 Физические лица 1 068 635 1 273 464 Транспорт 769 499 – Сельское хозяйство и пищевая промышленность 622 623 979 482 Телекоммуникации и связь 607 875 2 948 424 Металлургия 500 000 439 635 Региональные органы власти 30 021 67 120 Добывающая промышленность – 167 000 130 Прочее 2 213 898 108 973 870 2 536 719 77 612 749 11. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают в себя следующие позиции: Векселя российских кредитных организаций Корпоративные облигации Корпоративные акции Еврооблигации российских предприятий Прочие Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2011 г. 7 500 843 1 525 935 556 732 154 263 45 001 9 782 774 2010 г. 2 686 665 – 4 431 353 164 066 45 000 7 327 084 Векселя российских кредитных организаций на 31 декабря 2011 года представляют собой векселя российских кредитных организаций в рублях со сроками погашения от 23 января 2012 года до 30 апреля 2014 года и доходностью от 6,75 до 9,0% годовых, в евро со сроком погашения 19 января 2012 года и доходностью 8% годовых (на 31 декабря 2010 года: российских кредитных организаций со сроками погашения от 24 января 2011 года до 23 сентября 2011 года и доходностью от 6,5 до 14,0% годовых и в евро со сроком погашения 19 января 2011 года и доходностью 8% годовых). Корпоративные облигации на 31 декабря 2011 года представлены облигациями российских компаний в рублях со сроками погашения от 21 мая 2013 года до 13 декабря 2016 года, и доходностью от 8,93 до 12,5% годовых (на 31 декабря 2010 года отсутствовали). Корпоративные акции на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года представляли собой некотируемые акции российских компаний. На акции одного эмитента приходилось 84,38% всех вложений в корпоративные акции или 469 790 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 79,42% всех вложений или 3 519 380 тыс. руб.). Еврооблигации российских предприятий на 31 декабря 2011 года представляют собой еврооблигации одного эмитента в долларах США со сроком погашения 21 марта 2012 года, ставка купона составляет 7,88% годовых (на 31 декабря 2010 года: в долларах США со сроком погашения 20 марта 2012 года и ставкой купона 6,13%). По состоянию на 31 декабря 2011 и на 31 декабря 2010 года прочие инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой инвестиции в уставный капитал российской строительной компании в размере 45 000 тыс. руб. с долей участия 6,7%. Данные инвестиции, а также акции на сумму 2 941 тыс. руб. (2010 г.: 2 840 тыс. руб.) в составе корпоративных акций учитываются по себестоимости, так как справедливая стоимость не могла быть определена с достаточной степенью достоверности. За 2011 год Банк не признавал убытков от обесценения в отношении ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в отчете о прибылях и убытках (за 2010 год: 305 126 тыс. руб.). 12. Инвестиционная недвижимость Инвестиционная недвижимость Банка представляет собой объекты недвижимости и земельные участки, находящиеся в распоряжении Банка с целью получения дохода от прироста стоимости капитала, а также офисные помещения, сдаваемые в аренду. Информация об инвестиционной недвижимости приведена ниже: Остаточная стоимость на 1 января Первоначальная стоимость Остаток на начало года Перевод из основных средств Выбытие Остаток на конец года Накопленная амортизация и обесценение Остаток на начало года Амортизационные отчисления Амортизационные отчисления по объектам, переведенным из основных средств Амортизационные отчисления по объектам, переведенным в основные средства Выбытие 2011 г. 142 039 2010 г. 2 896 145 592 35 344 (70 645) 110 291 3 012 145 592 (3 012) 145 592 3 553 2 808 2 824 – (1 884) 116 – 3 553 (116) – 131 Обесценение Остаток на конец года Остаточная стоимость на 31 декабря Суммы, признанные в отчете о прибылях и убытках: - арендный доход - доход от продажи инвестиционной недвижимости 47 802 55 103 55 188 16 262 96 917 – 3 553 142 039 7 104 – По состоянию на 31 декабря 2011 года справедливая стоимость инвестиционной недвижимости, определенная независимым оценщиком, составила 55 188 тыс. руб. По некоторым объектам в составе прочих операционных расходов признаны убытки от обесценения инвестиционной недвижимости на сумму 47 802 тыс. руб. (2010 г.: убытки от обесценения отсутствовали). По состоянию на 31 декабря 2010 года справедливая стоимость инвестиционной недвижимости составляла 275 082 тыс. руб. Не существует никаких ограничений в отношении реализации инвестиционной недвижимости или получения прибыли и выручки от реализации. Далее представлены минимальные суммы арендных платежей с учетом НДС, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда Банк является арендодателем: Менее 1 года От 1 года до 5 лет Арендные платежи к получению 2011 г. 6 465 15 772 22 237 2010 г. 12 559 6 051 18 610 132 Основные средства Ниже представлено движение по статьям основных средств: Земельные участки Остаточная стоимость на 31 декабря 2010 года Первоначальная стоимость Остаток на начало года Поступления Перевод в категорию «инвестиционная недвижимость» Перевод между категориями Выбытие Остаток на конец года Накопленная амортизация Остаток на начало года Амортизационные отчисления Амортизация основных средств, переведенных в категорию «инвестиционная недвижимость» Выбытие Остаток на конец года Остаточная стоимость на 31 декабря 2011 года Здания и сооружения Вложения капитального характера Транспортные средства Компьютеры Офисное оборудование и мебель Неотделимые улучшения арендованного имущества Прочие Итого 169 232 1 319 340 59 908 12 534 21 186 205 440 142 637 3 401 1 933 678 169 232 1 395 491 2 502 357 59 908 38 151 62 797 29 200 53 317 431 621 344 61 134 431 507 1 828 22 463 1 094 2 816 059 2 634 195 – (35 344) – – – – – – (35 344) – – 169 232 28 707 – 3 891 211 (58 261) – 39 798 – (27 264) 64 733 159 (4 902) 49 005 15 793 (72 014) 626 257 13 514 (221 905) 224 944 88 (4 924) 18 721 – (331 009) 5 083 901 – 76 151 – 50 263 32 131 415 904 288 870 19 062 882 381 – 40 948 – 7 784 7 647 69 557 44 960 1 289 172 185 – (2 824) – – – – – – (2 824) – – – 114 275 – – (25 439) 32 608 (4 691) 35 087 (61 291) 424 170 (153 328) 180 502 (4 499) 15 852 (249 248) 802 494 169 232 3 776 936 39 798 32 125 13 918 202 087 44 442 2 869 4 281 407 В течение отчетного периода Банк приобрел в собственность здание в Москве для Головного офиса в сумме 2 003 143 тыс. руб. 133 13. Основные средства (продолжение) Остаточная стоимость на 31 декабря 2009 года Первоначальная стоимость Остаток на начало года Поступления Перевод в категорию «инвестиционная недвижимость» Перевод между категориями Выбытие Остаток на конец года Накопленная амортизация Остаток на начало года Амортизационные отчисления Амортизация основных средств, переведенных в категорию «инвестиционная недвижимость» Выбытие Остаток на конец года Остаточная стоимость на 31 декабря 2010 года Офисное оборудова ние и мебель Неотдели мые улучшени я арендован ного имущест ва 17 445 207 718 192 546 5 686 58 139 45 430 573 876 489 248 22 606 14 421 7 118 9 643 63 953 15 056 1 770 2 924 675 153 475 (142 580) – – – – – – (142 580) – 87 342 (111 442) 805 1 326 14 863 7 106 – – – – – (3 265) (3 082) (31 348) (79 903) (1 913) 169 232 1 395 491 59 908 62 797 53 317 621 344 431 507 22 463 (119 511) 2 816 059 – 50 108 – 47 551 27 985 366 158 296 702 16 920 805 424 – 29 480 – 5 916 7 112 73 441 48 330 3 769 168 048 – (3 437) – – – – – – (3 437) – – – 76 151 – – (3 204) 50 263 (2 966) 32 131 (23 695) 415 904 (56 162) 288 870 (1 627) 19 062 169 232 1 319 340 59 908 12 534 21 186 205 440 142 637 3 401 (87 654) 882 381 1 933 678 Земельны е участки Здания и сооружен ия Вложени я капиталь ного характер а 169 232 1 359 107 156 929 10 588 169 232 1 409 215 156 929 – 41 514 – Транспор тные средства Компьют еры Прочие Итого 2 119 251 На 31 декабря 2011 года первоначальная стоимость основных средств, полностью самортизированных, но используемых Банком в своей деятельности, составляет 280 378 тыс. руб. (2010 г.: 229 965 тыс. руб.). 134 14. Налогообложение Расход по налогу на прибыль состоит из следующих статей: Расход по текущему налогу Экономия по отложенному налогу – возникновение и восстановление временных разниц За вычетом: отложенного налога, признанного в составе прочего совокупного дохода Расход по налогу на прибыль 2011 г. 314 674 2010 г. 488 767 (382 835) 212 405 453 989 385 828 (502 985) 198 187 Отложенный налог, признанный в составе прочего совокупного дохода, распределяется следующим образом: 2011 г. Чистые нереализованные доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Реализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Нереализованные расходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках (обесценение) Налог на прибыль, признанный в составе прочего совокупного дохода 2010 г. (387 089) (455 869) 841 078 6 326 – (53 442) 453 989 (502 985) Российские юридические лица обязаны самостоятельно подавать налоговые декларации по налогу на прибыль в налоговые органы. Стандартная ставка налога на прибыль для компаний (включая кредитные организации) в 2011 и 2010 годах составляла 20%.Ставка налога на прибыль в отношении процентного (купонного) дохода по отдельным видам облигаций (включая отдельные государственные и муниципальные облигации, отдельные облигации с ипотечным покрытием, а также некоторые другие облигации) в 2010-2011 годов составляла 15% и 9% (в зависимости от вида облигаций). Дивиденды, выплачиваемые в пользу российских юридических лиц, подлежат обложению российским налогом на прибыль по стандартной ставке 9%, которая при выполнении определенных условий может быть снижена до 0%. Эффективная ставка налога на прибыль отличается от законодательно установленной ставки налогообложения прибыли. Ниже представлена выверка расхода по налогу на прибыль, рассчитанного по законодательно установленной ставке с фактическим расходом по налогу на прибыль: 2011 г. Прибыль до налогообложения Ставка налога, установленная законодательством Теоретический расход по налогу на прибыль по ставке, установленной законодательством Прибыль по государственным ценным бумагам, не облагаемая налогом или облагаемая налогом по другим ставкам Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу: - выбытие неотделимых улучшений арендованных основных средств - процентные расходы по депозитам - прочие налоги и сборы - благотворительность - юридические и консультационные услуги - расходы по оплате труда - списание основных средств и материальных запасов - содержание помещений и оборудования - амортизационные отчисления - расходы на охрану - материальная помощь - представительские расходы - штрафы, пени, неустойки - арендные расходы - прочие расходы Расход по налогу на прибыль 2010 г. 1 708 449 20% 861 025 20% 341 689 172 205 (11 319) (10 797) 19 504 9 724 8 993 3 138 2 521 2 427 2 199 2 011 1 099 716 527 98 85 – 2 416 3 062 – 7 746 905 2 257 2 218 1 583 1 409 1 309 – 532 – 2 240 4 422 9 096 385 828 198 187 135 14. Налогообложение (продолжение) Отложенные налоговые активы и обязательства на 31 декабря, а также их движение за соответствующие годы, включают в себя следующие позиции: Возникновение и уменьшение временных разниц В отчете о прибылях и Непосредственно в убытках капитале 2009 г. Налоговый эффект вычитаемых временных разниц: Торговые финансовые инструменты и прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Обесценение инвестиционных ценных бумаг Основные средства Прочие активы Резервы по прочим активам и прочим потерям Выпущенные долговые ценные бумаги Производные финансовые инструменты Прочие заемные средства Обесценение инвестиционной недвижимости Прочие обязательства Отложенные налоговые активы Налоговый эффект налогооблагаемых временных разниц: Производные финансовые инструменты Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие активы Резерв под обесценение кредитов Резерв под обесценение ценных бумаг Выпущенные долговые ценные бумаги Основные средства Отложенное налоговое обязательство Чистые (активы)/ обязательства по отложенному налогу 2010 г. Возникновение и уменьшение временных разниц В отчете о прибылях и Непосредственно в убытках капитале 2011 г. 39 316 80 110 – 119 426 89 619 – 209 045 26 129 27 338 – 53 467 14 934 – 68 401 47 116 901 (47 116) 901 (901) – – – 8 745 7 256 5 082 17 452 – – – 12 128 163 224 61 025 2 185 28 912 3 649 (17 452) – – – 9 156 195 824 – (47 116) 61 025 10 930 36 168 8 731 – – – – 21 284 311 932 – (10 930) (20 882) 422 91 648 15 995 8 896 9 561 4 439 202 801 – – – – – – – – – – 61 025 – 15 286 9 153 91 648 15 995 8 896 9 561 25 723 514 733 55 263 96 729 – 151 992 (58 936) – 93 056 – – 455 869 455 869 17 462 (453 989) 19 342 1 464 219 989 – – – 276 716 113 492 (1 464) (193 848) – 3 827 – (94 756) (290 580) – – 26 141 – 3 827 – 637 829 325 897 321 92 493 93 768 (3 285) 132 132 273 955 71 154 – – – – – (453 989) (453 989) 321 118 634 93 768 542 132 132 457 795 (56 938) – – – – – 455 869 502 985 136 15. Прочие расходы от создания резервов Ниже представлено движение прочих резервов: На 31 декабря 2009 г. Создание Списание На 31 декабря 2010 г. Создание (восстановление) Списание На 31 декабря 2011 г. Прочие активы 25 411 12 179 (1 823) 35 767 10 266 (269) 45 764 Гарантии и аккредитивы – 7 887 – 7 887 (7 887) – – Итого 25 411 20 066 (1 823) 43 654 2 379 (269) 45 764 Резерв на обесценение прочих активов вычитается из балансовой стоимости соответствующих прочих активов. Резервы под гарантии и аккредитивы отражаются в составе прочих обязательств. 16. Прочие активы и обязательства Прочие активы включают в себя следующие позиции: Требования от продажи дочерней компании Расчеты с поставщиками и прочими дебиторами Расчеты по брокерским операциям Имущество, полученное в счет погашения ссудной задолженности Требования по получению комиссий Расчеты по операциям с пластиковыми картами НДС уплаченный Предоплата по операционным налогам Расчеты по конверсионным операциям с валютой Прочее За вычетом: резерва на обесценение прочих активов (Примечание 15) Прочие активы 2011 г. 2 000 000 199 568 107 504 85 935 32 499 21 176 10 434 3 234 1 604 1 140 (45 764) 2 417 330 2010 г. 1 400 000 679 598 31 527 9 953 28 171 7 807 1 880 3 090 7 084 17 808 (35 767) 2 151 151 По состоянию на 31 декабря 2011 года требования от продажи дочерней компании представляют собой требования по опционному договору на продажу паев Закрытого паевого инвестиционного фонда прямых инвестиций «Базис – Долгосрочные инвестиции» на сумму 2 000 000 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 г.: 1 400 000 тыс. руб.) (Примечание 4). Банк признал доход от продажи дополнительно выпущенных и приобретенных паев Закрытого паевого инвестиционного фонда прямых инвестиций «Базис – Долгосрочные инвестиции» в 2011 году в сумме 105 017 тыс. руб. в отчете о прибылях и убытках (2010 г.: расход в сумме 156 578 тыс. руб.). Имущество, полученное в счет погашения ссудной задолженности, представляет собой недвижимость, полученную в ходе взыскания просроченной задолженности по кредитам и предназначенную для реализации. По состоянию на 31 декабря 2011 года Банк признал в составе прочих операционных расходов убыток в сумме 9 171 тыс. руб. от списания стоимости имущества, полученного в счет погашения ссудной задолженности, до чистой стоимости реализации. Прочие обязательства включают в себя следующие позиции: Расчеты с персоналом Производные финансовые обязательства (Примечание 8) Задолженность по операционным налогам Расчеты с поставщиками и прочими кредиторами Амортизация комиссий по выданным финансовым гарантиям и аккредитивам Обязательства по уплате комиссий по аккредитивам Доходы будущих периодов Полученный НДС Резервы под обязательства кредитного характера (Примечание 15) Прочее Прочие обязательства 2011 г. 92 188 79 973 74 411 69 728 35 613 19 420 12 199 140 – 7 368 391 040 2010 г. 80 805 – 32 540 13 828 30 752 – 18 867 175 7 887 8 955 193 809 137 17. Средства кредитных организаций Средства кредитных организаций включают в себя следующие позиции: Корреспондентские лоро-счета российских кредитных организаций Корреспондентские лоро-счета кредитных организаций стран ОЭСР Корреспондентские лоро-счета прочих кредитных организаций Ссуды и прочие средства российских кредитных организаций Ссуды и прочие средства прочих кредитных организаций Средства кредитных организаций 2011 г. 12 030 575 7 442 13 687 28 214 245 55 144 40 321 093 2010 г. 4 329 134 – 27 814 8 223 893 8 12 580 849 По статье корреспондентских лоро-счетов отражен остаток в размере 1 502 735 тыс. руб. по счету в одной из российских кредитных организаций (2010 г.: 975 877 тыс. руб.). На 31 декабря 2011 года ссуды и прочие средства российских кредитных организаций представляют собой средства в рублях, долларах США и евро, привлеченные под годовые ставки от 5 до 8,5% со сроками погашения от 10 января 2012 года до 12 августа 2016 года для депозитов в рублях; от 0,4 до 1,5% со сроками погашения 10 января 2012 года для депозитов в долларах США; 1,0% со сроками погашения 10 января 2012 года для депозитов в евро (2010 г.: ссуды и прочие средства российских кредитных организаций представляли собой средства в рублях, долларах США и евро, привлеченные под годовые ставки от 1,0 до 8,5% со сроками погашения от 11 января 2011 года до 19 августа 2015 года для депозитов в рублях; от 3,48 до 4,5% со сроками погашения от 7 марта 2011 года до 26 апреля 2011 года для депозитов в долларах США; 3,89% со сроком погашения 11 января 2011 года для депозитов в евро). В состав ссуд и прочих средств российских кредитных организаций на 31 декабря 2011 года входит депозит в рублях в размере 2 080 910 тыс. руб., размещенный Внешэкономбанком в 2011 году в рамках доверительного управления средствами пенсионных накоплений под годовую ставку 5,35% и сроком погашения 7 марта 2012 года. На 31 декабря 2011 года ссуды и прочие средства прочих кредитных организаций представляют собой средства одной кредитной организации Тайвани в долларах США, привлеченные под годовые ставки от 1,51 до 1,90% со сроком погашения от 22 августа 2014 года до 16 декабря 2014 года. 18. Средства клиентов Средства клиентов включают в себя следующие позиции: Текущие счета Срочные депозиты Средства клиентов Удерживаемые в качестве обеспечения по аккредитивам 2011 г. 8 750 500 59 188 081 2010 г. 8 260 123 39 745 143 67 938 581 48 005 266 1 385 092 2 048 662 На 31 декабря 2011 года средства клиентов в размере 17 764 057 тыс.руб. (26,15% от всех средств клиентов) представляли собой средства десяти независимых крупнейших клиентов (2010 г.: 15 879 896 тыс. руб. (33,08%)). В состав срочных депозитов входят вклады физических лиц в сумме 20 461 599 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 18 649 747 тыс. руб.). В соответствии с Гражданским кодексом РФ, Банк обязан выдать сумму вклада физического лица по первому требованию вкладчика. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых Банком по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. В состав средств клиентов включены счета следующих категорий клиентов: Физические лица Частные компании Государственные и бюджетные организации Средства клиентов 2011 г. 22 000 753 23 130 444 22 807 384 67 938 581 2010 г. 19 883 244 19 952 286 8 169 736 48 005 266 138 Ниже приведена расшифровка счетов десяти крупнейших несвязанных клиентов по отраслям: Инвестиционная и финансовая деятельность Нефтегазовая промышленность Авиастроение Энергетика Строительство и реконструкция Торговля Государственное управление Металлургия Сельское хозяйство Физические лица Средства клиентов 2011 г. 4 933 857 3 236 145 2 994 968 2 113 399 2 100 946 1 266 989 1 117 753 – – – 17 764 057 2010 г. 1 391 644 3 060 387 – – 1 400 923 1 309 085 2 500 622 4 715 319 1 000 000 501 916 15 879 896 19. Прочие заемные средства Прочие заемные средства включают в себя следующие позиции: 2011 г. 4 266 461 4 266 461 Субординированные депозиты кредитных организаций Прочие заемные средства 17 февраля 2011 года Банком был получен субординированный кредит от Внешэкономбанка на сумму 5 млрд. руб. со сроком погашения 17 мая 2021 года под годовую процентную ставку 6,0% годовых, которая была ниже рыночных ставок по аналогичным кредитам на указанную дату. В результате данной операции Банк отразил доход от первоначального признания финансовых инструментов в размере 816 008 тыс. руб. в составе отчета об изменениях в капитале, эффективная ставка составила 8,65% годовых. 20. Выпущенные долговые ценные бумаги Выпущенные долговые ценные бумаги включают в себя следующие позиции: Выпущенные облигации Векселя Депозитные сертификаты Выпущенные долговые ценные бумаги 2011 г. 20 510 402 13 852 714 353 790 34 716 906 2010 г. 15 365 932 10 881 179 – 26 247 111 Биржевое размещение облигаций серии БО-1 состоялось 16 февраля 2010 года. Объем размещенных облигаций составил 5 млрд. руб. Ставки первого и второго купонов установлены в размере 9,25% годовых; третьего, четвертого, пятого и шестого купонов – в размере 8,3% годовых. Периодичность выплаты купона – раз в полгода. Срок размещения – 3 года. В феврале 2011 года Банк выкупил облигации по годовой оферте по цене 100% от номинала на сумму 1 751 471 тыс. руб. До июля 2011 года выкупленные облигации были размещены в дальнейшее обращение в полном объеме. В феврале и августе 2011 года Банк выплатил доход по второму купонному периоду в размере 233 150 тыс. руб. и по третьему купонному периоду в размере 205 800 тыс. руб. Биржевое размещение облигаций серии БО-2 состоялось 22 июля 2010 года. Объем размещенных облигаций составил 5 млрд. руб. Ставки первого, второго и третьего купонов установлены в размере 8,1% годовых. Периодичность выплаты купона – раз в полгода. Структурой выпуска облигаций предусмотрена 1,5-годовая оферта по цене 100% от номинала. Срок размещения – 3 года. В январе и июле 2011 года Банк выплатил доход по первому и второму купонному периоду в размере 204 150 тыс. руб. и 200 850 тыс. руб. соответственно. Биржевое размещение облигаций серий БО-3 и БО-5 состоялось 8 декабря 2010 года. Объем размещенных облигаций составил 3 и 2 млрд. руб. соответственно. Ставки первого, второго и третьего купонов для обоих выпусков установлены в размере 8,1% годовых. Периодичность выплаты купона для обоих выпусков – раз в полгода. Структурой выпусков облигаций предусмотрена 1,5-годовая оферта по цене 100% от номинала. Срок размещения – 3 года. В июне и декабре 2011 года Банк выплатил доход по первому и второму купонным периодам в размере 201 950 тыс. руб. 203 050 тыс. руб. соответственно. 139 Биржевое размещение облигаций серий БО-4 и БО-6 состоялось 1 августа 2011 года. Объем размещенных облигаций составил 3 и 2 млрд. руб. соответственно. Ставки первого и второго купонов для обоих выпусков установлены в размере 6,95% годовых. Периодичность выплаты купона для обоих выпусков – раз в полгода. Структурой выпусков облигаций предусмотрена годовая оферта по цене 100% от номинала. Срок размещения – 3 года. 16 марта 2010 года Банк полностью погасил выпуск процентных документарных неконвертируемых облигаций на предъявителя серии 01 в объеме 2 млрд. руб. по номинальной стоимости, а также выплатил доход по шестому купонному периоду в размере 90 240 тыс. руб. На 31 декабря 2011 года выпущенные Банком векселя номинированы в рублях со сроком погашения с января 2012 года по февраль 2014 года (2010 г.: с января 2011 года по декабрь 2013 года), процентные ставки составляют от 4 до 9,18% годовых (2010 г.: от 3,5 до 8,45%), в долларах США со сроком погашения с февраля 2012 года по ноябрь 2013 года (2010 г.: с января 2011 года по март 2012 года), процентные ставки составляют от 3,05 до 5,98% годовых (2010 г.: от 2,75 до 7%), и в евро со сроком погашения с января 2012 года по июль 2013 года (2010 г.: с марта 2011 года по июль 2013 года), процентные ставки составляют от 3,05 до 6,7% годовых (2010 г.: от 3,05 до 6,8%). Депозитные сертификаты выпущены Банком в рублях со сроками погашения в марте 2012 года, процентные ставки составляют 3% годовых. По состоянию на 31 декабря 2011 года собственные векселя Банка на сумму 235 827 тыс. руб. удерживаются в качестве обеспечения по выданным гарантиям (2010 г.: 757 484 тыс. руб.) 21. Капитал Ниже приводятся данные о движении выпущенных и полностью оплаченных и находящихся в обращении акциях: На 31 декабря 2009 г. Увеличение уставного капитала На 31 декабря 2010 и 2011 гг. Количество обыкновенных акций 201 688 620 50 000 000 251 688 620 Номинальная Корректировка с стоимость учетом инфляции 10 084 431 8 119 317 2 500 000 – 12 584 431 8 119 317 Итого 18 203 748 2 500 000 20 703 748 Ниже приводятся данные о движении выпущенных, полностью оплаченных выкупленных акций у акционеров: На 31 декабря 2009 г. Выкуп собственных акций На 31 декабря 2010 г. Выкуп собственных акций Продажа собственных выкупленных акций На 31 декабря 2011 г. Собственные акции, выкупленные у акционеров Количество обыкновенных Номинальная Выкупная акций стоимость стоимость – – – (2 100 000) (105 000) (210 000) (2 100 000) (200) 2 100 000 (200) (105 000) (10) 105 000 (10) (210 000) (19) 210 000 (19) Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 50 руб. за акцию. Все объявленные акции были выпущены и полностью оплачены. Каждая акция предоставляет право одного голоса. Уставный капитал Банка был сформирован за счет вкладов акционеров в российских рублях, при этом акционеры имеют право участвовать в общем собрании акционеров с правом голоса по всем вопросам его компетенции, имеют право на получение дивидендов и распределение капитала в российских рублях и на получение части имущества Банка в случае его ликвидации. В январе 2010 года акционеры Банка одобрили решение о дополнительной эмиссии 50 000 000 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 50 руб. за акцию. Активы, полученные в результате эмиссии указанных акций, были представлены денежными средствами на общую сумму 5 000 000 тыс. руб. Указанная эмиссия была зарегистрирована Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России 22 апреля 2010 года. 140 В декабре 2010 года Банк выкупил собственные обыкновенные акции в количестве 2 100 000 штук номинальной стоимостью 105 000 тыс. руб. по цене 210 000 тыс. руб. В декабре 2011 года ранее выкупленные собственные акции в количестве 2 090 724 штук были проданы материнской организации по цене 209 072,4 тыс. руб. и третьей стороне в количестве 9 276 штук по цене 927,6 тыс. руб. В ноябре 2011 года Банк выкупил собственные обыкновенные акции в количестве 200 штук по цене 19,04 тыс. руб. Согласно российскому законодательству в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль согласно финансовой отчетности Банка, подготовленной в соответствии с РПБУ. На 31 декабря 2011 года нераспределенная прибыль Банка составила 1 577 733 тыс. руб. (2010 г.: 1 116 386 тыс. руб.). Движение по статьям прочих фондов Ниже представлено движение по статьям прочих фондов: На 31 декабря 2009 г. Чистые нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Нереализованные расходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках (обесценение) Реализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Налоговый эффект от чистых изменений по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи На 31 декабря 2010 г. Чистые нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Реализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Налоговый эффект от чистых изменений по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи На 31 декабря 2011 г. Нереализованные доходы/ (расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи (188 462) 2 279 343 Итого (188 462) 2 279 343 267 208 267 208 (31 630) (31 630) (502 985) (502 985) 1 823 474 1 823 474 1 935 446 1 935 446 (4 205 391) (4 205 391) 453 989 453 989 7 518 7 518 Характер и назначение прочих фондов Нереализованные доходы/(расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Данный фонд отражает изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи. Резервный фонд Резервный фонд формируется в соответствии с российскими нормативными требованиями по общим банковским рискам, включая будущие убытки и прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Резервный фонд Банка сформирован в соответствии с Уставом Банка, предусматривающим создание фонда для указанных целей в размере не менее 15% от уставного капитала согласно РПБУ, и составляет 3 230 392 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов. 22. Договорные и условные обязательства Условия ведения деятельности В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики. 141 Мировой финансовый кризис оказал влияние на российскую экономику. Несмотря на некоторые индикаторы восстановления, по-прежнему существует неопределенность относительно будущего экономического роста, возможности доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала, что может негативно повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Банка. Kроме того, факторы, включающие повышение уровня безработицы в России, снижение ликвидности и прибыльности компаний, и увеличение числа случаев неплатежеспособности компаний и физических лиц, оказали влияние на возможность заемщиков Банка погасить задолженность перед Банком. Изменения экономических условий также привели к снижению стоимости обеспечения по кредитам и прочим обязательствам. На основе информации, доступной в настоящий момент, Банк пересмотрел оценку ожидаемых будущих потоков денежных средств в ходе анализа обесценения активов. Руководство Банка считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию экономической устойчивости Банка в данных условиях. Однако дальнейшее ухудшение ситуации в описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Банка. В настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние. Юридические вопросы В ходе обычной деятельности Банк является объектом судебных исков и претензий. По мнению руководства, вероятные обязательства (при их наличии), возникающие в результате таких исков или претензий, не окажут существенного отрицательного влияния на финансовое положение или результаты деятельности Банка в будущем. Банку были предъявлены судебные иски о взыскании убытков, причиненных необоснованным списанием денежных средств с расчетных счетов вследствие нарушения Банком договоров банковского счета в сумме 43 160 тыс. руб., а также иск о взыскании денежных средств по договору аренды банковской ячейки в сумме 16 356 тыс. руб. Банк оценивает вероятность удовлетворения данных исков как среднюю. Налогообложение Ряд положений действующего в настоящий момент российского налогового, валютного и таможенного законодательства сформулирован недостаточно четко и однозначно, что зачастую приводит к их различному толкованию (которое, в частности, может применяться к правоотношениям в прошлом), выборочному и непоследовательному применению, а также частым и в ряде случаев малопредсказуемым изменениям. В этой связи интерпретация данного законодательства руководством Банка применительно к операциям и деятельности Банка может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами в любой момент в будущем. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, показывают, что на практике налоговые органы могут занимать более жесткую позицию при интерпретации и применении тех или иных норм данного законодательства, проведении налоговых проверок и предъявлении дополнительных налоговой требований. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и операциям Банка, которые не оспаривались в прошлом. В результате, соответствующими органами могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Выездные проверки правильности исчисления и уплаты налогов налогоплательщиками, проводимые налоговыми органами, могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествующих году принятия налоговыми органами решения о проведении налоговой проверки. В определенных обстоятельствах проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды. В 2011 году в результате проведенной налоговой проверки за 2009-2010 годы от Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы РФ по крупнейшим налогоплательщикам № 9 получено решение о привлечении Банка к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому с Банка предлагается взыскать 69 266 тыс. руб. Банком подана в вышестоящую налоговую службу апелляционная жалоба, решение по которой по состоянию на 31 декабря 2011 года не вынесено. По мнению Банка взыскание указанной выше недоимки по налогу, пени и штрафа маловероятно. По состоянию на 31 декабря 2011 года руководство Банка считает, что его интерпретация применимых норм законодательства является обоснованной, и что позиция Банка в отношении вопросов налогообложения, а также вопросов валютного и таможенного законодательства будет поддержана. На 31 декабря договорные и условные обязательства Банка включали в себя следующие позиции: 2011 г. Обязательства кредитного характера Обязательства по предоставлению кредитов Гарантии Аккредитивы 21 344 013 15 835 059 3 939 895 2010 г. 17 091 550 2 210 280 2 155 453 142 Обязательства по операционной аренде До 1 года От 1 года до 5 лет Более 5 лет Обязательства по капитальным затратам За вычетом: резервов (Примечание 15) Договорные и условные обязательства (до вычета обеспечения) За вычетом: - денежных средств и векселей, удерживаемых в качестве обеспечения по аккредитивам и гарантиям (Примечания 18 и 20) - поручительств по гарантиям - имущества, принятого в обеспечение по гарантиям Договорные и условные обязательства 41 118 967 21 457 283 272 813 353 743 26 747 653 303 45 078 698 381 – 41 817 348 540 296 375 871 28 636 944 803 549 608 1 494 411 (7 887) 22 943 807 (1 620 919) (302 430) (28 375) 39 865 624 (2 806 146) – – 20 137 661 Некоторые объекты недвижимости, арендуемые Банком, переданы в субаренду третьим сторонам. На 31 декабря 2011 года совокупные будущие минимальные субарендные платежи по нерасторжимым договорам операционной субаренды, подлежащие получению Банком, составляли 207 тыс. руб. (2010 г.: отсутствовали). В 2011 году учтенные Банком расходы по аренде и доходы от субаренды составили 3 576 тыс. руб. и 1 180 тыс. руб. соответственно (2010 г.: 10 667 тыс. руб. и 4 442 тыс. руб. соответственно). Страхование Банк не имеет страхового покрытия по ответственности в результате ошибок или упущений. В настоящее время страхование гражданской ответственности в России не имеет широкого распространения. 23. Чистые комиссионные доходы Чистые комиссионные доходы включают в себя следующие позиции: Комиссии за открытие и ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание Комиссии по выданным гарантиям Выполнение функций валютного контроля Андеррайтиинг Прочее Комиссионные доходы Комиссии по операциям с ценными бумагами Комиссии за ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание Комиссии по аккредитивам Комиссия по операциям с банковскими картами Комиссии за клиринговое обслуживание Комиссии за услуги по переводам денежных средств Комиссии за инкассацию Комиссия за услуги депозитариев и регистраторов Комиссии по банкнотным сделкам Комиссии за проведение операций на бирже Прочее Комиссионные расходы Чистые доходы по сборам и комиссионным 2011 г. 326 074 136 607 39 725 14 756 20 180 537 342 26 988 26 627 26 165 13 327 10 056 9 785 9 626 4 483 2 181 520 10 650 140 408 396 934 2010 г. 243 221 70 545 27 307 6 115 8 535 355 723 10 730 21 868 246 5 309 1 125 17 441 11 773 3 342 3 696 510 5 047 81 087 274 636 24. Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи В ноябре 2011 года Банк продал Внешэкономбанку акции российской компании, являющейся связанной стороной, классифицированные как ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, по цене 2 500 650 тыс. руб. Справедливая 143 стоимость акций на дату продажи, определенная на основе модели оценки с применением не наблюдаемой на рынке информации, составила 5 423 314 тыс. руб. Банк отразил убыток от продажи инвестиционных ценных бумаг по нерыночной стоимости в отчете о прибылях и убытках в сумме 2 922 664 тыс. руб. Реализованный доход от продажи данных ценных бумаг составил 4 183 314 тыс. руб. 25. Прочие доходы Доход от выбытия инвестиционной собственности Доход от сдачи в аренду сейфовых ячеек Доходы от продажи кредитов Доходы от сдачи имущества в аренду Штрафы, пени полученные Дивиденды Доход от выбытия основных средств Доход от субаренды (Примечание 22) Прочее Итого прочие доходы 2011 г. 96 917 37 473 22 495 17 817 7 597 6 953 1 941 1 180 5 467 197 840 2010 г. – 27 146 109 734 7 104 13 272 59 171 4 442 7 167 169 095 26. Расходы на персонал, административные и прочие операционные расходы Расходы на персонал, административные и прочие операционные расходы, включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Заработная плата и премии 1 453 369 1 150 968 Отчисления на социальное обеспечение 202 379 135 065 Компенсации сотрудникам 1 342 765 Прочее 7 182 7 786 Итого расходы на персонал 1 664 272 1 294 584 Реклама и маркетинг 241 354 207 516 Страхование 93 288 72 551 Охранные услуги 84 487 103 176 Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем 71 015 70 305 Офисные принадлежности 67 849 56 635 Убыток от обесценения внеоборотных запасов и инвестиционной недвижимости (Примечания 12 и 16) 56 973 – Информационно-технические услуги 54 988 39 788 Аудит и консультационные услуги 39 648 27 112 Благотворительность 15 691 4 525 Юридические услуги 15 361 4 727 Расходы по перевозке, транспортировке 9 734 2 829 Услуги рейтинговых агентств 9 223 5 839 Командировочные и сопутствующие расходы 7 922 8 042 Представительские расходы 3 265 3 515 Экспертно-оценочные услуги – 825 Неустойки за досрочное расторжение договоров – 10 791 Прочее 45 299 30 209 Итого административные и прочие операционные расходы 816 097 648 385 27. Управление рисками Введение Управление рисками является одним из неотъемлемых элементов банковской деятельности и имеет решающее значение для обеспечения финансовой стабильности и устойчивой рентабельности Банка. Целью системы управления рисками является защита интересов акционеров и клиентов Банка от финансовых потерь путем минимизации рисков. Данная цель достигается в ходе постоянного процесса выявления, анализа, оценки и мониторинга рисков, установления лимитов на объем и структуру принимаемых Банком рисков и других мер внутреннего контроля. В данный процесс вовлечены все подразделения и сотрудники Банка. При этом в Банке функционирует система разграничения полномочий по принятию решений в области управления рисками, закрепление за отдельными подразделениями контрольных функций. 144 Кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск и операционный риск являются основными рисками, с которыми сталкивается Банк в процессе осуществления своей деятельности. Такие риски ведения деятельности, как изменения среды, технологии или изменения в отрасли, контролируются Банком в ходе процесса стратегического планирования. Структура управления рисками В структуру управления рисками входят внутренние подразделения по оценке рисков, банковские комитеты, Служба внутреннего контроля, Правление и Совет директоров. Введение (продолжение) Совет директоров Совет директоров отвечает за общий подход к управлению рисками, за утверждение принципов управления рисками, создание и функционирование эффективного внутреннего контроля. К компетенции Совета директоров также относятся одобрение крупных сделок, принятие решений об участии Банка в других организациях, а также принятие мер, способствующих выполнению рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля. Правление Контроль за процессом управления рисками в Банке осуществляет Правление, в компетенцию которого входят утверждение документов Банка по управлению рисками, координация работы подразделений, распределение обязанностей между подразделениями и сотрудниками Банка за конкретные направления процесса управления рисками и внутреннего контроля. Общую ответственность за определение рисков дочерних компаний Банка и контроль за ними несет руководство дочерних компаний. Комитеты по рискам В Банке действуют следующие Комитеты, в компетенцию которых входят внедрение принципов и разработка стратегии управления рисками, установление лимитов риска, контроль выполнения принятых решений в области управления рисками: Большой кредитный комитет , Финансовый комитет и Малые кредитные комитеты филиалов . Деятельность коллегиальных органов и принимаемые ими решения подвержены контролю со стороны Совета директоров Банка, Правления Банка, а также Службы внутреннего контроля в соответствии с их полномочиями. Большой кредитный комитет осуществляет контроль за реализацией единой кредитной политики Банка при осуществлении кредитных операций с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций) и физическими лицами, рассматривает и утверждает лимиты риска, принимаемые Банком по кредитным сделкам, административные лимиты и полномочия должностных лиц Банка. Финансовый комитет контролирует вопросы в области управления рисками, связанными с деятельностью Банка на финансовых рынках, утверждает лимиты на вложения в ценные бумаги, на операции с кредитными организациямиконтрагентами и другими финансовыми организациями, контролирует вопросы по управлению активами и обязательствами Банка, а также рассматривает прочие вопросы, затрагивающие реализацию финансовой политики Банка. Малый кредитный комитет является постоянно действующим коллегиальным исполнительным органом филиалов. В задачи Малого кредитного комитета входит анализ кредитных портфелей филиалов, рассмотрение заявок клиентов – юридических и физических лиц на предоставление кредитов, гарантий и операций с векселями в рамках лимитов самостоятельного кредитования. Управление рисками и контроль рисков Основным подразделением, ответственным за реализацию принципов и политики управления рисками, является Управление анализа рисков (УАР). УАР является самостоятельным структурным подразделением и напрямую курируется старшим вице-президентом. УАР отвечает за разработку документов по управлению рисками, внедрение и проведение процедур идентификации, анализа, оценки, ограничения и мониторинга рисков, оценку риска новых продуктов и структурированных сделок, формирование предложений по лимитам на объем и структуру принимаемых Банком рисков, а также осуществляет анализ и мониторинг принятых рисков и подготавливает отчетность о принятых рисках. Помимо УАР отдельные функции по анализу и контролю рисков находятся в компетенции Управления кредитной администрации и регионального кредитования и Управление кредитования физических лиц в части рисков кредитования заемщиков, Управления ликвидностью и ресурсами в части риска ликвидности. Контроль размеров подверженных риску позиций в соответствии с установленными лимитами осуществляется сотрудниками, не входящими в состав бизнесподразделений. 145 Введение (продолжение) Управление ликвидностью и ресурсами Управление ликвидностью и ресурсами отвечает за управление активами и обязательствами Банка, а также общей финансовой структурой. Управление ликвидностью и ресурсами несет основную ответственность за риск ликвидности и риск финансирования Банка. Служба внутреннего контроля Служба внутреннего контроля (СВК) осуществляет проверку процессов управления рисками не реже одного раза в год. СВК проверяет как достаточность процедур управления рисками, так и выполнение этих процедур подразделениями и сотрудниками. СВК представляет результаты проведенных проверок, выводы и рекомендации руководству Банка, а также осуществляет контроль за устранением подразделениями и сотрудниками выявленных в ходе проверок нарушений и недостатков. Системы оценки рисков и передачи информации о рисках Уровень рисков, которые Банк готов принять, отражается, главным образом, в установлении лимитов на проводимые Банком операции. В Банке действует многоуровневая система лимитов, включающая как структурные лимиты на операции с определенным видом финансовых активов, ограничивающие объем вложений и максимальный уровень потерь, так и лимиты на контрагентов и группы связанных заемщиков. Данная система позволяет ограничить финансовые риски и минимизировать уровень непредвиденных потерь. Контроль за уровнем рисков осуществляется в ходе постоянного процесса мониторинга. На периодической основе осуществляется анализ изменений макроэкономических показателей, тенденций на фондовом и денежном рынках. В отношение лимитов на контрагентов мониторинг включает в себя как периодический анализ финансового состояния, так и постоянный анализ информационного окружения контрагента. В случае выявления негативных тенденций на финансовых рынках и в банковском секторе, отрицательных изменений в финансовом состоянии контрагента, появления негативной информации в отношении контрагента, инициируется рассмотрение вопроса об ограничении или закрытии структурных лимитов или лимитов на проведение операций с контрагентом. Информация о рисках в разрезе их видов, групп заемщиков, отраслей и прочих критериев, о структуре текущей платежной позиции, ожидаемых денежных потоках и прогнозе состояния ликвидности представляются акционерам и руководству Банка, коллегиальным органам и руководителям подразделений с целью контроля текущего уровня рисков. Снижение риска Банк активно использует обеспечение для снижения кредитного риска, при этом большое внимание уделяется качеству обеспечения, его надежности и ликвидности. Чрезмерные концентрации риска В целях ограничения концентрации риска, которая может оказать существенное негативное влияние на финансовую стабильность, политика и процедуры Банка направлены на поддержание диверсифицированного портфеля как в разрезе финансовых инструментов и отраслей, так и групп связанных заемщиков и контрагентов. Банк ограничивает концентрации риска как на группы юридически связанных заемщиков и контрагентов, так и на группы контрагентов, деятельность которых взаимозависима или ведется в одном регионе. Кредитный риск Кредитный риск – риск того, что Банк понесет убытки вследствие того, что его клиенты или контрагенты не выполнили свои договорные обязательства. Банк управляет кредитным риском путем установления предельного размера риска, который он готов принять по отдельным контрагентам, географическим или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска. Кредитный риск (продолжение) В Банке разработана процедура проверки кредитного качества с тем, чтобы обеспечить раннее выявление возможных изменений в кредитоспособности контрагентов, в том числе периодический пересмотр размера обеспечения. Лимиты по 146 контрагентам определены с использованием системы классификации кредитного риска, которая присваивает каждому контрагенту категорию качества, которая регулярно пересматривается. Процедура проверки категории качества позволяет оценить размер потенциальных убытков по рискам, которым подвержен Банк, и предпринять необходимые меры. Производные финансовые инструменты Кредитный риск, связанный с производными финансовыми инструментами, в любой момент времени ограничен производными инструментами с положительной справедливой стоимостью, которые признаны в отчете о финансовом положении. Риски, связанные с обязательствами кредитного характера Банк предоставляет своим клиентам возможность получения гарантий, по которым может возникнуть необходимость проведения Банком платежей от имени клиентов. Клиенты возмещают такие платежи Банку в соответствии с условиями предоставления гарантии. По указанным договорам Банк несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков. В следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по статьям отчета о финансовом положении, включая производные инструменты. Максимальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения. Денежные средства и их эквиваленты (исключая наличные средства) Торговые финансовые инструменты (исключая корпоративные акции) Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (исключая корпоративные акции) Прочие активы Финансовые договорные обязательства и условные обязательства (без учета покрытых аккредитивов) Общий размер кредитного риска Максимальный размер риска 2011 г. 19 638 512 Максимальный размер риска 2010 г. 9 908 642 6 7 8 19 713 866 4 474 477 465 278 11 137 827 1 285 448 752 878 9 10 408 180 106 829 522 367 673 75 988 176 11 16 9 181 041 2 255 486 2 850 731 2 121 700 22 39 620 419 19 301 830 202 586 781 123 714 905 Прим. 5 По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, указанные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного, но не максимальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости. Более подробная информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментов представлена в отдельных примечаниях. Влияние обеспечения и иных методов снижения риска представлено в Примечании 10. Кредитное качество по классам финансовых активов Банк управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов. В таблице ниже представлен анализ кредитного качества в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям отчета о финансовом положении на основании системы кредитных рейтингов Банка. Кредитный риск (продолжение) В таблице ниже кредиты кредитным организациям и клиентам с высоким рейтингом представляют собой кредиты с минимальным уровнем кредитного риска, или обеспеченные ликвидным залогом. Прочие заемщики с хорошим финансовым положением и хорошим обслуживанием долга включены в кредиты со стандартным рейтингом. Рейтинг ниже стандартного подразумевает более низкое по сравнению со стандартным рейтингом кредитное качество, однако кредиты, включенные в данную категорию, не являются индивидуально обесцененными. Для долговых бумаг высокий рейтинг соответствует рейтингу Baa3, присвоенному агентством Moody’s, и выше, стандартный – ниже Baa3, но выше B3, ниже стандартного – ниже B3. 147 Прим . Средства в кредитных организациях 7 Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование компаний малого бизнеса Проектное финансирование Ипотечное кредитование Потребительское кредитование Итого кредиты клиентам 11 Прим . Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование предприятий малого бизнеса Векселя Ипотечное кредитование Проектное финансирование Потребительское кредитование Прочие корпоративные кредиты Итого кредиты клиентам Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Итого Просроченные, но не обесцененные 2011 г. Индивидуально обесцененные 2011 г. Итого 2011 г. 2 429 212 2 045 265 – – – 4 474 477 19 530 009 58 006 442 14 222 682 219 339 300 000 92 278 472 2 985 177 8 881 853 2 138 889 323 560 86 197 14 415 676 – 150 907 5 865 22 671 958 1 211 087 172 903 73 574 68 345 859 – 234 536 4 194 16 600 301 – 394 717 31 939 969 555 – – – 386 197 1 211 087 953 063 115 572 108 973 870 275 495 8 905 546 – – – 9 181 041 25 376 665 79 296 670 16 600 301 386 197 122 629 388 10 Долговые инвестиционные ценные бумаги Итого Средства в кредитных организациях Не просроченные и не обесцененные Ниже СтанстандартВысокий дартный ного рейтинг рейтинг рейтинга 2011 г. 2011 г. 2011 г. 7 Не просроченные и не обесцененные Ниже СтанстандартВысокий дартный ного рейтинг рейтинг рейтинга 2010 г. 2010 г. 2010 г. 969 555 Просроченные, но не обесцененные 2010 г. Индивидуально обесцененные 2010 г. Итого 2010 г. 1 285 448 – – – – 1 285 448 21 005 860 39 751 488 3 667 896 167 358 – 64 592 602 2 039 695 7 209 792 299 747 76 294 126 126 9 751 654 – 373 735 – – – 319 930 407 344 32 259 1 554 305 105 365 – – – 402 868 – 39 307 – – – – 1 554 305 1 201 898 407 344 71 566 – 33 380 – – – 33 380 23 419 290 47 754 193 5 627 313 685 827 126 126 77 612 749 1 748 067 1 102 664 – – – 2 850 731 26 452 805 48 856 857 5 627 313 685 827 126 126 81 748 928 10 11 Кредитный риск (продолжение) Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. В соответствии с проводимой политикой Банк осуществляет присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга. Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются. 148 Анализ просроченных, но не обесцененных кредитов по срокам, прошедшим с даты задержки платежа, в разрезе классов финансовых активов Менее 30 дней 2011 г. Более 90 дней 2011 г. 31-60 дней 2011 г. 61-90 дней 2011 г. – 172 570 219 339 Итого 2011 г. Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование компаний малого бизнеса Ипотечное кредитование Потребительское кредитование 46 769 – 19 537 22 411 – – 19 011 1 455 – 925 – 304 023 352 370 30 484 323 560 394 717 31 939 Итого 88 717 20 466 925 859 447 969 555 Менее 30 дней 2010 г. 31-60 дней 2010 г. 61-90 дней 2010 г. Более 90 дней 2010 г. Итого 2010 г. Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование предприятий малого бизнеса Ипотечное кредитование Потребительское кредитование – – – 167 358 167 358 – 29 042 – – 1 437 – – 7 359 207 76 294 365 030 39 100 76 294 402 868 39 307 Итого 29 042 1 437 7 566 647 782 685 827 Более подробная информация о резерве под обесценение кредитов клиентам представлена в Примечании 10. Оценка обесценения Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях контрагентов, снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Банк проводит проверку на обесценение на двух уровнях – резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе. Резервы, оцениваемые на индивидуальной основе Банк определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому кредиту, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения; а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания. Кредитный риск (продолжение) Резервы, оцениваемые на совокупной основе На совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, которые не являются индивидуально значимыми (включая дебетовые пластиковые карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель анализируется отдельно. При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения. Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. 149 Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения, и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае кредитов. Риск ликвидности и управление источниками финансирования Риск ликвидности – это риск того, что Банк не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Банка, а также в случае возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Банком своих финансовых обязательств. Политика в сфере управления ликвидностью Банка основывается на комплексном подходе эффективного фондирования и лимитирования активных операций. В основе процесса управления ликвидностью находятся анализ текущей платежной позиции, прогноз денежных потоков, включая клиентские платежи, прогноз характеристик финансовых рынков, в том числе стоимости и доступности ресурсов, анализ прочих внутренних и внешних факторов, оказывающих существенное влияние на состояние балансовой ликвидности. С целью ограничения риска ликвидности Банк стремится поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящую из привлеченных депозитов клиентов, выпущенных долговых ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных кредитов других кредитных организаций. Управление активами осуществляется также исходя из наличия высококачественных активов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения для получения дополнительного финансирования или реализованы за короткий промежуток времени в случае необходимости. Управление ликвидностью Банка осуществляется во многом на соотношении чистых ликвидных активов и обязательств перед клиентами в рамках пределов, установленных ЦБ РФ. На 31 декабря эти соотношения для Банка составляли: Н2 «Моментальное соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение одного дня / обязательства, выплачиваемые по требованию), минимально допустимое значение норматива 15% Н3 «Текущее соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение 30 дней / обязательства, выплачиваемые в течение 30 дней), минимально допустимое значение норматива 50% Н4 «Долгосрочное соотношение ликвидности» (активы, получаемые в течение более одного года / сумма капитала и обязательств, выплачиваемая в течение более одного года), максимально допустимое значение норматива 120% 2011 г., % 2010 г., % 65,83 46,83 81,51 79,46 89,64 77,93 Риск ликвидности и управление источниками финансирования (продолжение) Анализ финансовых обязательств по срокам, оставшимся до погашения В таблице ниже представлены финансовые обязательства Банка по состоянию на 31 декабря в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основании договорных недисконтированных обязательств по погашению. Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату. Однако Банк ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Банк будет обязан провести соответствующую выплату, и соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Банком на основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды. Финансовые обязательства На 31 декабря 2011 г. Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого недисконтированные финансовые обязательства Финансовые обязательства Менее 3 месяцев От 3 до 12 месяцев От 1 до 5 лет Более 5 лет Итого 33 967 363 42 870 566 110 959 517 360 18 598 636 226 027 10 986 149 8 772 392 1 200 822 – 4 394 6 313 425 45 470 872 70 245 988 7 851 233 3 522 021 9 185 494 25 435 597 11 38 143 123 122 607 143 836 6 – 266 449 80 593 516 28 671 353 46 394 966 6 317 830 161 977 665 Менее 3 месяцев От 3 до 12 месяцев От 1 до 5 лет Более 5 лет Итого 150 На 31 декабря 2010 г. Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого недисконтированные финансовые обязательства 10 827 411 24 863 812 1 547 942 18 305 377 392 708 6 526 166 – – 12 768 061 49 695 355 2 411 421 23 433 9 867 073 87 806 17 757 982 199 11 – 30 036 487 111 438 38 126 077 29 808 198 24 677 055 11 92 611 341 В таблице ниже представлены договорные сроки действия условных и договорных обязательств Банка. Все неисполненные обязательства по предоставлению займов включаются в тот временной период, который содержит самую раннюю дату, в которую клиент может потребовать его исполнения. В случае договоров финансовой гарантии максимальная сумма гарантии относится на самый ранний период, в котором данная гарантия может быть востребована. От 3 до 12 Менее 3 месяцев месяцев Итого 2011 г. 39 788 624 1 330 344 41 118 968 2010 г. 19 316 133 2 141 150 21 457 283 Банк ожидает, что потребуется исполнение не всех условных или договорных обязательств до окончания срока их действия. Анализ разниц в сроках погашения не отражает исторической стабильности средств на текущих счетах, возврат которых традиционно происходил в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Эти остатки включены в таблицах в суммы, подлежащие погашению в течение «менее 3 месяцев». В состав средств клиентов входят срочные вклады физических лиц. В соответствии с российским законодательством, Банк обязана выдать сумму такого вклада по первому требованию вкладчика. Рыночный риск Рыночный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих потоков по финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых инструментов. В соответствии с принятым в Банке подходом к количественной оценке рыночных рисков, осуществляется оценка в разрезе видов рыночного риска: риска изменения процентной ставки, валютного риска, риска изменения цен на акции. Финансовый Комитет установил лимиты по всем операциям, несущим рыночные риски, которые предполагают установление предельного значения принимаемого Банком риска. Лимитирование осуществляется в разрезе инструментов, открытых валютных позиций, вложений в обязательства контрагентов (и связанных групп контрагентов), эшелонов, ликвидности ценных бумаг. Помимо этого лимитированию подлежат предельные значения потерь (stop-loss) по вложениям в инструменты, подверженные рыночным рискам. Указанные лимиты подлежат пересмотру на регулярной основе. Риск изменения процентной ставки Риск изменения процентной ставки возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут влияние на будущие денежные потоки или справедливую стоимость финансовых инструментов. Процентная политика Банка направлена на поддержание приемлемой доходности и строится на основании анализа следующих основных факторов: общей экономической ситуации в стране и тенденции ее изменения, сложившихся на рынке ставок привлечения и размещения средств и прогнозе их изменения в будущем, сопоставимости сроков привлечения и размещения средств, прогнозе ставки рефинансирования ЦБ РФ и уровня инфляции. Банк осуществляет управление процентным риском путем оптимизации структуры активов и пассивов в разрезе сроков и ставок. Для целей расчета чувствительности к процентному риску выделяются две группы финансовых активов и обязательств: финансовые активы и обязательства с фиксированной ставкой и финансовые активы и обязательства с плавающей ставкой. Для первой группы оценка чувствительности к процентному риску включает расчет обоснованно возможных изменений в процентных ставках на прибыль и убыток за отчетный период по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимся на 31 декабря. 151 Для второй группы инструментов, имеющихся на 31 декабря, оценка чувствительности к процентному риску включает расчет изменений в процентных доходах и расходах за отчетный период, связанных с обоснованно возможными изменениями в процентных ставках. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными. Рыночный риск (продолжение) В следующих таблицах представлена чувствительность отчета о прибылях и убытках и отчета об изменениях в капитале Банка к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными. Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY REFCBRF Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY REFCBRF Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY Увеличение в базисных пунктах 2011 г. 0,50% 0,50% 1,00% 2,75% 4,50% 0,50% Уменьшение в базисных пунктах 2011 г. (0,20%) (0,20%) (0,10%) (2,75%) (1,00%) (0,25%) Увеличение в базисных пунктах 2010 г. 0,75% 0,75% 1,00% 3,00% 3,00% Уменьшение в базисных пунктах 2010 г. (0,10%) (0,25%) (1,00%) (1,00%) (1,00%) Чувствительность прибыли до налогообложения 2011 г. 12 906 493 – (302 120) (1 515 164) 13 700 Чувствительность прибыли до налогообложения 2011 г. (5 163) (197) – 302 120 336 703 (6 850) Чувствительность капитала – (89) (339) – (378 968) – Чувствительность капитала – 36 34 – 84 215 – Чувствительность прибыли до налогообложения 2010 г. Чувствительность капитала 2 329 1 289 (21 191) (123 013) (870 231) – – (1 903) – – Чувствительность прибыли до налогообложения 2010 г. Чувствительность капитала (311) (430) 21 191 41 004 290 077 – – 1 903 – – Индикатор RGBEY представляет собой эффективную доходность к погашению государственных облигаций России, индикатор REFCBRF – ставку рефинансирования ЦБ РФ. 152 Валютный риск Валютный риск – это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Банк осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России. Лимиты на открытые валютные позиции определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. Рыночный риск (продолжение) В следующей таблице представлены валюты, в которых Банк имеет значительные позиции на 31 декабря 2011 и 2010 годов по активам и обязательствам. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отношению к российскому рублю на отчет о прибылях и убытках (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса). Влияние на капитал не отличается от влияния на отчет о прибылях и убытках. Все другие параметры приняты величинами постоянными. Отрицательные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое уменьшение в отчете о прибылях и убытках или капитале, а положительные суммы отражают потенциальное чистое увеличение. Валюта Изменение в валютном курсе, в % 2011 г. Влияние на прибыль до налогообложения 2011 г. Изменение в валютном курсе, в % 2010 г. Влияние на прибыль до налогообложения 2010 г. EUR EUR 10,58 (10,58) (13 059) 13 059 9,74 (9,74) (7 809) 7 809 USD USD 12,13 (12,13) (82 554) 82 554 10,83 (10,83) (72 716) 72 716 GBP GBP 12,78 (12,78) (1 561) 1 561 12,15 (12,15) (46) 46 CHF CHF 15,34 (15,34) (44) 44 12,52 (12,52) 60 (60) SEK SEK 14,10 (14,10) 468 (468) 14,81 (14,81) 473 (473) AUD AUD 16,51 (16,51) 202 (202) 16,63 (16,63) 727 (727) CAD CAD 12,37 (12,37) 161 (161) 12,41 (12,41) 626 (626) JPY JPY 18,24 (18,24) 89 (89) 17,23 (17,23) 59 (59) Риск изменения цен на акции Риск изменения цен на акции – риск того, что справедливая стоимость акций уменьшится в результате изменений в уровне индексов цен акций и стоимости отдельных акций. По состоянию на 31 декабря 2011 года у Банка отсутствовали котируемые долевые финансовые инструменты. В таблице ниже представлена оценка чувствительности к риску изменения цен на акции по состоянию на 31 декабря 2010 года, которая включает в себя расчет влияния обоснованно возможных изменений в уровне индексов цен акций и стоимости отдельных акций на прибыль и убыток за отчетный год по котируемым инструментам, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль и убыток. Влияние на капитал по котируемым финансовым инструментам не отличается от влияния на отчет о прибылях и убытках. Рыночный индекс Изменение в цене акций 2011 г. Индекс ММВБ Индекс ММВБ Индекс RDXUSD 47,24% (47,24%) 60,85% Влияние на прибыль до налогообложения 2011 г. (19 381) 19 381 (31 284) Изменение в цене акций 2010 г. 47% (47%) – Влияние на прибыль до налогообложения 2010 г. 211 414 (211 414) – 153 Индекс RDXUSD (60,85%) – 31 284 – Оценка чувствительности стоимости некотируемых долевых финансовых инструментов к изменению возможных альтернативных допущений представлена в Примечании 28. Рыночный риск (продолжение) Риск досрочного погашения Риск досрочного погашения – это риск того, что Банк понесет финансовый убыток вследствие того, что его клиенты и контрагенты погасят или потребуют погашения обязательств раньше или позже, чем предполагалось. Руководство полагает, что Банк подвержен риску досрочного погашения в незначительной степени. Операционный риск Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Банка и требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Банком информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Банком реализована концепция управления операционным риском, которая позволяет осуществлять самостоятельную идентификацию и оценку рисков подразделениями Банка, организовывать сбор и регистрацию данных о рисковых событиях и их последствиях в базе данных по операционным потерям, проводить интегрированную оценку совокупного операционного риска Банка и определять объем капитала, необходимого для покрытия операционного риска. В рамках общей концепции Банком проводится экспертиза новых процессов и продуктов на предмет подверженности их операционным рискам с целью выработки предложений по их снижению. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, а также обучение персонала. В качестве мер предупреждения возникновения операционных рисков используются подходы по обеспечению дублирующих мощностей в телекоммуникациях и вычислительных сетях, разработке сценариев действия на случай непредвиденных ситуаций, защите от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения, введению и функционированию процедур безопасности и контроля. 28. Справедливая стоимость финансовых инструментов Банк использует следующую иерархическую структуру методов оценки для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов: • Уровень 1: котировки (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам или обязательствам; • Уровень 2: модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, прямо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке; • Уровень 3: модели оценки, использующие исходные данные, оказывающие существенное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, которые не основываются на информации, наблюдаемой на рынке. В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, представленных в отчетности по справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии источников справедливой стоимости: 2011 г. Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Торговые финансовые инструменты - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Уровень 1 Уровень 2 – 19 713 866 – Уровень 3 Итого 16 592 – 448 686 – 465 278 19 713 866 – 408 180 408 180 154 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9 181 041 – 28 894 907 16 592 Финансовые обязательства Прочие обязательства (Производные финансовые инструменты) 2010 г. Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Торговые финансовые инструменты - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 553 872 9 734 913 1 410 738 30 322 237 – 79 973 – 79 973 – 79 973 – 79 973 Уровень 1 Уровень 2 – 11 555 235 Уровень 3 Итого 33 667 – 719 211 – 752 878 11 555 235 – 367 673 367 673 2 850 731 – 4 007 813 6 858 544 14 405 966 33 667 5 094 697 19 534 330 – Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости Ниже приводится описание определения справедливой стоимости финансовых инструментов, которые отражаются по справедливой стоимости, при помощи методик оценки. Они включают в себя оценку Банком допущений, которые могли бы использоваться участником рынка при определении стоимости инструментов. Производные инструменты Производные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик оценки, исходные данные для которых наблюдаются на рынке, представляют собой главным образом процентные свопы, валютные свопы и форвардные контракты. Наиболее часто применяемые методики оценки включают модели определения цены форвардов и свопов, использующие расчеты приведенной стоимости. Модели объединяют в себе различные исходные данные, включая кредитное качество контрагентов, форвардные и спот-курсы валют, а также кривые процентных ставок. Производный инструмент, стоимость которого определяется при помощи методик оценки, в которых используются существенные исходные данные, не наблюдаемые на рынке, представляет собой форвардный контракт на продажу паев. Такой производный инструмент оценивается при помощи модели, которая объединяет в себе различные допущения, не наблюдаемые на рынке. Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток, представляют собой вложения в паи закрытого инвестиционного фонда недвижимости, стоимость которых определяется исходя из справедливой стоимости имущества фонда. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, стоимость которых определяется при помощи какой-либо методики оценки, представлены некотируемыми акциями. Стоимость этих активов определяется при помощи моделей, которые включают данные, как наблюдаемые, так и не наблюдаемые на рынке. Исходные данные, не наблюдаемые на рынке, включают допущения в отношении будущих финансовых показателей объекта инвестиций, характера его рисков, а также экономические допущения, касающиеся отрасли и географической юрисдикции, в которой объект инвестиций осуществляет свою деятельность. Изменения в категории финансовых инструментов уровня 3, оцененных по справедливой стоимости В следующей таблице представлена сверка признанных на начало и конец отчетного периода сумм по финансовым активам уровня 3, которые учитываются по справедливой стоимости: 155 На 1 января 2011 г. Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Итого финансовые активы уровня 3 На 31 декабря 2011 г. Продажи 719 211 (270 525) – – 448 686 367 673 40 507 – – 408 180 4 007 813 1 260 650 (2 213 941) (2 500 650) 553 872 5 094 697 1 030 632 (2 213 941) (2 500 650) 1 410 738 Доходы/ (расходы), признанные в отчете о прибылях и убытках Доходы, признанные в прочем совокупном доходе Приобретения На 31 декабря 2010 г. 276 316 442 895 – – 719 211 683 675 (316 002) – – 367 673 404 351 (305 126) 2 546 588 1 362 000 4 007 813 1 364 342 (178 233) 2 546 588 1 362 000 5 094 697 На 1 января 2010 г. Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Итого финансовые активы уровня 3 Доходы/ (расходы), Расходы, признанные в признанные в отчете о прочем прибылях и совокупном убытках доходе Изменения в категории финансовых инструментов уровня 3, оцененных по справедливой стоимости (продолжение) Доходы или расходы по финансовым инструментам уровня 3, включенные в состав прибыли или убытка за отчетный период, составляют: 2011 г. Чистые доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Чистые (расходы)/доходы от операций с производными финансовыми инструментами Чистые доходы/(расходы) от переоценки прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Итого 2010 г. 4 183 314 – (2 922 664) – (270 525) 442 895 40 507 (316 002) – (305 126) 1 030 632 (178 233) В течение 2011 и 2010 годов отсутствовали переводы между категориями уровня 1 и уровня 2 иерархической модели справедливой стоимости для финансовых активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости. 156 Влияние изменений в ключевых допущениях на оценки справедливой стоимости финансовых инструментов уровня 3, оцениваемых по справедливой стоимости В следующей таблице представлено влияние возможных альтернативных допущений на оценки справедливой стоимости инструментов уровня 3: 2011 г. Балансовая стоимость Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - производные финансовые активы - прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2010 г. Влияние возможных альтернативных допущений Влияние возможных альтернативных допущений Балансовая стоимость 448 686 6 232 719 211 7 270 408 180 (6 232) 367 673 (7 270) 553 872 (41 093) 4 007 813 (39 026) Чтобы определить возможные альтернативные допущения, Банк скорректировал ключевые не наблюдаемые на рынке исходные данные для моделей, следующим образом: • в отношении прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток, и производных финансовых инструментов Банк скорректировал стоимость активов, составляющих имущество закрытого паевого инвестиционного фонда, путем уменьшения на 3% при изменении основных ценообразующих корректировок, что с точки зрения Банка находится в рамках возможных альтернативных изменений, исходя из показателей для других объектов с аналогичными параметрами (2010 г.: 3%). Влияние изменений в ключевых допущениях на оценки справедливой стоимости финансовых инструментов уровня 3, оцениваемых по справедливой стоимости (продолжение) Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, классифицированные в финансовые инструменты уровня 3, включают в себя акции двух эмитентов, в отношении которых ключевые не наблюдаемые на рынке исходные данные были скорректированы следующим образом: • В отношении акций первого эмитента Банк скорректировал ставку доходности собственного капитала на 2%, используемую для дисконтирования ожидаемых денежных потоков эмитента. Корректировка была произведена путем применения увеличенного коэффициента риска по прогнозируемости прибыли. Влияние возможных альтернативных допущений привело к уменьшению балансовой стоимости на 42 613 тыс.руб. (2010 г.: 19 294 тыс. руб.). • В отношении акций второго эмитента Банк скорректировал ставку доходности заемного капитала на 1,2%, которая является элементом расчета средневзвешенной стоимости капитала, используемой для дисконтирования ожидаемых денежных потоков эмитента. С точки зрения Банка корректировка находится в рамках альтернативных допущений по изменению рыночной стоимости заемного капитала. Влияние возможных альтернативных допущений привело к увеличению балансовой стоимости на 1 520 тыс. руб. (2010 г.: уменьшение на 1 100 тыс. руб.). • В 2010 г. в отношении акций третьего эмитента Банк скорректировал значение поправки за неконтрольный характер пакета акций на 0,4% путем применения среднего значения базовой премии за контроль по сравнению с использованным медианным значением. Влияние возможных альтернативных допущений привело к уменьшению балансовой стоимости на 18 632 тыс. руб. (акции выбыли в течение 2011 года). Финансовые инструменты, не отраженные по справедливой стоимости в отчете о финансовом положении Ниже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости в разрезе классов финансовых инструментов Банка, которые не отражаются по справедливой стоимости в отчете о финансовом положении. В таблице не приводятся значения справедливой стоимости нефинансовых активов и нефинансовых обязательств. Балансовая стоимость 2011 г. Справедливая Непризнанный доход Балансовая стоимость 2010 г. Справедливая Непризнанный доход 157 стоимость Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие активы Финансовые обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого непризнанное изменение в нереализованной справедливой стоимости /(расход) стоимость /(расход) 21 104 455 21 104 455 – 11 537 467 11 537 467 – 1 194 794 1 194 794 – 435 552 435 552 – 4 474 477 4 482 716 8 239 1 285 448 1 306 541 21 093 106 829 522 108 027 518 1 197 996 75 988 176 76 341 896 353 720 – – – 420 700 630 000 209 300 2 255 486 2 255 486 – – – 2 121 700 2 121 700 – 40 321 093 40 321 093 – 12 580 849 12 612 342 (31 493) 67 938 581 4 266 461 68 027 258 4 266 461 (88 677) – 48 005 266 – 48 266 035 – (260 769) – 34 716 906 34 745 537 (28 631) 26 247 111 26 567 154 (320 043) 311 067 311 067 – 193 809 193 809 – 1 088 927 (28 192) Ниже описаны методики и допущения, использованные при определении справедливой стоимости тех финансовых инструментов, которые не отражены в настоящей финансовой отчетности по справедливой стоимости. Активы, справедливая стоимость которых приблизительно равна их балансовой стоимости В случае финансовых активов и финансовых обязательств, которые являются ликвидными или имеют короткий срок погашения (менее трех месяцев), допускается, что их справедливая стоимость приблизительно равна балансовой стоимости. Данное допущение также применяется к вкладам до востребования и сберегательным счетам без установленного срока погашения. Финансовые инструменты с фиксированной и плавающей ставкой В случае котируемых на бирже долговых инструментов справедливая стоимость основана на объявленных рыночных ценах. В случае некотируемых долговых инструментов используется модель дисконтированных денежных потоков по текущей процентной ставке с учетом оставшегося периода времени до погашения для долговых инструментов с аналогичными условиями и кредитным риском. Анализ сроков погашения активов и обязательств В таблице ниже представлены активы и обязательства в разрезе ожидаемых сроков их погашения. Информация о договорных недисконтированных обязательствах Банка по погашению раскрыта в Примечании 27 «Управление рисками». 2011 г. До 1 месяца Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиции в дочерние компании Текущие активы по налогу на прибыль От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Без определенного срока погашения Свыше 1 года Итого 20 041 390 – 19 713 866 6 019 – 1 063 065 – – 4 055 370 16 592 – – – – – – – – 350 000 448 686 – 1 194 794 – 63 088 – 21 104 455 1 194 794 19 713 866 4 474 477 465 278 – – – 408 180 – 408 180 2 638 367 24 955 154 34 257 437 44 978 564 – 106 829 522 2 055 215 1 105 261 1 196 911 4 823 674 601 713 9 782 774 3 559 350 – – – – 148 503 – – 526 – 3 559 876 148 503 158 Отложенные активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Прочие активы Итого Финансовые обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого Чистая позиция Накопленный разрыв – – – 56 938 – 56 938 – – 151 600 48 165 807 – – 54 139 31 249 581 – – 45 087 35 647 938 – – 53 332 51 119 374 55 188 4 281 407 2 113 172 8 309 888 55 188 4 281 407 2 417 330 174 492 588 19 753 072 23 018 449 – 899 995 149 994 43 821 510 4 344 297 4 344 297 13 667 902 25 705 172 82 469 5 339 416 80 358 44 875 317 (13 625 736) (9 281 439) – 11 037 280 – 5 069 440 156 995 16 263 715 19 384 223 10 102 784 6 900 119 8 177 680 4 183 992 23 408 055 3 693 42 673 539 8 445 835 18 548 619 – – – – – – 8 309 888 26 858 507 40 321 093 67 938 581 4 266 461 34 716 906 391 040 147 634 081 26 858 507 2010 г. 13. До 1 месяца Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые ценные бумаги Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Текущие активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Прочие активы Итого Финансовые обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Отложенные обязательства по налогу на прибыль Прочие обязательства Итого Чистая позиция Накопленный разрыв От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Без определенного срока погашения Свыше 1 года Итого 11 537 467 – – – – 11 537 467 – 11 555 235 – – – – – – 435 552 – 435 552 11 555 235 1 773 511 804 713 693 – 58 178 1 285 448 33 667 719 211 – – – 752 878 – 367 673 – – – 367 673 1 592 207 21 711 937 18 201 237 34 482 795 – 75 988 176 1 930 195 682 756 470 163 383 4 476 354 7 327 084 – – 202 404 – – 202 404 – – 53 251 26 703 795 – – 49 520 23 360 827 – – 572 134 20 445 938 – – 17 950 34 664 128 142 039 1 933 678 1 458 296 8 504 097 142 039 1 933 678 2 151 151 113 678 785 5 595 655 16 729 305 6 685 194 13 490 870 – 11 568 474 300 000 6 216 617 – – 12 580 849 48 005 266 1 790 981 5 486 963 3 589 132 15 380 035 – 26 247 111 – – – 325 897 – 325 897 30 596 24 146 537 2 557 258 52 153 25 715 180 (2 354 353) 87 516 15 245 122 5 200 816 23 544 22 246 093 12 418 035 – – 8 504 097 193 809 87 352 932 26 325 853 2 557 258 202 905 5 403 721 17 821 756 26 325 853 Покрытие отрицательных разрывов ликвидности достигается Банком за счет использования свободных лимитов привлечения у сторонних кредитных и финансовых организаций, операций прямого репо с ЦБ РФ и выпуска собственных долговых ценных бумаг. Дополнительным источником резервной ликвидности может являться привлечение средств от акционеров Банка. 159 30. Операции со связанными сторонами В соответствии с МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма. Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами. Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами. Связанные стороны включают Внешэкономбанк и его дочерние компании, государство и организации, связанные с государством, ключевой управленческий персонал Банка, дочерние компании Банка. Операции с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами Остатки по операциям с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами, а также дочерними компаниями Банка на конец отчетного периода представлены ниже: Материнская и ее дочерние компании Денежные средства и их эквиваленты Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях на начало отчетного периода Средства, размещенные в течение периода Средства, погашенные в течение периода Средства в кредитных организациях на конец отчетного периода Кредиты клиентам на начало отчетного периода, брутто Кредиты, выданные в течение года Кредиты, погашенные в течение года Кредиты клиентам на конец отчетного периода, до вычета резерва под обесценение Минус: резерв под обесценение Кредиты клиентам на конец отчетного периода, за вычетом резерва под обесценение Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Корреспондентские счета лоро Средства кредитных организаций, полученные на начало отчетного периода Средства кредитных организаций, полученные в течение года Средства кредитных организаций, погашенные в течение года Средства кредитных организаций, полученные на конец отчетного периода Прочие заемные средства Текущие счета Депозиты на начало отчетного периода Депозиты, полученные в течение года Депозиты, погашенные в течение года Депозиты на конец отчетного периода Выпущенные долговые ценные бумаги на 2011 г. Ключевой управленческий персонал 2010 г. Дочерние компании Банка 302 1 413 573 – – – – 1 900 000 – (499 987) – 1 400 013 – 3 086 035 – 8 350 000 (7 439 169) Материнская и ее дочерние компании Ключевой управленческий персонал 2 929 904 167 – – – – – – – – – – – 1 877 368 – 2 034 (2 034) – – 3 087 500 (1 878 833) 3 996 866 – – 3 086 035 – (800) – – (617) – 3 996 066 – – 3 085 418 – 3 038 532 – 366 722 3 519 380 – 2 836 – 28 545 – – 6 838 837 – – 500 134 – 117 470 206 – – 66 421 028 – (104 018 343) – – (60 082 325) – 20 290 700 – – 6 838 837 – 4 266 461 16 577 1 828 555 340 378 014 (332 585 922) 9 620 647 4 509 489 27 135 16 892 41 499 (22 516) 35 875 – 1 044 459 – – 350 096 – 350 096 1 301 – – – – – – 40 323 – 70 322 665 (68 494 110) 1 828 555 – 1 336 (1 336) 8 344 4 955 21 227 (9 290) 16 892 – 160 начало отчетного периода Долговые ценные бумаги, выпущенные в течение года Долговые ценные бумаги, погашенные в течение года Выпущенные долговые ценные бумаги на конец отчетного периода Выданные гарантии и обязательства по выдаче кредитов 10 234 277 – – 4 509 489 – (5 140 296) – – – – 9 603 470 – – 4 509 489 – – – – – 5 875 Операции с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами (продолжение) В таблице ниже представлены доходы и расходы по операциям с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами, а также дочерними компаниями Банка: Материнская и ее дочерние компании Процентные доходы по средствам в кредитных организациях и эквивалентам денежных средств Процентные доходы по торговым финансовым инструментам Процентные доходы по кредитам Создание резервов под обесценение кредитов Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам Доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Процентные расходы по средствам кредитных организаций Процентные расходы по прочим заемным средствам Процентные расходы по средствам клиентов Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам Чистые расходы по операциям с иностранной валютой Комиссионные доходы Комиссионные расходы Прочие доходы 2011 г. Ключевой управленческий персонал 2010 г. Дочерние компании Банка Материнская и ее дочерние компании Ключевой управленческий персонал 85 784 – 30 689 8 483 – 107 762 – – 12 042 – 213 798 (183) 5 – – – 184 195 (242) 2 – 38 532 – 24 595 – – 4 183 314 – – – – (2 922 664) – – – – (380 657) – – (152 070) – (311 656) – – – (136 423) (1 689) – (7 433) (371 016) – – (249 836) – (41 165) – (9 697) (228 567) – 3 573 (372) 1 401 – – – 425 – 299 507 (23) 75 280 – – – – (1 212) Условия сделок со связанными сторонами, включая процентные ставки и сроки погашения, приведены ниже: На 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года денежные средства и их эквиваленты представляют собой остатки на корреспондентских счетах в материнской организации в долларах США, евро и российских рублях, а также остатки на корреспондентском счете в одной из дочерних кредитных организаций материнской компании в российских рублях. На 31 декабря 2011 года торговые финансовые инструменты представляют собой облигации материнской организации в рублях со сроком погашения в марте 2021 года и ставкой купона 7,9% годовых, а также облигации одной из дочерних кредитных организаций материнской компании в российских рублях со сроком погашения в декабре 2021 года и ставкой купона 8,5% годовых (на 31 декабря 2010 года: срок погашения в октябре 2020 года и ставками купона от 6,9 до 7,9% годовых). 161 На 31 декабря 2011 года средства в кредитных организациях включают средства в рублях, размещенные на срок до одного года в одной из дочерних кредитных организаций материнской компании в Белоруссии под годовую ставку 8,25% со сроком погашения в июне 2012 года. Операции с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами (продолжение) На 31 декабря 2011 года кредиты клиентам включают в себя средства в рублях, выданные дочернему предприятию материнской компании, под годовую ставку 8,65 и сроком погашения в октябре 2012 года (на 31 декабря 2010 года: годовая ставка 6,5%, срок погашения в марте 2011 года). На 31 декабря 2011 года инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены векселями дочерней компании материнской организации (на 31 декабря 2010 года инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены обыкновенными акциями дочерней компании материнской организации). На 31 декабря 2011 года средства кредитных организаций представляют собой средства, привлеченные от материнской организации и ее дочерних кредитных организаций, в рублях со сроками погашения от февраля 2012 года до августа 2016 года под годовые ставки от 6,75 до 8,5%, в долларах США со сроками погашения в январе 2012 года под годовые ставки от 0,85 до 1% (на 31 декабря 2010 года: в рублях со сроками погашения от февраля 2011 до августа 2015 года под годовые ставки от 4,75 до 8,5%, в долларах США со сроком погашения в апреле 2011 года под годовую ставку 4,5%). На 31 декабря 2011 года прочие заемные средства представляют собой субординированный кредит, полученный от материнской организации в рублях под ставку 6% на срок до мая 2021 года (на 31 декабря 2010 года субординированные кредиты, полученные от материнской организации и ее дочерних кредитных организаций отсутствовали). На 31 декабря 2011 года депозиты юридических лиц представляют собой средства, привлеченные от дочерних предприятий материнской компании в рублях под годовые ставки от 5,15 до 7,8% со сроками погашения от января 2012 года до марта 2012 года и в долларах США под годовую ставку 1% со сроком погашения в январе 2012 года (на 31 декабря 2010 года: краткосрочные средства (до 30 дней) в рублях, привлеченные от дочерней компании материнской организации под годовые процентные ставки от 0,5% до 3,5%, краткосрочные средства (до 30 дней) в валюте, привлеченные от дочерней компании материнской организации под годовые процентные ставки от 0,1% до 0,3%). На 31 декабря 2011 года депозиты ключевого управленческого персонала представляют собой вклады физических лиц в рублях под годовые ставки от 4,55 до 8,5% со сроками погашения от января 2012 года до июля 2014 года (на 31 декабря 2010 года: краткосрочные привлеченные средства (до одного года) в рублях под годовые процентные ставки от 6,55% до 13%). На 31 декабря 2011 года выпущенные долговые ценные бумаги, приобретенные материнской организацией и ее дочерними кредитными организациями представляют собой облигации в российских рублях и векселя со сроками погашения до 3 лет в рублях с доходностью от 7 до 9,18% годовых, в долларах США с процентной ставкой по векселю 4,75% годовых (2010 г.: векселя со сроками погашения до 3 лет в рублях с доходностью от 7,25 до 8,45% годовых). Вознаграждение ключевому управленческому персоналу включает в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Заработная плата и прочие кратковременные выплаты сотрудникам Отчисления на социальное обеспечение Прочие выплаты 227 243 1 889 2 520 107 367 1 200 1 325 Итого вознаграждение ключевому управленческому персоналу 231 652 109 892 За 2011 год и 2010 год операции со связанными сторонами осуществлялись в рамках принятых в Банке тарифов на соответствующие услуги. Операции с компаниями, связанными с государством (за исключением материнской и ее дочерних компаний) Российская Федерация, через ГК «Банк Развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», контролирует деятельность ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК». Российская Федерация через государственные агентства и прочие организации напрямую и косвенно контролирует и оказывает существенное влияние на значительное число организаций (совместно именуемых «организации, связанные с государством»). Банк совершает с данными организациями банковские операции, включая предоставление кредитов, 162 привлечение вкладов, расчетно-кассовые операции, валютообменные операции, предоставление гарантий, а также операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Данные операции осуществляются Банком на рыночных условиях. Операции с компаниями, связанными с государством (за исключением материнской и ее дочерних компаний) (продолжение) В таблице ниже указаны остатки на 31 декабря 2011 года по существенным операциям с государством и кредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства. Тип операции ЦБ РФ Кредитная организация под контролем государства 1 Кредитная организация под контролем государства 1 Кредитная организация под контролем государства 2 Кредитная организация под контролем государства 2 Кредитная организация под контролем государства 3 Сумма Валюта Ставка, % Неиспользованный лимит кредитования по получению межбанковских средств 4 057 500 рубли – Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 2 700 314 рубли 4,25 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 600 049 рубли 3 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 1 063 065 Доллары США 1,70 Процентные кредиты и депозиты в российских кредитных организациях (свыше 90 дней) 800 346 рубли 7,90 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 375 046 евро 0,30 В таблице ниже указаны остатки на 31 декабря 2010 года по существенным операциям с государством и кредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства. Тип операции ЦБ РФ Кредитная организация под контролем государства 1 Кредитная организация под контролем государства 4 Сумма Валюта Ставка, % Неиспользованный лимит кредитования по получению межбанковских средств 3 500 000 рубли – Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 2 000 000 рубли 0,35 500 048 рубли 3,50 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года вложения Банка в долговые ценные бумаги, выпущенные государством, представлены ниже: 2011 г. Торговые финансовые инструменты 3 866 567 2010 г. 1 341 345 163 В рамках своей деятельности Банк осуществляет вложения в ценные бумаги, выпущенные эмитентами, связанными с государством, а также заключает с ними срочные сделки. По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года вложения Банка в ценные бумаги, выпущенные эмитентами, связанными с государством, представлены ниже: 2011 г. Долговые ценные бумаги Торговые финансовые инструменты Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2010 г. Долевые Долговые ценные бумаги ценные бумаги 6 722 067 343 566 3 057 776 1 994 827 – 2 244 940 Операции с компаниями, связанными с государством (за исключением материнской и ее дочерних компаний) (продолжение) Государственные долговые ценные бумаги представлены в Примечаниях 6 и 11. В таблице ниже указываются остатки по существенным операциям с государством и некредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства, на 31 декабря 2011 года. Отрасль экономики Компания под контролем государства 1 Компания под контролем государства 2 Компания под контролем государства 3 Компания под контролем государства 4 Компания под контролем государства 5 Компания под контролем государства 6 Компания под контролем государства 7 Компания под контролем государства 8 Компания под контролем государства 9 Компания под контролем государства 10 Компания под контролем государства 11 Компания под контролем государства 12 Промышленное производство, включая машиностроение Здравоохранение, физкультура и спорт Компания под контролем государства 13 Компания под контролем государства 7 Компания под контролем государства 13 Компания под контролем государства 14 Компания под контролем государства 15 Компания под контролем государства 16 Компания под контролем Промышленное производство, включая машиностроение Тип операции Сумма Процентный доход/ (расход) кредиты клиентам 1 287 844 74 255 кредиты клиентам 935 812 72 078 Энергетика кредиты клиентам 923 693 49 114 Финансовая деятельность кредиты клиентам 799 955 23 189 Энергетика Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам 716 365 132 431 кредиты клиентам 607 166 46 528 Телекоммуникации и связь Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам 500 123 39 552 кредиты клиентам 499 991 38 477 Торговля Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам 371 645 30 714 кредиты клиентам 300 353 5 669 Энергетика Деятельность с недвижимым имуществом и аренда кредиты клиентам 299 815 17 649 кредиты клиентам обязательства по предоставлению кредитов 280 412 3 494 200 000 – Телекоммуникации и связь выданные гарантии Промышленное производство, выданные гарантии включая машиностроение 3 088 000 – 599 593 – Финансовая деятельность депозит 3 606 001 (136 364) Авиастроение депозит 2 994 963 (722) Атомная промышленность Энергетика депозит депозит 500 360 409 205 (360) (9 205) 164 государства 3 Государство Государство депозит 1 117 753 (236 630) Операции с компаниями, связанными с государством (за исключением материнской и ее дочерних компаний) (продолжение) В таблице ниже указываются остатки по существенным операциям с государством и некредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства, на 31 декабря 2010 года. Кредиты клиентам Процентный доход/ (расход) Отрасль экономики Тип операции Телекоммуникации и связь кредиты клиентам 1 554 305 370 867 Энергетика кредиты клиентам 915 733 170 422 Энергетика кредиты клиентам 556 476 49 974 Телекоммуникации и связь кредиты клиентам 500 120 48 003 Финансовая деятельность кредиты клиентам 807 975 7 975 Телекоммуникации и связь Здравоохранение, физкультура и спорт кредиты клиентам 200 000 21 908 кредиты клиентам 240 344 2 615 Энергетика кредиты клиентам 299 508 11 532 Энергетика Промышленное производство, включая машиностроение Нефтегазовая промышленность кредиты клиентам 335 000 60 915 кредиты клиентам 371 774 15 528 депозиты 3 060 387 (13 555) депозиты 753 647 (147 161) депозиты 250 005 – Компания под существенным влиянием государства 24 Финансовая деятельность Нефтегазовая промышленность Промышленное производство, включая машиностроение 557 703 – Компания под существенным влиянием государства 25 Энергетика 1 000 000 – Компания под существенным влиянием государства 26 Энергетика 1 000 000 – Компания под существенным влиянием государства 27 Энергетика выданные гарантии обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов 2 000 000 – 900 000 – 677 355 – Компания под контролем государства 17 Компания под контролем государства 5 Компания под контролем государства 3 Компания под контролем государства 18 Компания под контролем государства 4 Компания под контролем государства 19 Компания под контролем государства 2 Компания под контролем государства 11 Компания под контролем государства 20 Компания под контролем государства 6 Компания под контролем государства 21 Компания под существенным влиянием государства 22 Компания под контролем государства 23 Компания под существенным влиянием государства 28 Компания под контролем государства 6 Энергетика Промышленное производство, включая машиностроение Компания под контролем государства 2 Здравоохранение, физкультура и спорт – 904 058 (11 Государство Государство депозиты 2 500 622 47 ) 165 31. Достаточность капитала Банк осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Достаточность капитала Банка контролируется с использованием, помимо прочих методов, нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Банком. В течение прошлого года Банк полностью соблюдала все внешние установленные требования в отношении капитала. Основная цель управления капиталом для Банка состоит в обеспечении соблюдения Банком внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости. Банк управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Банк может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло. Норматив достаточности капитала ЦБ РФ Согласно требованиям ЦБ РФ, норматив достаточности капитала кредитных организаций должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ. На 31 декабря 2011 и 2010 гг. коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял: 2011 г. Основной капитал Дополнительный капитал 19 762 965 2010 г. 22 889 447 6 577 737 21 (350 000) – Суммы, вычитаемые из капитала Итого капитал 25 990 702 22 889 468 172 280 772 97 819 063 15,09% 21,89% Активы, взвешенные с учетом риска Норматив достаточности капитала 32. События после отчетной даты 23 января 2012 года Федеральная налоговая служба внесла в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о реорганизации ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» в форме присоединения к нему ОАО «НТБ» и исключении ОАО «НТБ» из реестра юридических лиц, что является завершением процесса реорганизации. 25 января 2012 года Банк выкупил собственные биржевые облигации по объявленной безотзывной оферте по цене 100% от номинала в количестве 834 658 штук на сумму 834 658 тыс. руб. 25 января 2012 года выкупленные облигации были выпущены во вторичное обращение. 166 Приложение №2 к ежеквартальному отчету за 2 квартал 2012 года бухгалтерский баланс по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» (графы 1, 11, 12, 13) и отчет о прибылях и убытках по форме 0409102, установленным Указанием Банка России от 11 ноября 2009 года № 2332-У за отчетный квартал. Исходящие остатки номер счета второго порядка в рублях ин.вал., драг.металлы итого 11 12 13 10501 19 0 19 10605 39824 0 39824 20202 920494 768589 1689083 20208 396194 5672 401866 20209 135892 51165 187057 30102 3022417 0 3022417 30110 214366 120500 334866 30114 0 715505 715505 30119 0 6060 6060 30202 1061618 0 1061618 30204 427632 0 427632 30210 0 0 0 30213 12761 788 13549 30221 0 0 0 30233 29474 1703 31177 30302 20253503 2129760 22383263 30306 83988143 10539924 94528067 30402 15079 0 15079 30404 0 0 0 30409 0 0 0 30602 25128 900 26028 32002 0 0 0 32003 2100000 984507 3084507 32004 0 0 0 32102 0 0 0 32103 0 525070 525070 32107 0 656338 656338 32108 0 1608028 1608028 32201 0 15129 15129 32202 0 0 0 32203 92126 0 92126 32204 500778 0 500778 32301 0 656 656 32902 658 0 658 44208 0 0 0 1 Актив 167 44606 749000 0 749000 44607 214320 0 214320 44908 566780 0 566780 45101 0 0 0 45104 500000 0 500000 45105 0 0 0 45106 4600000 413230 5013230 45107 6302726 17189 6319915 45108 3408166 5457608 8865774 45201 667012 0 667012 45203 77356 0 77356 45204 5397554 0 5397554 45205 4307138 295351 4602489 45206 21872903 582170 22455073 45207 40516787 4452229 44969016 45208 3605707 15156169 18761876 45307 59669 0 59669 45401 28173 0 28173 45403 0 0 0 45404 7500 0 7500 45405 4990 0 4990 45406 42273 0 42273 45407 278835 0 278835 45408 56224 0 56224 45502 920 0 920 45504 5929 0 5929 45505 47695 0 47695 45506 398838 2823 401661 45507 2388764 445657 2834421 45509 12381 775 13156 45604 0 820423 820423 45708 0 166 166 45806 36168 0 36168 45812 1780732 349211 2129943 45814 2464 0 2464 45815 206497 212366 418863 45816 0 32817 32817 45817 20 27894 27914 45906 127 0 127 45911 0 0 0 45912 57969 0 57969 45914 20 0 20 45915 17413 2360 19773 45916 0 823 823 168 47103 0 0 0 47105 200 0 200 47404 307921 47590 355511 47408 199349 6787 206136 47410 0 0 0 47415 2925 0 2925 47417 0 0 0 47423 322200 14191 336391 47427 138715 16688 155403 47801 1388 3156252 3157640 50104 3981297 0 3981297 50105 229187 0 229187 50106 8147573 0 8147573 50107 9806300 0 9806300 50108 0 0 0 50110 0 514356 514356 50118 4420864 0 4420864 50121 5211 0 5211 50207 279589 0 279589 50208 1543645 0 1543645 50211 0 19276 19276 50221 7 0 7 50606 4306944 0 4306944 50621 832413 0 832413 50706 7679806 0 7679806 50708 0 1884723 1884723 50721 708853 0 708853 51402 0 0 0 51403 997970 0 997970 51404 2038460 0 2038460 51405 1436765 0 1436765 51406 6949330 0 6949330 51501 0 0 0 51502 0 0 0 51504 0 0 0 51508 77482 0 77482 52503 584218 192313 776531 52601 158070 0 158070 60104 0 0 0 60202 45726 0 45726 60204 0 605 605 60302 128025 0 128025 60306 87 0 87 60308 817 0 817 169 60310 14343 0 14343 60312 163612 0 163612 60314 5688 27280 32968 60315 13915 0 13915 60323 17053 0 17053 60347 34102 0 34102 60401 4325421 0 4325421 60404 959 0 959 60406 168275 0 168275 60408 290428 0 290428 60409 102433 0 102433 60701 64835 0 64835 60901 388 0 388 61002 4568 0 4568 61008 5286 0 5286 61009 27912 0 27912 61010 8 0 8 61011 1864389 0 1864389 61209 0 0 0 61210 0 0 0 61212 0 0 0 61403 144308 0 144308 61601 0 0 0 70606 16045174 0 16045174 70607 198654 0 198654 70608 27055758 0 27055758 70609 7820 0 7820 70610 94 0 94 70611 75131 0 75131 70614 78267 0 78267 итого 317495314 52279616 369774930 10207 12584431 0 12584431 10601 72120 0 72120 10602 2500000 0 2500000 10603 708861 0 708861 10701 3294742 0 3294742 10801 6860413 0 6860413 20309 0 6237 6237 30109 12975129 2364956 15340085 30111 2138 286 2424 30126 577 0 577 30220 0 0 0 30222 0 0 0 Пассив 170 30223 56030 0 56030 30226 191 0 191 30231 27181 0 27181 30232 6920 1025 7945 30301 20253503 2129760 22383263 30305 83988143 10539924 94528067 30408 0 0 0 30601 45296 0 45296 30606 115 0 115 30607 0 0 0 31201 0 0 0 31202 0 0 0 31205 3000000 0 3000000 31206 7300000 0 7300000 31301 0 0 0 31302 0 0 0 31303 3815000 1355207 5170207 31304 0 0 0 31305 600000 0 600000 31306 1150000 0 1150000 31308 3670205 0 3670205 31309 6047779 0 6047779 31401 0 0 0 31402 0 0 0 31403 0 0 0 31408 0 56065 56065 31501 0 0 0 31502 0 0 0 31503 51214 0 51214 31504 555774 0 555774 32115 16080 0 16080 32901 3918877 0 3918877 40501 103 0 103 40502 175661 1981632 2157293 40602 56599 0 56599 40603 23382 0 23382 40701 482418 54154 536572 40702 11464503 744605 12209108 40703 282262 109623 391885 40802 351899 24796 376695 40804 5 0 5 40805 0 0 0 40807 66846 1609545 1676391 40813 1 0 1 171 40814 3 0 3 40817 1559730 394023 1953753 40820 21643 249936 271579 40821 33508 0 33508 40901 98627 0 98627 40905 992 0 992 40906 14276 0 14276 40909 231 1844 2075 40910 17 12 29 40911 3849 0 3849 40912 295 400 695 40913 18 22 40 41103 2209758 0 2209758 41104 593000 0 593000 41504 0 0 0 41505 25000 0 25000 41806 179700 0 179700 42002 957900 100298 1058198 42003 1063000 0 1063000 42004 6118000 0 6118000 42005 3669000 0 3669000 42006 6146045 5475 6151520 42007 600000 0 600000 42101 25 0 25 42102 997775 0 997775 42103 206500 1652168 1858668 42104 1592950 0 1592950 42105 1256921 78234 1335155 42106 1391157 139261 1530418 42107 111003 0 111003 42203 15000 0 15000 42204 91400 0 91400 42205 101260 0 101260 42206 166798 0 166798 42207 13750 0 13750 42301 613501 329357 942858 42304 724837 227317 952154 42305 5160907 1625532 6786439 42306 14741414 6429784 21171198 42307 1993522 1187969 3181491 42309 22951 80007 102958 42502 365000 0 365000 42504 370 0 370 42505 0 2826060 2826060 172 42601 4824 87790 92614 42604 4662 13541 18203 42605 34430 72262 106692 42606 83612 213499 297111 42607 1121 51810 52931 42609 0 9428 9428 43706 144270 0 144270 43707 96543 0 96543 43801 0 8 8 44215 0 0 0 44615 9633 0 9633 44915 5668 0 5668 45115 14016 0 14016 45215 951260 0 951260 45315 597 0 597 45415 4538 0 4538 45515 362213 0 362213 45715 2 0 2 45818 2317628 0 2317628 45918 74334 0 74334 47403 0 0 0 47407 0 3528 3528 47409 0 2875062 2875062 47411 193318 62350 255668 47416 28699 178376 207075 47422 5253 28818 34071 47425 418118 0 418118 47426 764719 75134 839853 47804 165040 0 165040 50120 252981 0 252981 50219 4048 0 4048 50220 39824 0 39824 50407 0 96 96 50408 1910 0 1910 50620 0 0 0 50719 166800 0 166800 50720 328643 0 328643 51510 39516 0 39516 52005 16209260 0 16209260 52204 10085 0 10085 52205 54405 0 54405 52206 19736 0 19736 52301 71461 0 71461 52304 232437 59439 291876 173 52305 8974229 3455620 12429849 52306 3048474 6465028 9513502 52307 12749 31543 44292 52404 22 0 22 52405 1 0 1 52406 9912 0 9912 52407 0 0 0 52501 537146 128622 665768 52602 66449 0 66449 60206 9650 0 9650 60301 9099 0 9099 60305 1 0 1 60307 0 0 0 60309 2779 0 2779 60311 73743 0 73743 60313 0 0 0 60322 804 0 804 60324 8697 0 8697 60405 38811 0 38811 60601 803904 0 803904 60602 46879 0 46879 60603 13156 0 13156 60903 340 0 340 61012 108683 0 108683 61301 66 0 66 61304 22707 348 23055 61501 229 0 229 70601 15601834 0 15601834 70602 655915 0 655915 70603 27037566 0 27037566 70604 7919 0 7919 70605 136 0 136 70613 183579 0 183579 70801 0 0 0 итого 319657114 50117816 369774930 В. Внебалансовые счета Актив 90701 8 0 8 90702 0 0 0 90703 3790740 0 3790740 90704 0 0 0 90705 0 0 0 90803 927321 95018 1022339 90901 4247868 0 4247868 174 90902 8465182 0 8465182 90907 98627 0 98627 90908 0 6337859 6337859 91202 6350 0 6350 91203 46 0 46 91207 7 0 7 91219 0 6655 6655 91411 0 0 0 91412 1227064 0 1227064 91414 141784984 60878063 202663047 91416 512450 0 512450 91417 11103000 42386 11145386 91418 1388 3114300 3115688 91501 15148 0 15148 91604 349929 137637 487566 91704 124980 4715 129695 91802 574581 8223 582804 91803 14010 6521 20531 99998 193458295 0 193458295 итого 366701978 70631377 437333355 91003 0 0 0 91004 0 0 0 91311 7529221 8770776 16299997 91312 95393719 33971182 129364901 91314 51203 0 51203 91315 28051737 3419019 31470756 91316 2726030 103308 2829338 91317 12695507 482892 13178399 91318 18331 0 18331 91507 245220 0 245220 91508 150 0 150 99999 243875060 0 243875060 итого 390586178 46747177 437333355 Пассив Г. Срочные сделки Актив 93001 1393355 2209549 3602904 93002 986 1509142 1510128 93301 0 0 0 93302 404244 65633 469877 93303 601180 73796 674976 93304 0 0 0 93305 2531195 1640845 4172040 93306 0 0 0 175 93307 209951 0 209951 93308 0 4421561 4421561 93309 335125 0 335125 93310 3175500 1640845 4816345 93501 0 0 0 93502 0 0 0 93506 0 0 0 93507 0 0 0 93801 62142 0 62142 93803 0 0 0 итого 8713678 11561371 20275049 96001 2189292 1413677 3602969 96002 0 1511126 1511126 96201 0 0 0 96202 0 0 0 96301 0 0 0 96302 65540 209781 275321 96303 32953 697661 730614 96304 0 0 0 96305 1576300 1608028 3184328 96306 0 0 0 96307 0 208766 208766 96308 0 4390016 4390016 96309 0 328169 328169 96310 1560250 3281690 4841940 96501 0 0 0 96502 193282 0 193282 96505 856865 0 856865 96506 0 0 0 96507 0 0 0 96801 151653 0 151653 96803 0 0 0 итого 6626135 13648914 20275049 Пассив Д. Счета ДЕПО Актив 98000 7 742 253.0000 98010 1 035 547 243.4545 98020 28.0000 итого 1 043 289524.4545 Пассив 98040 743 477 303.0000 98050 117 821 039.4545 98053 0.0000 176 98055 56 877 628.0000 98070 121 322 614.0000 98090 3 790 940.0000 итого 1 043 289524.4545 Код формы по ОКУД 0409102 Квартальная (полугодовая) тыс.руб. +-----+------------------------------------------------+---------+-----------------------------+---------------+ | | | | Суммы | | |Номер| Наименование статей | Символы +--------------+--------------+ Всего | |стро-| | | в рублях |в иностранной | (гр.4 + гр.5) | | ки | | | |валюте и дра- | | | | | | |гоценных ме- | | | | | | |таллах в руб- | | | | | | |левом эквива- | | | | | | | ленте | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Глава I. ДОХОДЫ | | | | | | | | | | | | | | А. От банковских операций и других сделок | | | | | | | | | | | | | | Раздел 1. Процентные доходы | | | | | | | | | | | | | | 1. По предоставленным кредитам | | | | | | | | | | | | | 1 | Минфину России | 11101 | 0| 0| 0| | 2 | Финансовым органам субъектов Российской | 11102 | 648| 0| 648| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 3 | Государственным внебюджетным фондам Российской| 11103 | 0| 0| 0| | | Федерации | | | | | | 4 | Внебюджетным фондам субъектов Российской | 11104 | 0| 0| 0| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 5 | Финансовым организациям, находящимся в фе| 11105 | 0| 0| 0| | | деральной собственности | | | | | | 6 | Коммерческим организациям, находящимся в | 11106 | 38338| 0| 38338| | | федеральной собственности | | | | | | 7 | Некоммерческим организациям, находящимся | 11107 | 0| 0| 0| | | в федеральной собственности | | | | | | 8 | Финансовым организациям, находящимся в госу- | 11108 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 9 | Коммерческим организациям, находящимся в госу-| 11109 | 46900| 0| 46900| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 10 | Некоммерческим организациям, находящимся в го-| 11110 | 0| 0| 0| | | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | | | 11 | Негосударственным финансовым организациям | 11111 | 840827| 71811| 912638| | 12 | Негосударственным коммерческим организациям | 11112 | 4145502| 745280| 4890782| | 13 | Негосударственным некоммерческим организациям | 11113 | 3601| 0| 3601| | 14 | Индивидуальным предпринимателям | 11114 | 27133| 0| 27133| | 15 | Гражданам (физическим лицам) | 11115 | 179077| 26460| 205537| | 16 | Юридическим лицам - нерезидентам | 11116 | 0| 130419| 130419| | 17 | Физическим лицам - нерезидентам | 11117 | 0| 5| 5| | 18 | Кредитным организациям | 11118 | 143964| 1700| 145664| | 19 | Банкам-нерезидентам | 11119 | 49861| 21034| 70895| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 11101-11119 | 0 | 5475851| 996709| 6472560| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. По прочим размещенным средствам в: | | | | | | | | | | | | | 1 | Минфине России | 11201 | 0| 0| 0| | 2 | Финансовых органах субъектов Российской | 11202 | 0| 0| 0| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 3 | Государственных внебюджетных фондах Российской| 11203 | 0| 0| 0| | | Федерации | | | | | | 4 | Внебюджетных фондах субъектов Российской | 11204 | 0| 0| 0| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 5 | Финансовых организациях, находящихся в фе| 11205 | 0| 0| 0| 177 | | деральной собственности | | | | | | 6 | Коммерческих организациях, находящихся в | 11206 | 0| 0| 0| | | федеральной собственности | | | | | | 7 | Некоммерческих организациях, находящихся | 11207 | 0| 0| 0| | | в федеральной собственности | | | | | | 8 | Финансовых организациях, находящихся в госу- | 11208 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 9 | Коммерческих организациях, находящихся в госу-| 11209 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 10 | Некоммерческих организациях, находящихся в го-| 11210 | 0| 0| 0| | | сударственной(кроме федеральной) собственности| | | | | | 11 | Негосударственных финансовых организациях | 11211 | 1377| 0| 1377| | 12 | Негосударственных коммерческих организациях | 11212 | 0| 0| 0| | 13 | Негосударственных некоммерческих организациях | 11213 | 0| 0| 0| | 14 | Юридических лицах - нерезидентах | 11214 | 0| 0| 0| | 15 | Кредитных организациях | 11215 | 4557| 0| 4557| | 16 | Банках-нерезидентах | 11216 | 0| 0| 0| | 17 | В Банке России | 11217 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 11201-11217 | 0 | 5934| 0| 5934| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. По денежным средствам на счетах | | | | | | | | | | | | | 1 | В Банке России | 11301 | 0| 0| 0| | 2 | В кредитных организациях | 11302 | 31090| 2259| 33349| | 3 | В банках-нерезидентах | 11303 | 0| 69| 69| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 11301-11303 | 0 | 31090| 2328| 33418| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 4. По депозитам размещенным | | | | | | | | | | | | | 1 | В Банке России | 11401 | 5383| 0| 5383| | 2 | В кредитных организациях | 11402 | 2104| 0| 2104| | 3 | В банках-нерезидентах | 11403 | 0| 121| 121| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 11401-11403 | 0 | 7487| 121| 7608| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 5. По вложениям в долговые обязательства | | | | | | | (кроме векселей) | | | | | | | | | | | | | 1 | Российской Федерации | 11501 | 90187| 2565| 92752| | 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 11502 | 8849| 0| 8849| | | местного самоуправления | | | | | | 3 | Банка России | 11503 | 0| 0| 0| | 4 | Кредитных организаций | 11504 | 304642| 0| 304642| | 5 | Прочие долговые обязательства | 11505 | 512682| 0| 512682| | 6 | Иностранных государств | 11506 | 0| 0| 0| | 7 | Банков-нерезидентов | 11507 | 0| 0| 0| | 8 | Прочие долговые обязательства нерезидентов | 11508 | 2902| 7580| 10482| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 11501-11508 | 0 | 919262| 10145| 929407| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 6. По учтенным векселям | | | | | | | | | | | | | 1 | Органов федеральной власти | 11601 | 0| 0| 0| | 2 | Органов власти субъектов Российской Федерации | 11602 | 0| 0| 0| | | и органов местного самоуправления | | | | | | 3 | Кредитных организаций | 11603 | 338018| 1585| 339603| | 4 | Векселям прочих резидентов | 11604 | 42140| 0| 42140| | 5 | Органов государственной власти иностранных | 11605 | 0| 0| 0| | | государств | | | | | | 6 | Органов местной власти иностранных государств | 11606 | 0| 0| 0| | 7 | Банков-нерезидентов | 11607 | 0| 0| 0| | 8 | Векселям прочих нерезидентов | 11608 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 11601-11608 | 0 | 380158| 1585| 381743| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 1 | 0 | 6819782| 1010888| 7830670| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ 178 | | | | | | | | | Раздел 2. Другие доходы от банковских операций | | | | | | | и других сделок | | | | | | | | | | | | | | 1. Доходы от открытия и ведения банковских | | | | | | | счетов, расчетного и кассового обслуживания | | | | | | | клиентов | | | | | | | | | | | | | 1 | Вознаграждение за открытие и ведение банковс- | 12101 | 65014| 592| 65606| | | ких счетов | | | | | | 2 | Вознаграждение за расчетное и кассовое | 12102 | 174856| 69035| 243891| | | обслуживание | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 12101-12102 | 0 | 239870| 69627| 309497| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты | | | | | | | в наличной и безналичной формах | | | | | | | | | | | | | 1 | Доходы от купли-продажи иностранной валюты | 12201 | 1798372| х | 1798372| | | в наличной и безналичной формах | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 12201 | 0 | 1798372| х | 1798372| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Доходы от выдачи банковских гарантий и | | | | | | | поручительств | | | | | | | | | | | | | 1 | Доходы от выдачи банковских гарантий и по| 12301 | 152556| 1559| 154115| | | ручительств | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 12301 | 0 | 152556| 1559| 154115| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 4. Доходы от проведения других сделок | | | | | | | | | | | | | 1 | От погашения и реализации приобретенных | 12401 | 902| х | 902| | | прав требования | | | | | | 2 | От операций по доверительному управлению | 12402 | 0| 0| 0| | | имуществом | | | | | | 3 | От операций с драгоценными металлами и дра- | 12403 | 186| х | 186| | | гоценными камнями | | | | | | 4 | От предоставления в аренду специальных по| 12404 | 15212| 0| 15212| | | мещений и сейфов для хранения документов и | | | | | | | ценностей | | | | | | 5 | От операций финансовой аренды (лизинга) | 12405 | 0| 0| 0| | 6 | От оказания консультационных и информацион- | 12406 | 973| 0| 973| | | ных услуг | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 12401-12406 | 0 | 17273| 0| 17273| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 2 | 0 | 2208071| 71186| 2279257| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по группе доходов А "От банковских опе- | 0 | 9027853| 1082074| 10109927| | | раций и других сделок" (1 - 2 разделы) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Б. Операционные доходы | | | | | | | | | | | | | | Раздел 3. Доходы от операций с ценными | | | | | | | бумагами, кроме процентов, дивидендов и | | | | | | | переоценки | | | | | | | | | | | | | | 1. Доходы от операций с приобретенными ценными | | | | | | | бумагами | | | | | | | | | | | | | 1 | Российской Федерации | 13101 | 6001| х | 6001| | 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 13102 | 1313| х | 1313| | | местного самоуправления | | | | | | 3 | Банка России | 13103 | 0| х | 0| | 4 | Кредитных организаций | 13104 | 53915| х | 53915| | 5 | Прочих ценных бумаг | 13105 | 228274| х | 228274| | 6 | Иностранных государств | 13106 | 825| х | 825| 179 | 7 | Банков-нерезидентов | 13107 | 0| х | 0| | 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 13108 | 2025| х | 2025| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 13101-13108 | 0 | 292353| | 292353| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Доходы от операций с выпущенными ценными | | | | | | | бумагами | | | | | | | | | | | | | 1 | Доходы от операций с выпущенными ценными | 13201 | 4| 0| 4| | | бумагами | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 13201 | 0 | 4| 0| 4| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 3 | 0 | 292357| 0| 292357| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 4. Доходы от участия в капитале других | | | | | | | организаций | | | | | | | | | | | | | | 1. Дивиденды от вложений в акции | | | | | | | | | | | | | 1 | Кредитных организаций | 14101 | 616| 0| 616| | 2 | Других организаций | 14102 | 33797| 0| 33797| | 3 | Банков-нерезидентов | 14103 | 0| 0| 0| | 4 | Других организаций-нерезидентов | 14104 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 14101-14104 | 0 | 34413| 0| 34413| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и | | | | | | | зависимых обществ | | | | | | | | | | | | | 1 | Кредитных организаций | 14201 | 1138113| 0| 1138113| | 2 | Других организаций | 14202 | 0| 0| 0| | 3 | Банков-нерезидентов | 14203 | 0| 0| 0| | 4 | Других организаций-нерезидентов | 14204 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 14201-14204 | 0 | 1138113| 0| 1138113| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Доходы от участия в хозяйственных обществах | | | | | | | (кроме акционерных) | | | | | | | | | | | | | 1 | Кредитных организациях | 14301 | 0| 0| 0| | 2 | Банках-нерезидентах | 14302 | 0| 0| 0| | 3 | Других организациях | 14303 | 192882| 0| 192882| | 4 | Других организациях-нерезидентах | 14304 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 14301-14304 | 0 | 192882| 0| 192882| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 4. Доходы от участия в дочерних и зависимых | | | | | | | хозяйственных обществах (кроме акционерных) | | | | | | | | | | | | | 1 | Кредитных организациях | 14401 | 0| 0| 0| | 2 | Банках-нерезидентах | 14402 | 0| 0| 0| | 3 | Других организациях | 14403 | 0| 0| 0| | 4 | Других организациях-нерезидентах | 14404 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 14401-14404 | 0 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 4 | 0 | 1365408| 0| 1365408| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 5. Положительная переоценка | | | | | | | | | | | | | | 1. Положительная переоценка ценных бумаг, | | | | | | | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | | | | металлов | | | | | | | | | | | | | 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 70602, при | 15101 | 655915| х | 655915| | | составлении годового отчета | | | | | 180 | | балансовый счет № 70702) | | | | | | 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 15102 | 27037566| х | 27037566| | | счет № 70603, при составлении годового | | | | | | | отчета - балансовый счет № 70703) | | | | | | 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 70604,| 15103 | 7919| х | 7919| | | при составлении годового отчета | | | | | | | балансовый счет № 70704) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 15101-15103 | 0 | 27701400| х | 27701400| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Доходы от применения встроенных производных | | | | | | | инструментов, не отделяемых от основного | | | | | | | договора (балансовый счет № 70605, при | | | | | | | составлении годового отчета | | | | | | | балансовый счет № 70705): | | | | | | | | | | | | | 1 | От изменения курса ценной бумаги | 15201 | 0| х | 0| | 2 | От изменения валютного курса | 15202 | 136| х | 136| | 3 | От изменения индекса цен | 15203 | 0| х | 0| | 4 | От изменения других переменных | 15204 | 0| х | 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 15201-15204 | 0 | 136| х | 136| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 5 | 0 | 27701536| х | 27701536| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 6. Другие операционные доходы | | | | | | | | | | | | | | 1. Доходы от производных финансовых инструмен- | | | | | | | тов (балансовый счет № 70613, при состав-| | | | | | | лении годового бухгалтерского отчета | | | | | | | балансовый счет № 70713): | | | | | | | | | | | | | 1 | Доходы от производных финансовых инструментов | 16101 | 183580| х | 183580| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 16101 | 0 | 183580| х | 183580| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Комиссионные вознаграждения | | | | | | | | | | | | | 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 16201 | 426| 712| 1138| | 2 | От оказания посреднических услуг по брокерским| 16202 | 1052| 0| 1052| | | и аналогичным договорам | | | | | | 3 | По другим операциям | 16203 | 142169| 87164| 229333| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 16201-16203 | 0 | 143647| 87876| 231523| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Другие операционные доходы | | | | | | | | | | | | | 1 | От сдачи имущества в аренду | 16301 | 4346| 0| 4346| | 2 | От выбытия (реализации) имущества | 16302 | 3276| х | 3276| | 3 | От дооценки основных средств после их уценки | 16303 | 0| х | 0| | 4 | От передачи активов в доверительное управление| 16304 | 0| 0| 0| | 5 | От восстановления сумм резервов на возможные | 16305 | 3567993| х | 3567993| | | потери, кроме резервов - оценочных | | | | | | | обязательств некредитного характера | | | | | | 6 | Прочие операционные доходы | 16306 | 2458| 0| 2458| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 16301-16306 | 0 | 3578073| 0| 3578073| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 6 | 0 | 3905300| 87876| 3993176| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по группе доходов Б "Операционные дохо- | | 33264601| 87876| 33352477| | | ды" (3 - 6) разделы | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | В. Прочие доходы | | | | | | | | | | | | | | Раздел 7. Прочие доходы | | | | | | | | | | | | | | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | | 181 | | | | | | | | 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17101 | 5133| 784| 5917| | | (размещения) денежных средств | | | | | | 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17102 | 833| 7| 840| | 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17103 | 22| 0| 22| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 17101-17103 | 0 | 5988| 791| 6779| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | | | | году | | | | | | | | | | | | | 1 | По операциям привлечения и предоставления | 17201 | 5455| 913| 6368| | | (размещения) денежных средств | | | | | | 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 17202 | 1| 2| 3| | 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 17203 | 261| 0| 261| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 17201-17203 | 0 | 5717| 915| 6632| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Другие доходы, относимые к прочим | | | | | | | | | | | | | 1 | От безвозмездно полученного имущества | 17301 | 0| 0| 0| | 2 | Поступления в возмещение причиненных убыт| 17302 | 350| 0| 350| | | ков, в том числе страховое возмещение от стра-| | | | | | | ховщиков | | | | | | 3 | От оприходования излишков: | | | | | | | материальных ценностей | 17303 | 0| 0| 0| | | денежной наличности | 17304 | 395| 8| 403| | 4 | От списания обязательств и невостребованной | 17305 | 0| 0| 0| | | кредиторской задолженности | | | | | | 5 | Другие доходы | 17306 | 10136| 245| 10381| | | в том числе: от восстановления сумм резервов-| 17307 | 905| х | 905| | | оценочных обязательств некредитного характера| | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 17301-17306 | 0 | 10881| 253| 11134| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 7 | 0 | 22586| 1959| 24545| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по группе доходов В "Прочие доходы" | 0 | 22586| 1959| 24545| | | (раздел 7) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Всего по Главе I "Доходы" (разделы 1 - 7) | 10000 | 42315040| 1171909| 43486949| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Глава II. РАСХОДЫ | | | | | | | | | | | | | | А. По банковским операциям и другим сделкам | | | | | | | | | | | | | | Раздел 1. Процентные расходы | | | | | | | | | | | | | | 1. По полученным кредитам от: | | | | | | | | | | | | | 1 | Банка России | 21101 | 185406| 0| 185406| | 2 | Кредитных организаций | 21102 | 553883| 1965| 555848| | 3 | Банков-нерезидентов | 21103 | 204| 1418| 1622| | 4 | Других кредиторов | 21104 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21101-21104 | 0 | 739493| 3383| 742876| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. По денежным средствам на банковских счетах | | | | | | | клиентов - юридических лиц | | | | | | | | | | | | | 1 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21201 | 0| 0| 0| | | ральной собственности | | | | | | 2 | Коммерческих организаций, находящихся в | 21202 | 2257| 0| 2257| | | федеральной собственности | | | | | | 3 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21203 | 0| 0| 0| | | федеральной собственности | | | | | | 4 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21204 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 5 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21205 | 0| 0| 0| 182 | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 6 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21206 | 0| 0| 0| | | государственной (кроме федеральной) | | | | | | | собственности | | | | | | 7 | Негосударственных финансовых организаций | 21207 | 0| 0| 0| | 8 | Негосударственных коммерческих организаций | 21208 | 42978| 0| 42978| | 9 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21209 | 96| 0| 96| | 10 | Кредитных организаций | 21210 | 264854| 1694| 266548| | 11 | Банков-нерезидентов | 21211 | 674| 0| 674| | 12 | Индивидуальных предпринимателей | 21212 | 0| 0| 0| | 13 | Индивидуальных предпринимателей-нерезидентов | 21213 | 0| 0| 0| | 14 | Юридических лиц-нерезидентов | 21214 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21201-21214 | 0 | 310859| 1694| 312553| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. По депозитам юридических лиц | | | | | | | | | | | | | 1 | Федерального казначейства | 21301 | 95883| 0| 95883| | 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21302 | 60720| 0| 60720| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс- | 21303 | 0| 0| 0| | | кой Федерации | | | | | | 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21304 | 0| 0| 0| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21305 | 0| 0| 0| | | ральной собственности | | | | | | 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе- | 21306 | 53265| 21189| 74454| | | деральной собственности | | | | | | 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21307 | 0| 0| 0| | | федеральной собственности | | | | | | 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21308 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21309 | 5303| 0| 5303| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21310 | 0| 0| 0| | | государственной (кроме федеральной) | | | | | | | собственности | | | | | | 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21311 | 694197| 827| 695024| | 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21312 | 278913| 12034| 290947| | 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21313 | 16823| 0| 16823| | 14 | Юридических лиц - нерезидентов | 21314 | 3449| 13610| 17059| | 15 | Кредитных организаций | 21315 | 8855| 0| 8855| | 16 | Банков-нерезидентов | 21316 | 0| 0| 0| | 17 | Банка России | 21317 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21301-21317 | 0 | 1217408| 47660| 1265068| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 4. По прочим привлеченным средствам | | | | | | | юридических лиц | | | | | | | | | | | | | 1 | Минфина России | 21401 | 0| 0| 0| | 2 | Финансовых органов субъектов Российской | 21402 | 0| 0| 0| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 3 | Государственных внебюджетных фондов Российс- | 21403 | 0| 0| 0| | | кой Федерации | | | | | | 4 | Внебюджетных фондов субъектов Российской | 21404 | 0| 0| 0| | | Федерации и органов местного самоуправления | | | | | | 5 | Финансовых организаций, находящихся в феде- | 21405 | 0| 0| 0| | | ральной собственности | | | | | | 6 | Коммерческих организаций, находящихся в фе- | 21406 | 0| 0| 0| | | деральной собственности | | | | | | 7 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21407 | 0| 0| 0| | | федеральной собственности | | | | | | 8 | Финансовых организаций, находящихся в госу- | 21408 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 9 | Коммерческих организаций, находящихся в госу- | 21409 | 0| 0| 0| | | дарственной (кроме федеральной) собственности | | | | | | 10 | Некоммерческих организаций, находящихся в | 21410 | 0| 0| 0| | | государственной (кроме федеральной) | | | | | | | собственности | | | | | | 11 | Негосударственных финансовых организаций | 21411 | 13390| 0| 13390| 183 | 12 | Негосударственных коммерческих организаций | 21412 | 0| 0| 0| | 13 | Негосударственных некоммерческих организаций | 21413 | 0| 0| 0| | 14 | Юридических лиц - нерезидентов | 21414 | 0| 43461| 43461| | 15 | Кредитных организаций | 21415 | 1143| 0| 1143| | 16 | Банков-нерезидентов | 21416 | 0| 0| 0| | 17 | Банка России | 21417 | 33459| 0| 33459| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21401-21417 | 0 | 47992| 43461| 91453| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 5. По денежным средствам на банковских счетах | | | | | | | клиентов - физических лиц | | | | | | | | | | | | | 1 | Граждан Российской Федерации | 21501 | 255| 0| 255| | 2 | Нерезидентов | 21502 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21501-21502 | 0 | 255| 0| 255| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 6. По депозитам клиентов - физических лиц | | | | | | | | | | | | | 1 | Граждан Российской Федерации | 21601 | 942218| 213724| 1155942| | 2 | Нерезидентов | 21602 | 3031| 7896| 10927| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21601-21602 | 0 | 945249| 221620| 1166869| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 7. По прочим привлеченным средствам клиентов - | | | | | | | физических лиц | | | | | | | | | | | | | 1 | Граждан Российской Федерации | 21701 | 0| 0| 0| | 2 | Нерезидентов | 21702 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21701-21702 | 0 | 0| 0| 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 8. По выпущенным долговым обязательствам | | | | | | | | | | | | | 1 | По облигациям | 21801 | 807148| 0| 807148| | 2 | По депозитным сертификатам | 21802 | 3428| 0| 3428| | 3 | По сберегательным сертификатам | 21803 | 2585| 0| 2585| | 4 | По векселям | 21804 | 425087| 167364| 592451| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 21801-21804 | 0 | 1238248| 167364| 1405612| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 1 | 0 | 4499504| 485182| 4984686| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 2. Другие расходы по банковским | | | | | | | операциям и другим сделкам | | | | | | | | | | | | | | 1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты | | | | | | | в наличной и безналичной формах | | | | | | | | | | | | | 1 | Расходы по купле-продаже иностранной валюты | 22101 | 1722123| х | 1722123| | | в наличной и безналичной формах | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 22101 | 0 | 1722123| х | 1722123| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Расходы по проведению других сделок | | | | | | | | | | | | | 1 | Погашению и реализации приобретенных прав | 22201 | 11964| х | 11964| | | требования | | | | | | 2 | Доверительному управлению имуществом | 22202 | 0| 0| 0| | 3 | Операциям с драгоценными металлами и драго- | 22203 | 58| х | 58| | | ценными камнями | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 22201-22203 | 0 | 12022| 0| 12022| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 2 | 0 | 1734145| 0| 1734145| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по группе расходов А "От банковских опе-| 0 | 6233649| 485182| 6718831| 184 | | раций и других сделок" (разделы 1 - 2) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Б. Операционные расходы | | | | | | | | | | | | | | Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бума- | | | | | | | гами, кроме процентов и переоценки | | | | | | | | | | | | | | 1. Расходы по операциям с приобретенными | | | | | | | ценными бумагами | | | | | | | | | | | | | 1 | Российской Федерации | 23101 | 46165| х | 46165| | 2 | Субъектов Российской Федерации и органов | 23102 | 0| х | 0| | | местного самоуправления | | | | | | 3 | Банка России | 23103 | 0| х | 0| | 4 | Кредитных организаций | 23104 | 135147| х | 135147| | 5 | Прочих ценных бумаг | 23105 | 904864| х | 904864| | 6 | Иностранных государств | 23106 | 0| х | 0| | 7 | Банков-нерезидентов | 23107 | 0| х | 0| | 8 | Прочих ценных бумаг нерезидентов | 23108 | 510| х | 510| | 9 | Расходы профессиональных участников рынка | 23109 | 6202| 0| 6202| | | ценных бумаг, связанные с приобретением и реа-| | | | | | | лизацией ценных бумаг (кроме расходов на кон- | | | | | | | сультационные и информационные услуги) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 23101-23109 | 0 | 1092888| 0| 1092888| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Расходы по операциям с выпущенными ценными | | | | | | | бумагами | | | | | | | | | | | | | 1 | Расходы по операциям с выпущенными ценными | 23201 | 161| 0| 161| | | бумагами | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 23201 | 0 | 161| 0| 161| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 3 | 0 | 1093049| 0| 1093049| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 4. Отрицательная переоценка | | | | | | | | | | | | | | 1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, | | | | | | | средств в иностранной валюте, драгоценных | | | | | | | металлов | | | | | | | | | | | | | 1 | Ценных бумаг (балансовый счет № 70607, при | 24101 | 198654| х | 198654| | | составлении годового отчета | | | | | | | балансовый счет № 70707) | | | | | | 2 | Средств в иностранной валюте (балансовый | 24102 | 27055758| х | 27055758| | | счет № 70608, при составлении годового | | | | | | | отчета - балансовый счет № 70708) | | | | | | 3 | Драгоценных металлов (балансовый счет № 70609,| 24103 | 7819| х | 7819| | | при составлении годового отчета | | | | | | | балансовый счет № 70709) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 24101-24103 | 0 | 27262231| х | 27262231| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Расходы от применения встроенных производных| | | | | | | инструментов, не отделяемых от основного | | | | | | | договора (балансовый счет № 70610, при | | | | | | | составлении годового отчета | | | | | | | балансовый счет № 70710): | | | | | | | | | | | | | 1 | От изменения курса ценной бумаги | 24201 | 0| х | 0| | 2 | От изменения валютного курса | 24202 | 94| х | 94| | 3 | От изменения индекса цен | 24203 | 0| х | 0| | 4 | От изменения других переменных | 24204 | 0| х | 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 24201-24204 | 0 | 94| х | 94| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 4 | 0 | 27262325| х | 27262325| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ 185 | | | | | | | | | Раздел 5. Другие операционные расходы | | | | | | | | | | | | | | 1. Расходы по производным финансовым инструмен-| | | | | | | там (балансовый счет № 70614, при состав-| | | | | | | лении годового бухгалтерского отчета | | | | | | | балансовый счет № 70714): | | | | | | | | | | | | | 1 | Расходы по производным финансовым инструментам| 25101 | 78267| х | 78267| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символу 25101 | 0 | 78267| х | 78267| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Комиссионные сборы | | | | | | | | | | | | | 1 | За проведение операций с валютными ценностями | 25201 | 333| 1077| 1410| | 2 | За расчетно-кассовое обслуживание и ведение | 25202 | 10886| 3918| 14804| | | банковских счетов | | | | | | 3 | За услуги по переводам денежных средств, | 25203 | 11253| 2673| 13926| | | включая услуги платежных и расчетных систем | | | | | | 4 | За полученные гарантии и поручительства | 25204 | 13010| 0| 13010| | 5 | За оказание посреднических услуг по брокерс- | 25205 | 2266| 8| 2274| | | ким и аналогичным договорам | | | | | | 6 | По другим операциям | 25206 | 9829| 29041| 38870| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 25201-25206 | 0 | 47577| 36717| 84294| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Другие операционные расходы | | | | | | | | | | | | | 1 | От передачи активов в доверительное управление| 25301 | 0| 0| 0| | 2 | Отчисления в резервы на возможные потери, | 25302 | 4203193| х | 4203193| | | кроме резервов - оценочных обязательств | | | | | | | некредитного характера | | | | | | 3 | Прочие операционные расходы | 25303 | 3499| 1| 3500| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 25301-25303 | 0 | 4206692| 1| 4206693| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 5 | 0 | 4332536| 36718| 4369254| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением | | | | | | | деятельности кредитной организации | | | | | | | | | | | | | | 1. Расходы на содержание персонала | | | | | | | | | | | | | 1 | Расходы на оплату труда, включая премии и | 26101 | 871835| 0| 871835| | | компенсации | | | | | | 2 | Налоги и сборы в виде начислений на заработную| 26102 | 215943| 0| 215943| | | плату, уплачиваемые работодателями в соответс-| | | | | | | твии с законодательством Российской Федерации | | | | | | 3 | Расходы, связанные с перемещением персонала | 26103 | 0| 0| 0| | | (кроме расходов на оплату труда) | | | | | | 4 | Другие расходы на содержание персонала | 26104 | 5767| 0| 5767| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 26101-26104 | 0 | 1093545| 0| 1093545| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Амортизация | | | | | | | | | | | | | 1 | По основным средствам, кроме недвижимости, | 26201 | 111706| х | 111706| | | временно неиспользуемой в основной | | | | | | | деятельности | | | | | | 2 | По основным средствам, полученным в финансовую| 26202 | 0| х | 0| | | аренду (лизинг) | | | | | | 3 | По нематериальным активам | 26203 | 22| х | 22| | 4 | По недвижимости, временно неиспользуемой в | 26204 | 5068| х | 5068| | | основной деятельности | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 26201-26204 | 0 | 116796| х | 116796| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуа- | | | | | 186 | | тацией) имущества и его выбытием | | | | | | | | | | | | | 1 | Расходы по ремонту основных средств и другого | 26301 | 11396| 0| 11396| | | имущества | | | | | | 2 | Расходы на содержание основных средств и дру- | 26302 | 73537| 145| 73682| | | гого имущества (включая коммунальные расходы) | | | | | | 3 | Арендная плата по арендованным основным | 26303 | 192204| 2469| 194673| | | средствам и другому имуществу | | | | | | 4 | Плата за право пользования объектами интел- | 26304 | 21464| 0| 21464| | | лектуальной собственности | | | | | | 5 | По списанию стоимости материальных запасов | 26305 | 37563| х | 37563| | 6 | По уценке основных средств | 26306 | 0| х | 0| | 7 | По выбытию (реализации) имущества | 26307 | 4067| х | 4067| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 26301-26307 | 0 | 340231| 2614| 342845| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 4. Организационные и управленческие расходы | | | | | | | | | | | | | 1 | Подготовка и переподготовка кадров | 26401 | 220| 0| 220| | 2 | Служебные командировки | 26402 | 5638| 367| 6005| | 3 | Охрана | 26403 | 50727| 0| 50727| | 4 | Реклама | 26404 | 47938| 0| 47938| | 5 | Представительские расходы | 26405 | 1828| 0| 1828| | 6 | Услуги связи, телекоммуникационных и инфор- | 26406 | 36778| 12410| 49188| | | мационных систем | | | | | | 7 | Судебные и арбитражные издержки | 26407 | 3456| 0| 3456| | 8 | Аудит | 26408 | 15961| 0| 15961| | 9 | Публикация отчетности | 26409 | 5| 0| 5| | 10 | Страхование | 26410 | 65845| 0| 65845| | 11 | Налоги и сборы, относимые на расходы в соот- | 26411 | 198939| 0| 198939| | | ветствии с законодательством Российской Феде- | | | | | | | рации | | | | | | 12 | Другие организационные и управленческие | 26412 | 57870| 3276| 61146| | | расходы | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 26401-26412 | 0 | 485205| 16053| 501258| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 6 | 0 | 2035777| 18667| 2054444| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по группе расходов Б "Операционные рас- | 0 | 34723687| 55385| 34779072| | | ходы" (3 - 6 разделы) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | В. Прочие расходы | | | | | | | | | | | | | | Раздел 7. Прочие расходы | | | | | | | | | | | | | | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | | | | | | | | | | 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27101 | 0| 0| 0| | | (размещения) денежных средств | | | | | | 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27102 | 30| 0| 30| | 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27103 | 595| 0| 595| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 27101-27103 | 0 | 625| 0| 625| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном | | | | | | | году | | | | | | | | | | | | | 1 | По операциям привлечения и предоставления | 27201 | 0| 0| 0| | | (размещения) денежных средств | | | | | | 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27202 | 2| 261| 263| | 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27203 | 2898| 0| 2898| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 27201-27203 | 0 | 2900| 261| 3161| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | 3. Другие расходы, относимые к прочим | | | | | | | | | | | | | 1 | Платежи в возмещение причиненных убытков | 27301 | 355| 0| 355| | 2 | От списания недостач материальных ценностей | 27302 | 0| 0| 0| 187 | 3 | От списания недостач денежной наличности, | 27303 | 3| 0| 3| | | сумм по имеющим признаки подделки денежным | | | | | | | знакам | | | | | | 4 | От списания активов (требований) и не взыс- | 27304 | 238| 91| 329| | | канной дебиторской задолженности | | | | | | 5 | Расходы на благотворительность и другие | 27305 | 0| 0| 0| | | аналогичные расходы | | | | | | 6 | Расходы на осуществление спортивных мероприя- | 27306 | 0| 0| 0| | | тий, отдыха, мероприятий культурно-просветите-| | | | | | | льского характера и иных аналогичных меропри- | | | | | | | ятий | | | | | | 7 | Расходы, возникающие как последствия чрезвыча-| 27307 | 0| 0| 0| | | йных обстоятельств хозяйственной деятельности | | | | | | 8 | Другие расходы | 27308 | 1882851| 540| 1883391| | | в том числе: отчисления в резервы - оценочные| 27309 | 186| х | 186| | | обязательства некредитного характера | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по символам 27301-27308 | 0 | 1883447| 631| 1884078| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 7 | 0 | 1886972| 892| 1887864| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по группе расходов В "Прочие расходы" | 0 | 1886972| 892| 1887864| | | (раздел 7) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого расходов по разделам 1 - 7 | 0 | 42844308| 541459| 43385767| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Прибыль до налогообложения (символ 10000 минус| 01000 | х | х | 101182| | | строка "Итого расходов по разделам 1 - 7") | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Убыток до налогообложения (строка "Итого рас- | 02000 | х | х | 0| | | ходов по разделам 1 - 7" минус символ 10000) | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 8. Налог на прибыль (балансовый счет | | | | | | | N 70611, при составлении годового отчета | | | | | | | балансовый счет N 70711) | | | | | | | | | | | | | 1 | Налог на прибыль | 28101 | 75131| х | 75131| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 8 | 0 | 75131| х | 75131| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Всего по Главе II "Расходы" (разделы 1 - 8) | 20000 | 42919439| 541459| 43460898| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | III. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ | | | | | | | после налогообложения и его использование | | | | | | | | | | | | | | Раздел 1. Финансовый результат после | | | | | | | налогообложения | | | | | | | | | | | | | 1 | Прибыль после налогообложения (символ 01000 | 31001 | х | х | 26051| | | минус символ 28101) | | | | | | | | | | | | | 2 | Убыток после налогообложения (символ 02000 | 31002 | х | х | 0| | | плюс символ 28101 либо символ 28101 минус | | | | | | | символ 01000) | | | | | | | | | | | | | | Раздел 2. Выплаты из прибыли после налогообло- | | | | | | | жения (балансовый счет № 70612, при составлении| | | | | | | годового отчета - балансовый счет № 70712) | | | | | | | | | | | | | 1 | Распределение между акционерами (участниками) | 32001 | 0| х | 0| | | в виде дивидендов | | | | | | | | | | | | | 2 | Отчисления на формирование и пополнение | 32002 | 0| х | 0| | | резервного фонда | | | | | | | | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | Итого по разделу 2 | 32101 | 0| х | 0| +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ | | | | | | | | | Раздел 3. Результат по отчету | | | | | | | | | | | | 188 | 1 | Неиспользованная прибыль (символ 31001 минус | 33001 | х | х | 26051| | | символ 32101) | | | | | | | | | | | | | 2 | Убыток (символ 31002 плюс символ 32101 либо | 33002 | х | х | 0| | | символ 32101 минус символ 31001) | | | | | | | | | | | | +-----+------------------------------------------------+---------+--------------+--------------+---------------+ Раздел "Справочно" тыс. руб. +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | Номер | Наименование показателя | Сумма | | строки| | | +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1 | 2 | 3 | +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1 | Расходы по развитию бизнеса, всего, в том числе: | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.1 | расходы на оплату труда, включая премии и компенсации (часть символа 26101) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.2 | налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в | | | | соответствии с законодательством Российской Федерации (часть символа 26102) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.3 | расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда) | | | | (часть символа 26103) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.4 | другие расходы на содержание персонала (часть символа 26104) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.5 | амортизация по основным средствам (часть символа 26201) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.6 | амортизация по основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг) | | | | (часть символа 26202) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.7 | амортизация по нематериальным активам (часть символа 26203) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.8 | расходы по ремонту основных средств и другого имущества (часть символа 26301) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.9 | расходы по содержанию основных средств и другого имущества (включая коммунальные | | | | расходы) (часть символа 26302) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.10 | расходы по арендной плате по арендованным основным средствам и другому имуществу | | | | (часть символа 26303) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.11 | расходы по списанию стоимости материальных запасов (часть символа 26305) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.12 | расходы по подготовке и переподготовке кадров (часть символа 26401) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.13 | расходы по служебным командировкам (часть символа 26402) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.14 | расходы по охране (часть символа 26403) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.15 | расходы по рекламе (часть символа 26404) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.16 | представительские расходы (часть символа 26405) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.17 | расходы за услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем | | | | (часть символа 26406) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.18 | расходы по страхованию (часть символа 26410) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ | 1.19 | другие организационные и управленческие расходы (часть символа 26412) | 0| +-------+--------------------------------------------------------------------------------------+---------------+ 189 ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Консолидированная финансовая отчетность Банковской группы ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» за 2011 год с Заключением независимых аудиторов 190 Содержание Заключение независимых аудиторов Консолидированный отчет о финансовом положении .............................................................................................. 1 Консолидированный отчет о прибылях и убытках .................................................................................................... 2 Консолидированный отчет о совокупном доходе ...................................................................................................... 3 Консолидированный отчет об изменениях в капитале ............................................................................................ 4 Консолидированный отчет о движении денежных средств ...................................................................................... 5 Примечания к консолидированной финансовой отчетности 1.Описание деятельности ............................................................................................................................................................ 198 2.Основа подготовки отчетности ................................................................................................................................................. 199 3.Основные положения учетной политики .................................................................................................................................. 199 4.Существенные учетные суждения и оценки ............................................................................................................................ 212 5.Объединение бизнеса ............................................................................................................................................................... 213 6.Информация по сегментам ....................................................................................................................................................... 215 7.Денежные средства и их эквиваленты ..................................................................................................................................... 216 8.Торговые финансовые инструменты ........................................................................................................................................ 217 9.Средства в кредитных организациях........................................................................................................................................ 217 10.Производные финансовые инструменты ............................................................................................................................... 218 11.Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток ...................................................................... 219 12.Кредиты клиентам ................................................................................................................................................................... 219 13.Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи ............................................................................... 222 14.Инвестиционная недвижимость .............................................................................................................................................. 222 15.Основные средства ................................................................................................................................................................. 224 16.Гудвил и нематериальные активы .......................................................................................................................................... 226 17.Налогообложение .................................................................................................................................................................... 227 18.Прочие расходы от создания резервов .................................................................................................................................. 230 19.Прочие активы и обязательства ............................................................................................................................................. 230 20.Средства кредитных организаций .......................................................................................................................................... 231 21.Средства клиентов .................................................................................................................................................................. 231 22.Прочие заемные средства ...................................................................................................................................................... 232 23.Выпущенные долговые ценные бумаги .................................................................................................................................. 232 24.Капитал .................................................................................................................................................................................... 233 25.Договорные и условные обязательства ................................................................................................................................. 235 26.Чистые комиссионные доходы................................................................................................................................................ 237 27.Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи ...... 237 28.Прочие доходы ........................................................................................................................................................................ 237 29.Расходы на персонал, административные и прочие операционные расходы ..................................................................... 238 30.Управление рисками ............................................................................................................................................................... 238 31.Справедливая стоимость финансовых инструментов ........................................................................................................... 248 32.Анализ сроков погашения активов и обязательств ............................................................................................................... 252 33.Операции со связанными сторонами ..................................................................................................................................... 253 34.Достаточность капитала.......................................................................................................................................................... 259 35.События после отчетной даты................................................................................................................................................ 260 191 Заключение независимых аудиторов Акционерам и Совету директоров ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» – Мы провели аудит прилагаемой консолидированной финансовой отчетности ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» и его дочерних компаний (далее по тексту – «Группа»), которая включает консолидированный отчет о финансовом положении по состоянию на 31 декабря 2011 года, консолидированный отчет о прибылях и убытках, консолидированный отчет о совокупном доходе, консолидированный отчет об изменениях в капитале и консолидированный отчет о движении денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, а также информацию о существенных аспектах учетной политики и другую пояснительную информацию. Ответственность руководства в отношении консолидированной финансовой отчетности Руководство Группы несет ответственность за подготовку и достоверное представление данной консолидированной финансовой отчетности в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности, а также за процедуры внутреннего контроля, необходимые, по мнению руководства, для обеспечения подготовки консолидированной финансовой отчетности, не содержащей существенных искажений вследствие недобросовестных действий или ошибки. Ответственность аудиторов Наша обязанность заключается в том, чтобы выразить мнение о данной консолидированной финансовой отчетности на основе проведенного аудита. Мы провели аудит в соответствии с Международными стандартами аудита. Данные стандарты требуют, чтобы мы соблюдали этические нормы, и спланировали и провели аудит с тем, чтобы получить достаточную уверенность в отсутствии существенного искажения консолидированной финансовой отчетности. Аудит включает выполнение процедур, направленных на получение аудиторских доказательств в отношении сумм и информации, представленных в консолидированной финансовой отчетности. Выбор процедур основывается на суждении аудитора, включая оценку риска существенного искажения консолидированной финансовой отчетности вследствие недобросовестных действий или ошибки. При оценке этого риска аудитор рассматривает аспекты внутреннего контроля в отношении подготовки и достоверного представления консолидированной финансовой отчетности с тем, чтобы определить процедуры аудита, необходимые в конкретных обстоятельствах, а не для выражения мнения об эффективности системы внутреннего контроля Группы. Аудит также включает оценку уместности выбранной учетной политики и обоснованности бухгалтерских оценок, сделанных руководством Группы, и оценку представления консолидированной финансовой отчетности в целом. Мы считаем, что полученные нами аудиторские доказательства являются достаточными и надлежащими для выражения нашего мнения. Мнение По нашему мнению, консолидированная финансовая отчетность во всех существенных аспектах достоверно отражает финансовое положение Группы на 31 декабря 2011 года, а также ее финансовые результаты и движение денежных средств за год, закончившийся на указанную дату, в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности. 10 апреля 2012 г. 192 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Консолидированная финансовая отчетность Консолидированный отчет о финансовом положении На 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Текущие активы по налогу на прибыль Отложенные активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Гудвил и нематериальные активы Предоплата по договорам инвестирования в недвижимость Прочие активы 2011 г. 2010 г. 8 9 10 21 632 775 1 847 480 21 698 126 4 179 214 465 278 11 539 423 435 552 11 555 235 1 285 448 752 878 11 12 408 180 130 391 006 367 673 75 988 176 13 9 467 164 148 503 511 377 2 623 672 4 636 312 633 866 1 835 971 4 022 784 7 536 384 202 404 – 142 039 1 933 678 – – 2 172 659 204 501 708 113 911 549 44 397 605 92 233 859 5 767 770 35 724 544 8 158 – 521 465 178 653 401 12 610 936 47 997 863 – 26 247 111 – 325 897 403 156 87 584 963 20 703 748 2 500 000 (19) 2 636 304 20 703 748 2 500 000 (210 000) 1 509 364 8 274 25 848 307 1 823 474 26 326 586 204 501 708 113 911 549 7 17 14 15 16 18, 19 Итого активы Обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Текущие обязательства по налогу на прибыль Отложенные обязательства по налогу на прибыль Прочие обязательства Итого обязательства Капитал Уставный капитал Дополнительный капитал Собственные акции, выкупленные у акционеров Нераспределенная прибыль Нереализованный доход по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Итого капитал Итого обязательства и капитал 20 21 22 23 19 24 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 10 апреля 2012 года Прилагаемые примечания 1-35 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 193 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Консолидированная финансовая отчетность Консолидированный отчет о прибылях и убытках За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Процентные доходы Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги Средства в кредитных организациях и денежные эквиваленты 6 826 989 211 667 199 173 7 237 829 681 044 7 918 873 (4 685 035) (2 587 184) (930 702) (435 232) (8 638 153) (2 457 078) (1 165 439) (266 944) – (3 889 461) 5 116 194 (1 345 648) 4 029 412 (509 235) 3 770 546 3 520 177 904 010 (186 857) 717 153 355 723 (81 087) 274 636 (749 180) 181 672 40 507 (316 002) (300 243) 442 895 (85 339) 402 747 – (433 299) 581 511 (305 126) 24 4 220 664 28 485 27 (2 922 664) 19 105 017 – 361 137 1 072 646 (119 642) 97 931 181 858 340 283 (2 111 231) (1 542 821) (584 843) (267 044) (328 641) (232 493) (11 631) (5 078 704) (1 356 130) (700 581) (614 876) (223 271) (183 198) (168 965) (20 066) (3 267 087) (679) 480 962 536 868 545 (170 030) (192 045) 310 932 676 500 Процентные расходы Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Средства кредитных организаций Прочие заемные средства Комиссионные доходы Комиссионные расходы Чистые комиссионные доходы Чистые доходы/(расходы) по операциям с торговыми финансовыми инструментами Чистые доходы/(расходы) от переоценки прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток Чистые доходы/(расходы) от операций с производными финансовыми инструментами Чистые доходы/(расходы) по операциям в иностранной валюте: - торговые операции - переоценка валютных статей Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Чистые доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Доходы/(расходы) от выбытия дочерних компаний и продажи долей в дочерних компаниях Доходы от оказания консультационных услуг Прочие доходы Непроцентные доходы Расходы на персонал Административные и прочие операционные расходы Арендная плата Операционные налоги Содержание помещений и оборудования Амортизация основных средств и инвестиционной недвижимости Прочие расходы от создания резервов Непроцентные расходы 12 26 28 29 29 14, 15 18 Изменение в неконтрольной доле участия в дочерней компании в форме общества с ограниченной ответственностью Прибыль до расходов по налогу на прибыль Расходы по налогу на прибыль Прибыль за отчетный год 2010 г. 11 198 381 613 663 277 702 12 089 746 1 664 601 13 754 347 Торговые финансовые инструменты Чистые процентные доходы Создание резерва под обесценение кредитов Чистые процентные доходы после создания резерва под обесценение кредитов 2011 г. 17 – Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 10 апреля 2012 года Прилагаемые примечания 1-35 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 194 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Консолидированная финансовая отчетность Консолидированный отчет о совокупном доходе За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Прибыль за год Прочий совокупный доход Нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Нереализованные расходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках (обесценение) Реализованные доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Курсовые разницы Налог на прибыль, относящийся к компонентам прочего совокупного дохода Прочий совокупный доход/(расход) за год, за вычетом налогов Итого совокупный доход/(расход) за год 24 24 2011 г. 2010 г. 310 932 676 500 1 951 664 2 279 343 – 267 208 24 (4 220 664) – (31 630) (96) 17 453 800 (502 985) (1 815 200) 2 011 840 (1 504 268) 2 688 340 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 10 апреля 2012 года Прилагаемые примечания 1-35 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 195 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Консолидированная финансовая отчетность Консолидированный отчет об изменениях в капитале За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Уставный капитал На 31 декабря 2009 года Итого совокупный доход за год Увеличение уставного капитала Выкуп собственных акций Выбытие дочерней компании На 31 декабря 2010 года 18 203 748 – 2 500 000 – – 20 703 748 Итого совокупный расход за год Доходы от первоначального признания финансового инструмента (Примечание 22) Продажа собственных выкупленных акций (Примечание 24) Выкуп собственных акций (Примечание 24) На 31 декабря 2011 года Дополнитель-ный капитал – – 2 500 000 – – 2 500 000 Приходится на акционеров Банка Нереализован-ный доход/ (расход) по инвестицион-ным Собственные ценным бумагам, акции, имеющимся в выкупленные у Нераспреденаличии для акционеров ленная прибыль продажи – – – (210 000) – (210 000) Переоценка валютных статей Итого Неконтрольная доля участия Итого капитал 832 864 (188 462) 96 18 848 246 43 374 18 891 620 676 500 – – – 1 509 364 2 011 936 – – – 1 823 474 (96) – – – – 2 688 340 5 000 000 (210 000) – 26 326 586 – – – (43 374) – 2 688 340 5 000 000 (210 000) (43 374) 26 326 586 (1 815 200) – (1 504 268) – (1 504 268) – – – 310 932 – – – 816 008 – – 816 008 – 816 008 – – 210 000 – – – 210 000 – 210 000 – – (19) – – – (19) – (19) 20 703 748 2 500 000 (19) 2 636 304 8 274 – 25 848 307 – 25 848 307 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 10 апреля 2012 года Прилагаемые примечания 1-35 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 196 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Консолидированная финансовая отчетность Консолидированный отчет о движении денежных средств За год, закончившийся 31 декабря 2011 года (в тысячах российских рублей) Прим. Денежные потоки от операционной деятельности Проценты полученные Проценты выплаченные Комиссии полученные Комиссии выплаченные Чистые доходы/(расходы) по операциям с торговыми финансовыми инструментами Чистые реализованные доходы/(расходы) по операциям с иностранной валютой Чистые расходы от операций с производными финансовыми инструментами Прочие доходы полученные Расходы на персонал выплаченные Прочие операционные расходы выплаченные Денежные потоки от операционной деятельности до изменений в операционных активах и обязательствах 2011 г. 2010 г. 13 694 943 (7 884 143) 909 296 (187 282) (240 932) 34 466 (46 310) 136 637 (2 063 876) (2 091 179) 7 429 602 (3 070 978) 381 496 (94 005) 259 528 (472 011) – 268 889 (1 322 003) (1 624 026) 2 261 620 1 756 492 (1 158 660) (8 338 804) (3 475 741) (30 596 707) (834 477) (74 721) (6 058 597) 2 292 499 (31 403 406) (645 805) 23 958 861 22 870 311 2 035 940 14 216 6 736 559 (257 656) 6 478 903 9 136 230 7 869 637 5 950 939 121 594 (11 055 138) (460 512) (11 515 650) (20 508 172) 18 139 257 (2 062 996) 37 731 (1 243 271) 165 678 563 866 (266 346) (4 507 861) 2 363 309 (153 475) – – – – – (2 177 903) – (7 352 156) (1 556 578) 38 264 (3 816 341) Денежные потоки от финансовой деятельности Увеличение уставного капитала Эмиссионный доход Привлечение прочих заемных средств Погашение прочих заемных средств Покупка собственных акций Продажа собственных выкупленных акций Поступления от выпуска облигаций Погашение выпущенных облигаций Чистое поступление денежных средств от финансовой деятельности – – 5 510 000 (80 000) (19) 210 000 6 783 591 (1 751 471) 10 672 101 2 500 000 2 500 000 – (210 000) – 15 000 000 (2 319 590) 17 470 410 Влияние изменений обменных курсов на денежные средства и их эквиваленты Чистое увеличение денежных средств и их эквивалентов Денежные средства и их эквиваленты на начало отчетного года 294 504 10 093 352 11 539 423 (105 634) 2 032 785 9 506 638 21 632 775 11 539 423 Чистое (увеличение)/уменьшение операционных активов Обязательные резервы в ЦБ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Прочие активы Чистое увеличение/(уменьшение) операционных обязательств Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные векселя и сертификаты Прочие обязательства Чистые денежные потоки от операционной деятельности до налога на прибыль Уплаченный налог на прибыль Чистое поступление/(расходование) денежных средств от операционной деятельности Денежные потоки от инвестиционной деятельности Приобретение инвестиционных ценных бумаг Поступления от продажи и погашения инвестиционных ценных бумаг Приобретение основных средств Поступления от реализации основных средств Приобретение инвестиционной недвижимости Поступление от реализации инвестиционной недвижимости Реализация имущества, полученного по соглашениям об отступном Предоплата по договорам инвестирования в недвижимость Приобретение дочерних компаний, за вычетом денежных средств, приобретенных вместе с дочерними компаниями Выбытие дочерней компании, за вычетом денежных средств дочерней компании Чистое расходование денежных средств от инвестиционной деятельности Денежные средства и их эквиваленты на конец отчетного года 5 7 Подписано и утверждено к выпуску от имени Правления Банка ___________________ В.В. Вавилин ___________________ А.Е. Михайловский Президент Заместитель Главного бухгалтера 10 апреля 2012 г. Прилагаемые примечания 1-35 являются неотъемлемой частью настоящей консолидированной финансовой отчетности. 197 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Описание деятельности Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (далее по тексту – «Группа») состоит из ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК», ОАО «Национальный торговый банк», ООО «Золотой Запас» и ЗПИФ «Базис Риэлти». ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (далее по тексту – «Банк») является головной компанией Группы. Банк был учрежден в 1992 году в форме общества с ограниченной ответственностью в соответствии с законодательством Российской Федерации. 24 октября 2001 года Банк был зарегистрирован как закрытое акционерное общество. Банк осуществляет деятельность на основании генеральной лицензии № 1942 на ведение банковской деятельности, выданной Центральным банком Российской Федерации (далее по тексту – «ЦБ РФ») 24 октября 2001 года, а также лицензии ЦБ РФ на проведение операций с драгоценными металлами (выдана 24 октября 2001 года). Кроме того, Банк имеет лицензии на проведение операций с ценными бумагами и депозитарную деятельность, выданные Федеральной службой по финансовым рынкам 16 мая 2003 года. Банк принимает вклады населения, предоставляет кредиты и осуществляет переводы денежных средств на территории Российской Федерации и за ее пределами, проводит валютообменные операции, а также оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам, являющимся клиентами Банка. Головной офис Банка находится в Москве. Юридический адрес и фактическое местонахождение Банка: г. Москва, Земляной Вал, д. 59, стр. 2. Региональная сеть Банка состоит из головного офиса, филиала и 25 отделений в Москве, двух филиалов и 7 отделений в Санкт-Петербурге, филиала и 7 отделений в Новосибирске и области, филиала и отделения в Нижнем Новгороде, филиала в Ростове, филиала в Перми, двух филиалов и 22 отделений на территории Самарской и Саратовской областей, отделения в Пензе и 6 операционных офисов в Саратове, Кемерово, Краснодаре, Томске, Димитровграде и Барнауле. Начиная с января 2005 года Банк является участником системы страхования вкладов. Данная система функционирует на основании федеральных законов и нормативно-правовых актов, а ее управление осуществляет Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». Страхование обеспечивает обязательства Банка по вкладам физических лиц на сумму до 700 тыс. руб. для каждого физического лица в случае прекращения деятельности или отзыва лицензии ЦБ РФ на осуществление банковской деятельности. ОАО «Национальный торговый банк» (далее – «Дочерний Банк»), ООО «Золотой Запас» и ЗПИФ «Базис Риэлти» (далее – «Дочерние компании») являются дочерними компаниями Банка по состоянию на 31 декабря 2011 года и включены в данную консолидированную финансовую отчетность. Контрольная доля в ОАО «Национальный торговый банк» была приобретена Банком в феврале 2011 года (Примечание 5). Компания ООО «Золотой Запас» является дочерней компанией Банка (50,1% участия) и включена в данную консолидированную финансовую отчетность. Доля участия в ООО «Золотой Запас» была приобретена Банком 13 апреля 2010 года. Основным видом деятельности ООО «Золотой Запас» является оптовая торговля драгоценными металлами и монетами. Закрытый паевой инвестиционный фонд «Базис Риэлти» основан 2 июня 2011 года. Группе принадлежит 100% паев ЗПИФ «Базис Риэлти». Основной целью фонда является осуществление инвестиций в недвижимость. На 31 декабря акции Банка находились в собственности следующих акционеров: Акционер ГК «Банк Развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)» Акции, выкупленные у акционеров Прочие акционеры 2011 г. % 2010 г. % 99,99 – 0,01 99,16 0,83 0,01 100 100 На 31 декабря 2011 и 2010 годов 99,99% акций в уставном капитале Банка находилось под контролем Российской Федерации. 198 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Основа подготовки отчетности Общая часть Настоящая консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности («МСФО»). В соответствии с законодательством и нормативными актами Российской Федерации по бухгалтерскому учету и банковской деятельности (далее по тексту – «РПБУ»), Группа обязана вести бухгалтерский учет и составлять отчетность в российских рублях. Настоящая консолидированная финансовая отчетность основана на учетных данных Группы, сформированных по РПБУ, с учетом корректировок и переклассификации статей, которые необходимы для приведения ее в соответствие с МСФО. Консолидированная финансовая отчетность подготовлена в соответствии с принципом учета по фактическим затратам, за исключением отмеченного в разделе «Основные положения учетной политики». Например, торговые финансовые инструменты, ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток, производные финансовые активы и обязательства оценивались по справедливой стоимости. Настоящая консолидированная финансовая отчетность представлена в тысячах российских рублей (далее – «тыс. руб.»), если не указано иное. Учет влияния инфляции До 31 декабря 2002 года считалось, что в российской экономике имеет место гиперинфляция. Соответственно, Группа применяла МСФО (IAS) 29 «Финансовая отчетность в условиях гиперинфляции». Влияние применения МСФО (IAS) 29 заключается в том, что немонетарные статьи финансовой отчетности, включая статьи капитала, были пересчитаны в единицах измерения на 31 декабря 2002 года путем применения соответствующих индексов инфляции к первоначальной стоимости, и в последующие периоды учет осуществлялся на основе полученной пересчитанной стоимости. Основные положения учетной политики Изменения в учетной политике В течение года Группа применила следующие пересмотренные МСФО и новые Интерпретации. Влияние данных изменений представлено ниже: МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах» (новая редакция) Новая редакция МСФО (IAS) 24, опубликованная в ноябре 2009 года и вступающая в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года или после этой даты, упрощает требования к раскрытию информации для компаний, контролируемых государством, а также уточняет определение связанной стороны. Предыдущая версия стандарта требовала, чтобы предприятие, контролируемое или находящееся под существенным влиянием государства, раскрывало информацию обо всех сделках с другими предприятиями, также контролируемыми или находящимися под существенным влиянием государства. В соответствии с новой редакцией стандарта информацию о таких сделках необходимо раскрывать, только если они являются существенными по отдельности или в совокупности. Операции со связанными сторонами раскрыты в соответствии с новой редакцией стандарта в Примечании 33. Поправка к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление информации» – «Классификация прав на приобретение дополнительных акций» Поправка была опубликована Советом по МСФО в октябре 2009 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 февраля 2010 года или после этой даты. Поправкой было внесено изменение в определение финансового обязательства с тем, чтобы классифицировать права имеющихся акционеров на приобретение дополнительных акций как долевые инструменты в случае, когда права предоставляются всем имеющимся держателям одного класса непроизводных долевых инструментов компании на пропорциональной основе, и они используются для приобретения фиксированного количества собственных долевых инструментов компании в обмен на фиксированную сумму денежных средств в любой валюте. Данная поправка не оказала влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы. Изменения в учетной политике (продолжение) Интерпретация IFRIC 19 «Погашение финансовых обязательств посредством предоставления долевых инструментов» Интерпретация IFRIC 19 была опубликована в ноябре 2009 года и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2010 года или после этой даты. Интерпретация разъясняет учет в случае, когда условия погашения 199 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) финансового обязательства пересматриваются и приводят к выпуску организацией долевых инструментов в пользу кредитора в счет погашения части или всего финансового обязательства. Данная Интерпретация не оказала влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы. Усовершенствования МСФО В мае 2010 года Совет по МСФО опубликовал третий комплект поправок, основной целью которых было устранение внутренних несоответствий и уточнение формулировок. Большинство поправок вступают в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2011 года, при этом каждый стандарт предусматривает свои переходные положения. Поправки, включенные в данные Усовершенствования МСФО, имели влияние на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Группы так, как это указано ниже: • МСФО (IFRS 3) «Объединение бизнеса»: ограничивает сферу применения права на выбор метода оценки неконтрольных долей участия. В ней указывается, что только компоненты неконтрольных долей участия, которые предоставляют уже в настоящее время своим владельцам право на пропорциональную долю в чистых активах компании в случае ее ликвидации, должны оцениваться либо по справедливой стоимости, либо по пропорциональной доле в идентифицируемых чистых активах приобретаемой компании, относящейся на такие доли участия. Данная поправка не оказала влияния на консолидированную финансовую отчетность Группы. • МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации»: вводит дополнительные раскрытия количественной информации и информации о кредитном риске. Дополнительные требования оказали незначительное влияние, поскольку требуемая информация была легкодоступной. • Прочие поправки к МСФО (IFRS) 1, МСФО (IFRS) 3, МСФО (IAS) 1, МСФО (IAS) 27, МСФО (IAS) 34 и Интерпретации IFRIC 13 не оказали какого-либо влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Группы. Следующие поправки к стандартам и интерпретациям не оказали какого-либо влияния на учетную политику, финансовое положение или результаты деятельности Группы: • МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности» – Добровольное исключение с ограниченной сферой применения из требования о раскрытии сравнительной информации согласно МСФО (IFRS) 7 для компаний, применяющих МСФО впервые. • Интерпретация IFRIC 14 «Предоплаты в отношении требований о минимальном финансировании». Основа консолидации Дочерние компании, т.е. компании, в которых Группе принадлежит более половины голосующих акций, или контроль над деятельностью которых Группа осуществляет на иных основаниях, консолидируются. Консолидация дочерних компаний начинается с даты перехода к Группе контроля над ними и прекращается с даты потери контроля. Все операции между компаниями Группы, а также остатки и нереализованная прибыль по таким операциям, исключаются полностью; нереализованные убытки также исключаются, кроме случаев, когда соответствующая операция свидетельствует об обесценении передаваемого актива. При необходимости в учетную политику дочерних компаний вносятся изменения для приведения ее в соответствие с учетной политикой Группы. Изменение доли участия в дочерней компании без потери контроля учитывается как операция с капиталом. Убытки дочерней компании относятся на неконтрольную долю участия даже в том случае, если это приводит к отрицательному сальдо. Если Группа утрачивает контроль над дочерней компанией, она прекращает признание активов и обязательства дочерней компании (в том числе относящегося к ней гудвила), балансовой стоимости неконтрольной доли участия, накопленных курсовых разниц, отраженных в капитале; признает справедливую стоимость полученного вознаграждения, справедливую стоимость оставшейся инвестиции, образовавшийся в результате операции излишек или дефицит в составе прибыли или убытка; переклассифицирует долю материнской компании в компонентах, ранее признанных в составе прочего совокупного дохода, в состав прибыли или убытка или нераспределенной прибыли в соответствии с конкретными требованиями. Объединение бизнеса Объединения бизнеса учитываются с использованием метода приобретения. Стоимость приобретения оценивается как сумма переданного вознаграждения, оцененного по справедливой стоимости на дату приобретения, и неконтрольной доли участия в приобретаемой компании. Для каждой сделки по объединению бизнеса приобретающая сторона оценивает неконтрольную долю участия в приобретаемой компании, которая предоставляет уже в настоящее время своим владельцам право на пропорциональную долю в чистых активах компании в случае ее ликвидации, либо по справедливой стоимости, либо по пропорциональной доле в идентифицируемых чистых активах приобретаемой компании. Прочие компоненты неконтрольной доли участия оцениваются по справедливой стоимости на дату приобретения. Затраты, понесенные в связи с приобретением, включаются в состав расходов. 200 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Если Группа приобретает бизнес, она соответствующим образом классифицирует приобретенные финансовые активы и принятые обязательства в зависимости от условий договора, экономической ситуации и соответствующих условий на дату приобретения. Сюда относится анализ на предмет необходимости выделения приобретаемой компанией встроенных в основные договоры производных инструментов. В случае поэтапного объединения бизнеса ранее принадлежавшая приобретающей стороне доля участия в приобретаемой компании переоценивается по справедливой стоимости на дату приобретения через прибыль или убыток. Условное вознаграждение, подлежащее передаче приобретающей стороной, должно признаваться по справедливой стоимости на дату приобретения. Последующие изменения справедливой стоимости условного вознаграждения, которое может быть активом или обязательством, должны признаваться согласно МСФО (IAS) 39, либо в составе прибыли или убытка, либо как изменение прочего совокупного дохода. Если условное вознаграждение классифицируется в качестве капитала, оно не должно переоцениваться до момента его полного погашения в составе капитала. Гудвил изначально оценивается по первоначальной стоимости, определяемой как превышение суммы переданного вознаграждения и признанной неконтрольной доли участия над суммой чистых идентифицируемых активов, приобретенных Группой, и принятых ею обязательств. Если данное вознаграждение меньше справедливой стоимости чистых активов приобретенной дочерней компании, разница признается в составе прибыли или убытка. Впоследствии гудвил оценивается по первоначальной стоимости за вычетом накопленных убытков от обесценения. Для целей проверки гудвила, приобретенного при объединении бизнеса, на предмет обесценения, гудвил, начиная с даты приобретения, распределяется на каждое из подразделений Группы, генерирующих денежные потоки, которые, как предполагается, извлекут выгоду от объединения бизнеса, независимо от того, относятся или нет другие активы или обязательства приобретаемой компании к указанным подразделениям. Если гудвил составляет часть подразделения, генерирующего денежные потоки, и часть этого подразделения выбывает, гудвил, относящийся к выбывающей деятельности, включается в балансовую стоимость этой деятельности при определении прибыли или убытка от ее выбытия. В этих обстоятельствах выбывший гудвил оценивается на основе соотношения стоимости выбывшей деятельности и стоимости оставшейся части подразделения, генерирующего денежные потоки. Финансовые активы Первоначальное признание В соответствии с положениями МСФО (IAS) 39, финансовые активы классифицируются как финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток; кредиты и дебиторская задолженность и финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи. При первоначальном отражении в учете финансовые активы оцениваются по справедливой стоимости. В случае, если инвестиции не классифицируются как финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, то при отражении в отчетности к их справедливой стоимости прибавляются непосредственно связанные с ними затраты по сделке. При первоначальном отражении в учете финансовых активов Группа присваивает им соответствующую категорию, и в дальнейшем может переклассифицировать финансовые активы в определенных случаях, как описано ниже. Финансовые активы (продолжение) Дата признания Все стандартные операции по покупке и продаже финансовые активов отражаются на дату операции, т.е. на дату, когда Группа берет на себя обязательство по покупке актива. К стандартным операциям по покупке или продаже относятся операции по покупке или продаже финансовых активов, в рамках которых требуется поставка активов в сроки, установленные законодательством или принятые на рынке. «Доходы или убытки первого дня» Если цена сделки на неактивном рынке отличается от справедливой стоимости текущих рыночных сделок на наблюдаемом рынке по одному и тому же инструменту или основана на методике оценки, исходные параметры которой включают только информацию с наблюдаемых рынков, то Группа немедленно признает разницу между ценой сделки и справедливой стоимостью («доходы или убытки первого дня») в консолидированном отчете о прибылях и убытках. В случае использования ненаблюдаемой информации разница между ценой сделки и стоимостью, определенной на основании модели, признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках только в том случае, если исходные данные становятся наблюдаемыми или в случае прекращения признания финансового инструмента. 201 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток Финансовые активы, классифицируемые в качестве предназначенных для торговли, включаются в категорию «финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток». Финансовые активы классифицируются в качестве предназначенных для торговли, если они приобретены для целей продажи в ближайшем будущем. Производные инструменты также классифицируются как предназначенные для торговли, за исключением случаев, когда они представляют собой эффективные инструменты хеджирования. Доходы и расходы по финансовым активам, предназначенным для торговли, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Прочие финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, относятся в данную категорию только в момент первоначального признания. Группа относит финансовые активы в данную категорию при первоначальном признании с учетом выполнения следующих критериев, при этом каждый финансовый инструмент рассматривается отдельно: • признание финансового инструмента как оцениваемого по справедливой стоимости через прибыль или убыток устраняет или существенно снижает непоследовательность при оценке или признании («учетное несоответствие»), которая иначе возникла бы; или • финансовый инструмент является частью группы финансовых активов, управление и оценка которых производится на базе справедливой стоимости в соответствии с инвестиционной стратегией или политикой по управлению рисками; или • финансовый инструмент содержит один или несколько встроенных производных финансовых инструментов, которые существенно меняют потоки денежных средств согласно договору. Прочие финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, признаются в отчете о финансовом положении по справедливой стоимости. Изменение справедливой стоимости отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Процентные доходы по данным активам отражаются в категории «процентные доходы» с использованием метода эффективной процентной ставки, дивидендный доход при наличии права на его получение отражается в категории «прочие доходы». Кредиты и дебиторская задолженность Кредиты и дебиторская задолженность – это непроизводные финансовые активы, не обращающиеся на активном рынке, с фиксированными или определяемыми платежами. Они не предназначены для немедленной продажи или продажи в ближайшем будущем, и не классифицированы в качестве торговых финансовых инструментов или инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. Такие активы отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента. Доходы и расходы по таким активам отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках при выбытии или обесценении таких активов, а также в процессе амортизации. Финансовые активы (продолжение) Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой непроизводные финансовые активы, классифицированные как имеющиеся в наличии для продажи или не включенные ни в одну из двух вышеназванных категорий. После первоначального отражения в учете финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи, оцениваются по справедливой стоимости, при этом доходы и расходы отражаются в прочем совокупном доходе до момента выбытия или обесценения инвестиции. В этом случае накопленные доходы и расходы, ранее отраженные в прочем совокупном доходе, переклассифицируются в консолидированный отчет о прибылых и убытках. Однако проценты, рассчитываемые по методу эффективной ставки процента, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Определение справедливой стоимости Справедливая стоимость финансовых инструментов, торговля которыми на отчетную дату осуществляется на активном рынке, определяется на основании рыночных котировок или котировок дилеров (котировки на покупку для длинных позиций и котировки на продажу для коротких позиций), без вычета затрат по сделке. Справедливая стоимость прочих финансовых инструментов, торговля которыми не осуществляется на активном рынке, определяется с использованием подходящих методик оценки. Методики оценки включают модель на основе чистой приведенной стоимости, сравнение с аналогичными инструментами, на которые существуют цены на наблюдаемом рынке, модели оценки опционов и другие модели оценки. Взаимозачет 202 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Взаимозачет финансовых активов и обязательств с отражением только чистого сальдо в консолидированном отчете финансовом положении осуществляется только при наличии юридически закрепленного права произвести взаимозачет намерения реализовать актив одновременно с урегулированием обязательства. Это, как правило, не выполняется отношении генеральных соглашений о взаимозачете, и соответствующие активы и обязательства отражаются консолидированном отчете о финансовом положении в полной сумме. о и в в Переклассификация финансовых активов Если в отношении непроизводного финансового актива, классифицированного как предназначенный для торговли, Группа больше не имеет намерения продать его в ближайшем будущем, он может быть переклассифицирован из категории финансовых активов, переоцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, в следующих случаях: • финансовый актив, отвечающий определению кредитов и дебиторской задолженности, представленному выше, может быть переклассифицирован в категорию кредитов и дебиторской задолженности, если Группа имеет намерение и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения; • прочие финансовые активы могут быть переклассифицированы в категории имеющихся в наличии для продажи только в редких случаях. Финансовый актив, классифицированный как имеющийся в наличии для продажи, если он соответствует определению кредитов и дебиторской задолженности, может быть переклассифицирован в категорию кредитов и дебиторской задолженности, если Группа имеет намерение и возможность удерживать данный актив в обозримом будущем или до погашения. Финансовые активы переклассифицируются по справедливой стоимости на дату переклассификации. Доходы и расходы, признанные ранее в отчете о прибылях и убытках, не сторнируются. Справедливая стоимость финансового актива на дату переклассификации становится его новой первоначальной или амортизированной стоимостью. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства и их эквиваленты включают в себя наличные денежные средства, средства в ЦБ РФ (за исключением обязательных резервов) и средства в кредитных организациях со сроком погашения в течение девяноста дней с даты возникновения, не обремененные какими-либо договорными обязательствами. Драгоценные металлы Золото и прочие драгоценные металлы отражаются по ценам покупки ЦБ РФ, которые приблизительно соответствуют справедливой стоимости, с дисконтом по отношению к котировкам Лондонской биржи металлов. Изменения в ценах покупки ЦБ РФ учитываются как курсовые разницы по операциям с драгоценными металлами в составе прочих доходов. Договоры «репо» и обратного «репо» Договоры продажи и обратной покупки ценных бумаг (договоры «репо») отражаются в отчетности как обеспеченные операции финансирования. Ценные бумаги, реализованные по договорам «репо», продолжают отражаться в консолидированном отчете о финансовом положении и переводятся в категорию ценных бумаг, предоставленных в качестве залога по договорам «репо», в случае наличия у контрагента права на продажу или повторный залог данных ценных бумаг, вытекающего из условий контракта или общепринятой практики. Соответствующие обязательства включаются в состав средств кредитных организаций или клиентов. Приобретение ценных бумаг по договорам обратной продажи (обратного «репо») отражается в составе средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от ситуации. Разница между ценой продажи и ценой обратной покупки рассматривается в качестве процентов и начисляется в течение срока действия договоров «репо» по методу эффективной доходности. Производные финансовые инструменты В ходе своей обычной деятельности Группа использует различные производные финансовые инструменты (включая фьючерсы, форварды, свопы и опционы) на валютных рынках и рынках капитала. Эти финансовые инструменты предназначаются для торговли и первоначально отражаются по справедливой стоимости. Справедливая стоимость определяется на основе рыночных котировок или моделей оценки, основанных на текущей рыночной и договорной стоимости соответствующих базовых инструментов и прочих факторах. Производные финансовые инструменты с положительной справедливой стоимостью отражаются в составе активов, а с отрицательной справедливой стоимостью – в составе обязательств. Доходы и расходы от операций с указанными инструментами отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках в составе чистых доходов/(расходов) по операциям с торговыми ценными бумагами или чистых доходов/(расходов) по операциям в иностранной валюте (торговые операции), в зависимости от вида финансового инструмента. 203 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Векселя Приобретенные векселя включаются в состав торговых финансовых инструментов, инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, либо в состав средств в кредитных организациях или кредитов клиентам, в зависимости от цели и условий их приобретения, и отражаются в отчетности на основании принципов учетной политики, применимых к соответствующим категориям активов. Заемные средства Выпущенные финансовые инструменты или их компоненты классифицируются как обязательства, если в результате договорного соглашения Группа имеет обязательство либо поставить денежные средства или иные финансовые активы, либо исполнить обязательство иным образом, чем путем обмена фиксированной суммы денежных средств или других финансовых активов на фиксированное количество собственных долевых инструментов. Такие инструменты включают в себя средства кредитных организаций, средства клиентов, прочие заемные средства, выпущенные долговые ценные бумаги. После первоначального признания заемные средства отражаются по амортизированной стоимости с использованием метода эффективной ставки процента. Доходы и расходы отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках при прекращении признания обязательств, а также в процессе амортизации. В случае приобретения Группой своей собственной задолженности, последняя исключается из консолидированного отчета о финансовом положении, а разница между балансовой стоимостью обязательства и суммой уплаченных средств отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Аренда i) Операционная аренда – Группа в качестве арендатора Аренда имущества, при которой арендодатель фактически сохраняет за собой риски и выгоды, связанные с правом собственности на объект аренды, классифицируется как операционная аренда. Платежи по договору операционной аренды равномерно списываются на расходы в течение срока аренды и учитываются в составе арендной платы . ii) Операционная аренда – Группа в качестве арендодателя Группа отражает в консолидированном отчете о финансовом положении активы, являющиеся предметом операционной аренды, в соответствии с видом актива. Арендный доход по договорам операционной аренды равномерно отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках в течение срока аренды в составе прочих доходов. Совокупная стоимость льгот, предоставленных арендаторам, равномерно отражается как сокращение арендного дохода в течение срока аренды. Первоначальные прямые затраты, понесенные в связи с договором операционной аренды, прибавляются к балансовой стоимости актива, сдаваемого в аренду. Обесценение финансовых активов На каждую отчетную дату Группа оценивает наличие объективных признаков обесценения финансового актива или группы финансовых активов. Финансовый актив или группа финансовых активов условно определяются как обесцененные тогда, и только тогда, когда существует объективное свидетельство обесценения в результате одного или более событий, произошедших после первоначального признания актива (произошедший «случай наступления убытка»), и случай (или случаи) наступления убытка оказывает влияние на ожидаемые будущие потоки денежных средств от финансового актива или группы финансовых активов, которое можно надежно оценить. Признаки обесценения могут включать свидетельства того, что заемщик или группа заемщиков имеют существенные финансовые затруднения, нарушают обязательства по выплате процентов или по основной сумме долга, высокую вероятность банкротства или финансовой реорганизации, а также свидетельство, на основании информации с наблюдаемого рынка, снижения ожидаемых будущих потоков денежных средств, например, изменения в уровне просроченных платежей или экономических условиях, которые коррелируют с убытками по активам. Средства в кредитных организациях и кредиты клиентам В отношении средств в кредитных организациях и кредитов клиентам, учет которых производится по амортизированной стоимости, Группа первоначально оценивает на индивидуальной основе наличие объективных признаков обесценения для отдельно значимых финансовых активов, или в совокупности для финансовых активов, которые не являются отдельно значимыми. Если Группа решает, что по финансовому активу, оцененному на индивидуальной основе, не существует объективных признаков обесценения, независимо от того, является ли он значимым, Группа включает этот актив в группу финансовых активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и оценивает их на предмет обесценения на совокупной основе. Активы, которые оцениваются на предмет обесценения на индивидуальной основе, в отношении которых признаются убытки от обесценения, не должны оцениваться на предмет обесценения на совокупной основе. В случае наличия объективных свидетельств понесения убытков от обесценения сумма убытка представляет собой разницу между балансовой стоимостью активов и приведенной стоимостью оценочных будущих потоков денежных средств (которая не учитывает будущие ожидаемые убытки по кредитам, которые еще не были понесены). Балансовая стоимость актива снижается за счет использования счета резерва, и сумма убытка признается в консолидированном отчете о прибылях 204 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) и убытках. Процентные доходы продолжают начисляться по сниженной балансовой стоимости на основании первоначальной эффективной процентной ставки по активу. Кредиты и соответствующий резерв списываются в случае, когда не имеется реальных перспектив возмещения, и все обеспечение было реализовано или передано Группе. Если в следующем году сумма оценочных убытков от обесценения увеличивается или уменьшается в связи с событием, произошедшим после того, как были признаны убытки от обесценения, ранее признанная сумма убытков от обесценения увеличивается или уменьшается посредством корректировки счета резерва. Если списание позднее восстанавливается, то сумма восстановления отражается в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков дисконтируется по первоначальной эффективной процентной ставке по финансовому активу. Если кредит предоставлен по переменной процентной ставке, то ставкой дисконтирования для оценки убытков от обесценения будет текущая эффективная процентная ставка. Расчет приведенной стоимости ожидаемых будущих потоков денежных средств по финансовым активам, предоставленным в качестве обеспечения, отражает денежные средства, которые могут быть получены в случае обращения взыскания, за вычетом затрат на получение и реализацию обеспечения, независимо от наличия возможности обращения взыскания. В целях совокупной оценки на наличие признаков обесценения финансовые активы разбиваются на группы на основе внутренней банковской системы кредитных рейтингов, с учетом характеристик кредитного риска, таких как вид актива, отрасль, географическое местоположение, вид обеспечения, своевременность платежей и прочие факторы. Обесценение финансовых активов (продолжение) Будущие денежные потоки по группе финансовых активов, которые оцениваются на предмет обесценения на совокупной основе, определяются на основании исторической информации в отношении убытков по активам, характеристики кредитного риска по которым аналогичны характеристикам по активам группы. Историческая информация по убыткам корректируется на основе текущей информации на наблюдаемом рынке с целью отражения влияния существующих условий, которые не оказывали влияния на те годы, за которые имеется историческая информация по убыткам, и исключения влияния условий за исторический период, которые не существуют в настоящий момент. Оценки изменений в будущих денежных потоках отражают и соответствуют изменениям в соответствующей информации на наблюдаемом рынке за каждый год (например, изменения в уровне безработицы, ценах на недвижимость, ценах на товар, платежном статусе или других факторах, свидетельствующих о понесенных Группой убытках и об их размере). Методология и допущения, используемые для оценки будущих денежных потоков, регулярно пересматриваются с тем, чтобы сократить расхождения между оценками убытков и фактическими результатами. Финансовые инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи На каждую отчетную дату Группа оценивает наличие объективных признаков обесценения по финансовой инвестиции или группе инвестиций, имеющихся в наличии для продажи. В отношении инвестиций в долевые инструменты, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, объективные свидетельства обесценения включают существенное или продолжительное снижение справедливой стоимости инвестиции ниже ее первоначальной стоимости. При наличии признаков обесценения накопленные убытки (определяемые как разница между стоимостью приобретения и текущей справедливой стоимостью, за вычетом убытков от обесценения по инвестиции, ранее признанных в консолидированном отчете о прибылях и убытках) переклассифицируются из прочего совокупного дохода в консолидированный отчет о прибылях и убытках. Убытки от обесценения по инвестициям в долевые инструменты не восстанавливаются через консолидированный отчет о прибылях и убытках; увеличение справедливой стоимости после обесценения признается в прочем совокупном доходе. В отношении долговых инструментов, классифицированных как имеющиеся в наличии для продажи, оценка на наличие признаков обесценения производится по тем же принципам, что и для финансовых активов, учитываемых по амортизированной стоимости. Процентные доходы начисляются на основе сниженной балансовой стоимости, с использованием процентной ставки, примененной для дисконтирования будущих денежных потоков в целях оценки убытков от обесценения. Процентные доходы отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Если в следующем году справедливая стоимость долгового инструмента увеличивается, и это увеличение объективно связано с событием, произошедшим после того, как убытки от обесценения были признаны в консолидированном отчете о прибылях и убытках, то убытки от обесценения восстанавливаются с отражением дохода в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Реструктуризация кредитов Группа стремится, по мере возможности, вместо обращения взыскания на залог, пересматривать условия по кредитам, например, продлять договорные сроки платежа и согласовывать новые условия кредитования. Учет подобной реструктуризации производится следующим образом: ► Если изменяется валюта кредита, прекращается признание предыдущего кредита, а новый кредит признается в отчете о финансовом положении; ► Если реструктуризация не обусловлена финансовыми трудностями заемщика, Группа использует подход, аналогичный применяемому для прекращения признания финансовых обязательств, описанному ниже; 205 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) ► Если реструктуризация обусловлена финансовыми трудностями заемщика и кредит считается обесцененным после реструктуризации, Группа признает разницу между приведенной стоимостью будущих денежных потоков в соответствии с новыми условиями, дисконтированных с использованием первоначальной эффективной процентной ставки, и балансовой стоимостью до реструктуризации в составе расходов на обесценение в отчетном периоде. Если кредит не является обесцененным в результате реструктуризации, Группа пересчитывает эффективную процентную ставку. Кредит не является просроченным, если условия по нему были пересмотрены. Руководство Группы постоянно пересматривает реструктуризированные кредиты с тем, чтобы убедиться в соблюдении всех критериев и возможности осуществления будущих платежей. Такие кредиты продолжают оцениваться на предмет обесценения на индивидуальной или совокупной основе, и их возмещаемая стоимость оценивается с использованием первоначальной или текущей эффективной процентной ставки по кредиту. Прекращение признания финансовых активов и обязательств Финансовые активы Финансовый актив (или, где применимо – часть финансового актива или часть группы схожих финансовых активов) прекращает признаваться в отчете о финансовом положении, если: • срок действия прав на получение денежных потоков от актива истек; • Группа передала право на получение денежных потоков от актива или приняла обязательство перечислить полученные денежные потоки полностью без существенной задержки третьей стороне на условиях «транзитного» соглашения; а также • Группа либо (а) передала практически все риски и выгоды от актива, либо (б) не передала, но и не сохраняет за собой все риски и выгоды от актива, но передала контроль над данным активом. В случае если Группа передала свои права на получение денежных потоков от актива, при этом ни передав, ни сохранив за собой практически всех рисков и выгод, связанных с ним, а также не передав контроль над активом, такой актив отражается в учете в пределах продолжающегося участия Группы в этом активе. Продолжение участия в активе, имеющее форму гарантии по переданному активу, оценивается по наименьшему из значений первоначальной балансовой стоимости актива и максимального размера возмещения, которое может быть предъявлено к оплате Группе. Если продолжающееся участие в активе принимает форму проданного и/или купленного опциона (включая опцион, расчеты по которому производятся денежными средствами на нетто-основе, или аналогичный инструмент) на передаваемый актив, размер продолжающегося участия Группы – это стоимость передаваемого актива, который Группа может выкупить, за исключением случая проданного опциона на продажу (опцион «пут»), (включая опцион, расчеты по которому производятся денежными средствами на нетто-основе, или аналогичный инструмент) по активу, оцениваемому по справедливой стоимости. В этом случае размер продолжающегося участия Группы определяется как наименьшая из двух величин: справедливая стоимость передаваемого актива и цена исполнения опциона. Финансовые обязательства Снятие с учета финансового обязательства происходит в случае исполнения, отмены или истечения срока действия соответствующего обязательства. При замене одного существующего финансового обязательства другим обязательством перед тем же кредитором, на существенно отличных условиях, или в случае внесения существенных изменений в условия существующего обязательства, первоначальное обязательство снимается с учета, а новое обязательство отражается в учете с признанием разницы в балансовой стоимости обязательств в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Договоры финансовой гарантии В ходе осуществления обычной деятельности Группа предоставляет финансовые гарантии в форме аккредитивов и гарантий. Договоры финансовой гарантии первоначально признаются в консолидированной финансовой отчетности по справедливой стоимости по статье «Прочие обязательства» в размере полученной комиссии. После первоначального признания обязательство Группы по каждому договору гарантии оценивается по наибольшей из двух величин: сумма амортизированной комиссии или наилучшая оценка затрат, необходимых для урегулирования финансового обязательства, возникающего по гарантии. Увеличение обязательства, связанное с договорами финансовой гарантии, учитывается в консолидированном отчете о прибылях и убытках. Полученная комиссия признается в консолидированном отчете о прибылях и убытках на равномерной основе в течение срока действия договора гарантии. 206 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Налогообложение Текущие расходы по налогу на прибыль рассчитываются в соответствии с законодательством Российской Федерации и городов, в которых находятся отделения, филиалы и дочерние компании Банка. Отложенные налоговые активы и обязательства рассчитываются в отношении всех временных разниц с использованием метода балансовых обязательств. Отложенные налоги на прибыль отражаются по всем временным разницам, возникающим между налоговой базой активов и обязательств и их балансовой стоимостью для целей финансовой отчетности, кроме случаев, когда отложенный налог на прибыль возникает в результате первоначального отражения гудвила, актива или обязательства по операции, которая не представляет собой объединение компаний, и которая на момент осуществления не влияет ни на бухгалтерскую прибыль, ни на налогооблагаемую прибыль или убыток. Отложенные налоговые активы отражаются лишь в той мере, в которой существует вероятность получения в будущем налогооблагаемой прибыли, против которой могут быть зачтены эти временные разницы, уменьшающие налоговую базу. Отложенные налоговые активы и обязательства оцениваются по ставкам налогообложения, которые будут применяться в течение периода реализации актива или урегулирования обязательства, исходя из законодательства, вступившего или фактически вступившего в силу на отчетную дату. Отложенный налог на прибыль отражается по временным разницам, связанным с инвестициями в дочерние и ассоциированные компании, а также совместные предприятия, за исключением случаев, когда время сторнирования временной разницы поддается контролю, и вероятно, что временная разница не будет сторнирована в обозримом будущем. Помимо этого в Российской Федерации действуют различные операционные налоги, применяющиеся в отношении деятельности Группы. Эти налоги отражаются в составе прочих операционных расходов. Инвестиционная недвижимость Инвестиционная недвижимость отражается по фактической стоимости за вычетом накопленной амортизации и обесценения (где это необходимо). При наличии признаков возможного обесценения инвестиционной недвижимости Группа оценивает возмещаемую стоимость, которая является наибольшей из двух величин: стоимости от использования, с одной стороны, и справедливой стоимости актива за вычетом затрат по реализации – с другой. Балансовая стоимость инвестиционной недвижимости списывается до ее возмещаемой стоимости через прибыль или убыток. Убыток от обесценения, признанный в прошлые отчетные периоды, восстанавливается, если впоследствии произошло изменение оценок, использованных при определении возмещаемой суммы актива. Амортизация зданий рассчитывается с использованием линейного метода, то есть равномерным снижением первоначальной стоимости до ликвидационной стоимости в течение срока полезного использования актива. Срок полезного использования зданий и сооружений составляет 50 лет. Полученный арендный доход отражается в составе прочих доходов. Если владелец начинает использовать инвестиционную недвижимость для собственных нужд, то она переходит в категорию основных средств, а ее балансовая стоимость на дату изменения категории становится предполагаемой стоимостью основного средства для целей учета. Основные средства Основные средства отражаются по фактической стоимости, без учета затрат на повседневное обслуживание, за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Такая стоимость включает в себя затраты, связанные с заменой оборудования, признаваемые по факту понесения, если они отвечают критериям признания. Балансовая стоимость основных средств оценивается на предмет обесценения в случае возникновения событий или изменений в обстоятельствах, указывающих на то, что балансовую стоимость данного актива, возможно, не удастся возместить. Амортизация объекта начинается тогда, когда он становится доступен для использования. Амортизация рассчитывается линейным методом в течение следующих оценочных сроков полезного использования активов: Здания и сооружения Транспортные средства Компьютеры Офисное оборудование и мебель Неотделимые улучшения арендованного имущества Прочее Годы 50 5 5 5-7 Согласно сроку договора аренды 5 207 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Основные средства (продолжение) Остаточная стоимость, сроки полезного использования и методы начисления амортизации активов анализируются в конце каждого отчетного года и корректируются по мере необходимости. Расходы на ремонт и реконструкцию относятся на затраты по мере их осуществления и включаются в состав расходов на содержание помещений и оборудование, за исключением случаев, когда они подлежат капитализации. Если владелец перестает использовать недвижимость для собственных нужд и передает ее в аренду или использует с целью получения дохода от прироста стоимости капитала, то такая недвижимость переходит в категорию инвестиционной, а ее балансовая стоимость на дату изменения категории становится стоимостью инвестиционной недвижимости для целей учета. Гудвил Гудвил, приобретенный в результате операций по объединению бизнеса, первоначально отражается в сумме, равной превышению переданного вознаграждения над чистыми идентифицируемыми приобретенными активами и принятыми обязательствами. Гудвил, возникающий при приобретении дочерних компаний, отражается в составе гудвила и других нематериальных активов. Гудвил, возникающий при приобретении ассоциированных компаний, отражается в составе инвестиций в ассоциированные компании. После первоначального признания гудвил отражается по первоначальной стоимости за вычетом накопленных убытков от обесценения. Гудвил анализируется на предмет обесценения ежегодно или чаще, если какие-либо события или изменение обстоятельств свидетельствуют о возможном обесценении балансовой стоимости. Для целей анализа на предмет обесценения гудвил, приобретенный в результате операций по объединению бизнеса, начиная с даты приобретения распределяется по всем подразделениям или группам подразделений Группы, генерирующим денежные потоки, которые, как ожидается, получат выгоды от объединения, независимо от факта отнесения прочих активов и обязательств приобретенной компании к указанным подразделениям или группам подразделений. Каждое подразделение или группа подразделений, на которые относится гудвил: • представляет собой административную единицу наиболее низкого уровня в составе Группы с точки зрения анализа гудвила для целей внутреннего управления; • не превышает операционный сегмент согласно определению в МСФО (IFRS) 8 «Операционные сегменты» до агрегирования. Обесценение гудвила определяется путем оценки возмещаемой стоимости подразделения (или группы подразделений), генерирующих денежные потоки, на которые отнесен гудвил. Убыток от обесценения признается, если возмещаемая стоимость подразделения (группы подразделений), генерирующего денежные потоки, меньше его балансовой стоимости. Убытки от обесценения гудвила не восстанавливаются в будущем. Нематериальные активы Нематериальные активы включают в себя программное обеспечение, лицензии и клиентскую базу приобретенного Дочернего банка. Нематериальные активы, приобретенные отдельно, первоначально оцениваются по фактической стоимости. Фактическая стоимость нематериальных активов, приобретенных в рамках операций по объединению бизнеса, представляет собой их справедливую стоимость на дату приобретения. После первоначального признания нематериальные активы отражаются по фактической стоимости за вычетом накопленной амортизации и накопленных убытков от обесценения. Нематериальные активы имеют ограниченный или неопределенный срок полезного использования. Программное обеспечение и клиентская база амортизируются в течение срока полезного использования, составляющего от 5 до10 лет. Нематериальные активы ежегодно анализируются на предмет обесценения в случае наличия признаков возможного обесценения. Сроки и порядок амортизации нематериальных активов с неопределенным сроком полезного использования анализируются, как минимум, ежегодно в конце каждого отчетного года. Проверка на предмет обесценения проводится на индивидуальной основе или, в случае необходимости, на уровне подразделения, генерирующего денежные потоки. Предоплата по договорам инвестирования в недвижимость Предоплата по договорам инвестирования в недвижимость представляет собой авансы по приобретению жилой недвижимости в стадии строительства. При первоначальном признании и впоследствии предоплата учитывается по себестоимости, представляющей сумму уплаченных денежных средств или иного возмещения. Запасы Группа классифицирует имущество, перешедшее в собственность в ходе судебного производства по взысканию просроченной задолженности по кредитам и предназначенное для продажи в краткосрочной перспективе с целью покрытия убытков по кредитным операциям в категорию запасы в соответствии с МСФО (IAS) 2. В соответствии с МСФО (IAS) 2 208 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Группа оценивает данные активы по наименьшей из двух величин: первоначальной стоимости и чистой стоимости реализации. Запасы отражаются в составе прочих активов в консолидированном отчете о финансовом положении. Резервы Резервы признаются, если Группа вследствие определенного события в прошлом имеет юридические или добровольно принятые на себя обязательства, для урегулирования которых с большой степенью вероятности потребуется отток ресурсов, заключающих в себе будущие экономические выгоды, и которые можно оценить с достаточной степенью надежности. Обязательства по пенсионному обеспечению и прочим льготам сотрудникам Группа не имеет дополнительных схем пенсионного обеспечения, кроме участия в государственной пенсионной системе Российской Федерации, которая предусматривает расчет текущих взносов работодателя как процента от текущих общих выплат работникам. Эти расходы отражаются в отчетном периоде, к которому относится соответствующая заработная плата. Помимо этого, Группа не имеет существенных льгот для сотрудников после прекращения трудовой деятельности. Уставный капитал Уставный капитал Обыкновенные акции отражаются в составе капитала. Затраты на оплату услуг третьим сторонам, непосредственно связанные с выпуском новых акций, за исключением случаев объединения бизнеса, отражаются в составе капитала как уменьшение суммы, полученной в результате данной эмиссии. Сумма превышения справедливой стоимости полученных средств над номинальной стоимостью выпущенных акций отражается как дополнительный капитал. Собственные выкупленные акции В случае приобретения Банком или его дочерними компаниями акций Банка стоимость приобретения, включая соответствующие затраты по сделке, за вычетом налога на прибыль вычитается из общей суммы капитала как собственные выкупленные акции, вплоть до момента их аннулирования или повторного выпуска. При последующей продаже или повторном выпуске таких акций полученная сумма включается в состав капитала. Собственные выкупленные акции учитываются по средневзвешенной стоимости. Дивиденды Дивиденды признаются как обязательства и вычитаются из суммы капитала на отчетную дату только в том случае, если они были объявлены до отчетной даты включительно. Информация о дивидендах раскрывается в отчетности, если они были рекомендованы до отчетной даты, а также рекомендованы или объявлены после отчетной даты, но до даты утверждения финансовой отчетности. Сегментная отчетность Сегментная отчетность Группы основана на следующих операционных сегментах: Услуги корпоративным клиентам, Услуги физическим лицам, Операции на финансовых рынках. Условные активы и обязательства Условные обязательства не отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчетности, за исключением случаев, когда выбытие ресурсов в связи с их погашением является маловероятным. Условные активы не отражаются в консолидированном отчете о финансовом положении, при этом информация о них раскрывается в финансовой отчетности в тех случаях, когда получение связанных с ними экономических выгод является вероятным. Признание доходов и расходов Выручка признается, если существует высокая вероятность того, что Группа получит экономические выгоды, и если выручка может быть надежно оценена. Для признания выручки в консолидированной финансовой отчетности должны также выполняться следующие критерии: Процентные и аналогичные доходы и расходы По всем финансовым инструментам, оцениваемым по амортизированной стоимости, и процентным финансовым инструментам, классифицированным в качестве торговых и имеющихся в наличии для продажи, процентные доходы или расходы отражаются по эффективной процентной ставке, при дисконтировании по которой ожидаемые будущие денежные 209 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) платежи или поступления на протяжении предполагаемого срока использования финансового инструмента или в течение более короткого периода времени, где это применимо, в точности приводятся к чистой балансовой стоимости финансового актива или финансового обязательства. При расчете учитываются все договорные условия по финансовому инструменту (например, право на досрочное погашение) и комиссионные или дополнительные расходы, непосредственно связанные с инструментом, которые являются неотъемлемой частью эффективной процентной ставки, но не учитываются будущие убытки по кредитам. Балансовая стоимость финансового актива или финансового обязательства корректируется в случае пересмотра Группой оценок платежей или поступлений. Скорректированная балансовая стоимость рассчитывается на основании первоначальной эффективной процентной ставки, а изменение балансовой стоимости отражается как процентные доходы или расходы. В случае снижения отраженной в финансовой отчетности стоимости финансового актива или группы аналогичных финансовых активов вследствие обесценения, процентные доходы продолжают признаваться по первоначальной эффективной процентной ставке на основе новой балансовой стоимости. Комиссионные доходы Группа получает комиссионные доходы от различных видов услуг, которые она оказывает клиентам. Комиссионные, полученные за оказание услуг в течение определенного периода времени, начисляются в течение этого периода. Такие статьи включают комиссионные доходы и вознаграждение за управленческие, консультационные и прочие услуги. Комиссии за обязательства по предоставлению кредитов, если вероятность использования кредита велика, и прочие комиссии, связанные с выдачей кредитов, относятся на будущие периоды (наряду с затратами, непосредственно связанными с выдачей кредитов), и признаются в качестве корректировки эффективной процентной ставки по кредиту. Дивидендный доход Выручка признается, когда установлено право Группы на получение платежа. Пересчет иностранных валют Консолидированная финансовая отчетность представлена в российских рублях, которые являются функциональной валютой и валютой представления отчетности Группы. Операции в иностранных валютах первоначально пересчитываются в функциональную валюту по обменному курсу, действующему на дату операции. Монетарные активы и обязательства, выраженные в иностранных валютах, пересчитываются в функциональную валюту по обменному курсу, действующему на отчетную дату. Доходы и расходы, возникающие при пересчете операций в иностранных валютах, отражаются в консолидированном отчете о прибылях и убытках по статье «Чистые доходы/ расходы по операциям в иностранной валюте – Переоценка валютных статей». Немонетарные статьи, отражаемые по фактической стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по обменному курсу, действующему на дату операции. Немонетарные статьи, отражаемые по справедливой стоимости в иностранной валюте, пересчитываются по обменному курсу, действующему на дату определения справедливой стоимости. Пересчет иностранных валют (продолжение) Разница между договорным обменным курсом по операции в иностранной валюте и официальным курсом ЦБ РФ на дату такой операции включается в состав доходов за вычетом расходов по операциям в иностранной валюте. На 31 декабря 2011 и 2010 годов официальный курс ЦБ РФ составлял 32,1961 руб. и 30,4769 руб. за 1 доллар США, соответственно. Изменение учетной политики в будущем Стандарты и интерпретации, которые были выпущены, но еще не вступили в силу МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты (первая часть)» В ноябре 2009 и 2010 годов Совет по МСФО опубликовал первую часть МСФО (IFRS) 9 «Финансовые инструменты». Данный Стандарт постепенно заменит МСФО (IAS) 39 «Финансовые инструменты: признание и оценка». МСФО (IFRS) 9 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2015 года или после этой даты. Первая часть МСФО (IFRS) 9 вводит новые требования к классификации и оценке финансовых инструментов. В частности, в целях последующей оценки все финансовые активы должны классифицироваться как оцениваемые по амортизированной стоимости или по справедливой стоимости с переоценкой через прибыль или убыток, при этом возможен не подлежащий отмене выбор отражения переоценки долевых инструментов, не предназначенных для торговли, через прочий совокупный доход. В отношении финансовых обязательств, переоцениваемых через прибыль или убыток с использованием возможности оценки по справедливой стоимости, введено требование по учету изменений справедливой стоимости, обусловленных кредитным риском, в составе прочего совокупного дохода. В настоящее время Группа оценивает влияние данного стандарта и выбирает дату его первоначального применения. 210 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Поправки к МСФО (IAS) 32 «Финансовые инструменты: представление» (руководство по взаимозачету финансовых активов и обязательств) и поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» (раскрытие информации по взаимозачету финансовых активов и обязательств). В декабре 2011 года Совет по МСФО опубликовал поправки к действующему руководству по взаимозачету финансовых активов и обязательств (МСФО (IAS) 32), а также ввел новые требования к раскрытию информации в МСФО (IFRS) 7. Поправки к МСФО (IFRS) 7 следует применять ретроспективно для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты, а поправки к МСФО (IAS) 32 следует применять ретроспективно для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2014 года или после этой даты. Досрочное применение допускается. Поправки к МСФО (IAS) 32 разъясняют, что право на зачет должно быть юридически закреплено для всех контрагентов не только в ходе обычной деятельности, но также в случае дефолта, неплатежеспособности или банкротства. Поправки к МСФО (IAS) 32 также разъясняют, что право на зачет не должно носить условный характер для будущих событий. Поправки к МСФО (IAS) 32 также разъясняют условия взаимозачета, согласно которым компания намеревается либо произвести взаимозачет, либо реализовать актив одновременно с урегулированием обязательства. Согласно поправкам к МСФО (IFRS) 7 компания, готовящая финансовую отчетность, должна раскрывать информацию о праве на зачет и соответствующие договоренности для всех отраженных финансовых инструментов, зачет в отношении которых производится в соответствии с МСФО (IAS) 32. В настоящее время Группа оценивает влияние данных поправок и выбирает дату их первоначального применения. МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» МСФО (IFRS) 10 «Консолидированная финансовая отчетность» предусматривает единую модель контроля, применимую ко всем типам компаний, включая компании специального назначения. Изменения, вносимые стандартом МСФО (IFRS) 10, потребуют от руководства значительно большего объема суждений при определении того, какие из компаний контролируются и, следовательно, должны консолидироваться материнской компанией, чем при применении требований МСФО (IAS) 27. МСФО (IFRS) 10 также предусматривает специальные указания по применению его положений в условиях агентских отношений. Стандарт содержит также учетные требования и процедуры консолидации, перенесенные без изменений из МСФО (IAS) 27. МСФО (IFRS) 10 заменяет требования относительно консолидации, содержащиеся в ПКИ 12 «Консолидация – компании специального назначения» и МСФО (IAS) 27 «Консолидированная и отдельная финансовая отчетность» и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Досрочное применение разрешается. В настоящее время Группа оценивает возможное влияние применения МСФО (IFRS) 10 на ее финансовое положение и результаты деятельности. Изменение учетной политики в будущем (продолжение) МСФО (IFRS) 11 «Соглашения о совместной деятельности» МСФО (IFRS) 11 исключает возможность учета совместно контролируемых компаний с использованием метода пропорциональной консолидации. Вместо этого совместно контролируемые компании, отвечающие определению совместных предприятий, учитываются по методу долевого участия. МСФО (IFRS) 11 заменяет МСФО (IAS) 31 «Участие в совместной деятельности» и ПКИ 13 «Совместно контролируемые компании – немонетарные вклады участников» и вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Досрочное применение разрешается. В настоящее время у Группы отсутствуют совместно контролируемые компании, и применение МСФО (IFRS) 11 не окажет влияния на ее финансовое положение и результаты деятельности. МСФО (IFRS) 12 «Раскрытие информации о долях участия в других компаниях» МСФО (IFRS) 12 объединяет требования к раскрытию информации, которые ранее содержались в МСФО (IAS) 27 в части консолидированной финансовой отчетности, а также в МСФО (IAS) 31 и МСФО (IAS) 28. Указанные требования к раскрытию информации относятся к долям участия компании в дочерних компаниях, совместной деятельности, ассоциированных и структурированных компаниях. Введен также ряд новых требований к раскрытию информации в отношении таких компаний. Стандарт применяется в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 г. или после этой даты. Досрочное применение разрешается. Принятие данного стандарта потребует раскрытия дополнительной информации в финансовой отчетности Группы, однако не окажет влияния на ее финансовое положение и результаты деятельности. МСФО (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» МСФО (IFRS) 13 объединяет в одном стандарте все указания относительно оценки справедливой стоимости согласно МСФО. МСФО (IFRS) 13 не вносит изменений в отношении определения того, когда компании обязаны использовать справедливую стоимость, а предоставляет указания относительно оценки справедливой стоимости согласно МСФО, в тех случаях, когда использование справедливой стоимости требуется или разрешается в соответствии с другими стандартами в составе МСФО. Стандарт применяется в отношении годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Досрочное применение разрешается. Принятие МСФО (IFRS) 13 может оказать влияние на оценку активов и обязательств Группы, учитываемых по справедливой стоимости. В настоящее время Группа оценивает возможное влияние применения МСФО (IFRS) 13 на ее финансовое положение и результаты деятельности. МСФО (IAS) 27 «Отдельная финансовая отчетность» (в редакции 2011 года) В результате опубликования МСФО (IFRS) 10 и МСФО (IFRS) 12, МСФО (IAS) 27 теперь содержит указания по учету дочерних, совместно контролируемых и ассоциированных компаний только в отдельной финансовой отчетности. Поправка вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. МСФО (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия» (в редакции 2011 года) 211 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) В результате опубликования МСФО (IFRS) 11 и МСФО (IFRS) 12, наименование МСФО (IAS) 28 изменилось (IAS) 28 «Инвестиции в ассоциированные компании и совместные предприятия». Новая редакция стандарта применение метода долевого участия не только в отношении инвестиций в ассоциированные компании, но отношении инвестиций в совместные предприятия. Поправка вступает в силу для годовых отчетных начинающихся 1 января 2013 г. на МСФО описывает также и в периодов, Поправки к МСФО (IFRS) 7 «Финансовые инструменты: раскрытие информации» В октябре 2010 года Совет по МСФО опубликовал поправки к МСФО (IFRS) 7, вступающие в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2011 года или после этой даты. Поправка требует раскрытия дополнительной информации о финансовых активах, которые были переданы, но признание которых не было прекращено, чтобы дать возможность пользователям финансовой отчетности Группы понять характер взаимосвязи тех активов, признание которых не было прекращено, и соответствующих обязательств. Кроме того, поправка требует раскрытия информации о продолжающемся участии в активах, признание которых было прекращено, чтобы предоставить пользователям финансовой отчетности возможность оценить характер продолжающегося участия компании в активах, признание которых было прекращено, и риски, связанные с этим. Поправка изменяет только требования к раскрытию информации и не оказывает влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы. Изменение учетной политики в будущем (продолжение) Поправки к МСФО (IAS) 12 «Налог на прибыль» – «Отложенные налоги: возмещение актива, лежащего в основе отложенного налога» В декабре 2010 года Совет по МСФО опубликовал поправки к МСФО (IAS) 12, вступающие в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2012 года или после этой даты. В поправке разъясняется порядок определения отложенного налога в отношении инвестиционной недвижимости, переоцениваемой по справедливой стоимости. Поправкой вводится опровержимое допущение о том, что отложенный налог по инвестиционной недвижимости, для оценки которой используется модель справедливой стоимости согласно МСФО (IAS) 40, должен определяться исходя из того, что ее балансовая стоимость будет возмещена посредством продажи. Кроме того, поправкой вводится требование, согласно которому отложенный налог по неамортизируемым активам, оцениваемым по модели переоценки согласно МСФО (IAS) 16, должен всегда определяться на основании допущения о возмещении их стоимости посредством продажи. В настоящее время Группа оценивает возможное влияние применения данной поправки. Поправка к МСФО (IAS) 19 «Вознаграждения работникам» Поправка к МСФО (IAS) 19 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 января 2013 года или после этой даты. Поправка вносит существенные изменения в учет вознаграждений работников, в частности устраняет возможность отложенного признания изменений в активах и обязательствах пенсионного плана (так называемый «коридорный метод»). Кроме того, поправка ограничивает изменения чистых пенсионных активов (обязательств), признаваемых в прибыли или убытке, чистым доходом (расходом) по процентам и стоимостью услуг. Поправка не окажет влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы. Поправка к МСФО (IAS) 1 «Представление финансовой отчетности» – «Представление статей прочего совокупного дохода» Поправка к МСФО (IAS) 1 вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2012 года или после этой даты. Поправка изменяет группировку статей, представляемых в составе прочего совокупного дохода. Статьи, которые могут быть переклассифицированы в состав прибыли или убытка в определенный момент времени в будущем (например, в случае прекращения признания актива или погашения) должны представляться отдельно от статей, которые никогда не будут переклассифицированы. Поправка изменит представление информации, но не окажет влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы. Поправка к МСФО (IFRS) 1 «Первое применение Международных стандартов финансовой отчетности» – «Значительная гиперинфляция и отмена фиксированных дат для компаний, впервые применяющих МСФО» Данная поправка вступает в силу для годовых отчетных периодов, начинающихся 1 июля 2011 года или после этой даты. Поправка вносит дополнительное исключение для использования условной первоначальной стоимости компаниями, подвергшимися значительной гиперинфляции. Поправка не окажет влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы. Существенные учетные суждения и оценки Суждения Группа использует субъективные оценки и допущения, которые влияют на отражаемые в консолидированной финансовой отчетности суммы. Оценки и допущения постоянно анализируются и основываются на опыте руководства и других факторах, включая ожидания в отношении будущих событий, которые, по мнению руководства, являются обоснованными в свете текущих обстоятельств. В процессе применения учетной политики, помимо учетных оценок, руководство также использует определенные суждения. Суждения, которые оказывают наиболее существенное влияние на суммы, отражаемые в консолидированной финансовой отчетности, включают следующие: 212 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Консолидация Настоящая консолидированная финансовая отчетность Группы не включает в себя один фонд, несмотря на владение 100% его паев, поскольку данное владение не обеспечивает контроль над указанным фондом в результате заключения безотзывного опциона с третьей стороной о продаже 100% паев (Примечание 19). Неопределенность оценок Для применения учетной политики Группы руководство использовало свои суждения и делало оценки в отношении определения сумм, признанных в консолидированной финансовой отчетности. Ниже представлены наиболее существенные случаи использования суждений и оценок: Справедливая стоимость финансовых инструментов Справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась исходя из имеющейся рыночной информации (при ее наличии) и надлежащих методов оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. В моделях по возможности используются только наблюдаемые данные, однако в отдельных случаях требуется формирование субъективных оценок. Изменения в допущениях, на которых основываются субъективные оценки, могут оказывать влияние на значения справедливой стоимости, отражаемые в учете. Признание операций со связанными сторонами В ходе своей обычной деятельности Группа проводит операции со связанными сторонами. МСФО (IAS) 39 содержит требование о первоначальном отражении финансовых инструментов по их справедливой стоимости. Для определения того, какие именно цены – рыночные или нерыночные – применялись при установлении цены сделки, используются суждения в том случае, если для таких сделок отсутствует активный рынок. Суждения выносятся на основании цен по аналогичным видам сделок с лицами из числа несвязанных сторон и анализа эффективных процентных ставок. Резерв под обесценение кредитов Группа регулярно проводит анализ кредитов и дебиторской задолженности на предмет обесценения. Исходя из имеющегося опыта, Группа использует свое субъективное суждение при оценке убытков от обесценения в ситуациях, когда заемщик испытывает финансовые затруднения и отсутствует достаточный объем фактических данных об аналогичных заемщиках. Группа аналогичным образом оценивает изменения будущих денежных потоков на основе наблюдаемых данных, указывающих на неблагоприятное изменение в статусе погашения обязательств заемщиками в составе группы или изменение государственных либо местных экономических условий, которое соотносится со случаями невыполнения обязательств по активам в составе группы. Руководство использует оценки, основанные на исторических данных о структуре убытков в отношении активов с аналогичными характеристиками кредитного риска и объективными признаками обесценения по группам кредитов и дебиторской задолженности. Исходя из имеющегося опыта, Группа использует свое субъективное суждение при корректировке наблюдаемых данных применительно к группе кредитов или дебиторской задолженности для отражения текущих обстоятельств. Обесценение гудвила Группа анализирует гудвил на предмет обесценения не реже одного раза в год. Это требует оценки ценности использования подразделений, генерирующих денежные потоки, на которые относится данный гудвил. В ходе оценки ценности использования Группе необходимо рассчитать будущие денежные потоки, которые ожидается получить от указанного подразделения, выбрав подходящую ставку дисконтирования для расчета текущей стоимости указанных денежных потоков. На 31 декабря 2011 года балансовая стоимость гудвила составляла 462 277 тыс. руб. (2010 г.: отсутствует). Подробная информация представлена в Примечании 16. Объединение бизнеса Приобретение ОАО «Национальный Торговый Банк» 18 февраля 2011 года Группа приобрела 83,7% голосующих акций ОАО «Национальный Торговый Банк» (далее – ОАО «НТБ»), получив на это разрешение соответствующих регулирующих органов. ОАО «НТБ» было учреждено 7 сентября 1994 года в форме открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Российской Федерации. ОАО «НТБ» предоставляет кредиты и принимает вклады физических и юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами, переводы денежных средств по территории Российской Федерации и за ее пределами, проводит валютообменные операции, а также оказывает другие банковские услуги юридическим и физическим лицам, являющимся его клиентами. Головной офис ОАО «НТБ» находился в г. Тольятти. В сентябре 2011 года общее собрание акционеров Банка приняло решение о реорганизации в форме присоединения к нему ОАО «НТБ» (с переходом к Банку всех прав и обязанностей ОАО «НТБ»). Реорганизация была завершена 23 января 2012 года. 213 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Приобретение ОАО «Национальный Торговый Банк» (продолжение) Группа предполагает использовать развитую региональную сеть ОАО «НТБ» для дальнейшего развития банковских операций в Поволжском регионе, включая сектор малого и среднего бизнеса. Кроме того, Группа планирует использовать платформу розничных банковских услуг, включая линию продуктов, технологии по скорингу и риск-менеджменту и ITсистемы, чтобы развить и предложить новую линейку розничных продуктов для целей расширения своего розничного банковского бизнеса. Предполагается, что новые розничные продукты будут включать депозиты, ипотечные кредиты, а также, возможно, автомобильные кредиты. Непосредственно перед датой приобретения Группа владела 16,3% голосующих акций ОАО «НТБ», которые учитывались в составе инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи. В результате приобретения Группой контроля над ОАО «НТБ» был признан доход от переоценки ранее имевшейся доли по справедливой стоимости в размере 101 156 тыс. руб. по статье «Прочие доходы» консолидированного отчета о прибылях и убытках. Справедливая стоимость приобретенных идентифицируемых активов и обязательств, определенная независимым оценщиком, а также гудвил, возникший при приобретении, составили: Справедливая стоимость, признанная при приобретении Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Текущие активы по налогу на прибыль Отложенные активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Нематериальные активы Предоплата по договорам инвестирования в недвижимость Прочие активы 960 747 253 268 1 939 344 58 214 23 129 064 51 381 7 046 226 743 1 486 848 389 746 337 573 1 583 715 1 285 565 31 709 254 Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие заемные средства Прочие обязательства 4 307 181 20 406 897 1 384 471 1 101 418 272 115 27 472 082 Итого идентифицируемые чистые активы 4 237 172 За вычетом справедливой стоимости ранее имевшейся доли участия Гудвил, возникший при приобретении (521 856) 462 277 Вознаграждение, переданное при приобретении 4 177 593 Отраженная выше сумма гудвила в размере 462 277 тыс. руб. включает ожидаемое увеличение эффективности деятельности в результате объединения. Ожидается, что признанный гудвил не будет подлежать вычету для целей налогообложения. Справедливая стоимость кредитов клиентам составляет 23 129 064 тыс. руб. Договорная сумма кредитов клиентам до вычета резервов под обесценение составляла на дату приобретения 24 333 730 тыс. руб. Наилучшая оценка на дату приобретения договорных денежных потоков, не ожидаемых к получению, составляла 1 468 970 тыс. руб. С даты приобретения вклад ОАО «НТБ» в процентные доходы Группы составил 2 596 969 тыс. руб., в непроцентные доходы с учетом чистых комиссионных доходов – 318 044 тыс. руб., в чистую прибыль Группы до учета налогообложения – убыток в размере 179 351 тыс. руб. Приобретение ОАО «Национальный Торговый Банк» (продолжение) Если бы объединение произошло в начале года, прибыль Группы до учета налогообложения составила бы 650 570 тыс. руб., процентные доходы – 14 049 123 тыс. руб., непроцентные доходы с учетом чистых комиссионных доходов – 1 885 486 тыс. руб. 214 Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (в тысячах российских рублей) На дату приобретения в отчетности Банка был отражен кредит, выданный ОАО «НТБ», а также учтенные векселя ОАО «НТБ». Соответственно, по состоянию на 18 февраля 2011 года ОАО «НТБ» признавал полученный кредит в составе средств кредитных организаций в сумме 730 900 тыс. руб., а также выпущенные долговые ценные бумаги в сумме 308 043 тыс. руб. Справедливая стоимость указанных обязательств ОАО «НТБ» приблизительно равна их балансовой стоимости. Указанные операции представляют собой ранее существовавшие отношения между участниками Группы, которые были исключены в процессе учета объединения бизнеса. Привлеченный кредит и выпущенные векселя были исключены из идентифицируемых обязательств ОАО «НТБ», а вознаграждение, переданное при приобретении, увеличено на справедливую стоимость указанных обязательств. Анализ денежных потоков при приобретении в 2011 году: Затраты по сделке при приобретении (включаются в состав денежных потоков от операционной деятельности) Чистые денежные средства, приобретенные в дочерней компании (включаются в состав денежных потоков от инвестиционной деятельности) Денежные средства, уплаченные при приобретении (включаются в состав денежных потоков от инвестиционной деятельности) 3 138 650 Чистый денежный отток 2 178 503 600 (960 747) Затраты по сделке в сумме 600 тыс. руб. были включены в состав прочих операционных расходов. Информация по сегментам В целях управления Группа имеет следующие операционные отраслевые сегменты: Услуги корпоративным клиентам Предоставление кредитов, открытие депозитов и текущих счетов юридическим лицам и учреждениям-клиентам, а также операции с учтенными и выпущенными векселями. Услуги физическим лицам Обслуживание депозитов физических лиц, предоставление кредитов физическим лицам, обслуживание кредитных карт и денежных переводов. Операции на финансовых рынках Операции с торговыми инструментами, сделки на рынке заемного капитала (межбанковские операции, операции с векселями и облигациями), операции с иностранной валютой и финансовыми инструментами на фондовой бирже и внебиржевом рынке. Руководство осуществляет контроль результатов операционной деятельности каждого подразделения отдельно для целей принятия решений о распределении ресурсов и оценки результатов деятельности. Учет налогов на прибыль осуществляется на групповой основе, и они не распределяются между операционными сегментами. Трансфертные цены в операциях между операционными сегментами устанавливаются на коммерческой основе, аналогично сделкам с третьими сторонами. В 2011 или 2010 г. у Группы не было выручки от операций с одним внешним клиентом или контрагентом, которая составила бы 10 или более процентов от его общей выручки. В таблицах ниже отражена информация о выручке и прибыли по операционным сегментам Группы: 2011 г. Выручка Внешние клиенты Процентные доходы Комиссионные доходы Чистые расходы по операциям с торговыми и производными финансовыми инструментами и прочими финансовыми активами, переоцениваемыми через прибыль или убыток Чистые доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые расходы по операциям в иностранной валюте Чистые доходы/(расходы) от переоценки валютных статей Прочие доходы Услуги корпоративным клиентам 10 136 833 539 860 Услуги физическим лицам 720 904 342 298 Операции на финансовых рынках Итого 2 896 610 21 852 13 754 347 904 010 – – (1 008 916) (1 008 916) – – 1 298 000 1 298 000 – – (85 339) (85 339) (62 764) 246 793 402 747 466 154 1 348 775 68 368 (883 264) 150 993 215 Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (в тысячах российских рублей) Межсегментные доходы Итого выручка – 12 093 836 2 398 698 2 729 629 946 815 4 253 051 3 345 513 19 076 516 Процентные расходы Комиссионные расходы Резерв под обесценение кредитов Прочие расходы сегмента Межсегментные расходы Результаты сегмента Расходы по налогу на прибыль (2 458 934) (41 039) (1 248 579) (1 709 131) (3 345 513) 3 290 640 (2 776 382) (64 693) (97 069) (3 091 798) – (3 300 313) (3 402 837) (81 125) – (278 454) – 490 635 (8 638 153) (186 857) (1 345 648) (5 079 383) (3 345 513) 480 962 (170 030) 310 932 Прибыль за год 2010 г. Услуги корпоративным клиентам Выручка Внешние клиенты Процентные доходы Комиссионные доходы Чистые доходы по операциям с торговыми и производными финансовыми инструментами и прочими финансовыми активами, переоцениваемыми через прибыль или убыток Чистые доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Чистые расходы по операциям в иностранной валюте Чистые доходы/(расходы) от переоценки валютных статей Прочие доходы Межсегментные доходы Итого выручка Процентные расходы Комиссионные расходы Резерв под обесценение кредитов Прочие расходы сегмента Межсегментные расходы Результаты сегмента Услуги физическим лицам 6 553 857 240 009 121 604 105 732 Операции на финансовых рынках Итого 1 243 412 9 982 7 918 873 355 723 – – 308 565 308 565 – – 28 485 28 485 – – (433 299) (433 299) 368 801 108 133 – 7 270 800 310 555 60 788 1 425 672 2 024 351 (97 845) 111 404 239 857 1 410 561 581 511 280 325 1 665 529 10 705 712 (949 407) (8 474) (539 157) (999 190) (1 665 529) 3 109 043 (1 646 746) (38 629) 29 922 (2 110 130) – (1 741 232) (1 293 308) (33 984) – (582 535) – (499 266) (3 889 461) (81 087) (509 235) (3 691 855) (1 665 529) 868 545 (192 045) Расходы по налогу на прибыль 676 500 Прибыль за год Информация об активах и обязательствах сегментов Группой не раскрывается, так как такая информация не рассматривается руководством при принятии управленческих решений. Денежные средства и их эквиваленты Денежные средства включают в себя следующие позиции: 2011 г. Наличные денежные средства Средства в ЦБ РФ Корреспондентские ностро-счета в российских кредитных организациях Корреспондентские ностро-счета в кредитных организациях стран ОЭСР Корреспондентские ностро-счета в прочих кредитных организациях Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) Средства в прочих кредитных организациях Счета на фондовых биржах Денежные средства и их эквиваленты 2010 г. 2 238 716 8 834 648 480 716 2 126 171 48 1 629 077 4 499 513 1 185 088 697 992 56 7 838 885 94 335 19 256 3 354 790 1 704 171 203 21 632 775 11 539 423 По статье корреспондентских ностро-счетов в кредитных организациях стран ОЭСР отражен остаток в размере 1 638 461 тыс. руб. по счету в одной из кредитных организаций (2010 г.: 465 199 тыс. руб.). 216 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях на 31 декабря 2011 года представляют собой краткосрочные средства в рублях, размещенные под годовые ставки от 3,00 до 5,50% (2010 г.: от 0,35 до 3,50%), краткосрочные средства в долларах США, размещенные под годовую ставку 1,70% (2010 г.: 8,00%), и краткосрочные средства в евро, размещенные под годовую 0,30% (2010 г: средства в евро отсутствовали). Счета на фондовых биржах представляют собой денежные средства на счетах в ЗАО «Московская Межбанковская Валютная Биржа». В течение 2011 и 2010 годов Группа не осуществляла неденежные операции. Торговые финансовые инструменты Торговые финансовые инструменты в собственности Группы включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Облигации российских предприятий и кредитных организаций Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) Еврооблигации Министерства финансов РФ Кредиты, выданные по программе АИЖК Облигации субъектов РФ Еврооблигации российских кредитных организаций Корпоративные акции 16 321 136 3 447 658 828 714 661 709 438 909 – – 9 144 105 – – – 1 341 345 652 377 417 408 Торговые финансовые инструменты 21 698 126 11 555 235 Облигации российских предприятий и кредитных организаций на 31 декабря 2011 года представляют собой облигации в рублях со сроками погашения от 17 июля 2012 года до 6 июля 2023 года, ставки купонов составляют от 6,75 до 16,5% годовых (на 31 декабря 2010 года: со сроками погашения от 29 сентября 2011 года до 16 октября 2020 года, ставки купонов составляли от 5,87 до 16,75%). Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) на 31 декабря 2011 года представляют собой облигации Министерства финансов РФ в рублях со сроками погашения от 11 июля 2012 года до 17 декабря 2014 года, ставки купонов составляют от 6,1 до 12% годовых (на 31 декабря 2010 года: отсутствовали). Еврооблигации Министерства финансов РФ представляют собой еврооблигации в долларах США со сроками погашения от 29 апреля 2015 года до 31 марта 2030 года, ставки купонов составляют от 3,62 до 7,5% годовых (на 31 декабря 2010 года: отсутствовали). Кредиты, выданные по программе АИЖК, представляют собой кредиты на покупку жилья по стандартам ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию», по которым у Группы есть намерение и возможность продать их в краткосрочной перспективе (на 31 декабря 2010 года: отсутствовали). На 31 декабря 2011 года облигации субъектов РФ представлены облигациями Правительства Москвы, номинированными в рублях, со сроком погашения 5 сентября 2012 года, ставка купона – 8% годовых, облигациями Администрации Нижегородской области, номинированными в рублях, со сроком погашения 2 декабря 2012 года, ставка купона – 12,75% годовых, облигациями Администрации Красноярского Края, номинированными в рублях, со сроком погашения 27 июня 2013 года, ставка купона – 10,64% годовых (на 31 декабря 2010 года: облигациями Правительства Москвы, номинированными в рублях, со сроком погашения 5 сентября 2012 года и 11 июня 2022 года, ставка купона – 8% годовых, облигациями Администрации Нижегородской области, номинированными в рублях, со сроком погашения 2 декабря 2012 года, ставка купона 13% годовых). Еврооблигации российских кредитных организаций на 31 декабря 2010 года представляли собой еврооблигации двух российских кредитных организаций, номинированные в долларах США со сроками погашения 21 октября 2013 года и 25 сентября 2017 года и ставками купона 6,5 и 7,88% годовых, соответственно. На 31 декабря 2010 года корпоративные акции представляли собой котируемые акции российских компаний. Средства в кредитных организациях Средства в кредитных организациях включают в себя следующие позиции: 2011 г. Процентные кредиты и депозиты в российских кредитных организациях (свыше 90 дней) Процентные кредиты и депозиты в кредитных организациях стран, не входящих в ОЭСР (свыше 90 дней) 2010 г. 2 016 993 760 290 2 045 265 513 577 217 Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (в тысячах российских рублей) Прочие средства 116 956 4 179 214 Средства в кредитных организациях 11 581 1 285 448 На 31 декабря 2011 года средства в сумме 2 016 993 тыс. руб., что составляет 48,26% от общего остатка средств в кредитных организациях, размещены на межбанковских депозитах в трех российских кредитных организациях в российских рублях, процентные ставки составили 7,90% и 9,00% годовых, срок погашения депозитов – от 7 мая 2012 года до 27 июня 2012 года; для средств в долларах США процентная ставка составила 5,0% годовых, без определенного срока погашения (2010 г.: 760 290 тыс. руб. или 59,14% от общего остатка средств в кредитных организациях были размещены на межбанковских депозитах в двух российских кредитных организациях: для средств в российских рублях процентная ставка составила 10,75% годовых, срок погашения депозита 25 августа 2011 года; для средств в долларах США процентная ставка составила 0,01% годовых, без определенного срока погашения). На 31 декабря 2011 года средства в сумме 2 045 265 тыс. руб., что составляет 48,94% от общего остатка средств в кредитных организациях, размещены на межбанковских депозитах в двух белорусских кредитных организациях: для средств в российских рублях процентная ставка составила 8,25% годовых, срок погашения депозита 6 июня 2012 года; для средств в долларах США процентная ставка составила 5,43% годовых, срок погашения депозита 23 апреля 2012 года (2010 г.: 513 577 тыс.руб. или 39,95% от общего остатка средств в кредитных организациях были размещены на межбанковских депозитах в двух кредитных организациях в Белоруссии и Литве: для средств в российских рублях процентные ставки составили 5% годовых, срок погашения депозитов от 14 марта 2011 года до 22 марта 2011 года; для депозитов в долларах США процентная ставка составила 6,79% годовых, срок погашения депозита 31 марта 2011 года). Прочие средства представляют собой неснижаемые остатки на счетах в двух российских кредитных организациях (2010 г.: в одной российской кредитной организации). Производные финансовые инструменты Группа заключает торговые сделки с использованием производных финансовых инструментов. Ниже представлена таблица, которая отражает справедливую стоимость производных финансовых инструментов, отраженных в консолидированной финансовой отчетности как активы или обязательства, а также их условные суммы. Условные суммы, отраженные на совокупной основе, представляют собой сумму базового актива производного инструмента, базовую ставку или индекс; на их основе оцениваются изменения стоимости производных инструментов. Условные суммы отражают объем операций, которые не завершены на конец года, и не отражают кредитный риск. 2011 г. 2010 г. Справедливая Справедливая стоимость стоимость Условная Условная основная Обязаосновная сумма Актив тельство сумма Актив Валютные контракты Форварды и свопы – иностранные контракты 4 311 005 – 58 690 2 581 318 16 213 Форварды и свопы – внутренние контракты 2 221 531 – 21 283 2 724 755 17 454 Опционы – иностранные контракты Контракты по ценным бумагам Форварды – внутренние контракты Итого производные активы/обязательства 321 906 16 592 – – – 408 180 448 686 – 367 673 719 211 7 262 622 465 278 79 973 5 673 746 752 878 В таблице выше под иностранными контрактами понимаются контракты, заключенные с нерезидентами, тогда как под внутренними контрактами понимаются контракты, заключенные с резидентами РФ. На 31 декабря 2011 года Группа имеет позиции по следующим видам производных инструментов: Форварды Форвардные контракты представляют собой договорные соглашения на покупку или продажу определенного финансового инструмента по указанной цене и на указанную дату в будущем. Форварды представляют собой специализированные договоры, торговля которыми осуществляется на внебиржевом рынке. 218 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года контракты по ценным бумагам представлены форвардным контрактом на продажу паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «АГ Капитал ИНТЕРРА» (Примечание 11). Свопы Свопы представляют собой договорные соглашения между двумя сторонами на обмен сумм, равных изменениям курса обмена валют на основании условных сумм. Опционы Опционы представляют собой договорные соглашения, которые содержат право, но не обязанность, покупателя либо купить, либо продать определенное количество финансовых инструментов по фиксированной цене, на установленную дату в будущем или в любой момент времени в течение определенного периода. По состоянию на 31 декабря 2011 года производные финансовые обязательства на сумму 79 973 тыс. руб. отражены в консолидированном отчете о финансовом положении в составе прочих обязательств. По состоянию на 31 декабря 2010 года производные финансовые обязательства отсутствовали. Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток В феврале 2009 года Банк приобрел 25 965 611 паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «АГ Капитал ИНТЕРРА», справедливая стоимость которых по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 408 180 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 367 673 тыс. руб.). Банк также заключил форвардный договор на продажу 25 965 611 паев закрытого паевого инвестиционного фонда недвижимости «АГ Капитал ИНТЕРРА» покупателю, не связанному с первоначальным продавцом, не позднее 9 февраля 2013 года. Справедливая стоимость соответствующего форвардного контракта, отраженного в составе активов как производный финансовый инструмент, по состоянию на 31 декабря 2011 года составляет 448 686 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 719 211 тыс. руб.) (Примечание 10). Вложения в паи признаются в составе прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток, в целях устранения «учетного несоответствия», которое в противном случае имело бы место. Кредиты клиентам Кредиты клиентам включают в себя следующие позиции: 2011 г. Коммерческое кредитование Кредитование предприятий малого бизнеса Ипотечное кредитование Проектное финансирование Потребительское кредитование Автокредитование Векселя Прочие корпоративные кредиты Итого кредиты клиентам За вычетом резерва под обесценение Кредиты клиентам 2010 г. 98 564 687 30 415 260 1 353 053 1 211 087 1 073 316 611 604 104 817 – 133 333 824 64 592 602 9 751 654 1 201 898 407 344 71 566 – 1 554 305 33 380 77 612 749 (2 942 818) (1 624 573) 130 391 006 75 988 176 219 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Кредиты клиентам (продолжение) Резерв под обесценение кредитов клиентам Ниже представлена сверка резерва под обесценение кредитов по классам: Кредитование предприятий Коммерческое малого Ипотечное кредитование бизнеса кредитование 2011 г. 2011 г. 2011 г. На 1 января 2011 г. Создание (восстановление) за год Списанные суммы Проектное финансирование 2011 г. Потребительское Автокредитование кредитование 2011 г. 2011 г. Векселя 2011 г. 873 797 432 642 – 261 709 811 606 (26 779) 442 731 (12 444) (407) 2 042 5 616 – 40 159 67 673 (2) – 41 840 (215) 4 041 (1 191) – На 31 декабря 2011 г. 1 306 439 1 046 536 429 880 7 658 107 830 41 625 Обесценение на индивидуальной основе Обесценение на совокупной основе 300 000 1 006 439 44 129 1 002 407 – 429 880 – 7 658 – 107 830 1 306 439 1 046 536 429 880 7 658 300 000 242 180 Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе – – Кредитование предприятий Коммерческое малого Ипотечное кредитование бизнеса кредитование 2010 г. 2010 г. 2010 г. Итого 2011 г. 94 (94) – 1 624 573 1 345 648 (27 403) 2 850 – 2 942 818 – 41 625 – 2 850 – – 344 129 2 598 689 107 830 41 625 2 850 – 2 942 818 – – – 542 180 Проектное финансирование 2010 г. Потребительское кредитование 2010 г. – Векселя 2010 г. На 1 января 2010 г. Создание (восстановление) за год Списанные суммы 562 213 311 584 – 31 629 230 080 – 481 349 (37 361) (1 257) 1 403 639 – 32 720 7 439 – 7 141 (3 100) – На 31 декабря 2010 г. 873 797 261 709 442 731 2 042 40 159 Обесценение на индивидуальной основе Обесценение на совокупной основе – 873 797 89 265 172 444 – 442 731 – 2 042 873 797 261 709 442 731 2 042 – 126 126 – Итого сумма кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, до вычета резерва под обесценение, оцененного на индивидуальной основе Прочие корпоративные кредиты 2011 г. – Прочие корпоративные кредиты 2010 г. Итого 2010 г. 140 (46) – 1 116 595 509 235 (1 257) 4 041 94 1 624 573 – 40 159 – 4 041 – 94 89 265 1 535 308 40 159 4 041 94 1 624 573 – 126 126 – – 220 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Кредиты, оцененные на индивидуальной основе как обесцененные Процентные доходы, начисленные в отношении кредитов, оцененных на индивидуальной основе как обесцененные, за год, закончившийся 31 декабря 2011 года, составляют 3 798 тыс. руб. (2010 г.: 2 001 тыс. руб.). Согласно требованиям ЦБ РФ списание кредитов может произойти только после получения одобрения со стороны Совета Директоров, а в некоторых случаях – при наличии соответствующего судебного решения. Обеспечение и другие инструменты, снижающие кредитный риск Размер и вид обеспечения, предоставления которого требует Группа, зависит от оценки кредитного риска контрагента. Установлены принципы в отношении допустимости видов обеспечения и параметров оценки. Ниже перечислены основные виды полученного обеспечения: • При кредитовании юридических лиц – залог объектов движимого и недвижимого имущества, ценных бумаг, прав требования, товаров в обороте, поручительства; • При кредитовании физических лиц – залог объектов движимого и недвижимого имущества, залог сберегательных сертификатов Группы, поручительства. Руководство Группы осуществляет мониторинг рыночной стоимости обеспечения, запрашивает дополнительное обеспечение в соответствии с основным соглашением, а также отслеживает рыночную стоимость полученного обеспечения в ходе проверки достаточности резерва под убытки от обесценения. В течение 2011 года в собственность Группы перешли нежилые помещения и земельный участок производственного назначения, оценочная стоимость которых составляет 145 млн. руб., жилые здания (в том числе жилые здания с земельными участками), оценочная стоимость которых составляет 668 млн. руб., автомобили, оценочная стоимость которых составляет 631 тыс. руб. В настоящее время Группа осуществляет продажу данных объектов. Согласно политике Группы, недвижимость и иное имущество, на которое обращено взыскание, реализуется в установленном порядке. Поступления от реализации используются для погашения существующей задолженности. Концентрация кредитов клиентам На 31 декабря 2011 года концентрация кредитов, выданных Группой десяти крупнейшим независимым сторонам, составляет 35 878 543 тыс. руб. (26,91% от совокупного кредитного портфеля) (2010 г.: 26 733 428 тыс. руб. (34,44% от совокупного кредитного портфеля)). По этим кредитам был создан резерв в размере 208 881 тыс. руб. (2010 г.: 356 495 тыс. руб.). Структура кредитного портфеля по типам клиентов представлена следующим образом: 2011 г. Частные компании Государственные компании Физические лица Компании под контролем иностранного государства Региональные органы власти Прочие 2010 г. 117 718 080 11 252 484 3 037 973 805 608 30 021 489 658 67 110 567 9 116 094 1 273 464 – 67 120 45 504 133 333 824 77 612 749 Концентрация кредитов клиентам (продолжение) Кредиты преимущественно выдаются клиентам в РФ, осуществляющим деятельность в следующих секторах экономики: 2011 г. 2010 г. Предприятия торговли Финансовая деятельность Деятельность с недвижимым имуществом и аренда Строительство и реконструкция Промышленное производство, включая машиностроение Энергетика Физические лица Металлургия Транспорт Нефтегазовая отрасль Сельское хозяйство и пищевая промышленность Телекоммуникации и связь 36 286 495 24 921 444 20 387 329 17 437 357 14 678 219 7 088 409 3 037 973 1 436 989 1 148 372 1 143 189 736 955 607 875 23 421 689 6 904 536 8 865 608 10 590 402 5 635 516 7 751 915 1 273 464 439 635 – 6 031 239 979 482 2 948 424 221 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Средства массовой информации Региональные органы власти Добывающая промышленность Прочее 46 981 30 021 – 4 346 216 – 67 120 167 000 2 536 719 133 333 824 77 612 749 Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Векселя российских кредитных организаций Корпоративные облигации Корпоративные акции Еврооблигации российских предприятий Облигации федерального займа РФ (ОФЗ) Прочие 7 134 895 1 525 935 556 813 154 263 50 257 45 001 2 686 665 – 4 640 653 164 066 – 45 000 Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9 467 164 7 536 384 Векселя российских кредитных организаций на 31 декабря 2011 года представляют собой векселя российских кредитных организаций в рублях со сроками погашения от 23 января 2012 года до 30 апреля 2014 года и доходностью от 6,75 до 9,0% годовых (на 31 декабря 2010 года: российских кредитных организаций со сроками погашения от 24 января 2011 года до 23 сентября 2011 года и доходностью от 6,5 до 14,0% годовых и в евро со сроком погашения 19 января 2011 года и доходностью 8% годовых). Корпоративные облигации на 31 декабря 2011 года представлены облигациями российских компаний в рублях со сроками погашения от 21 мая 2013 года до 13 декабря 2016 года, и доходностью от 8,93 до 12,5% годовых (на 31 декабря 2010 года отсутствовали). Корпоративные акции на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года представляли собой некотируемые акции российских компаний. На акции одного эмитента приходилось 84,37% всех вложений в корпоративные акции или 469 790 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 75,84% всех вложений или 3 519 380 тыс. руб.). Еврооблигации российских предприятий на 31 декабря 2011 года представляют собой еврооблигации одного эмитента в долларах США со сроком погашения 21 марта 2012 года, ставка купона составляет 7,88% годовых (на 31 декабря 2010 года: в долларах США со сроком погашения 20 марта 2012 года и ставкой купона 6,13%). По состоянию на 31 декабря 2011 года облигации федерального займа РФ представляют собой облигации Министерства финансов РФ со сроками погашения от 11 июля 2012 года до 29 августа 2018 года, ставки купона составляют от 6 до 8% годовых (на 31 декабря 2010 года отсутствовали). По состоянию на 31 декабря 2011 и на 31 декабря 2010 года прочие инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представляют собой инвестиции в уставный капитал российской строительной компании в размере 45 000 тыс. руб. с долей участия 6,7%. Данные инвестиции, а также акции на сумму 2 941 тыс. руб. (2010 г.: 2 840 тыс. руб.) в составе корпоративных акций учитываются по себестоимости, так как справедливая стоимость не могла быть определена с достаточной степенью достоверности. За 2011 год Группа не признавала убытков от обесценения в отношении ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, в консолидированном отчете о прибылях и убытках (за 2010 год: 305 126 тыс. руб.). Инвестиционная недвижимость Инвестиционная недвижимость Группы представляет собой объекты недвижимости и земельные участки, находящиеся в распоряжении Группы с целью получения дохода от прироста стоимости капитала, а также офисные помещения, сдаваемые в аренду. Информация об инвестиционной недвижимости приведена ниже: 2011 г. Остаточная стоимость на 1 января Первоначальная стоимость Остаток на начало года Перевод из основных средств Приобретения в результате объединения бизнеса (Примечание 5) Поступления 142 039 145 592 35 344 1 486 848 1 243 271 2010 г. 2 896 3 012 145 592 – – 222 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Выбытие Остаток на конец года Накопленная амортизация и обесценение Остаток на начало года Амортизационные отчисления Амортизационные отчисления по объектам, переведенным из основных средств Выбытие Обесценение Остаток на конец года Остаточная стоимость на 31 декабря Суммы, признанные в консолидированном отчете о прибылях и убытках: - арендный доход - доход от продажи инвестиционной недвижимости (70 645) 2 840 410 3 553 21 303 (3 012) 145 592 116 – 2 824 (1 884) 190 942 216 738 3 553 (116) – 3 553 2 623 672 142 039 16 262 96 917 7 104 – По состоянию на 31 декабря 2011 года справедливая стоимость инвестиционной недвижимости, определенная независимым оценщиком, составила 2 891 940 тыс. руб. По некоторым объектам в составе прочих операционных расходов признаны убытки от обесценения инвестиционной недвижимости на сумму 190 942 тыс. руб. (2010 г.: убытки от обесценения отсутствовали). По состоянию на 31 декабря 2010 года справедливая стоимость инвестиционной недвижимости составляла 275 082 тыс. руб. Не существует никаких ограничений в отношении реализации инвестиционной недвижимости или получения прибыли и выручки от реализации. Далее представлены минимальные суммы арендных платежей с учетом НДС, получаемых по операционной аренде, не подлежащей отмене, в случаях, когда Группа является арендодателем: 2011 г. 2010 г. Менее 1 года От 1 года до 5 лет 6 465 15 772 12 342 6 051 Арендные платежи к получению 22 237 18 393 223 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Основные средства Ниже представлено движение по статьям основных средств: Земельные участки Остаточная стоимость на 31 декабря 2010 года Первоначальная стоимость Остаток на начало года Поступления Приобретение в результате объединения бизнеса (Примечание 5) Перевод в категорию «инвестиционная недвижимость» Перевод между категориями Выбытие Остаток на конец года Накопленная амортизация Остаток на начало года Амортизационные отчисления Амортизация основных средств, переведенных в категорию «инвестиционная недвижимость» Перевод между категориями Выбытие Остаток на конец года Остаточная стоимость на 31 декабря 2011 года Здания и сооружения Неотделимые Вложения Офисное улучшения капитального Транспортные оборудование арендованного характера средства Компьютеры и мебель имущества Прочие Итого 169 232 1 319 340 59 908 12 534 21 186 205 440 142 637 3 401 1 933 678 169 232 1 395 491 2 522 249 59 908 38 151 62 797 41 815 53 316 432 621 345 65 057 431 507 2 288 22 463 1 424 2 816 059 2 671 416 – 226 095 46 925 13 031 18 230 46 006 34 631 4 828 389 746 – (35 344) – – – – – – (35 344) – – 169 232 49 749 (24 740) 4 133 500 (79 303) (9 639) 56 042 – (34 715) 82 928 159 (33 704) 38 433 15 793 (87 775) 660 426 13 514 (221 905) 260 035 88 (6 816) 21 987 – (419 294) 5 422 583 – 76 151 – 50 263 32 132 415 903 288 870 19 062 882 381 – 48 960 699 13 679 18 867 81 498 44 965 2 522 211 190 – (2 824) – – – – – – (2 824) – – 2 920 (2 289) 122 918 (2 920) – (2 221) (32 692) 31 250 (33 447) 17 552 (76 364) 421 037 (153 330) 180 505 (6 354) 15 230 (304 476) 786 271 4 010 582 58 263 51 678 20 881 239 389 79 530 6 757 4 636 312 169 232 В течение отчетного периода Группа приобрела в собственность здание в Москве для Головного офиса Банка в сумме 2 003 143 тыс. руб. 224 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Основные средства (продолжение) Земельные участки Остаточная стоимость на 31 декабря 2009 года Первоначальная стоимость Остаток на начало года Поступления Перевод в категорию «инвестиционная недвижимость» Перевод между категориями Выбытие Остаток на конец года Накопленная амортизация Остаток на начало года Амортизационные отчисления Амортизация основных средств, переведенных в категорию «инвестиционная недвижимость» Выбытие Остаток на конец года Остаточная стоимость на 31 декабря 2010 года Здания и сооружения Неотделимые Вложения Офисное улучшения капитального Транспортные оборудование арендованного характера средства Компьютеры и мебель имущества Прочие Итого 169 232 1 359 107 156 929 10 588 18 441 209 407 192 546 5 686 2 121 936 169 232 – 1 409 215 41 514 156 929 14 421 58 139 7 118 46 487 9 643 575 656 63 953 489 248 15 056 22 606 1 770 2 927 512 153 475 – – – (142 580) 805 (3 265) 62 797 1 326 (4 139) 53 317 14 863 (33 128) 621 344 7 106 (79 903) 431 507 – (1 913) 22 463 – (122 348) 2 816 059 – – – 169 232 (142 580) 87 342 – 1 395 491 – (111 442) – 59 908 – – – 50 108 – 47 551 28 046 366 249 296 702 16 920 805 576 – 29 480 – 5 916 7 112 74 358 48 330 3 769 168 965 – – – (3 437) – 76 151 – – – – (3 204) 50 263 – (3 027) 32 131 – (24 703) 415 904 – (56 162) 288 870 – (1 627) 19 062 (3 437) (88 723) 882 381 59 908 12 534 21 186 205 440 142 637 3 401 1 933 678 169 232 1 319 340 На 31 декабря 2011 года первоначальная стоимость основных средств, полностью самортизированных, но используемых Группой в своей деятельности, составляет 280 378 тыс. руб. (2010 г.: 229 965 тыс. руб.). 225 Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» (в тысячах российских рублей) Гудвил и нематериальные активы Ниже представлено движение по статьям гудвила и нематериальных активов: Гудвил Первоначальная стоимость На 31 декабря 2010 г. Поступления Приобретения в результате объединения бизнеса (Примечание 5) Выбытие На 31 декабря 2011 г. Накопленная амортизация и обесценение На 31 декабря 2010 г. Амортизационные отчисления На 31 декабря 2011 г. Лицензии – – 462 277 – 462 277 – – 125 752 (125 752) – – – – – – – – – Клиентская база – – 177 968 – 177 968 Программное обеспечение – 3 277 – 3 277 33 853 (1 609) 35 521 799 850 (127 361) 675 766 – 30 798 30 798 Итого – 11 102 11 102 – 41 900 41 900 Остаточная стоимость: На 31 декабря 2010 г. На 31 декабря 2011 г. 462 277 – – 147 170 – 24 419 Контракты на организацию финансирования – 633 866 Итого Первоначальная стоимость На 31 декабря 2009 г. Выбытие На 31 декабря 2010 г. 55 970 (55 970) – 55 970 (55 970) – Накопленная амортизация и обесценение На 31 декабря 2009 г. Амортизационные отчисления Выбытие На 31 декабря 2010 г. 24 827 31 143 (55 970) – 24 827 31 143 (55 970) – На 31 декабря 2009 г. 31 143 31 143 На 31 декабря 2010 г. – – Остаточная стоимость: По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа отразила в составе прочих операционных расходов убыток от списания лицензий ОАО «НТБ», приобретенных в результате объединения бизнеса, в сумме 125 752 тыс. руб., так как по состоянию на отчетную дату было принято решение о реорганизации ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» в форме присоединения к нему ОАО «НТБ». В январе 2012 года ОАО «НТБ» был исключен из реестра юридических лиц (Примечание 35). Тестирование на обесценение гудвила Гудвил, полученный в результате объединения бизнеса в сумме 462 277 тыс. руб., для целей проведения проверки на обесценение относится к одному генерирующему денежные потоки подразделению, которым является ОАО «НТБ» (с 23 января 2012 года – филиал «Поволжский»). Ключевые допущения, использованные при расчете ценности от использования Возмещаемая стоимость ОАО «НТБ» была определена на основании расчета ценности от использования с помощью прогнозных денежных потоков, исходя из утвержденных высшим руководством финансовых планов на четырехлетний период. Для дисконтирования прогнозируемых денежных потоков применялась ставка в размере 18,84%, а на период свыше четырех лет прогнозирование денежных потоков осуществлялось методом экстраполяции на основе денежных потоков за четвертый год. Ключевые допущения, использованные при расчете ценности от использования (продолжение) 226 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Расчет ценности от использования подразделения наиболее чувствителен к следующим допущениям: ► Процентная маржа; ► Ставки дисконтирования; ► Доля рынка в течение планового периода; ► Текущее значение валового внешнего продукта (ВВП); ► Уровень инфляции в стране осуществления деятельности. Процентная маржа Предполагается, что в течение планового периода с учетом ожидаемых рыночных условий, процентная маржа будет возрастать ежегодно в среднем на 17%. Ставки дисконтирования Ставка дисконтирования отражает сделанную руководством оценку прибыли на вложенный капитал . Данный показатель является ориентиром, который используется руководством для оценки результатов деятельности и предложений о будущих инвестициях. Ставка дисконтирования рассчитывается методом кумулятивного построения. Допущения о доле рынка Данные допущения имеют большое значение, так как наравне с использованием данных о темпах роста по отрасли руководство оценивает то, как может измениться положение подразделения относительно его конкурентов в течение планового периода. Руководство предполагает, что деятельность подразделения в течение планового периода останется стабильной. Прогнозируемые темпы роста, ВВП и уровень инфляции страны осуществления деятельности Допущения основаны на данных опубликованных отраслевых исследований. Чувствительность к изменениям в допущениях Руководство считает, что возможные изменения в ключевых допущениях, использованных для определения возмещаемой стоимости ОАО «НТБ», не приведут к обесценению гудвила. Налогообложение Расход по налогу на прибыль состоит из следующих статей: 2011 г. Расход по текущему налогу Расход/(экономия) по отложенному налогу – возникновение и восстановление временных разниц За вычетом: отложенного налога, признанного в составе прочего совокупного дохода Расход по налогу на прибыль 2010 г. 326 761 481 144 (610 531) 213 886 453 800 (502 985) 170 030 192 045 Отложенный налог, признанный в составе прочего совокупного дохода, распределяется следующим образом: 2011 г. Чистые нереализованные доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Реализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Нереализованные расходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках (обесценение) Налог на прибыль, признанный в составе прочего совокупного дохода 2010 г. (390 333) (455 869) 844 133 6 326 – 453 800 (53 442) (502 985) 227 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Российские юридические лица обязаны самостоятельно подавать налоговые декларации по налогу на прибыль в налоговые органы. Стандартная ставка налога на прибыль для компаний (включая кредитные организации) в 2011 и 2010 годах составляла 20%.Ставка налога на прибыль в отношении процентного (купонного) дохода по отдельным видам облигаций (включая отдельные государственные и муниципальные облигации, отдельные облигации с ипотечным покрытием, а также некоторые другие облигации) в 2010-2011 годов составляла 15% и 9% (в зависимости от вида облигаций). Дивиденды, выплачиваемые в пользу российских юридических лиц, подлежат обложению российским налогом на прибыль по стандартной ставке 9%, которая при выполнении определенных условий может быть снижена до 0%. Эффективная ставка налога на прибыль отличается от законодательно установленной ставки налогообложения прибыли. Ниже представлена выверка расхода по налогу на прибыль, рассчитанного по законодательно установленной ставке с фактическим расходом по налогу на прибыль: 2011 г. Прибыль до налогообложения Ставка налога, установленная законодательством Теоретический расход по налогу на прибыль по ставке, установленной законодательством Прибыль по государственным ценным бумагам, не облагаемая налогом или облагаемая налогом по другим ставкам Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу: - списание нематериальных активов - выбытие неотделимых улучшений арендованных основных средств - процентные расходы по депозитам - юридические и консультационные услуги - прочие налоги и сборы - благотворительность - амортизационные отчисления - расходы по оплате труда - списание основных средств и материальных запасов - содержание помещений и оборудования - расходы на охрану - представительские расходы - материальная помощь - штрафы, пени, неустойки - арендные расходы - прочие расходы Изменение в неконтрольной доле участия в дочерней компании в форме общества с ограниченной ответственностью Расход по налогу на прибыль 2010 г. 480 962 20% 868 545 20% 96 192 173 709 (18 284) (10 797) 25 151 19 504 9 724 9 321 8 993 3 378 3 034 2 908 2 368 2 214 716 642 527 85 – 3 421 – 3 062 – 2 257 7 746 905 1 309 2 218 1 583 1 409 213 309 532 2 240 4 422 1 035 136 (107) 170 030 192 045 228 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консолидированной финансовой отчетности за 2011 г. (в тысячах российских рублей) Налогообложение (продолжение) Отложенные налоговые активы и обязательства на 31 декабря, а также их движение за соответствующие годы, включают в себя следующие позиции: фект вычитаемых временных разниц: нсовые инструменты и прочие финансовые активы, емые через прибыль или убыток там ые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для нвестиционных ценных бумаг, имеющихся в продажи ства чим активам и прочим потерям олговые ценные бумаги финансовые инструменты е средства нвестиционной недвижимости ельства алоговые активы фект налогооблагаемых временных разниц: финансовые инструменты ые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для там и резерв под обесценение кредитов сценение ценных бумаг итных организаций нтов олговые ценные бумаги ства алоговое обязательство ы по отложенному налогу ы)/обязательства по отложенному налогу 2009 г. 39 316 26 129 47 116 Возникновение и уменьшение временных разниц НепосредстВ отчете о венно в прочем прибылях и совокупном убытках доходе 80 110 27 338 – – 2010 г. 119 426 53 467 Возникновение и уменьшение временных разниц НепосредстВ отчете о венно в прочем прибылях и совокупном убытках доходе 79 558 120 866 – (3 314) 226 095 – 2011 г. 195 670 400 428 – 901 (47 116) 901 – 8 745 8 737 5 082 17 452 – – – 12 128 164 705 61 025 2 185 27 431 3 649 (17 452) – – – 9 156 194 343 – – – – – – – – – (47 116) 61 025 10 930 36 168 8 731 – – – – 21 284 311 932 – (15 289) 6 083 3 240 93 626 15 995 8 896 38 188 10 903 361 165 – – – – – – – – – – 55 263 96 729 151 992 (58 936) – – 1 464 219 989 – – – – – 276 716 1 481 – (1 464) (193 848) – – – 3 827 – (94 756) (1 481) 455 869 – – – – – – – 455 869 – 455 869 – 26 141 – – – 3 827 – 637 829 – 37 693 (1 657) (26 141) 93 768 6 498 4 515 (6 847) 155 541 204 434 – (453 800) – – – – – – – (453 800) – – 3 562 – 10 223 – 39 762 5 004 – 93 768 6 498 4 515 542 155 541 398 686 – 113 492 (290 580) 502 985 325 897 (156 731) (453 800) (226 743) (511 377) – (901) – – Влияние объединения бизнеса – 4 359 9 826 – – – – – – 236 966 – – 6 661 – – 61 025 – 52 077 11 971 93 626 15 995 8 896 38 188 32 187 910 063 93 056 229 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Прочие расходы от создания резервов Ниже представлено движение прочих резервов: Прочие активы Гарантии и аккредитивы Итого На 31 декабря 2009 г. Создание Списание На 31 декабря 2010 г. Создание (восстановление) Списание 25 411 12 179 (1 823) 35 767 19 518 (9 019) – 7 887 – 7 887 (7 887) – 25 411 20 066 (1 823) 43 654 11 631 (9 019) На 31 декабря 2011 г. 46 266 – 46 266 Резерв на обесценение прочих активов вычитается из балансовой стоимости соответствующих прочих активов. Резервы под гарантии и аккредитивы отражаются в составе прочих обязательств. Прочие активы и обязательства Прочие активы включают в себя следующие позиции: 2011 г. Требования от продажи дочерней компании Имущество, полученное в счет погашения ссудной задолженности НДС уплаченный Расчеты с поставщиками и прочими дебиторами Расчеты по брокерским операциям Требования по получению комиссий Расчеты по операциям с пластиковыми картами Драгоценные металлы Предоплата по операционным налогам Расчеты по конверсионным операциям с валютой Прочее За вычетом: резерва на обесценение прочих активов (Примечание 18) Прочие активы 2 000 000 1 254 050 345 085 269 721 107 504 36 212 26 195 13 668 4 583 1 613 10 419 2010 г. 1 400 000 9 953 1 880 685 616 31 527 28 171 7 807 15 761 3 090 7 084 17 537 (46 266) (35 767) 4 022 784 2 172 659 По состоянию на 31 декабря 2011 года требования от продажи дочерней компании представляют собой требования по опционному договору на продажу паев Закрытого паевого инвестиционного фонда прямых инвестиций «Базис – Долгосрочные инвестиции» на сумму 2 000 000 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 г.: 1 400 000 тыс. руб.) (Примечание 4). Группа признала доход от продажи дополнительно выпущенных и приобретенных паев Закрытого паевого инвестиционного фонда прямых инвестиций «Базис – Долгосрочные инвестиции» в 2011 году в сумме 105 017 тыс. руб. в консолидированном отчете о прибылях и убытках (2010 г.: расход в сумме 156 578 тыс. руб.). Имущество, полученное в счет погашения ссудной задолженности, представляет собой недвижимость, полученную в ходе взыскания просроченной задолженности по кредитам и предназначенную для реализации. По состоянию на 31 декабря 2011 года Группа признала в составе прочих операционных расходов убыток в сумме 23 260 тыс. руб. от списания стоимости имущества, полученного в счет погашения ссудной задолженности, до чистой стоимости реализации. Драгоценные металлы представлены драгоценными монетами, приобретенными ООО «Золотой Запас». Прочие обязательства включают в себя следующие позиции: 2011 г. Расчеты с поставщиками и прочими кредиторами Расчеты с персоналом Задолженность по операционным налогам Производные финансовые обязательства (Примечание 10) Амортизация комиссий по выданным финансовым гарантиям и аккредитивам Обязательства по уплате комиссий по аккредитивам 2010 г. 157 246 116 307 86 085 79 973 13 828 80 805 32 540 – 35 613 19 420 30 752 – 230 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Доходы будущих периодов Полученный НДС Резервы под обязательства кредитного характера (Примечание 18) Прочее Прочие обязательства 12 657 5 771 – 8 393 228 167 175 7 887 9 002 521 465 403 156 Средства кредитных организаций Средства кредитных организаций включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Корреспондентские лоро-счета российских кредитных организаций Корреспондентские лоро-счета кредитных организаций стран ОЭСР Корреспондентские лоро-счета прочих кредитных организаций Ссуды и прочие средства российских кредитных организаций Ссуды и прочие средства прочих кредитных организаций 12 014 285 7 442 13 687 32 143 059 219 132 4 329 134 – 27 814 8 253 980 8 Средства кредитных организаций 44 397 605 12 610 936 По статье корреспондентских лоро-счетов отражен остаток в размере 1 502 735 тыс. руб. по счету в одной из российских кредитных организаций (2010 г.: 975 877 тыс. руб.). На 31 декабря 2011 года ссуды и прочие средства российских кредитных организаций представляют собой средства в рублях, долларах США и евро, привлеченные под годовые ставки от 4,1 до 9,5% со сроками погашения от 10 января 2012 года до 1 июня 2018 года для депозитов в рублях; от 0,4 до 1,5% со сроками погашения 10 января 2012 года для депозитов в долларах США; от 0,95 до 1,0% со сроками погашения 10 января 2012 года для депозитов в евро (2010 г.: ссуды и прочие средства российских кредитных организаций представляли собой средства в рублях, долларах США и евро, привлеченные под годовые ставки от 1,0 до 8,5% со сроками погашения от 11 января 2011 года до 19 августа 2015 года для депозитов в рублях; от 3,48 до 6% со сроками погашения от 7 марта 2011 года до 17 декабря 2011 года для депозитов в долларах США; 3,89% со сроком погашения 11 января 2011 года для депозитов в евро). В состав ссуд и прочих средств российских кредитных организаций на 31 декабря 2011 года входит депозит в рублях в размере 2 080 910 тыс. руб., размещенный Внешэкономбанком в 2011 году в рамках доверительного управления средствами пенсионных накоплений под годовую ставку 5,35% и сроком погашения 7 марта 2012 года. На 31 декабря 2011 года ссуды и прочие средства прочих кредитных организаций представляют собой средства прочих кредитных организаций Тайвани и Белоруссии в долларах США, привлеченные под годовые ставки от 1,51 до 6,75% со сроком погашения от 11 сентября 2012 года до 16 декабря 2014 года. Средства клиентов Средства клиентов включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Текущие счета Срочные депозиты 14 166 129 78 067 730 8 252 720 39 745 143 Средства клиентов 92 233 859 47 997 863 1 430 632 2 048 662 Удерживаемые в качестве обеспечения по аккредитивам На 31 декабря 2011 года средства клиентов в размере 18 326 515 тыс.руб. (19,87% от всех средств клиентов) представляли собой средства десяти независимых крупнейших клиентов (2010 г.: 15 879 896 тыс. руб. (33,08%)). В состав срочных депозитов входят вклады физических лиц в сумме 34 488 043 тыс. руб. (на 31 декабря 2010 года: 18 649 747 тыс. руб.). В соответствии с Гражданским кодексом РФ, Группа обязана выдать сумму вклада физического лица по первому требованию вкладчика. В случаях, когда срочный вклад возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем размеру процентов, выплачиваемых Группой по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов. В состав средств клиентов включены счета следующих категорий клиентов: 231 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) 2011 г. 2010 г. Физические лица Частные компании Государственные и бюджетные организации 37 581 220 31 747 334 22 905 305 19 883 244 19 944 883 8 169 736 Средства клиентов 92 233 859 47 997 863 Ниже приведена расшифровка счетов десяти крупнейших несвязанных клиентов по отраслям: 2011 г. Инвестиционная и финансовая деятельность Нефтегазовая промышленность Авиастроение Энергетика Строительство и реконструкция Торговля Государственное управление Металлургия Сельское хозяйство Физические лица Средства клиентов 2010 г. 5 496 315 3 236 145 2 994 968 2 113 399 2 100 946 1 266 989 1 117 753 – – – 1 391 644 3 060 387 – – 1 400 923 1 309 085 2 500 622 4 715 319 1 000 000 501 916 18 326 515 15 879 896 Прочие заемные средства Прочие заемные средства включают в себя следующие позиции: 2011 г. Субординированные депозиты кредитных организаций Субординированные депозиты российских компаний 4 481 730 1 286 040 Прочие заемные средства 5 767 770 17 февраля 2011 года Банком был получен субординированный кредит от Внешэкономбанка на сумму 5 млрд. руб. со сроком погашения 17 мая 2021 года под годовую процентную ставку 6,0% годовых, которая была ниже рыночных ставок по аналогичным кредитам на указанную дату. В результате данной операции Группа отразила доход от первоначального признания финансовых инструментов в размере 816 008 тыс. руб. в составе консолидированного отчета об изменениях в капитале, эффективная ставка составила 8,65% годовых. В 2007 году ОАО «НТБ» получило субординированный кредит от Внешэкономбанка в сумме 210 млн. руб. со сроком погашения 1 июля 2012 года под годовую ставку 9,5%. Субординированные депозиты российских компаний представляют собой полученные ОАО «НТБ» от российских компаний средства в рублях со сроками погашения от 11 января 2012 года до 27 октября 2020 года, ставки составляют от 7,0 до 14,0% годовых. Выпущенные долговые ценные бумаги Выпущенные долговые ценные бумаги включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Выпущенные облигации Векселя Депозитные сертификаты Сберегательные сертификаты 20 510 402 14 723 823 436 833 53 486 15 365 932 10 881 179 – – Выпущенные долговые ценные бумаги 35 724 544 26 247 111 Биржевое размещение облигаций серии БО-1 состоялось 16 февраля 2010 года. Объем размещенных облигаций составил 5 млрд. руб. Ставки первого и второго купонов установлены в размере 9,25% годовых; третьего, четвертого, пятого и шестого купонов – в размере 8,3% годовых. Периодичность выплаты купона – раз в полгода. Срок размещения – 3 года. В феврале 2011 года Банк выкупил облигации по годовой оферте по цене 100% от номинала на сумму 1 751 471 тыс. руб. До июля 2011 года выкупленные облигации были размещены в дальнейшее обращение в полном объеме. В феврале и августе 2011 232 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) года Банк выплатил доход по второму купонному периоду в размере 233 150 тыс. руб. и по третьему купонному периоду в размере 205 800 тыс. руб. Биржевое размещение облигаций серии БО-2 состоялось 22 июля 2010 года. Объем размещенных облигаций составил 5 млрд. руб. Ставки первого, второго и третьего купонов установлены в размере 8,1% годовых. Периодичность выплаты купона – раз в полгода. Структурой выпуска облигаций предусмотрена 1,5-годовая оферта по цене 100% от номинала. Срок размещения – 3 года. В январе и июле 2011 года Банк выплатил доход по первому и второму купонному периоду в размере 204 150 тыс. руб. и 200 850 тыс. руб. соответственно. Биржевое размещение облигаций серий БО-3 и БО-5 состоялось 8 декабря 2010 года. Объем размещенных облигаций составил 3 и 2 млрд. руб. соответственно. Ставки первого, второго и третьего купонов для обоих выпусков установлены в размере 8,1% годовых. Периодичность выплаты купона для обоих выпусков – раз в полгода. Структурой выпусков облигаций предусмотрена 1,5-годовая оферта по цене 100% от номинала. Срок размещения – 3 года. В июне и декабре 2011 года Банк выплатил доход по первому и второму купонным периодам в размере 201 950 тыс. руб. 203 050 тыс. руб. соответственно. Биржевое размещение облигаций серий БО-4 и БО-6 состоялось 1 августа 2011 года. Объем размещенных облигаций составил 3 и 2 млрд. руб. соответственно. Ставки первого и второго купонов для обоих выпусков установлены в размере 6,95% годовых. Периодичность выплаты купона для обоих выпусков – раз в полгода. Структурой выпусков облигаций предусмотрена годовая оферта по цене 100% от номинала. Срок размещения – 3 года. 16 марта 2010 года Банк полностью погасил выпуск процентных документарных неконвертируемых облигаций на предъявителя серии 01 в объеме 2 млрд. руб. по номинальной стоимости, а также выплатил доход по шестому купонному периоду в размере 90 240 тыс. руб. На 31 декабря 2011 года выпущенные Группой векселя номинированы в рублях со сроком погашения с января 2012 года по февраль 2014 года (2010 г.: с января 2011 года по декабрь 2013 года), процентные ставки составляют от 1 до 9,5% годовых (2010 г.: от 3,5 до 8,45%), в долларах США со сроком погашения с февраля 2012 года по ноябрь 2013 года (2010 г.: с января 2011 года по март 2012 года), процентные ставки составляют от 3,05 до 5,98% годовых (2010 г.: от 2,75 до 7%), и в евро со сроком погашения с января 2012 года по июль 2013 года (2010 г.: с марта 2011 года по июль 2013 года), процентные ставки составляют от 3,05 до 6,7% годовых (2010 г.: от 3,05 до 6,8%). Депозитные сертификаты выпущены Группой в рублях со сроками погашения с марта 2012 года по май 2012 года, процентные ставки составляют от 3 до 7,5% годовых. Сберегательные сертификаты выпущены Группой в рублях со сроками погашения с января 2012 года по март 2022 года, процентные ставки составляют от 0,5 до 9% годовых. По состоянию на 31 декабря 2011 года собственные векселя Группы на сумму 240 038 тыс. руб. удерживаются в качестве обеспечения по выданным гарантиям (2010 г.: 757 484 тыс. руб.) Капитал Ниже приводятся данные о движении выпущенных и полностью оплаченных и находящихся в обращении акциях: Количество Корректировка обыкновенных Номинальная с учетом акций стоимость инфляции Итого На 31 декабря 2009 г. Увеличение уставного капитала 201 688 620 50 000 000 10 084 431 2 500 000 8 119 317 – 18 203 748 2 500 000 На 31 декабря 2010 и 2011 гг. 251 688 620 12 584 431 8 119 317 20 703 748 Ниже приводятся данные о движении выпущенных, полностью оплаченных выкупленных акций у акционеров: Собственные акции, выкупленные у акционеров Количество обыкновенных Номинальная Выкупная акций стоимость стоимость На 31 декабря 2009 г. Выкуп собственных акций На 31 декабря 2010 г. Выкуп собственных акций Продажа собственных выкупленных акций На 31 декабря 2011 г. – (2 100 000) (2 100 000) – (105 000) (105 000) – (210 000) (210 000) (200) 2 100 000 (10) 105 000 (19) 210 000 (200) (10) (19) Все обыкновенные акции имеют номинальную стоимость 50 руб. за акцию. Все объявленные акции были выпущены и полностью оплачены. Каждая акция предоставляет право одного голоса. Уставный капитал Банка был сформирован за счет вкладов акционеров в российских рублях, при этом акционеры имеют право участвовать в общем собрании акционеров с 233 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) правом голоса по всем вопросам его компетенции, имеют право на получение дивидендов и распределение капитала в российских рублях и на получение части имущества Банка в случае его ликвидации. В январе 2010 года акционеры Банка одобрили решение о дополнительной эмиссии 50 000 000 обыкновенных именных бездокументарных акций номинальной стоимостью 50 руб. за акцию. Активы, полученные в результате эмиссии указанных акций, были представлены денежными средствами на общую сумму 5 000 000 тыс. руб. Указанная эмиссия была зарегистрирована Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России 22 апреля 2010 года. В декабре 2010 года Банк выкупил собственные обыкновенные акции в количестве 2 100 000 штук номинальной стоимостью 105 000 тыс. руб. по цене 210 000 тыс. руб. В декабре 2011 года ранее выкупленные собственные акции в количестве 2 090 724 штук были проданы материнской организации по цене 209 072,4 тыс. руб. и третьей стороне в количестве 9 276 штук по цене 927,6 тыс. руб. В ноябре 2011 года Банк выкупил собственные обыкновенные акции в количестве 200 штук по цене 19,04 тыс. руб. Согласно российскому законодательству в качестве дивидендов между акционерами Банка может быть распределена только накопленная нераспределенная прибыль согласно финансовой отчетности Банка, подготовленной в соответствии с РПБУ. На 31 декабря 2011 года нераспределенная прибыль Банка составила 1 577 733 тыс. руб. (2010 г.: 1 116 386 тыс. руб.). На 31 декабря 2011 года доля Банка в нераспределенной прибыли ОАО «НТБ» составила 29 094 тыс. руб. Движение по статьям прочих фондов Ниже представлено движение по статьям прочих фондов: Нереализованные доходы/ (расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи На 31 декабря 2009 г. Чистые нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Нереализованные расходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках (обесценение) Реализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Налоговый эффект от чистых изменений по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Переоценка валютных статей На 31 декабря 2010 г. Чистые нереализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Реализованные доходы по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи, перенесенные в отчет о прибылях и убытках Налоговый эффект от чистых изменений по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи На 31 декабря 2011 г. Переоценка валютных статей Итого (188 462) 96 (188 366) 2 279 343 – 2 279 343 267 208 – 267 208 (31 630) – (31 630) (502 985) – 1 823 474 – (96) – (502 985) (96) 1 823 474 1 951 664 – 1 951 664 (4 220 664) – (4 220 664) 453 800 – 453 800 8 274 – 8 274 Характер и назначение прочих фондов 234 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Нереализованные доходы/(расходы) по инвестиционным ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи Данный фонд отражает изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи. Фонд пересчета иностранных валют Фонд пересчета иностранных валют используется для отражения курсовых разниц, возникающих при пересчете финансовой отчетности иностранных дочерних компаний. Резервный фонд Резервный фонд формируется в соответствии с российскими нормативными требованиями по общим банковским рискам, включая будущие убытки и прочие непредвиденные риски и условные обязательства. Резервные фонды Банка и Дочернего банка сформированы в соответствии с Уставами Банка и Дочернего банка, предусматривающими создание фонда для указанных целей в размере не менее 15% от уставного капитала согласно РПБУ, и составляет 3 230 392 тыс. руб. по состоянию на 31 декабря 2011 и 2010 годов для Банка и 64 351 тыс. руб. для Дочернего банка по состоянию на 31 декабря 2011. Договорные и условные обязательства Условия ведения деятельности В России продолжаются экономические реформы и развитие правовой, налоговой и административной инфраструктуры, которая отвечала бы требованиям рыночной экономики. Стабильность российской экономики будет во многом зависеть от хода этих реформ, а также от эффективности предпринимаемых Правительством мер в сфере экономики, финансовой и денежно-кредитной политики. Мировой финансовый кризис оказал влияние на российскую экономику. Несмотря на некоторые индикаторы восстановления, по-прежнему существует неопределенность относительно будущего экономического роста, возможности доступа к источникам капитала, а также стоимости капитала, что может негативно повлиять на финансовое положение, результаты операций и экономические перспективы Группы. Kроме того, факторы, включающие повышение уровня безработицы в России, снижение ликвидности и прибыльности компаний, и увеличение числа случаев неплатежеспособности компаний и физических лиц, оказали влияние на возможность заемщиков Группы погасить задолженность перед Группой. Изменения экономических условий также привели к снижению стоимости обеспечения по кредитам и прочим обязательствам. На основе информации, доступной в настоящий момент, Группа пересмотрела оценку ожидаемых будущих потоков денежных средств в ходе анализа обесценения активов. Руководство Группы считает, что оно предпринимает все необходимые меры по поддержанию экономической устойчивости Группы в данных условиях. Однако дальнейшее ухудшение ситуации в описанных выше областях может негативно повлиять на результаты и финансовое положение Группы. В настоящее время невозможно определить, каким именно может быть это влияние. Юридические вопросы В ходе обычной деятельности Группа является объектом судебных исков и претензий. По мнению руководства, вероятные обязательства (при их наличии), возникающие в результате таких исков или претензий, не окажут существенного отрицательного влияния на финансовое положение или результаты деятельности Группы в будущем. Банку были предъявлены судебные иски о взыскании убытков, причиненных необоснованным списанием денежных средств с расчетных счетов вследствие нарушения Банком договоров банковского счета в сумме 43 160 тыс. руб, а также иск о взыскании денежных средств по договору аренды банковской ячейки в сумме 16 356 тыс. руб. Банк оценивает вероятность удовлетворения данных исков как среднюю. Налогообложение Ряд положений действующего в настоящий момент российского налогового, валютного и таможенного законодательства сформулирован недостаточно четко и однозначно, что зачастую приводит к их различному толкованию (которое, в частности, может применяться к правоотношениям в прошлом), выборочному и непоследовательному применению, а также частым и в ряде случаев малопредсказуемым изменениям. В этой связи интерпретация данного законодательства руководством Группы применительно к операциям и деятельности Группы может быть оспорена соответствующими региональными или федеральными органами в любой момент в будущем. Недавние события, произошедшие в Российской Федерации, показывают, что на практике налоговые органы могут занимать более жесткую позицию при интерпретации и применении тех или иных норм данного законодательства, проведении налоговых проверок и предъявлении дополнительных налоговой требований. Как следствие, налоговые органы могут предъявить претензии по тем сделкам и операциям Группы, которые не 235 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) оспаривались в прошлом. В результате, соответствующими органами могут быть начислены значительные дополнительные налоги, пени и штрафы. Выездные проверки правильности исчисления и уплаты налогов налогоплательщиками, проводимые налоговыми органами, могут охватывать три календарных года деятельности, непосредственно предшествующих году принятия налоговыми органами решения о проведении налоговой проверки. В определенных обстоятельствах проверке могут быть подвергнуты и более ранние периоды. В 2011 году в результате проведенной налоговой проверки за 2009-2010 годы от Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы РФ по крупнейшим налогоплательщикам № 9 получено решение о привлечении Банка к ответственности за совершение налогового правонарушения, согласно которому с Банка предлагается взыскать 69 266 тыс. руб. Банком подана в вышестоящую налоговую службу апелляционная жалоба, решение по которой по состоянию на 31 декабря 2011 года не вынесено. По мнению Банка взыскание указанной выше недоимки по налогу, пени и штрафа маловероятно. По состоянию на 31 декабря 2011 года руководство Группы считает, что его интерпретация применимых норм законодательства является обоснованной, и что позиция Группы в отношении вопросов налогообложения, а также вопросов валютного и таможенного законодательства будет поддержана. Налогообложение (продолжение) На 31 декабря договорные и условные обязательства Группы включали в себя следующие позиции: 2011 г. Обязательства кредитного характера Обязательства по предоставлению кредитов Гарантии Аккредитивы 2010 г. 24 891 137 16 138 743 3 980 440 45 010 320 17 091 550 2 210 280 2 155 453 21 457 283 330 197 364 737 26 747 721 681 45 078 766 759 540 296 375 871 28 636 944 803 549 608 1 494 411 За вычетом: резервов (Примечание 18) Договорные и условные обязательства (до вычета обеспечения) – 45 777 079 (7 887) 22 943 807 За вычетом: - денежных средств и векселей, удерживаемых в качестве обеспечения по аккредитивам и гарантиям (Примечания 21 и 23) - поручительств по гарантиям - имущества, принятого в обеспечение по гарантиям (1 670 670) (302 430) (299 227) (2 806 146) – – Договорные и условные обязательства 43 504 752 20 137 661 Обязательства по операционной аренде До 1 года От 1 года до 5 лет Более 5 лет Обязательства по капитальным затратам Некоторые объекты недвижимости, арендуемые Группой, переданы в субаренду третьим сторонам. На 31 декабря 2011 года совокупные будущие минимальные субарендные платежи по нерасторжимым договорам операционной субаренды, подлежащие получению Группой, составляли 207 тыс. руб. (2010 г.: отсутствовали). В 2011 году учтенные Группой расходы по аренде и доходы от субаренды составили 3 576 тыс. руб. и 1 180 тыс. руб. соответственно (2010 г.: 10 667 тыс. руб. и 4 442 тыс. руб. соответственно). Страхование Группа не имеет страхового покрытия по ответственности в результате ошибок или упущений. В настоящее время страхование гражданской ответственности в России не имеет широкого распространения. 236 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Чистые комиссионные доходы Чистые комиссионные доходы включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Комиссии за открытие и ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание Комиссии по выданным гарантиям Выполнение функций валютного контроля Андеррайтинг Прочее Комиссионные доходы Комиссии за услуги по переводам денежных средств Комиссии по операциям с ценными бумагами Комиссии за ведение счетов, расчетно-кассовое обслуживание Комиссии по аккредитивам Комиссия по операциям с банковскими картами Комиссии за клиринговое обслуживание Комиссии за инкассацию Комиссия за услуги депозитариев и регистраторов Комиссии по банкнотным сделкам Комиссии за проведение операций на бирже Прочее Комиссионные расходы 692 742 136 607 39 725 14 756 20 180 904 010 45 941 27 306 26 206 26 165 18 540 11 268 9 626 4 483 2 326 983 14 013 186 857 243 221 70 545 27 307 6 115 8 535 355 723 17 441 10 730 21 868 246 5 309 1 125 11 773 3 342 3 696 510 5 047 81 087 Чистые комиссионные доходы 717 153 274 636 Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи В ноябре 2011 года Группа продала Внешэкономбанку акции российской компании, являющейся связанной стороной, классифицированные как ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, по цене 2 500 650 тыс. руб. Справедливая стоимость акций на дату продажи, определенная на основе модели оценки с применением не наблюдаемой на рынке информации, составила 5 423 314 тыс. руб. Группа отразила убыток от продажи инвестиционных ценных бумаг по нерыночной стоимости в консолидированном отчете о прибылях и убытках в сумме 2 922 664 тыс. руб. Реализованный доход от продажи данных ценных бумаг составил 4 183 314 тыс. руб. Прочие доходы 2011 г. 2010 г. Доходы от поэтапного приобретения дочерней компании (Примечание 5) Доход от выбытия инвестиционной недвижимости Доход от сдачи в аренду сейфовых ячеек Доход от выбытия основных средств Доходы от продажи кредитов Доходы от сдачи имущества в аренду Штрафы, пени полученные Доход от реализации монет Дивиденды Доходы от ранее списанных ссуд Доход от субаренды (Примечание 25) Прочее 101 156 96 917 39 747 31 518 22 495 19 805 12 460 8 632 7 952 5 926 1 180 13 349 – – 27 146 171 109 734 7 104 13 272 12 097 59 – 4 442 7 833 Итого прочие доходы 361 137 181 858 237 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Расходы на персонал, административные и прочие операционные расходы Расходы на персонал, административные и прочие операционные расходы, включают в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Заработная плата и премии Отчисления на социальное обеспечение Компенсации сотрудникам Прочее 1 805 861 296 301 1 342 7 727 1 212 514 135 065 765 7 786 Итого расходы на персонал 2 111 231 1 356 130 254 619 208 256 214 202 156 546 139 492 125 752 114 258 107 944 76 703 72 241 45 620 41 900 40 398 16 510 16 352 13 851 12 565 9 583 6 113 – – 78 172 – – 78 597 – 103 176 70 305 56 635 40 794 – 31 143 29 523 6 023 4 525 10 062 3 076 5 839 3 515 825 10 791 37 496 1 542 821 700 581 Реклама и маркетинг Убыток от обесценения внеоборотных запасов и инвестиционной недвижимости (Примечания 14 и 19) Убыток от переуступки прав требования по кредитным договорам Страхование Убыток от списания нематериальных активов (Примечание 16) Охранные услуги Услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем Офисные принадлежности Информационно-технические услуги Расходы по агентским договорам Амортизация нематериальных активов (Примечание 16) Аудит и консультационные услуги Юридические услуги Благотворительность Командировочные и сопутствующие расходы Расходы по перевозке, транспортировке Услуги рейтинговых агентств Представительские расходы Экспертно-оценочные услуги Неустойки за досрочное расторжение договоров Прочее Итого административные и прочие операционные расходы Управление рисками Введение Управление рисками является одним из неотъемлемых элементов банковской деятельности и имеет решающее значение для обеспечения финансовой стабильности и устойчивой рентабельности Группы. Целью системы управления рисками является защита интересов акционеров и клиентов Группы от финансовых потерь путем минимизации рисков. Данная цель достигается в ходе постоянного процесса выявления, анализа, оценки и мониторинга рисков, установления лимитов на объем и структуру принимаемых Группой рисков и других мер внутреннего контроля. В данный процесс вовлечены все подразделения и сотрудники Группы. При этом в Группе функционирует система разграничения полномочий по принятию решений в области управления рисками, закрепление за отдельными подразделениями контрольных функций. Кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск и операционный риск являются основными рисками, с которыми сталкивается Группа в процессе осуществления своей деятельности. Такие риски ведения деятельности, как изменения среды, технологии или изменения в отрасли, контролируются Группой в ходе процесса стратегического планирования. В 2011 году Банк начал деятельность по реализации комплекса мероприятий, направленных на приведение подходов к управлению рисками в ОАО «НТБ» в соответствие со структурой, внедренной в Банке и с учетом последующего присоединения ОАО «НТБ» к Банку (Примечание 35). Структура управления рисками В структуру управления рисками входят внутренние подразделения по оценке рисков, банковские комитеты, Служба внутреннего контроля, Правление и Совет директоров. Совет директоров 238 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Совет директоров отвечает за общий подход к управлению рисками, за утверждение принципов управления рисками, создание и функционирование эффективного внутреннего контроля. К компетенции Совета директоров также относятся одобрение крупных сделок, принятие решений об участии Банка в других организациях, а также принятие мер, способствующих выполнению рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля. Правление Контроль за процессом управления рисками в Банке осуществляет Правление, в компетенцию которого входят утверждение документов Банка по управлению рисками, координация работы подразделений, распределение обязанностей между подразделениями и сотрудниками Банка за конкретные направления процесса управления рисками и внутреннего контроля. Общую ответственность за определение рисков дочерних компаний Банка и контроль за ними несет руководство дочерних компаний. Комитеты по рискам В Банке действуют следующие Комитеты, в компетенцию которых входят внедрение принципов и разработка стратегии управления рисками, установление лимитов риска, контроль выполнения принятых решений в области управления рисками: Большой кредитный комитет (БКК), Финансовый комитет (ФК) и Малые кредитные комитеты филиалов (МКК). Деятельность коллегиальных органов и принимаемые ими решения подвержены контролю со стороны Совета директоров Банка, Правления Банка, а также Службы внутреннего контроля в соответствии с их полномочиями. Большой кредитный комитет осуществляет контроль за реализацией единой кредитной политики Банка при осуществлении кредитных операций с юридическими лицами (за исключением кредитных организаций) и физическими лицами, рассматривает и утверждает лимиты риска, принимаемые Банком по кредитным сделкам, административные лимиты и полномочия должностных лиц Банка. Финансовый комитет контролирует вопросы в области управления рисками, связанными с деятельностью Банка на финансовых рынках, утверждает лимиты на вложения в ценные бумаги, на операции с кредитными организациямиконтрагентами и другими финансовыми организациями, контролирует вопросы по управлению активами и обязательствами Банка, а также рассматривает прочие вопросы, затрагивающие реализацию финансовой политики Банка. МКК является постоянно действующим коллегиальным исполнительным органом филиалов. В задачи Малого кредитного комитета входит анализ кредитных портфелей филиалов, рассмотрение заявок клиентов – юридических и физических лиц на предоставление кредитов, гарантий и операций с векселями в рамках лимитов самостоятельного кредитования. Управление рисками и контроль рисков Основным подразделением, ответственным за реализацию принципов и политики управления рисками, является Управление анализа рисков (УАР). УАР является самостоятельным структурным подразделением и напрямую курируется старшим вице-президентом. УАР отвечает за разработку документов по управлению рисками, внедрение и проведение процедур идентификации, анализа, оценки, ограничения и мониторинга рисков, оценку риска новых продуктов и структурированных сделок, формирование предложений по лимитам на объем и структуру принимаемых Группой рисков, а также осуществляет анализ и мониторинг принятых рисков и подготавливает отчетность о принятых рисках. Помимо УАР отдельные функции по анализу и контролю рисков находятся в компетенции Управления кредитной администрации и регионального кредитования и Управление кредитования физических лиц в части рисков кредитования заемщиков, Управления ликвидностью и ресурсами в части риска ликвидности. Контроль размеров подверженных риску позиций в соответствии установленными лимитами осуществляется сотрудниками, не входящими в состав бизнесподразделений. Управление ликвидностью и ресурсами Управление ликвидностью и ресурсами отвечает за управление активами и обязательствами Банка, а также общей финансовой структурой. Управление ликвидностью и ресурсами несет основную ответственность за риск ликвидности и риск финансирования Банка. Служба внутреннего контроля Служба внутреннего контроля (СВК) осуществляет проверку процессов управления рисками не реже одного раза в год. СВК проверяет как достаточность процедур управления рисками, так и выполнение этих процедур подразделениями и сотрудниками. СВК представляет результаты проведенных проверок, выводы и рекомендации руководству Банка, а также осуществляет контроль за устранением подразделениями и сотрудниками выявленных в ходе проверок нарушений и недостатков. 239 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Системы оценки рисков и передачи информации о рисках Уровень рисков, которые Банк готов принять, отражается, главным образом, в установлении лимитов на проводимые Банком операции. В Банке действует многоуровневая система лимитов, включающая как структурные лимиты на операции с определенным видом финансовых активов, ограничивающие объем вложений и максимальный уровень потерь, так и лимиты на контрагентов и группы связанных заемщиков. Данная система позволяет ограничить финансовые риски и минимизировать уровень непредвиденных потерь. Контроль за уровнем рисков осуществляется в ходе постоянного процесса мониторинга. На периодической основе осуществляется анализ изменений макроэкономических показателей, тенденций на фондовом и денежном рынках. В отношение лимитов на контрагентов мониторинг включает в себя как периодический анализ финансового состояния, так и постоянный анализ информационного окружения контрагента. В случае выявления негативных тенденций на финансовых рынках и в банковском секторе, отрицательных изменений в финансовом состоянии контрагента, появления негативной информации в отношении контрагента, инициируется рассмотрение вопроса об ограничении или закрытии структурных лимитов или лимитов на проведение операций с контрагентом. Информация о рисках в разрезе их видов, групп заемщиков, отраслей и прочих критериев, о структуре текущей платежной позиции, ожидаемых денежных потоках и прогнозе состояния ликвидности представляются акционерам и руководству Банка, коллегиальным органам и руководителям подразделений с целью контроля текущего уровня рисков. Снижение риска Банк активно использует обеспечение для снижения кредитного риска, при этом большое внимание уделяется качеству обеспечения, его надежности и ликвидности. Чрезмерные концентрации риска В целях ограничения концентрации риска, которая может оказать существенное негативное влияние на финансовую стабильность, политика и процедуры Группы направлены на поддержание диверсифицированного портфеля как в разрезе финансовых инструментов и отраслей, так и групп связанных заемщиков и контрагентов. Банк ограничивает концентрации риска как на группы юридически связанных заемщиков и контрагентов, так и на группы контрагентов, деятельность которых взаимозависима или ведется в одном регионе. Кредитный риск Кредитный риск – риск того, что Группа понесет убытки вследствие того, что ее клиенты или контрагенты не выполнили свои договорные обязательства. Банк и Дочерний банк управляют кредитным риском путем установления предельного размера риска, который они готовы принять по отдельным контрагентам, географическим или отраслевым концентрациям риска, а также с помощью мониторинга соблюдения установленных лимитов риска. В Банке и Дочернем банке разработана процедура проверки кредитного качества с тем, чтобы обеспечить раннее выявление возможных изменений в кредитоспособности контрагентов, в том числе периодический пересмотр размера обеспечения. Лимиты по контрагентам определены с использованием системы классификации кредитного риска, которая присваивает каждому контрагенту категорию качества, которая регулярно пересматривается. Процедура проверки категории качества позволяет оценить размер потенциальных убытков по рискам, которым подвержена Группа, и предпринять необходимые меры. Производные финансовые инструменты Кредитный риск, связанный с производными финансовыми инструментами, в любой момент времени ограничен производными инструментами с положительной справедливой стоимостью, которые признаны в консолидированном отчете о финансовом положении. Риски, связанные с обязательствами кредитного характера Группа предоставляет своим клиентам возможность получения гарантий, по которым может возникнуть необходимость проведения Группой платежей от имени клиентов. Клиенты возмещают такие платежи Группе в соответствии с условиями предоставления гарантии. По указанным договорам Группа несет риски, которые аналогичны рискам по кредитам и которые снижаются с помощью тех же процедур и политики контроля рисков. В следующей таблице представлен максимальный размер кредитного риска по статьям консолидированного отчета о финансовом положении, включая производные инструменты. Максимальный размер риска представлен в общей сумме без учета влияния снижения риска вследствие использования генеральных соглашений о взаимозачете и соглашений о предоставлении обеспечения. 240 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Максимальный размер риска 2011 г. Максимальный размер риска 2010 г. 7 19 394 059 9 910 346 8 9 10 21 698 126 4 179 214 465 278 11 137 827 1 285 448 752 878 11 12 408 180 130 391 006 367 673 75 988 176 13 19 8 865 350 2 338 513 2 850 731 2 127 718 25 43 471 227 19 301 830 231 210 953 123 722 627 Прим. Денежные средства и их эквиваленты (исключая наличные средства) Торговые финансовые инструменты (исключая корпоративные акции) Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (исключая корпоративные акции) Прочие активы Финансовые договорные обязательства и условные обязательства (без учета покрытых аккредитивов) Общий размер кредитного риска По финансовым инструментам, отражаемым по справедливой стоимости, указанные в таблице суммы представляют собой текущий размер кредитного, но не максимальный размер риска, который может возникнуть в будущем в результате изменений в стоимости. Более подробная информация о максимальном размере кредитного риска по каждому классу финансовых инструментов представлена в отдельных примечаниях. Влияние обеспечения и иных методов снижения риска представлено в Примечании 12. Кредитное качество по классам финансовых активов Группа управляет кредитным качеством финансовых активов при помощи внутренней системы присвоения рейтингов. В таблице ниже представлен анализ кредитного качества в разрезе классов активов по связанным с кредитами статьям консолидированного отчета о финансовом положении на основании системы кредитных рейтингов Группы. В таблице ниже кредиты кредитным организациям и клиентам с высоким рейтингом представляют собой кредиты с минимальным уровнем кредитного риска, или обеспеченные ликвидным залогом. Прочие заемщики с хорошим финансовым положением и хорошим обслуживанием долга включены в кредиты со стандартным рейтингом. Рейтинг ниже стандартного подразумевает более низкое по сравнению со стандартным рейтингом кредитное качество, однако кредиты, включенные в данную категорию, не являются индивидуально обесцененными. Для долговых бумаг высокий рейтинг соответствует рейтингу Baa3, присвоенному агентством Moody’s, и выше, стандартный – ниже Baa3, но выше B3, ниже стандартного – ниже B3. Прим. Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование компаний малого бизнеса Ипотечное кредитование Проектное финансирование Потребительское кредитование Автокредитование Векселя 9 Итого – Просроченные, но не обесцененные 2011 г. – Индивидуально обесцененные 2011 г. Итого 2011 г. – 2 133 949 2 045 265 4 179 214 21 887 882 61 108 842 15 048 624 219 339 300 000 98 564 687 7 728 825 191 579 15 293 097 471 369 6 313 510 268 564 837 648 421 541 242 180 – 30 415 260 1 353 053 12 – 179 250 66 697 – 30 054 233 Итого кредиты клиентам Долговые инвестиционные ценные бумаги Не просроченные и не обесцененные Ниже СтанстандартВысокий дартный ного рейтинг рейтинг рейтинга 2011 г. 2011 г. 2011 г. 13 1 211 087 683 828 522 043 72 779 79 363 045 326 527 8 538 823 32 514 709 89 947 133 – 123 129 6 497 32 038 21 792 362 – 21 792 362 – 87 109 16 367 – 1 582 004 – 1 582 004 – – – – 542 180 – 542 180 1 211 087 1 073 316 611 604 104 817 133 333 824 8 865 350 146 378 388 241 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Прим. Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование предприятий малого бизнеса Векселя Ипотечное кредитование Проектное финансирование Потребительское кредитование Прочие корпоративные кредиты Итого кредиты клиентам Долговые инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 9 Не просроченные и не обесцененные Ниже СтанстандартВысокий дартный ного рейтинг рейтинг рейтинга 2010 г. 2010 г. 2010 г. – 1 285 448 Просроченные, но не обесцененные 2010 г. – Индивидуально обесцененные 2010 г. – Итого 2010 г. – 1 285 448 – 64 592 602 12 21 005 860 39 751 488 3 667 896 167 358 2 039 695 – 373 735 7 209 792 – 319 930 299 747 1 554 305 105 365 76 294 – 402 868 – 407 344 – – 32 259 – – 23 419 290 13 Итого 1 748 067 1 102 664 26 452 805 48 856 857 – 39 307 – 5 627 313 33 380 47 754 193 126 126 – – – 685 827 – – 407 344 – 71 566 – 126 126 – 5 627 313 – 685 827 9 751 654 1 554 305 1 201 898 126 126 33 380 77 612 749 2 850 731 81 748 928 Анализ просроченных кредитов по срокам, прошедшим с момента задержки платежа, представлен далее. В соответствии с проводимой политикой Группа осуществляет присвоение рейтингов в рамках своего кредитного портфеля. Это обеспечивает возможность сфокусированного управления существующими рисками, а также позволяет сравнивать размер кредитного риска по различным видам деятельности, географическим регионам и продуктам. Система присвоения рейтингов опирается на ряд финансово-аналитических методов, а также на обработанные рыночные данные, которые представляют собой основную исходную информацию для оценки риска контрагентов. Все внутренние категории риска определены в соответствии с политикой присвоения рейтинга. Присваиваемые рейтинги регулярно оцениваются и пересматриваются. Анализ просроченных, но не обесцененных кредитов по срокам, прошедшим с даты задержки платежа, в разрезе классов финансовых активов Менее 30 дней 2011 г. Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование компаний малого бизнеса Ипотечное кредитование Потребительское кредитование Автокредитование Итого 46 769 31-60 дней 2011 г. 61-90 дней 2011 г. – – Более 90 дней 2011 г. 172 570 Итого 2011 г. 219 339 87 566 129 567 25 072 595 443 837 648 28 553 20 412 2 578 369 998 421 541 10 251 6 365 2 753 1 424 15 218 2 060 58 887 6 518 87 109 16 367 179 504 154 156 44 928 1 203 416 1 582 004 242 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Менее 30 дней 2010 г. 31-60 дней 2010 г. 61-90 дней 2010 г. Более 90 дней 2010 г. – – – 167 358 167 358 – 29 042 – 29 042 – 1 437 – 1 437 – 7 359 207 7 566 76 294 365 030 39 100 647 782 76 294 402 868 39 307 685 827 Итого 2010 г. Кредиты клиентам Коммерческое кредитование Кредитование предприятий малого бизнеса Ипотечное кредитование Потребительское кредитование Итого Более подробная информация о резерве под обесценение кредитов клиентам представлена в Примечании 12. Оценка обесценения Основными факторами, которые учитываются при проверке кредитов на обесценение, являются следующие: просрочены ли выплаты процентов и выплаты в погашение суммы основного долга более чем на 90 дней; известно ли о финансовых затруднениях контрагентов, снижении их кредитного рейтинга или нарушениях первоначальных условий договора. Группа проводит проверку на обесценение на двух уровнях – резервов, оцениваемых на индивидуальной основе, и резервов, оцениваемых на совокупной основе. Резервы, оцениваемые на индивидуальной основе Группа определяет резервы, создание которых необходимо по каждому индивидуально значимому кредиту, на индивидуальной основе. При определении размера резервов во внимание принимаются следующие обстоятельства: устойчивость бизнес-плана контрагента; его способность улучшить результаты деятельности при возникновении финансовых трудностей; прогнозируемые суммы к получению в случае банкротства; возможность привлечения финансовой помощи; стоимость реализации обеспечения; а также сроки ожидаемых денежных потоков. Убытки от обесценения оцениваются на каждую отчетную дату или чаще, если непредвиденные обстоятельства требуют более пристального внимания. Резервы, оцениваемые на совокупной основе На совокупной основе оцениваются резервы под обесценение кредитов, которые не являются индивидуально значимыми (включая дебетовые пластиковые карты, ипотечные кредиты и необеспеченные потребительские кредиты), а также резервы в отношении индивидуально значимых кредитов, по которым не имеется объективных признаков индивидуального обесценения. Резервы оцениваются на каждую отчетную дату, при этом каждый кредитный портфель анализируется отдельно. При оценке на совокупной основе определяется обесценение портфеля, которое может иметь место даже в отсутствие объективных признаков индивидуального обесценения. Убытки от обесценения определяются на основании следующей информации: убытки по портфелю за прошлые периоды, текущие экономические условия, приблизительный период времени от момента вероятного понесения убытка и момента установления того, что он требует создания индивидуально оцениваемого резерва под обесценение, а также ожидаемые к получению суммы и восстановление стоимости после обесценения актива. Финансовые гарантии и аккредитивы также проверяются на предмет обесценения, и по ним создается резерв аналогичным образом, как и в случае кредитов. Риск ликвидности и управление источниками финансирования Риск ликвидности – это риск того, что Группа не сможет выполнить свои обязательства по выплатам при наступлении срока их погашения в обычных или непредвиденных условиях. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств Группы, а также в случае возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения Группой своих финансовых обязательств. Политика в сфере управления ликвидностью Группы основывается на комплексном подходе эффективного фондирования и лимитирования активных операций. В основе процесса управления ликвидностью находятся анализ текущей платежной позиции, прогноз денежных потоков, включая клиентские платежи, прогноз характеристик финансовых рынков, в том числе стоимости и доступности ресурсов, анализ прочих внутренних и внешних факторов, оказывающих существенное влияние на состояние балансовой ликвидности. С целью ограничения риска ликвидности Группа стремится поддерживать диверсифицированную и стабильную структуру источников финансирования, состоящую из привлеченных депозитов клиентов, выпущенных долговых ценных бумаг, долгосрочных и краткосрочных кредитов других кредитных организаций. Управление активами осуществляется также 243 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) исходя из наличия высококачественных активов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения для получения дополнительного финансирования или реализованы за короткий промежуток времени в случае необходимости. Дочерние компании осуществляют управление риском ликвидности посредством процедур планирования и контроля в отношении реализации бюджета (на ежемесячной, ежеквартальной и ежегодной основе), включая планирование и контроль графика платежей. В 2011 году управление ликвидностью Группы осуществлялось на уровне Банка и Дочернего банка. Управление ликвидностью Группы осуществляется во многом на соотношении чистых ликвидных активов и обязательств перед клиентами в рамках пределов, установленных ЦБ РФ. На 31 декабря эти соотношения для Банка составляли: Н2 «Моментальное соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение одного дня / обязательства, выплачиваемые по требованию), минимально допустимое значение норматива 15% Н3 «Текущее соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение 30 дней / обязательства, выплачиваемые в течение 30 дней), минимально допустимое значение норматива 50% Н4 «Долгосрочное соотношение ликвидности» (активы, получаемые в течение более одного года / сумма капитала и обязательств, выплачиваемая в течение более одного года), максимально допустимое значение норматива 120% 2011 г., % 2010 г., % 65,83 46,83 81,51 79,46 89,64 77,93 На 31 декабря эти соотношения для Дочернего банка составляли: 2011 г., % Н2 «Моментальное соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение одного дня / обязательства, выплачиваемые по требованию), минимально допустимое значение норматива 15% Н3 «Текущее соотношение ликвидности» (активы, получаемые или реализуемые в течение 30 дней / обязательства, выплачиваемые в течение 30 дней), минимально допустимое значение норматива 50% Н4 «Долгосрочное соотношение ликвидности» (активы, получаемые в течение более одного года / сумма капитала и обязательств, выплачиваемая в течение более одного года), максимально допустимое значение норматива 120% 37,98 51,59 43,50 Анализ финансовых обязательств по срокам, оставшимся до погашения В таблице ниже представлены финансовые обязательства Группы по состоянию на 31 декабря в разрезе сроков, оставшихся до погашения, на основании договорных недисконтированных обязательств по погашению. Обязательства, которые подлежат погашению по первому требованию, рассматриваются так, как если бы требование о погашении было заявлено на самую раннюю возможную дату. Однако Группа ожидает, что многие клиенты не потребуют погашения на самую раннюю дату, на которую Группа будет обязана провести соответствующую выплату, и соответственно, таблица не отражает ожидаемых денежных потоков, рассчитанных Группой на основании информации о востребовании вкладов за прошлые периоды. Менее От 3 до 12 От 1 до 5 Более Финансовые обязательства 3 месяцев месяцев лет 5 лет Итого На 31 декабря 2011 г. Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого недисконтированные финансовые обязательства Финансовые обязательства На 31 декабря 2010 г. Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого недисконтированные финансовые обязательства 37 159 899 53 106 594 204 821 511 745 28 557 895 549 470 7 981 882 14 158 599 2 586 425 245 522 325 907 6 358 049 45 899 048 96 148 995 9 698 765 3 852 581 149 421 9 718 686 232 323 25 585 948 – 21 883 642 39 179 098 382 386 94 473 316 39 570 119 50 312 854 6 952 003 191 308 292 Менее 3 месяцев От 3 до 12 месяцев От 1 до 5 лет Более 5 лет Итого 10 827 411 24 856 409 1 581 484 18 305 377 392 708 6 526 166 – – 12 801 603 49 687 952 2 411 421 23 517 9 867 073 87 806 17 757 982 199 11 – 30 036 487 111 522 38 118 758 29 841 740 24 677 055 11 92 637 564 244 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) В таблице ниже представлены договорные сроки действия условных и договорных обязательств Группы. Все неисполненные обязательства по предоставлению займов включаются в тот временной период, который содержит самую раннюю дату, в которую клиент может потребовать его исполнения. В случае договоров финансовой гарантии максимальная сумма гарантии относится на самый ранний период, в котором данная гарантия может быть востребована. Менее 3 месяцев 2011 г. 2010 г. 43 679 976 19 316 133 От 3 до 12 месяцев 1 330 344 2 141 150 Итого 45 010 320 21 457 283 Группа ожидает, что потребуется исполнение не всех условных или договорных обязательств до окончания срока их действия. Анализ разниц в сроках погашения не отражает исторической стабильности средств на текущих счетах, возврат которых традиционно происходил в течение более длительного периода, чем указано в таблицах выше. Эти остатки включены в таблицах в суммы, подлежащие погашению в течение «менее 3 месяцев». В состав средств клиентов входят срочные вклады физических лиц. В соответствии с российским законодательством, Группа обязана выдать сумму такого вклада по первому требованию вкладчика. Рыночный риск Рыночный риск – это риск того, что справедливая стоимость будущих потоков по финансовым инструментам будет колебаться вследствие изменений в рыночных параметрах, таких, как процентные ставки, валютные курсы и цены долевых инструментов. В соответствии с принятым в Группе подходом к количественной оценке рыночных рисков, осуществляется оценка в разрезе видов рыночного риска: риска изменения процентной ставки, валютного риска, риска изменения цен на акции. Финансовый Комитет установил лимиты по всем операциям, несущим рыночные риски, которые предполагают установление предельного значения принимаемого Группой риска. Лимитирование осуществляется в разрезе инструментов, открытых валютных позиций, вложений в обязательства контрагентов (и связанных групп контрагентов), эшелонов, ликвидности ценных бумаг. Помимо этого лимитированию подлежат предельные значения потерь (stop-loss) по вложениям в инструменты, подверженные рыночным рискам. Указанные лимиты подлежат пересмотру на регулярной основе. Риск изменения процентной ставки Риск изменения процентной ставки возникает вследствие возможности того, что изменения в процентных ставках окажут влияние на будущие денежные потоки или справедливую стоимость финансовых инструментов. Процентная политика Группы направлена на поддержание приемлемой доходности и строится на основании анализа следующих основных факторов: общей экономической ситуации в стране и тенденции ее изменения, сложившихся на рынке ставок привлечения и размещения средств и прогнозе их изменения в будущем, сопоставимости сроков привлечения и размещения средств, прогнозе ставки рефинансирования ЦБ РФ и уровня инфляции. Группа осуществляет управление процентным риском путем оптимизации структуры активов и пассивов в разрезе сроков и ставок. Для целей расчета чувствительности к процентному риску выделяются две группы финансовых активов и обязательств: финансовые активы и обязательства с фиксированной ставкой и финансовые активы и обязательства с плавающей ставкой. Для первой группы оценка чувствительности к процентному риску включает расчет обоснованно возможных изменений в процентных ставках на прибыль и убыток за отчетный период по инструментам, чувствительным к изменению процентных ставок, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль или убыток, имеющимся на 31 декабря. Для второй группы инструментов, имеющихся на 31 декабря, оценка чувствительности к процентному риску включает расчет изменений в процентных доходах и расходах за отчетный период, связанных с обоснованно возможными изменениями в процентных ставках. Чувствительность капитала к допустимым изменениям в процентных ставках рассчитана путем переоценки имеющихся в наличии для продажи финансовых активов с фиксированной ставкой на основании допущения о том, что смещения кривой доходности являются параллельными. В следующих таблицах представлена чувствительность консолидированного отчета о прибылях и убытках и консолидированного отчета об изменениях в капитале Группы к возможным изменениям в процентных ставках, при этом все другие переменные приняты величинами постоянными. 245 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY REFCBRF Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY REFCBRF Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY Наименование процентной ставки 3-m Libor USD 3-m Libor EUR YTM 5Y USTreasuries 3-m Mosprime RGBEY Увеличение в базисных пунктах 2011 г. 0,50% 0,50% 1,00% 2,75% 4,50% 0,50% Уменьшение в базисных пунктах 2011 г. (0,20%) (0,20%) (0,10%) (2,75%) (1,00%) (0,25%) Увеличение в базисных пунктах 2010 г. 0,75% 0,75% 1,00% 3,00% 3,00% Уменьшение в базисных пунктах 2010 г. (0,10%) (0,25%) (1,00%) (1,00%) (1,00%) Чувствительность прибыли до налогообложения Чувствительность 2011 г. капитала 12 906 322 (38 585) (301 179) (1 561 746) 13 700 – – (339) – (383 528) – Чувствительность прибыли до налогообложения Чувствительность 2011 г. капитала (5 163) (129) 3 858 301 179 347 055 (6 850) – – 34 – 85 229 – Чувствительность прибыли до налогообложения Чувствительность 2010 г. капитала 2 329 1 289 (21 191) (123 013) (870 231) – – (1 903) – – Чувствительность прибыли до налогообложения Чувствительность 2010 г. капитала (311) (430) 21 191 41 004 290 077 – – 1 903 – – Индикатор RGBEY представляет собой эффективную доходность к погашению государственных облигаций России, индикатор REFCBRF – ставку рефинансирования ЦБ РФ. Валютный риск Валютный риск – это риск того, что стоимость финансового инструмента будет колебаться вследствие изменений в валютных курсах. Группа осуществляет ежедневный контроль за открытой валютной позицией с целью ограничения уровня валютного риска в соответствии с требованиями Банка России. Лимиты на открытые валютные позиции определяются как для каждой валюты, так и для совокупности позиций во всех валютах. В следующей таблице представлены валюты, в которых Группа имеет значительные позиции на 31 декабря 2011 и 2010 годов по активам и обязательствам. Проведенный анализ состоит в расчете влияния возможного изменения в валютных курсах по отношению к российскому рублю на консолидированные отчет о прибылях и убытках (вследствие наличия активов и обязательств, справедливая стоимость которых чувствительна к изменениям валютного курса). Влияние на капитал не отличается от влияния на отчет о прибылях и убытках. Все другие параметры приняты величинами постоянными. Отрицательные суммы в таблице отражают потенциально возможное чистое уменьшение в консолидированном отчете о прибылях и убытках или капитале, а положительные суммы отражают потенциальное чистое увеличение. 246 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Валюта Изменение в валютном курсе, в% 2011 г. Влияние на прибыль до налогообложения 2011 г. Изменение в валютном курсе, в% 2010 г. Влияние на прибыль до налогообложения 2010 г. EUR EUR 10,58 (10,58) (71 551) 71 551 9,74 (9,74) (7 809) 7 809 USD USD 12,13 (12,13) (59 439) 59 439 10,83 (10,83) (75 976) 75 976 GBP GBP 12,78 (12,78) (1 688) 1 688 12,15 (12,15) (46) 46 CHF CHF 15,34 (15,34) (1 068) 1 068 12,52 (12,52) 60 (60) SEK SEK 14,10 (14,10) 468 (468) 14,81 (14,81) 473 (473) AUD AUD 16,51 (16,51) 202 (202) 16,63 (16,63) 727 (727) CAD CAD 12,37 (12,37) 161 (161) 12,41 (12,41) 626 (626) JPY JPY 18,24 (18,24) 89 (89) 17,23 (17,23) 59 (59) Риск изменения цен на акции Риск изменения цен на акции – риск того, что справедливая стоимость акций уменьшится в результате изменений в уровне индексов цен акций и стоимости отдельных акций. По состоянию на 31 декабря 2011 года у Группы отсутствовали котируемые долевые финансовые инструменты. В таблице ниже представлена оценка чувствительности к риску изменения цен на акции по состоянию на 31 декабря 2010 года, которая включает в себя расчет влияния обоснованно возможных изменений в уровне индексов цен акций и стоимости отдельных акций на прибыль и убыток за отчетный год по котируемым инструментам, переоцениваемым по справедливой стоимости через прибыль и убыток. Влияние на капитал по котируемым финансовым инструментам не отличается от влияния на консолидированный отчет о прибылях и убытках. Рыночный индекс Изменение в цене акций 2011 г. Индекс ММВБ Индекс ММВБ Индекс RDXUSD Индекс RDXUSD 47,24% (47,24%) 60,85% (60,85%) Влияние на прибыль до налогообложения 2011 г. (19 381) 19 381 (31 284) 31 284 Изменение в цене акций 2010 г. 47% (47%) – – Влияние на прибыль до налогообложения 2010 г. 211 414 (211 414) – – Оценка чувствительности стоимости некотируемых долевых финансовых инструментов к изменению возможных альтернативных допущений представлена в Примечании 31. Риск досрочного погашения Риск досрочного погашения – это риск того, что Группа понесет финансовый убыток вследствие того, что его клиенты и контрагенты погасят или потребуют погашения обязательств раньше или позже, чем предполагалось. Руководство полагает, что Группа подвержена риску досрочного погашения в незначительной степени. Операционный риск Операционный риск – это риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности Группы и требованиям законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения сотрудниками или иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или 247 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых Группой информационных, технологических и других систем или их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий. Группой реализована концепция управления операционным риском, которая позволяет осуществлять самостоятельную идентификацию и оценку рисков подразделениями Группы, организовывать сбор и регистрацию данных о рисковых событиях и их последствиях в базе данных по операционным потерям, проводить интегрированную оценку совокупного операционного риска Группы и определять объем капитала, необходимого для покрытия операционного риска. В рамках общей концепции Группой проводится экспертиза новых процессов и продуктов на предмет подверженности их операционным рискам с целью выработки предложений по их снижению. Система контроля предусматривает эффективное разделение обязанностей, права доступа, процедуры утверждения и сверки, а также обучение персонала. В качестве мер предупреждения возникновения операционных рисков используются подходы по обеспечению дублирующих мощностей в телекоммуникациях и вычислительных сетях, разработке сценариев действия на случай непредвиденных ситуаций, защите от несанкционированной замены данных и разрушения материального обеспечения, введению и функционированию процедур безопасности и контроля. Справедливая стоимость финансовых инструментов Группа использует следующую иерархическую структуру методов оценки для определения и раскрытия информации о справедливой стоимости финансовых инструментов: • Уровень 1: котировки (нескорректированные) на активных рынках по идентичным активам или обязательствам; • Уровень 2: модели оценки, все исходные данные для которых, оказывающие существенное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, прямо или косвенно основываются на информации, наблюдаемой на рынке; • Уровень 3: модели оценки, использующие исходные данные, оказывающие существенное влияние на отражаемую в отчетности сумму справедливой стоимости, которые не основываются на информации, наблюдаемой на рынке. В следующей таблице представлен анализ финансовых инструментов, представленных в отчетности по справедливой стоимости, в разрезе уровней иерархии источников справедливой стоимости: 2011 г. Уровень 1 Уровень 2 Уровень 3 Итого Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Торговые финансовые инструменты - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Финансовые обязательства Прочие обязательства (Производные финансовые инструменты) 2010 г. Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Торговые финансовые инструменты - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи – 21 698 126 16 592 – 448 686 – 465 278 21 698 126 – 408 180 408 180 8 865 350 – 553 872 9 419 222 30 563 476 16 592 1 410 738 31 990 806 – – 79 973 – 79 973 – 79 973 – 79 973 Уровень 1 – 11 555 235 Уровень 2 Уровень 3 Итого 33 667 – 719 211 – 752 878 11 555 235 – 367 673 367 673 2 850 731 – 4 637 813 7 488 544 14 405 966 33 667 5 724 697 20 164 330 – 248 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Финансовые инструменты, отраженные по справедливой стоимости Ниже приводится описание определения справедливой стоимости финансовых инструментов, которые отражаются по справедливой стоимости, при помощи методик оценки. Они включают в себя оценку Группой допущений, которые могли бы использоваться участником рынка при определении стоимости инструментов. Производные инструменты Производные инструменты, стоимость которых определяется при помощи методик оценки, исходные данные для которых наблюдаются на рынке, представляют собой главным образом процентные свопы, валютные свопы и форвардные контракты. Наиболее часто применяемые методики оценки включают модели определения цены форвардов и свопов, использующие расчеты приведенной стоимости. Модели объединяют в себе различные исходные данные, включая кредитное качество контрагентов, форвардные и спот-курсы валют, а также кривые процентных ставок. Производный инструмент, стоимость которого определяется при помощи методик оценки, в которых используются существенные исходные данные, не наблюдаемые на рынке, представляет собой форвардный контракт на продажу паев. Такой производный инструмент оценивается при помощи модели, которая объединяет в себе различные допущения, не наблюдаемые на рынке. Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток, представляют собой вложения в паи закрытого инвестиционного фонда недвижимости, стоимость которых определяется исходя из справедливой стоимости имущества фонда. Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, стоимость которых определяется при помощи какой-либо методики оценки, представлены некотируемыми акциями. Стоимость этих активов определяется при помощи моделей, которые включают данные, как наблюдаемые, так и не наблюдаемые на рынке. Исходные данные, не наблюдаемые на рынке, включают допущения в отношении будущих финансовых показателей объекта инвестиций, характера его рисков, а также экономические допущения, касающиеся отрасли и географической юрисдикции, в которой объект инвестиций осуществляет свою деятельность. Изменения в категории финансовых инструментов уровня 3, оцененных по справедливой стоимости В следующей таблице представлена сверка признанных на начало и конец отчетного периода сумм по финансовым активам уровня 3, которые учитываются по справедливой стоимости: Доходы/ (расходы), Расходы, признанные в признанные в Объединение отчете о прочем бизнеса На 1 января прибылях и совокупном (Приме2011 г. убытках доходе чание 5) Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Итого финансовые активы уровня 3 Доходы будущих периодов Продажи На 31 декабря 2011 г. 719 211 (270 525) – – – – 448 686 367 673 40 507 – – – – 408 180 4 637 813 1 361 806 (2 213 941) (521 856) (209 300) (2 500 650) 553 872 5 724 697 1 131 788 (2 213 941) (521 856) (209 300) (2 500 650) 1 410 738 249 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - Производные финансовые активы - Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Итого финансовые активы уровня 3 На 1 января 2010 г. Доходы/ (расходы), признанные в отчете о прибылях и убытках 276 316 442 895 – – – 719 211 683 675 (316 002) – – – 367 673 404 351 (305 126) 2 546 588 209 300 1 782 700 4 637 813 1 364 342 (178 233) 2 546 588 209 300 1 782 700 5 724 697 Доходы, признанные в прочем совокупном доходе Доходы будущих периодов Приобрете- На 31 декабря ния 2010 г. Изменения в категории финансовых инструментов уровня 3, оцененных по справедливой стоимости (продолжение) Доходы или расходы по финансовым инструментам уровня 3, включенные в состав прибыли или убытка за отчетный период, составляют: 2011 г. Чистые доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Чистые (расходы)/доходы от операций с производными финансовыми инструментами Чистые доходы/(расходы) от переоценки прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток Обесценение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Прочие доходы (Примечание 5) Итого 2010 г. 4 183 314 – (2 922 664) – (270 525) 442 895 40 507 (316 002) – 101 156 (305 126) – 1 131 788 (178 233) В течение 2011 и 2010 годов отсутствовали переводы между категориями уровня 1 и уровня 2 иерархической модели справедливой стоимости для финансовых активов и обязательств, отражаемых по справедливой стоимости. Влияние изменений в ключевых допущениях на оценки справедливой стоимости финансовых инструментов уровня 3, оцениваемых по справедливой стоимости В следующей таблице представлено влияние возможных альтернативных допущений на оценки справедливой стоимости инструментов уровня 3: 2011 г. 2010 г. Влияние Влияние возможных возможных альтернативальтернативБалансовая ных Балансовая ных стоимость допущений стоимость допущений Финансовые активы Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток: - производные финансовые активы 448 686 6 232 719 211 7 270 - прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток 408 180 (6 232) 367 673 (7 270) Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 553 872 (41 093) 4 637 813 (53 026) 250 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Чтобы определить возможные альтернативные допущения, Группа скорректировала ключевые не наблюдаемые на рынке исходные данные для моделей, следующим образом: • в отношении прочих финансовых активов, переоцениваемых через прибыль или убыток, и производных финансовых инструментов Группа скорректировала стоимость активов, составляющих имущество закрытого паевого инвестиционного фонда, путем уменьшения на 3% при изменении основных ценообразующих корректировок, что с точки зрения Группы находится в рамках возможных альтернативных изменений, исходя из показателей для других объектов с аналогичными параметрами (2010 г.: 3%). Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, классифицированные в финансовые инструменты уровня 3, включают в себя акции двух эмитентов, в отношении которых ключевые не наблюдаемые на рынке исходные данные были скорректированы следующим образом: • В отношении акций первого эмитента Группа скорректировала ставку доходности собственного капитала на 2%, используемую для дисконтирования ожидаемых денежных потоков эмитента. Корректировка была произведена путем применения увеличенного коэффициента риска по прогнозируемости прибыли. Влияние возможных альтернативных допущений привело к уменьшению балансовой стоимости на 42 613 тыс.руб. (2010 г.: 19 294 тыс. руб.). • В отношении акций второго эмитента Группа скорректировала ставку доходности заемного капитала на 1,2%, которая является элементом расчета средневзвешенной стоимости капитала, используемой для дисконтирования ожидаемых денежных потоков эмитента. С точки зрения Группы корректировка находится в рамках альтернативных допущений по изменению рыночной стоимости заемного капитала. Влияние возможных альтернативных допущений привело к увеличению балансовой стоимости на 1 520 тыс. руб. (2010 г.: уменьшение на 1 100 тыс. руб.). • В 2010 г. в отношении акций третьего эмитента Группа скорректировала значение поправки за неконтрольный характер пакета акций на 0,4% путем применения среднего значения базовой премии за контроль по сравнению с использованным медианным значением. Влияние возможных альтернативных допущений привело к уменьшению балансовой стоимости на 18 632 тыс. руб. (акции выбыли в течение 2011 года). • В 2010 г. в отношении акций четвертого эмитента Группа скорректировала значение мультипликатора «Цена/Валовый доход» на 0,4%. Данный мультипликатор используется для расчета рыночной стоимости собственного капитала сравнительным подходом. Влияние возможных альтернативных допущений привело к уменьшению балансовой стоимости на 14 000 тыс. руб. (акции выбыли в течение 2011 года). Финансовые инструменты, не отраженные по справедливой стоимости в консолидированном отчете о финансовом положении Ниже приводится сравнение балансовой стоимости и справедливой стоимости в разрезе классов финансовых инструментов Группы, которые не отражаются по справедливой стоимости в консолидированном отчете о финансовом положении. В таблице не приводятся значения справедливой стоимости нефинансовых активов и нефинансовых обязательств. Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Средства в кредитных организациях Кредиты клиентам Прочие активы Финансовые обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Прочие обязательства Итого непризнанное изменение в нереализованной справедливой стоимости Балансовая стоимость 2011 г. Справедливая стоимость Балансовая стоимость 2010 г. Справедливая стоимость 21 632 775 21 632 775 – 11 539 423 11 539 423 – 1 847 480 1 847 480 – 435 552 435 552 – 4 179 214 130 391 006 2 338 513 4 187 453 131 889 780 2 338 513 8 239 1 498 774 – 1 285 448 75 988 176 2 127 718 1 306 541 76 341 896 2 127 718 21 093 353 720 – 44 397 605 92 233 859 5 767 770 44 397 605 92 306 293 5 767 770 – (72 434) – 12 610 936 47 997 863 – 12 642 429 48 258 632 – (31 493) (260 769) – 35 724 544 441 492 35 752 842 441 492 (28 298) – 26 247 111 403 156 26 567 154 403 156 (320 043) – Непризнанный доход/ (расход) 1 406 281 Непризнанный доход/ (расход) (237 492) 251 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Ниже описаны методики и допущения, использованные при определении справедливой стоимости тех финансовых инструментов, которые не отражены в настоящей консолидированной финансовой отчетности по справедливой стоимости. Активы, справедливая стоимость которых приблизительно равна их балансовой стоимости В случае финансовых активов и финансовых обязательств, которые являются ликвидными или имеют короткий срок погашения (менее трех месяцев), допускается, что их справедливая стоимость приблизительно равна балансовой стоимости. Данное допущение также применяется к вкладам до востребования и сберегательным счетам без установленного срока погашения. Финансовые инструменты с фиксированной и плавающей ставкой В случае котируемых на бирже долговых инструментов справедливая стоимость основана на объявленных рыночных ценах. В случае некотируемых долговых инструментов используется модель дисконтированных денежных потоков по текущей процентной ставке с учетом оставшегося периода времени до погашения для долговых инструментов с аналогичными условиями и кредитным риском. Анализ сроков погашения активов и обязательств В таблице ниже представлены активы и обязательства в разрезе ожидаемых сроков их погашения. Информация о договорных недисконтированных обязательствах Группы по погашению раскрыта в Примечании 30 «Управление рисками». 2011 г. До 1 месяца Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Текущие активы по налогу на прибыль Отложенные активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Гудвил и нематериальные активы Предоплата по договорам инвестирования в недвижимость Прочие активы Итого От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев – – – – – Свыше 1 года – – – – 448 686 20 569 710 – 21 698 126 60 756 – 1 063 065 – – 4 055 370 16 592 – 5 908 909 – 32 504 302 – 42 034 450 408 180 49 943 345 1 689 246 1 106 129 1 229 378 4 840 597 – – – – – – – – – – 148 503 – – – – – Без определенного срока погашения – 1 847 480 – 63 088 – – – 601 814 – Итого 21 632 775 1 847 480 21 698 126 4 179 214 465 278 408 180 130 391 006 9 467 164 148 503 511 377 – – – – 2 623 672 4 636 312 633 866 511 377 2 623 672 4 636 312 633 866 1 835 971 3 288 970 15 531 173 1 835 971 4 022 784 204 501 708 – 178 301 50 105 048 – 72 472 38 817 930 – 421 262 43 833 593 – 61 779 56 213 964 20 639 033 29 246 745 132 101 16 171 544 33 745 545 82 469 201 924 16 117 353 232 000 7 385 104 13 124 216 5 321 200 – – – 44 397 605 92 233 859 5 767 770 1 090 918 5 919 550 5 141 618 23 572 458 – 35 724 544 – 181 188 – 146 624 8 158 189 313 – 3 698 – 642 8 158 521 465 Итого 51 289 985 56 065 732 21 890 366 49 406 676 642 178 653 401 Чистая позиция (1 184 937) (17 247 802) 21 943 227 6 807 288 15 530 531 Накопленный разрыв (1 184 937) (18 432 739) 3 510 488 10 317 776 25 848 307 Финансовые обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Прочие заемные средства Выпущенные долговые ценные бумаги Текущие обязательства по налогу на прибыль Прочие обязательства 25 848 307 252 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) 2010 г. До 1 месяца Финансовые активы Денежные средства и их эквиваленты Обязательные резервы в ЦБ РФ Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях Производные финансовые активы Прочие финансовые активы, переоцениваемые через прибыль или убыток Кредиты клиентам Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Текущие активы по налогу на прибыль Инвестиционная недвижимость Основные средства Прочие активы Итого От 1 до 6 месяцев От 6 до 12 месяцев Свыше 1 года Без определенного срока погашения – 435 552 Итого 11 539 423 – – – – – – – 11 555 235 – – – – 11 555 235 – – 58 178 – 1 285 448 752 878 – – 367 673 75 988 176 11 539 423 435 552 1 773 33 667 511 804 719 211 713 693 – – 1 592 207 367 673 21 711 937 – 18 201 237 – 34 482 795 756 470 163 383 4 685 654 7 536 384 – 142 039 1 933 678 1 458 296 8 713 397 202 404 142 039 1 933 678 2 172 659 113 911 549 1 930 195 682 – – – 74 759 26 727 259 – – – 49 520 23 360 827 202 404 – – 572 134 20 445 938 – – – 17 950 34 664 128 5 595 655 16 721 902 6 685 194 13 490 870 30 087 11 568 474 300 000 6 216 617 – – 12 610 936 47 997 863 1 790 981 5 486 963 3 589 132 15 380 035 – 26 247 111 – 30 643 24 139 181 – 261 453 25 924 480 – 87 516 15 275 209 325 897 23 544 22 246 093 – – – 325 897 403 156 87 584 963 Чистая позиция 2 588 078 (2 563 653) 5 170 729 12 418 035 8 713 397 Накопленный разрыв 2 588 078 24 425 5 195 154 17 613 189 26 326 586 Финансовые обязательства Средства кредитных организаций Средства клиентов Выпущенные долговые ценные бумаги Отложенные обязательства по налогу на прибыль Прочие обязательства Итого 26 326 586 Покрытие отрицательных разрывов ликвидности достигается Группой за счет использования свободных лимитов привлечения у сторонних кредитных и финансовых организаций, операций прямого репо с ЦБ РФ и выпуска собственных долговых ценных бумаг. Дополнительным источником резервной ликвидности может являться привлечение средств от акционеров Банка. Операции со связанными сторонами В соответствии с МСФО (IAS) 24 «Раскрытие информации о связанных сторонах», связанными считаются стороны, одна из которых имеет возможность контролировать или в значительной степени влиять на операционные и финансовые решения другой стороны. При решении вопроса о том, являются ли стороны связанными, принимается во внимание содержание взаимоотношений сторон, а не только их юридическая форма. Связанные стороны могут вступать в сделки, которые не проводились бы между несвязанными сторонами. Цены и условия таких сделок могут отличаться от цен и условий сделок между несвязанными сторонами. Связанные стороны включают Внешэкономбанк и его дочерние компании, государство и организации, связанные с государством, ключевой управленческий персонал Группы. Операции с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами Остатки по операциям с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами на конец отчетного периода представлены ниже: 253 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) 2011 г. Ключевой Материнская управи ее дочерние ленческий компании персонал Денежные средства и их эквиваленты Торговые финансовые инструменты Средства в кредитных организациях на начало отчетного периода Приобретение ОАО «НТБ» Средства, размещенные в течение периода Средства, погашенные в течение периода Средства в кредитных организациях на конец отчетного периода Кредиты клиентам на начало отчетного периода, брутто Приобретение ОАО «НТБ» Кредиты, выданные в течение года Кредиты, погашенные в течение года Кредиты клиентам на конец отчетного периода, до вычета резерва под обесценение Минус: резерв под обесценение Кредиты клиентам на конец отчетного периода, за вычетом резерва под обесценение Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Прочие активы Корреспондентские счета лоро Средства кредитных организаций, полученные на начало отчетного периода Приобретение ОАО «НТБ» Средства кредитных организаций, полученные в течение года Средства кредитных организаций, погашенные в течение года Средства кредитных организаций, полученные на конец отчетного периода Прочие заемные средства Текущие счета Депозиты на начало отчетного периода Приобретение ОАО «НТБ» Депозиты, полученные в течение года Депозиты, погашенные в течение года Депозиты на конец отчетного периода Выпущенные долговые ценные бумаги на начало отчетного периода Долговые ценные бумаги, выпущенные в течение года Долговые ценные бумаги, погашенные в течение года Выпущенные долговые ценные бумаги на конец отчетного периода Прочие обязательства Выданные гарантии и обязательства по выдаче кредитов 64 255 1 413 573 – 878 – – 2010 г. Ключевой Материнская управи ее дочерние ленческий компании персонал – – 2 929 904 167 – – – – – – 1 900 000 (499 899) – – – – – – 1 400 979 – – – 3 086 035 28 798 8 387 500 (7 473 808) – 7 790 15 301 (14 933) 1 877 368 – 3 087 500 (1 878 833) 4 028 525 (1 401) 8 158 (184) 3 086 035 (617) – – 4 027 124 7 973 3 085 418 – 3 038 532 111 2 836 – – – 3 519 380 – – – – – 6 838 837 3 559 737 – – 500 134 – – – 128 616 182 – 66 421 028 – (114 750 392) – (60 082 325) – 24 264 364 4 481 730 21 956 1 828 555 – 341 478 014 (332 578 807) 10 727 762 – 6 838 837 – 40 323 – – 8 344 4 955 70 322 665 (68 494 110) 1 828 555 21 227 (9 290) 16 892 4 509 489 38 538 16 892 762 287 1 053 480 (1 007 724) 824 935 – 10 234 277 50 000 (5 140 296) (50 000) 9 603 470 168 – – 5 900 – – – 1 336 (1 336) – – – 4 509 489 – – – – 4 509 489 – – 5 875 В таблице ниже представлены доходы и расходы по операциям с материнской и ее дочерними компаниями и физическими лицами: 2011 г. 2010 г. Ключевой Ключевой Материнская управМатеринская управи ее дочерние ленческий и ее дочерние ленческий компании персонал компании персонал 254 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Процентные доходы по средствам в кредитных организациях и эквивалентам денежных средств Процентные доходы по торговым финансовым инструментам Процентные доходы по кредитам Создание резервов под обесценение кредитов Процентные доходы по инвестиционным ценным бумагам Доходы по операциям с инвестиционными ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи Убыток от продажи по нерыночной стоимости инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи Процентные расходы по средствам кредитных организаций Процентные расходы по прочим заемным средствам Процентные расходы по средствам клиентов Процентные расходы по выпущенным долговым ценным бумагам Расходы на помещения и оборудование Чистые расходы по операциям с торговыми ценными бумагами Чистые расходы по операциям с иностранной валютой Комиссионные доходы Комиссионные расходы Прочие доходы Прочие операционные расходы 85 787 – 8 483 – 107 762 218 613 – 1 470 12 042 184 195 – 2 (784) (184) (242) – 38 532 – – – 4 183 314 – – – (2 922 664) – – – (567 061) – (335 126) – (152 070) – – – (146 224) (50 852) (7 433) (1 212) (371 016) (1 223) (9 321) – (249 836) – – – (42 111) – (7 875) – (41 077) 13 271 (5 228) 1 401 (1 547) – 81 – (228 567) 507 (23) 75 280 – – – – – – (677) Условия сделок со связанными сторонами, включая процентные ставки и сроки погашения, приведены ниже: На 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года денежные средства и их эквиваленты представляют собой остатки на корреспондентских счетах в материнской организации в долларах США, евро и российских рублях, а также остатки на корреспондентском счете в одной из дочерних кредитных организаций материнской компании в российских рублях. На 31 декабря 2011 года торговые финансовые инструменты представляют собой облигации материнской организации в рублях со сроком погашения в марте 2021 года и ставкой купона 7,9% годовых, а также облигации одной из дочерних кредитных организаций материнской компании в российских рублях со сроком погашения в декабре 2021 года и ставкой купона 8,5% годовых (на 31 декабря 2010 года: срок погашения в октябре 2020 года и ставками купона от 6,9 до 7,9% годовых). На 31 декабря 2011 года средства в кредитных организациях включают средства в рублях, размещенные на срок до одного года в одной из дочерних кредитных организаций материнской компании в Белоруссии под годовую ставку 8,25% со сроком погашения в июне 2012 года и средства в долларах, размещенные в материнской организации под годовую ставку 5%. На 31 декабря 2011 года кредиты клиентам включают в себя средства в рублях, выданные дочерним предприятиям материнской компании, под годовую ставку от 8,65 до 15% и сроками погашения в апреле, мае и октябре 2011 года (на 31 декабря 2010 года: годовая ставка 6,5%, срок погашения в марте 2011 года). На 31 декабря 2011 года кредиты клиентам включают в себя средства в рублях, выданные ключевому управленческому персоналу, под годовую ставку 17,5% и сроками погашения в июле 2024 года. На 31 декабря 2011 года инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены векселями дочерней компании материнской организации (на 31 декабря 2010 года инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, представлены обыкновенными акциями дочерней компании материнской организации). На 31 декабря 2011 года средства кредитных организаций представляют собой средства, привлеченные от материнской организации и ее дочерних кредитных организаций, в рублях со сроками погашения от января 2012 года до июня 2018 года под годовые ставки от 5,25 до 9,5%, в долларах США со сроками погашения от января 2012 года до сентября 2012 года под годовые ставки от 0,85 до 6,75% (на 31 декабря 2010 года: в рублях со сроками погашения от февраля 2011 до августа 2015 255 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) года под годовые ставки от 4,75 до 8,5%, в долларах США со сроком погашения в апреле 2011 года под годовую ставку 4,5%). На 31 декабря 2011 года прочие заемные средства представляют собой субординированные кредиты, полученные от материнской организации в рублях под годовые ставки от 6 до 9,5% на сроки от июля 2012 года до мая 2021 года (на 31 декабря 2010 года субординированные кредиты, полученные от материнской организации и ее дочерних кредитных организаций отсутствовали). На 31 декабря 2011 года депозиты юридических лиц представляют собой краткосрочные средства (до 90 дней), привлеченные от дочерних предприятий материнской компании в рублях под годовые ставки от 5,15 до 7,8% со сроками погашения от января 2012 года до марта 2012 года и в долларах США под годовую ставку 1% со сроком погашения в январе 2012 года (на 31 декабря 2010 года: краткосрочные средства (до 30 дней) в рублях, привлеченные от дочерней компании материнской организации под годовые процентные ставки от 0,5% до 3,5%, краткосрочные средства (до 30 дней) в валюте, привлеченные от дочерней компании материнской организации под годовые процентные ставки от 0,1% до 0,3%). На 31 декабря 2011 года депозиты ключевого управленческого персонала представляют собой вклады физических лиц в рублях под годовые ставки от 4,55 до 8,5% со сроками погашения от января 2012 года до июля 2014 года (на 31 декабря 2010 года: краткосрочные привлеченные средства (до одного года) в рублях под годовые процентные ставки от 6,55% до 13%). На 31 декабря 2011 года выпущенные долговые ценные бумаги, приобретенные материнской организацией и ее дочерними кредитными организациями представляют собой облигации в российских рублях и векселя со сроками погашения до 3 лет в рублях с доходностью от 7 до 9,18% годовых, в долларах США с процентной ставкой по векселю 4,75% годовых (2010 г.: векселя со сроками погашения до 3 лет в рублях с доходностью от 7,25 до 8,45% годовых). Вознаграждение ключевому управленческому персоналу включает в себя следующие позиции: 2011 г. 2010 г. Заработная плата и прочие кратковременные выплаты сотрудникам Отчисления на социальное обеспечение Прочие выплаты 227 243 1 889 2 520 122 218 1 308 1 325 Итого вознаграждение ключевому управленческому персоналу 231 652 124 851 За 2011 год и 2010 год операции со связанными сторонами осуществлялись в рамках принятых в Группе тарифов на соответствующие услуги. Операции с компаниями, связанными с государством (за исключением материнской и ее дочерних компаний) Российская Федерация, через ГК «Банк Развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)», контролирует деятельность ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК». Российская Федерация через государственные агентства и прочие организации напрямую и косвенно контролирует и оказывает существенное влияние на значительное число организаций (совместно именуемых «организации, связанные с государством»). Группа совершает с данными организациями банковские операции, включая предоставление кредитов, привлечение вкладов, расчетно-кассовые операции, валютообменные операции, предоставление гарантий, а также операции с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Данные операции осуществляются Группой на рыночных условиях. В таблице ниже указаны остатки на 31 декабря 2011 года по существенным операциям с государством и кредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства. Тип операции ЦБ РФ Кредитная организация под контролем государства 1 Кредитная организация под контролем государства 1 Кредитная организация под контролем государства 2 Сумма Валюта Ставка, % Неиспользованный лимит кредитования по получению межбанковских средств 4 057 500 рубли – Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 2 700 314 рубли 4,25 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 600 049 рубли 3 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях 1 063 065 Доллары США 1,70 256 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) (до 90 дней) Кредитная организация под контролем государства 2 Кредитная организация под контролем государства 3 Процентные кредиты и депозиты в российских кредитных организациях (свыше 90 дней) 800 346 рубли 7,90 Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 375 046 евро 0,30 В таблице ниже указаны остатки на 31 декабря 2010 года по существенным операциям с государством и кредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства. Тип операции ЦБ РФ Кредитная организация под контролем государства 1 Кредитная организация под контролем государства 4 Сумма Валюта Ставка, % Неиспользованный лимит кредитования по получению межбанковских средств 3 500 000 рубли – Процентные ссуды и депозиты в российских кредитных организациях (до 90 дней) 2 000 000 рубли 0,35 Процентные ссуды и депозиты в к российских кредитных организациях (до 90 дней) 500 048 рубли 3,50 По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года вложения Группы в долговые ценные бумаги, выпущенные государством, представлены ниже: 2011 г. Торговые финансовые инструменты Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2010 г. 4 715 281 50 257 1 341 345 – В рамках своей деятельности Группа осуществляет вложения в ценные бумаги, выпущенные эмитентами, связанными с государством, а также заключает с ними срочные сделки. По состоянию на 31 декабря 2011 года и 31 декабря 2010 года вложения Группы в ценные бумаги, выпущенные эмитентами, связанными с государством, представлены ниже: 2011 г. Долговые ценные бумаги Торговые финансовые инструменты Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи 2010 г. Долевые Долговые ценные бумаги ценные бумаги 6 722 305 343 566 3 057 776 1 995 602 – 2 244 940 Государственные долговые ценные бумаги представлены в Примечаниях 8 и 13. В таблице ниже указываются остатки по существенным операциям с государством и некредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства, на 31 декабря 2011 года. Отрасль экономики Компания под контролем государства 1 Тип операции Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам Здравоохранение, физкультура Компания под контролем и спорт кредиты клиентам государства 2 Компания под контролем Энергетика кредиты клиентам государства 3 Сумма Процентный доход/ (расход) 1 287 844 74 255 935 812 72 078 923 693 49 114 257 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) Компания под контролем государства 4 Компания под контролем государства 5 Компания под контролем государства 6 Компания под контролем государства 7 Компания под контролем государства 8 Компания под контролем государства 9 Компания под контролем государства 10 Компания под контролем государства 11 Компания под контролем государства 12 Компания под контролем государства 13 Компания под контролем государства 7 Компания под контролем государства 13 Компания под контролем государства 14 Компания под контролем государства 15 Компания под контролем государства 16 Компания под контролем государства 3 Государство Финансовая деятельность кредиты клиентам 799 955 23 189 Энергетика Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам 716 365 132 431 кредиты клиентам 607 166 46 528 Телекоммуникации и связь Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам 500 123 39 552 кредиты клиентам 499 991 38 477 Торговля Промышленное производство, включая машиностроение кредиты клиентам 371 645 30 714 кредиты клиентам 300 353 5 669 Энергетика Деятельность с недвижимым имуществом и аренда кредиты клиентам 299 815 17 649 кредиты клиентам обязательства по Промышленное производство, предоставлению включая машиностроение кредитов выданные Телекоммуникации и связь гарантии Промышленное производство, выданные включая машиностроение гарантии 280 412 3 494 200 000 – 3 088 000 – 599 593 – Финансовая деятельность депозит 3 606 001 (136 364) Авиастроение депозит 2 994 963 (722) Атомная промышленность депозит 500 360 (360) Энергетика Государство депозит депозит 409 205 1 117 753 (9 205) (236 630) В таблице ниже указываются остатки по существенным операциям с государством и некредитными организациями, находящимися под контролем или существенным влиянием государства, на 31 декабря 2010 года. Компания под контролем государства 17 Компания под контролем государства 5 Компания под контролем государства 3 Компания под контролем государства 18 Компания под контролем государства 4 Компания под контролем государства 19 Компания под контролем государства 2 Компания под контролем государства 11 Компания под контролем государства 20 Компания под контролем государства 6 Компания под контролем Кредиты клиентам Процентный доход/ (расход) Отрасль экономики Тип операции Телекоммуникации и связь кредиты клиентам 1 554 305 370 867 Энергетика кредиты клиентам 915 733 170 422 Энергетика кредиты клиентам 556 476 49 974 Телекоммуникации и связь кредиты клиентам 500 120 48 003 Финансовая деятельность кредиты клиентам 807 975 7 975 Телекоммуникации и связь Здравоохранение, физкультура и спорт кредиты клиентам 200 000 21 908 кредиты клиентам 240 344 2 615 Энергетика кредиты клиентам 299 508 11 532 Энергетика Промышленное производство, включая машиностроение Нефтегазовая кредиты клиентам 335 000 60 915 кредиты клиентам депозиты 371 774 3 060 387 15 528 (13 555) 258 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) государства 21 Компания под существенным влиянием государства 22 Компания под контролем государства 23 Компания под существенным влиянием государства 24 промышленность Финансовая деятельность Нефтегазовая промышленность Промышленное производство, включая машиностроение Компания под существенным влиянием государства 25 Энергетика Компания под существенным влиянием государства 26 Энергетика Компания под существенным влиянием государства 27 Энергетика Компания под существенным влиянием государства 28 Энергетика Компания под контролем государства 6 Промышленное производство, включая машиностроение Компания под контролем государства 2 Государство Здравоохранение, физкультура и спорт Государство депозиты 753 647 депозиты 250 005 – выданные гарантии обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов обязательства по предоставлению кредитов депозиты 557 703 – 1 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 – 900 000 – 677 355 – 904 058 2 500 622 (147 161) – (11 847) Достаточность капитала Группа осуществляет активное управление уровнем достаточности капитала с целью защиты от рисков, присущих его деятельности. Достаточность капитала Группы контролируется с использованием, помимо прочих методов, нормативов, принятых ЦБ РФ при осуществлении надзора за Группой. В течение прошлого года Группа полностью соблюдала все внешние установленные требования в отношении капитала. Основная цель управления капиталом для Группы состоит в обеспечении соблюдения Группой внешних требований в отношении капитала и поддержания высокого кредитного рейтинга и нормативов достаточности капитала, необходимых для осуществления деятельности и максимизации акционерной стоимости. Группа управляет структурой своего капитала и корректирует ее в свете изменений в экономических условиях и характеристиках риска осуществляемых видов деятельности. В целях поддержания или изменения структуры капитала Группа может скорректировать сумму дивидендов, выплачиваемых акционерам, вернуть капитал акционерам или выпустить долевые ценные бумаги. По сравнению с прошлыми годами, в целях, политике и процедурах управления капиталом изменений не произошло. Норматив достаточности капитала ЦБ РФ Согласно требованиям ЦБ РФ, норматив достаточности капитала кредитных организаций должен поддерживаться на уровне 10% от суммы активов, взвешенных с учетом риска, рассчитанных в соответствии с РПБУ. На 31 декабря 2011 и 2010 гг. коэффициент достаточности капитала Банка, рассчитанный согласно вышеуказанным правилам, составлял: 2011 г. Основной капитал Дополнительный капитал 19 762 965 2010 г. 22 889 447 6 577 737 21 Суммы, вычитаемые из капитала – Итого капитал (350 000) 25 990 702 22 889 468 Активы, взвешенные с учетом риска 172 280 772 97 819 063 Норматив достаточности капитала 15,09% 21,89% На 31 декабря 2011 коэффициент достаточности капитала Дочернего банка составлял: 259 Банковская Группа ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» Примечания к консол (в тысячах российских рублей) 2011 г. Основной капитал Дополнительный капитал 2 605 608 1 310 254 Итого капитал 3 915 862 Активы, взвешенные с учетом риска 38 024 744 Норматив достаточности капитала 10,3% События после отчетной даты 23 января 2012 года Федеральная налоговая служба внесла в Единый государственный реестр юридических лиц сведения о реорганизации ЗАО «ГЛОБЭКСБАНК» в форме присоединения к нему ОАО «НТБ» и исключении ОАО «НТБ» из реестра юридических лиц, что является завершением процесса реорганизации. 25 января 2012 года Банк выкупил собственные биржевые облигации по объявленной безотзывной оферте по цене 100% от номинала в количестве 834 658 штук на сумму 834 658 тыс. руб. 25 января 2012 года выкупленные облигации были выпущены во вторичное обращение. 260