ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ № 28 (752) Поздравляем с 59-й годовщиной Победы

ВЕСТНИК БАНКА РОССИИ
7 мая 2004 года
с
о
д
е
р
ж
а
н
и
№ 28 (752)
е
Поздравляем с 59-й годовщиной Победы
в Великой Отечественной войне!
Заместитель Председателя Банка России Г.И. Лунтовский.
Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора
информационные сообщения
кредитные организации
Данные о движении наличной иностранной валюты на территории
Российской Федерации через уполномоченные банки за февраль 2004 года
Сводные данные об объемах операций с физическими лицами по покупке
и продаже основных видов иностранной валюты уполномоченными банками
за февраль 2004 года
ставки денежного рынка
Сообщения Банка России
Показатели ставок межбанковского рынка с 26 по 30 апреля 2004 года
внутренний финансовый рынок
рынок драгоценных металлов
Динамика учетных цен на драгоценные металлы с 26 по 30 апреля 2004 года
валютный рынок
Официальные курсы иностранных валют, установленные Банком России
с 1 мая 2004 года
рынок ГКО—ОФЗ—ОБР
Официальные сообщения Банка России
Список Дилеров на рынке Облигаций по состоянию на 26 апреля 2004 года
официальные документы
Положение от 26.03.2004 № 254-П “О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам,
по ссудной и приравненной к ней задолженности”
Учредитель — Центральный банк Российской Федерации.
Адрес представительства Центрального банка Российской Федерации в Internet: http://www.cbr.ru
Издание зарегистрировано Комитетом Российской Федерации по печати. Регистрационный № 012253.
Издатель и распространитель: ЗАО "АЭИ "Прайм-ТАСС".
Москва, Тверской б-р, 2. Тел. 974-76-64, факс 292-36-90.
© Центральный банк Российской Федерации, 1994 г.
Москва, 2004
Заместитель
Председателя Банка России
Г.И. Лунтовский
Проблемы и перспективы развития
российского банковского сектора
Материалы к выступлению на XII Ялтинской межбанковской конференции
(26—29 апреля 2004 г.)
1. Общее состояние банковского сектора
В последние годы заметно повысилась роль банковского сектора в экономике страны, о чем
свидетельствует ряд ключевых показателей его развития. В течение 2001—2003 годов банковский сектор
рос более высокими темпами, чем экономика России в целом. Соотношение основных показателей
деятельности банковского сектора — активов, капитала, кредитов, депозитов — с ВВП продолжает
увеличиваться. Так, отношение активов к ВВП возросло с 32,3% в 2001 году до 42,1% на начало 2004 года,
кредитов экономике к ВВП — с 11 до 17,9% соответственно.
По сравнению с ведущими промышленно развитыми странами это по-прежнему немного, однако
динамика развития российского банковского сектора как в качественном, так и в количественном аспекте
дает все основания для ожидания дальнейших позитивных изменений в перспективе.
В 2003 году кредитные организации в целом смогли воспользоваться благоприятной экономической
конъюнктурой для развития своего бизнеса. За 2003 год активы банковского сектора в реальном исчислении
увеличились на 28,1%, капитал — на 25,3%, кредитными организациями получено 129 млрд. рублей
прибыли (за 2002 год — 93 млрд. рублей). По нашим оценкам, рентабельность капитала банков в текущем
году составила 18% годовых, что несколько выше, чем в целом по промышленности.
Активно развивается кредитование нефинансовых предприятий и организаций. Объем кредитов,
предоставленных нефинансовым предприятиям и организациям, в реальном исчислении вырос в прошлом
году на 38,2%. В результате по состоянию на начало 2004 года кредиты экономике составили почти 2,4 трлн.
рублей. В настоящее время их удельный вес в активах банковского сектора превышает 40%.
Растет доверие населения к банковскому сектору и к российскому рублю. Рынок вкладов физических
лиц в 2003 году был одним из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка банковских услуг.
С начала года депозиты населения возросли на 47,1%, при этом рублевые депозиты увеличивались
опережающими темпами (65,9%) по сравнению с валютными вкладами (17%). Одновременно на рынке
частных вкладов обостряется конкуренция, о чем свидетельствует дальнейшее сокращение доли Сбербанка
России (63,3% в начале текущего года против более 72% в начале 2002 года).
Усиление конкуренции наблюдается и на других сегментах рынка банковских услуг. Прежде всего это
касается интенсивно развивающегося потребительского кредитования. Второй год подряд продолжается
активный рост кредитов, выданных физическим лицам — резидентам. В 2002 году их прирост составил
51,3%, а в 2003 году объем потребительских кредитов практически удвоился, достигнув к началу 2004 года
почти 300 млрд. рублей. При этом следует отметить, что, несмотря на рост объема просроченной
задолженности по этим кредитам (с 1,6 до 3,4 млрд. рублей) за последние два года, ее удельный вес в
общем объеме выданных населению кредитов снижается (1,1% в настоящее время по сравнению с 1,8% на
начало 2002 года).
2. Проблемы российского банковского сектора
В банковском секторе остается нерешенным ряд проблем. Это в первую очередь высокие риски
кредитования, обусловленные неэффективной структурой экономики, дефектами управления и низкой
транспарентностью многих предприятий. У кредитных организаций по-прежнему наблюдается дефицит
средне- и долгосрочных пассивов, в значительной мере сдерживающий расширение долгосрочного
кредитования экономики в инвестиционных целях.
Уровень защиты прав кредиторов, чьи требования обеспечены залогом, не отвечает международно
признанным подходам. Не в полной мере реализованы задачи укрепления правовой базы развития
конкуренции на рынке банковских услуг, ускорения и повышения прозрачности процедур банкротства и
ликвидации кредитных организаций, не создан корпоративный ликвидатор. До сих пор не принят закон,
регламентирующий деятельность бюро кредитных историй, что существенно сдерживает развитие
сегментов розничных банковских услуг.
Уровень доверия к финансовым посредникам, в том числе к банкам, пока недостаточен. Во многом это
объясняется
наличием
неразвитых
систем
управления,
слабым
бизнес-планированием
и
неудовлетворительным уровнем руководства банков, ориентацией некоторых из них на оказание
сомнительных услуг и недобросовестную коммерческую практику, а также фиктивным характером части
капитала отдельных банков.
В связи с выполнением некоторых несвойственных банкам функций, в частности, осуществлением
контроля за кассовой дисциплиной клиентов, банки испытывают значительные административные нагрузки.
Несмотря на предпринимаемые шаги, остается сложной процедура консолидации капитала (слияний и
присоединений кредитных организаций). Значительные силы и время банки тратят на составление и
представление отчетности в различные органы.
3. Реализация положений Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации:
основные моменты
В 2002—2003 годах федеральными органами исполнительной власти и Банком России осуществлялся
комплекс мер, предусмотренных Стратегией развития банковского сектора Российской Федерации и
детализированных в Плане первоочередных мероприятий по реализации положений Стратегии.
В последние два года осуществлен также ряд принципиальных нововведений в сфере законодательного и
нормативно-правового обеспечения банковской деятельности, банковского регулирования и банковского
надзора.
В принятом в 2002 году новом Федеральном законе “О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)” содержались важные новеллы в части совершенствования банковского регулирования (по
вопросам надзора за банковскими группами, применения мер воздействия, расчета ряда обязательных
нормативов, обмена информацией с надзорными органами зарубежных стран и др.).
В Федеральном законе от 26.10.2002 № 127-ФЗ “О несостоятельности (банкротстве)” содержатся
меры, направленные на совершенствование порядка защиты интересов кредиторов, требования которых
обеспечены залогом. Тем не менее международный опыт свидетельствует о том, что законодательство
должно предусматривать процедуры ускоренного взыскания, упрощение порядка реализации предмета
залога кредитными организациями, создание системы регистрации залогов. Работа по дополнительной
защите прав кредиторов, обеспеченных залогом, будет продолжена в 2004 году.
Принятым в декабре 2003 года Федеральным законом “О страховании вкладов физических лиц в
банках Российской Федерации” определены правовые, финансовые и организационные основы
функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской
Федерации, а также компетенция, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей
функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам. В развитие
положений этого закона Банк России разработал нормативные акты (приняты в январе 2004 года),
определившие порядок оценки соответствия банков критериям допуска в систему страхования вкладов и
урегулировавшие возникающие в этой связи основные процедурные вопросы. Первые решения о допуске
банков в систему страхования Банк России примет в мае—июне 2004 года.
Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”,
вступающим в силу в мае 2004 года, нормы российского законодательства приводятся в соответствие с
международными требованиями о свободном перемещении капитала. В развитие этого закона Банк России
планирует принять более десяти нормативных актов.
4. Цели и задачи развития банковского сектора
В соответствии с решением, принятым на заседании Правительства Российской Федерации 11 ноября
2003 года, Банк России совместно с Минфином России и другими заинтересованными ведомствами
подготовил проект новой редакции Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации.
Реализация документа рассчитана на период 2004—2008 годов.
В качестве важнейшего приоритета государственной социально-экономической политики в документе
определено ускоренное экономическое развитие страны. Одним из основных условий решения этой задачи
является расширение банковского кредитования и в целом повышение роли банковского сектора в
экономике.
Основными целями дальнейшего развития банковского сектора являются повышение эффективности
осуществляемых им функций финансового посредничества, укрепление устойчивости банковского сектора,
усиление защиты интересов вкладчиков и других кредиторов банков, предотвращение использования
кредитных организаций в недобросовестной коммерческой деятельности и противоправных целях, в первую
очередь для легализации преступных доходов и финансирования терроризма.
5. Наиболее существенные новации в проекте новой редакции
Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации
Одним из ключевых аспектов развития банковского сектора становится расширение кредитных
операций банков с нефинансовым сектором экономики. Это взаимодействие во многом определяется
темпами и характером структурных преобразований в реальной экономике, мерами по повышению степени
защиты прав кредиторов, а также открытостью информации о финансовом состоянии и о структуре
собственности организаций, работающих в реальном секторе, в том числе на основе составления и
раскрытия отчетности на консолидированной основе.
В проекте Стратегии предусмотрен комплекс мер по созданию условий для развития кредитования
экономики. В части залоговых отношений необходимо решить вопрос о внеочередном погашении при
банкротстве заемщика кредитных требований, обеспеченных залогом, за счет реализации заложенного
имущества; расширить права кредиторов по контролю за процессом реализации заложенного имущества.
В законодательстве и нормативных актах требуется закрепить упрощенный порядок переуступки кредитных
требований.
В качестве новой задачи государственной политики в отношении банковского сектора определены
стимулирование банковского обслуживания малого и среднего бизнеса, населения, развитие новых
сегментов рынка банковских услуг, ориентированных на предоставление широкого спектра банковских
продуктов “конечному потребителю”, прежде всего на розничное потребительское кредитование и ипотеку.
В связи с этим предусмотрены мероприятия, предполагающие создание условий (правовых и регулятивных)
для развития кредитования малого и среднего бизнеса, ипотечного кредитования.
В целях стимулирования развития малого бизнеса предусмотрена разработка подходов,
направленных на принятие упрощенных процедур его кредитования, в частности, установление облегченной
процедуры выдачи небольших по объемам ссуд (в том числе предоставление банкам права осуществлять
кредитование субъектов малого предпринимательства в сумме до 300 тыс. рублей по упрощенной схеме) и
списания с баланса безнадежных ко взысканию малых кредитов.
С принятием Федерального закона “Об ипотечных ценных бумагах” кредитные организации,
обеспечивающие соблюдение предусмотренных требований по защите интересов инвесторов, получили
законодательно закрепленную возможность рефинансировать свои требования по ипотечным
кредитам за счет выпуска указанных ценных бумаг.
Большое значение для будущего банковского сектора имеет обеспечение условий для
конкурентоспособности российских банков. Причем по мере либерализации экономических условий и
усиления позиций иностранных финансовых институтов в России конкурентное давление будет только
нарастать. В целях выравнивания условий конкуренции российских кредитных организаций с иностранными
банками проектом Стратегии предполагается, в частности, постепенно снижать нормативы отчислений в
обязательные резервы по мере задействования альтернативных инструментов регулирования денежной
ликвидности.
Предполагается уточнить нормы законов, касающиеся участия иностранного капитала в банковской
сфере. В проекте Стратегии предусматривается, что режим допуска иностранного капитала в банковский
сектор будет в большей мере ориентирован на развитие рыночных отношений в стране и конкуренции в
банковском секторе. Предполагается в целом упростить процедуру формирования капитала кредитных
организаций за счет средств нерезидентов и максимально сблизить ее с процедурой формирования
капитала кредитных организаций резидентами.
Признано преждевременным создание в Российской Федерации филиалов зарубежных банков на
текущем этапе развития банковского сектора.
Один из ключевых аспектов проекта Стратегии — необходимость повышения капитализации
российских банков. Подходы к введению повышенных требований в части капитала действующих
кредитных организаций сформулированы с учетом опыта Европейского сообщества. В частности, включена
так называемая “дедушкина оговорка”, позволяющая продолжать деятельность банкам, имеющим на
1.01.2007 капитал менее 5 млн. евро, при условии, что он не опускается ниже уровня, который был достигнут
на момент введения повышенных требований к минимальной величине капитала. Вместе с тем с 1.01.2010
все банки должны будут располагать собственными средствами (капиталом) в размере не менее рублевого
эквивалента 5 млн. евро.
Действия Банка России в части совершенствования банковского регулирования и надзора направлены
на развитие содержательного (риск-ориентированного) банковского надзора, то есть на определение
его режима и применение при необходимости мер надзорного реагирования исходя прежде всего из
характера рисков, принятых кредитной организацией, и качества управления рисками. Предусматривается,
что оценка деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования будут
исходить в первую очередь из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности, их
потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций (профессиональное суждение). Решение
данной задачи предполагает, в частности:
— продолжение работы, направленной на улучшение качественных параметров банковского капитала,
корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации и
предотвращение использования таких схем;
— завершение работы по созданию системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем),
базирующейся на модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в
надзорную практику;
— совершенствование надзора на консолидированной основе, включая анализ рисков, принимаемых
кредитными организациями в рамках взаимоотношений с физическими и юридическими лицами, в том
числе с некредитными организациями — участницами банковских групп и банковских холдингов;
— предоставление Банку России законодательно закрепленного права оценивать деятельность
кредитных организаций и принимать решения надзорного характера на основе профессионального
(содержательного) суждения о качестве и стоимости активов, обязательств и собственных средств
(капитала), а также качестве корпоративного управления, включая внутрибанковские системы
управления и контроля за рисками, прозрачность структуры собственности.
В документе отражена необходимость внедрения в надзорную практику института кураторов. Как
показывает практика, реализация данного подхода в целом отвечает задачам развития содержательного
компонента надзора. Международный опыт также свидетельствует о том, что использование института
кураторов при их высоком профессионализме и качественном контроле за их деятельностью позволяет
повысить эффективность банковского надзора, внедрить в его практику риск-ориентированные подходы.
Специальный раздел проекта Стратегии посвящен вопросам повышения транспарентности
деятельности кредитных организаций. Предусматривается реализация комплекса мер, включая
обеспечение достоверного учета и отчетности кредитных организаций, повышения требований к
содержанию, объему и периодичности публикуемой информации, реализации в учете и отчетности
подходов, признанных передовой международной практикой, в том числе МСФО. В проект Стратегии
включены также положения, предусматривающие идентификацию и раскрытие информации о реальных
владельцах кредитных организаций, контроль за их финансовым состоянием, а также повышение
требований к должностным лицам кредитной организации и их деловой репутации.
Другая важная задача — упрощение процедур слияний и поглощений кредитных организаций.
Проектом Стратегии предусматривается необходимость создания в течение 2004 года в интересах развития
рынка банковских услуг более благоприятных условий для консолидации, слияний и присоединений
кредитных организаций. С этой целью предстоит принять законодательные и нормативные акты,
обеспечивающие существенное ускорение и удешевление процедуры реорганизации кредитных
организаций путем слияний и присоединений.
В частности, предусматривается внести в Федеральный закон “О банках и банковской деятельности”
изменения, устанавливающие, что право требования досрочного исполнения денежных обязательств имеют
только кредиторы — физические лица, если обязательства перед ними возникли до даты объявления
кредитной организацией о ее реорганизации. Требования о досрочном исполнении кредитной организацией
обязательств перед кредиторами — юридическими лицами подлежат удовлетворению, если такое право
было предусмотрено условиями договора между банком и кредитором — юридическим лицом. Этот порядок
позволит обеспечить условия для сохранения присоединяющей или созданной в результате слияния или
преобразования кредитной организацией ликвидности и платежеспособности.
***
Прогнозируется, что при успешном осуществлении мероприятий, предусмотренных Стратегией,
основные параметры развития банковского сектора к началу 2009 года будут следующими:
— активы/ВВП — 56—60%;
— капитал/ВВП — 7—8%;
— кредиты/ВВП — 26—28%.
Тем самым роль банковского сектора в экономике существенно повысится, постепенно приближаясь к
показателям банковских систем стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении
современных рыночных отношений.
и н ф о р а м ц и о н н ы е
с о о б щ е н и я
ИНФОРМАЦИЯ
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 26 апреля 2004 года
Федеральная резервная система и Министерство финансов США объявили о введении в конце 2004 года в
обращение пятидесятидолларовых банкнот нового дизайна с повышенными средствами защиты.
При этом американская сторона подчеркивает, что находящиеся в настоящее время в обращении
пятидесятидолларовые банкноты не подлежат изъятию и девальвации, а купюры старого и нового образцов
абсолютно равноценны и взаимозаменяемы.
Правительство США сохраняет свои обязательства в отношении всех банкнот, находящихся в обращении,
по полной номинальной стоимости. Это значит, что обмен купюр старого образца на новые будет производиться
беспрепятственно в течение неограниченного времени.
Банк России сообщает, что пятидесятидолларовые банкноты США ранних выпусков принимаются и будут
приниматься на территории Российской Федерации к покупке уполномоченными банками без ограничений по
суммам и во времени.
Со своей стороны, Банк России продолжит сотрудничество с Министерством финансов США и примет
активное участие в информировании российских банков, организаций и населения о новых
пятидесятидолларовых банкнотах США.
28.04.2004 г.
СООБЩЕНИЕ
о проведении депозитных аукционов в мае 2004 года
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в соответствии с решением
Комитета Банка России по денежно-кредитной политике (протокол № 5 от 28.04.2004), Положением Банка России
от 05.11.2002 № 203-П “О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных
операций с кредитными организациями в валюте Российской Федерации” с учетом изменений и дополнений Банк
России в мае 2004 года проводит депозитные аукционы с кредитными организациями — резидентами Российской
Федерации на следующих условиях:
Дата
проведения
аукциона
06.05.2004
13.05.2004
20.05.2004
27.05.2004
06.05.2004
13.05.2004
20.05.2004
27.05.2004
Дата перечисления
средств кредитными
организациями
06.05.2004
13.05.2004
20.05.2004
27.05.2004
06.05.2004
13.05.2004
20.05.2004
27.05.2004
Способ
проведения
аукциона
Американский
Американский
Американский
Американский
Американский
Американский
Американский
Американский
Срок депозита
4 недели (28 календ. дней)
4 недели (28 календ. дней)
4 недели (28 календ. дней)
4 недели (28 календ. дней)
3 месяца (91 календ. день)
3 месяца (91 календ. день)
3 месяца (91 календ. день)
3 месяца (91 календ. день)
Дата возврата средств
и уплаты процентов
Банком России
03.06.2004
10.06.2004
17.06.2004
24.06.2004
05.08.2004
12.08.2004
19.08.2004
26.08.2004
Максимальная доля
неконкурентных заявок
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
50%
Депозитные аукционы проводятся с использованием системы “Рейтерс-Дилинг”, Системы электронных
торгов ММВБ и путем оформления Договоров-Заявок.
Минимальная сумма, принимаемая Банком России в депозит, для кредитных организаций Московского
региона, а также региональных кредитных организаций, заключивших с Банком России Генеральные соглашения
о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы “РейтерсДилинг”, — 10 миллионов рублей, для региональных кредитных организаций (кроме кредитных организаций
Московского региона), не заключивших с Банком России Генеральные соглашения о проведении депозитных
операций в валюте Российской Федерации с использованием системы “Рейтерс-Дилинг”, — 3 миллиона рублей.
Минимальная сумма, принимаемая Банком России в депозит, по депозитным операциям, проводимым с
использованием Системы электронных торгов ММВБ, — 1 миллион рублей.
Информация об условиях проведения Банком России депозитных аукционов размещена на странице Банка
России “CBDEPAUC” в информационной системе “Рейтер” и передана средствами Системы электронных торгов
ММВБ.
29.04.2004 г.
СООБЩЕНИЕ
о проведении ломбардных кредитных аукционов в мае 2004 года
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в соответствии с решением
Комитета Банка России по денежно-кредитной политике (протокол № 5 от 28.04.2004), Положениями Банка
России от 13.03.1996 № 36 “О порядке предоставления Банком России ломбардного кредита банкам”,
утвержденным Приказом Банка России от 13.03.1996 № 02-63 с изменениями и дополнениями (далее —
Положение 36) и от 04.08.2003 № 236-П “О порядке предоставления Банком России кредитным организациям
кредитов, обеспеченных залогом (блокировкой) ценных бумаг” Банк России в мае 2004 года проводит
ломбардные кредитные аукционы с кредитными организациями — резидентами Российской Федерации на
следующих условиях:
Дата
проведения
аукциона
11.05.2004
18.05.2004
25.05.2004
Дата предоставления
денежных средств
кредитным организациям
12.05.2004
19.05.2004
26.05.2004
Способ
Срок кредита
Дата возврата кредита
проведения
и уплаты процентов
аукциона
Банку России
Американский 2 недели (14 календ. дней)
26.05.2004
Американский 2 недели (14 календ. дней)
02.06.2004
Американский 2 недели (14 календ. дней)
09.06.2004
Максимальная доля
неконкурентных заявок
50%
50%
50%
К участию в ломбардном кредитном аукционе принимаются конкурентные и неконкурентные заявки
кредитных организаций.
При подаче неконкурентной заявки в соответствии с Положением 36 в качестве номинального значения
процентной ставки по ломбардному кредиту кредитная организация указывает обозначение средневзвешенной
ставки (латинскими буквами) — WA.
Максимальная доля неконкурентных заявок для одной кредитной организации, определяемая как
отношение совокупного объема по сумме поданных кредитной организацией неконкурентных заявок к
совокупному объему по сумме всех заявок данной кредитной организации, выраженное в процентах,
устанавливается Банком России в размере 50%.
Расчет достаточности обеспечения по неконкурентной заявке на участие в ломбардном кредитном
аукционе осуществляется исходя из размера процентной ставки по кредиту “овернайт”, действующей на начало
дня принятия заявки.
Информация об условиях проведения Банком России ломбардных кредитных аукционов размещена на
странице Банка России “CBCREDIT” в информационной системе “Рейтер”.
29.04.2004 г.
ИНФОРМАЦИЯ
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что объем золотовалютных
резервов Российской Федерации по состоянию на 23 апреля 2004 года составил 82,8 млрд. долларов США
против 83,2 млрд. долларов США на 16 апреля 2004 года.
29.04.2004 г.
ИНФОРМАЦИЯ
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что объем денежной базы в узком
определении на 26 апреля 2004 года составил 1492,5 млрд. рублей против 1492,3 млрд. рублей на 19 апреля
2004 года.
Денежная база в узком определении включает выпущенные в обращение Банком России наличные деньги
(с учетом остатков средств в кассах кредитных организаций) и остатки на счетах обязательных резервов по
привлеченным кредитными организациями средствам в национальной валюте, депонируемых в Банке России.
30.04.2004 г.
ИНФОРМАЦИЯ
о Положении Банка России от 26.03.2004 № 254-П
“О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что Банком России принято*
Положение “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности” от 26.03.2004 № 254-П (далее — Положение). Положение
утверждено на заседании Совета директоров Банка России 19 марта 2004 года и зарегистрировано
Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года № 5774.
Положение призвано заменить действующую в настоящее время Инструкцию Банка России от 30 июня
1997 года № 62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”.
Положение подготовлено с учетом положений федеральных законов “О Центральном банке Российской
Федерации (Банке России)”, “О банках и банковской деятельности”, статьи 292 Налогового кодекса Российской
Федерации. В Положении реализованы международно признанные подходы к оценке качества ссуд и
формированию резервов на возможные потери. Проект учитывает практику применения Инструкции Банка
России от 30.06.97 № 62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам”.
Положение содержит ряд изменений, отличающих его от ныне действующей редакции Инструкции № 62а.
К наиболее существенным относятся следующие:
1) расширен перечень ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности, возможные потери по которым
являются объектом формирования резервов. В перечень ссуд включены требования кредитной
организации по приобретенным по сделке (уступка требования) правам (требованиям); по приобретенным
на вторичном рынке закладным; по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа
(поставки финансовых активов); по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и
импортных аккредитивов); требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки
по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения
в случае, если ценные бумаги, являющиеся предметом указанной сделки, являются некотируемыми в
соответствии с нормативными актами Банка России (не обращаются на организованном рынке); по
операциям финансовой аренды (лизинга);
2) устанавливаются пять классификационных категорий качества вместо четырех групп риска,
предусмотренных Инструкцией № 62а;
3) устанавливается требование об оценке кредитного риска по выданным ссудам на постоянной основе;
4) устанавливаются рамочные требования к внутренним документам кредитной организации по вопросам
классификации ссуд и формирования резерва;
5) устанавливаются “вилочные” нормы отчислений в резерв, что позволяет кредитным организациям более
точно оценивать потери по ссудам;
6) предусмотрено, что по ссудам, отнесенным к первой категории качества (стандартные ссуды), резерв в
обязательном порядке не формируется;
7) в качестве основного при оценке качества ссуд и определении размера резервов предусмотрен подход,
базирующийся на профессиональном суждении. Предусматривается, что профессиональное суждение
выносится по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика, с учетом его
финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по ссуде, а также всей имеющейся в
распоряжении кредитной организации информации об иных аспектах деятельности заемщика;
8) приводится (в качестве рекомендации) перечень источников информации, которые кредитная организация
может использовать для анализа финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в течение
периода ее нахождения на балансе;
9) устанавливается перечень ссуд, по которым в первую очередь осуществляется контроль за правильностью
их оценки и определения размера резервов в рамках системы внутреннего контроля;
10) устанавливается перечень ссуд, которые не могут быть классифицированы лучше, чем во II и III категории
качества;
11) определяются рамочные требования к формированию резервов по портфелю (портфелям) однородных
ссуд;
12) вводятся понятия I и II категории качества обеспечения ссуд, используемые в целях формирования
резервов, определяется перечень видов обеспечения, которые могут быть отнесены к обеспечению I и
II категорий качества, и устанавливается порядок формирования резерва по ссудам с учетом указанного
обеспечения;
13) несколько упрощается порядок списания нереальных для взыскания ссуд, особенно небольших, а также
объединенных в портфель однородных ссуд, за счет сформированного резерва;
14) на основании статьи 72 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)” устанавливаются особенности надзора за порядком формирования резерва.
Положение вступает в силу с 1 августа 2004 года.
30.04.2004 г.
* “Вестник Банка России” от 7.05.2004 № 28.
От Центрального банка
Российской Федерации
О выпуске в обращение памятных монет из драгоценных металлов
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 5 мая 2004 года Банк России
выпускает в обращение памятные монеты из драгоценных металлов серии “Знаки зодиака” с изображением
Близнецов:
— серебряную монету достоинством 3 рубля (масса драгоценного металла в чистоте — 31,1 г, проба
сплава — 900, каталожный номер — 5111-0130);
— золотую монету достоинством 50 рублей (масса драгоценного металла в чистоте — 7,78 г, проба сплава —
999, каталожный номер — 5216-0051).
Монеты имеют форму круга диаметром:
— серебряная монета достоинством 3 рубля — 39,0 мм;
— золотая монета достоинством 50 рублей — 22,6 мм.
С лицевой и оборотной сторон монет по окружности имеется выступающий кант.
На лицевой стороне монет в круге, обрамленном бусовым ободком, расположено рельефное изображение
эмблемы Банка России — двуглавого орла с опущенными крыльями, под ним надпись полукругом “БАНК
РОССИИ”, а также по окружности имеются надписи, разделенные точками, обозначающие достоинство монет —
“ТРИ РУБЛЯ”, “ПЯТЬДЕСЯТ РУБЛЕЙ” — и год чеканки — “2004 г.”, между ними проставлены обозначение
металла по периодической системе химических элементов Д.И. Менделеева, проба сплава, фирменный знак
Московского монетного двора и масса драгоценного металла в чистоте.
На оборотной стороне монет расположены рельефные изображения двух близнецов, звезд из
зодиакального созвездия Близнецы и справа — его знака.
Боковая поверхность монет рифленая.
Монеты изготовлены:
качеством “пруф”:
— серебряная монета достоинством 3 рубля;
качеством “анциркулейтед” (без зеркальной поверхности):
— золотая монета достоинством 50 рублей.
Тираж:
— серебряной монеты достоинством 3 рубля — до 30,0 тыс. шт.;
— золотой монеты достоинством 50 рублей — до 30,0 тыс. шт.
Выпускаемые монеты являются законным платежным средством Российской Федерации и обязательны к
приему по номиналу во все виды платежей без всяких ограничений.
к р е д и т н ы е
о р г а н и з а ц и и
Сведения об остатках средств кредитных организаций в Банке России на начало
операционного дня за период с 26 по 30 апреля 2004 года (в млрд. руб.)
Дата
На корреспондентских счетах (включая остатки средств на ОРЦБ)
Российская Федерация
в т.ч. Московский регион
170,6
122,6
159,8
106,2
167,1
114,2
149,2
96,5
176,6
121,0
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
На депозитных счетах
80,0
76,7
74,3
73,6
50,7
Материал подготовлен Сводным экономическим департаментом
ДАННЫЕ О ДВИЖЕНИИ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ НА ТЕРРИТОРИИ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ЧЕРЕЗ УПОЛНОМОЧЕННЫЕ БАНКИ
ЗА ФЕВРАЛЬ 2004 ГОДА
Движение наличной иностранной валюты через уполномоченные банки
(по всем валютам в млн. долл. США)
Поступило наличной иностранной валюты, всего
в том числе:
— ввезено банками (зачислено на счет “касса”) в Российскую Федерацию
— куплено у банков-резидентов
— куплено у физических лиц и принято для конверсии
— принято от физических лиц (резидентов и нерезидентов) для зачисления на их валютные счета
— прочие поступления
Израсходовано наличной иностранной валюты, всего
в том числе:
— вывезено банками (списано со счета “касса”) из Российской Федерации
— продано банкам-резидентам
— продано физическим лицам и выдано по конверсии
— выдано физическим лицам (резидентам и нерезидентам) с их валютных счетов
— израсходовано прочее
Остаток наличной иностранной валюты в кассах на конец отчетного периода
январь
6913,55
2004 год
февраль
5789,16
всего
12 702,71
518,36
1778,50
2285,41
2062,19
269,09
6891,94
368,11
1398,05
1791,24
1955,74
276,02
6197,69
886,48
3176,55
4076,65
4017,93
545,11
13 089,63
1083,10
1754,19
1498,06
2302,61
253,98
1923,10
827,68
1368,90
1526,73
2199,62
274,76
1509,31
1910,78
3123,09
3024,78
4502,24
528,74
1509,31
Ввоз и вывоз наличной иностранной валюты уполномоченными банками
(млн. долл. США; конец периода)
Доллар США
ввоз
вывоз
Январь
Февраль
40,64
89,45
Евро
ввоз
1078,96
822,50
Прочие валюты
ввоз
вывоз
2004 год
3,33
2,47
0,81
3,33
3,36
1,86
Всего
вывоз
475,25
275,31
ввоз
вывоз
518,36
368,11
Сальдо
ввоза/вывоза
—564,73
—459,57
1083,10
827,68
Отдельные показатели, характеризующие операции с наличной
иностранной валютой в обменных пунктах и операционных кассах
уполномоченных банков
Средний размер
разовой сделки
(ед. валюты)
по покупке у
физических
лиц
по продаже
физическим
лицам
Kоличество сделок
(тысяч ед.)
по покупке у
физических
лиц
по продаже
физическим
лицам
Январь
Февраль
499
443
964
1020
3728,47
3245,83
930,79
1022,39
Январь
Февраль
309
294
783
759
479,16
468,39
368,15
320,64
Среднемесячный
курс
(руб./ед. валюты)
по покупке у
физических
лиц
Средняя
маржа по
операции
(руб.)
по продаже
физическим
лицам
Доллар США
2004 год
28,43
28,91
28,24
28,55
Евро
2004 год
36,02
36,76
35,79
36,27
Доля операций с данной иностранной
валютой в общем объеме операций
с наличной иностранной валютой
в обменных пунктах
и операционных кассах (%)
по покупке
у физических лиц
по продаже
физическим лицам
0,49
0,31
90,57
88,84
70,68
76,79
0,74
0,49
9,13
10,79
28,88
22,75
Объем операций с наличной иностранной валютой
между уполномоченными банками и физическими лицами
(по всем валютам в млн. долл. США)
Доллар США
куплено
у физических
лиц и
принято для
конверсии
Январь
Февраль
2036,22
1562,47
продано
физическим
лицам и
выдано по
конверсии
953,40
1095,24
Евро
куплено
у физических
лиц и
принято для
конверсии
241,27
221,68
Прочие валюты
продано
физическим
лицам и
выдано по
конверсии
536,49
422,84
куплено
у физических
лиц и
принято для
конверсии
2004 год
7,92
7,09
продано
физическим
лицам и
выдано по
конверсии
8,17
8,65
Всего
куплено
у физических
лиц и
принято для
конверсии
продано
физическим
лицам и
выдано по
конверсии
2285,41
1791,24
1498,06
1526,73
Сальдо
покупки/продажи
787,35
264,52
Распределение по средним размерам сделок операций с физическими лицами
по покупке и продаже наличной иностранной валюты уполномоченными банками
Всего
из них:
до 250 долл.
от 251 до 500 долл.
от 501 до 2000 долл.
от 2001 до 5000 долл.
свыше 5000 долл.
Всего
из них:
до 250 долл.
от 251 до 500 долл.
от 501 до 2000 долл.
от 2001 до 5000 долл.
свыше 5000 долл.
Покупка у физических лиц
кол-во сделок (тыс. ед.) объем сделок (млн. долл.)
Январь
4238,23
2053,10
Продажа физическим лицам
кол-во сделок (тыс. ед.) объем сделок (млн. долл.)
1310,71
1266,33
1160,85
2139,46
859,51
40,69
37,72
208,39
794,76
665,00
116,41
268,55
80,87
260,83
873,72
78,90
16,38
19,25
101,69
789,68
227,18
128,53
3742,79
Февраль
1614,52
1355,86
1351,17
1262,82
1908,07
514,63
22,46
35,18
222,32
644,03
432,05
65,39
250,74
86,64
270,49
889,58
88,81
20,20
20,27
104,72
816,24
251,32
158,63
Материал подготовлен Департаментом валютного регулирования и валютного контроля.
Сводные данные об объемах операций с физическими лицами по покупке
и продаже основных видов иностранной валюты уполномоченными банками
за февраль 2004 года*
(по видам валют в тыс. единиц)
Наименование региона
Доллар США
куплено у
физических
лиц
ВСЕГО ПО РОССИИ
Центральный округ
Белгородская область
Брянская область
Владимирская область
Воронежская область
Ивановская область
Kалужская область
Kостромская область
Kурская область
Липецкая область
Московская область
Орловская область
Рязанская область
Смоленская область
Тамбовская область
Тверская область
Тульская область
Ярославская область
г. Москва
Северо-Западный округ
Республика Kарелия
Республика Kоми
Архангельская область
Ненецкий авт. округ
Вологодская область
Kалининградская область
Ленинградская область
Мурманская область
Новгородская область
Псковская область
г. Санкт-Петербург
Южный округ
Республика Адыгея
Республика Дагестан
Ингушская Республика
Kабардино-Балкарская Республика
Республика Kалмыкия
Kарачаево-Черкесская Республика
Республика Северная Осетия — Алания
Kраснодарский край
Ставропольский край
Астраханская область
Волгоградская область
Ростовская область
Приволжский округ
Республика Башкортостан
Республика Марий Эл
Мордовская Республика
Республика Татарстан
Удмуртская Республика
Чувашская Республика
Kировская область
Нижегородская область
Оренбургская область
Пензенская область
Пермская область
Kоми-Пермяцкий авт. округ
Самарская область
Саратовская область
Ульяновская область
Уральский округ
Kурганская область
Свердловская область
Тюменская область
Ханты-Мансийский авт. округ
Ямало-Ненецкий авт. округ
Челябинская область
1 437 429,3
893 783,5
3 401,0
4 575,4
5 338,6
10 744,0
2 911,0
4 753,5
1 515,7
3 334,5
2 080,9
51 869,6
2 535,4
5 072,8
5 042,7
2 166,3
5 408,7
8 048,1
10 610,2
764 375,0
223 661,8
1 530,2
2 949,3
3 068,9
143,5
2 502,1
21 906,4
12 961,0
3 395,6
1 129,7
2 958,9
171 259,9
79 058,1
741,6
483,3
192,8
864,4
335,4
254,4
1 517,7
37 884,5
8 907,1
3 600,5
5 619,5
18 656,9
86 766,5
5 650,8
851,7
1 067,5
10 335,9
2 648,6
1 542,8
1 679,9
20 187,4
3 301,7
2 330,3
7 489,1
46,8
21 037,2
6 769,2
1 874,6
62 125,7
738,6
33 259,9
20 950,4
8 467,5
4 628,5
7 176,7
средний
расчетный
курс
продано
физическим
лицам
Евро
средний
расчетный
курс
куплено у
физических
лиц
средний
расчетный
курс
продано
физическим
лицам
средний
расчетный
курс
28,24 1 042 877,1
28,55
137 738,5
35,79
243 210,3
36,27
28,30
28,08
28,20
28,02
28,17
28,18
28,00
27,91
27,97
27,89
28,04
28,04
28,00
28,04
27,98
28,06
28,22
28,23
28,34
28,20
27,51
28,06
27,87
28,01
28,04
28,30
28,18
27,96
27,07
27,86
28,23
28,16
28,15
28,46
28,34
28,16
28,14
28,19
28,34
28,14
28,21
27,99
28,05
28,21
28,10
27,93
27,90
27,89
27,88
28,19
27,84
28,09
28,14
28,05
28,13
28,25
28,21
28,20
28,10
27,89
28,05
27,70
28,18
27,91
27,70
27,96
27,87
28,53
28,61
28,57
28,55
28,57
28,53
28,64
28,58
28,55
28,60
28,64
28,54
28,58
28,59
28,60
28,60
28,57
28,52
28,52
28,52
28,57
28,64
28,60
28,75
28,56
28,53
28,52
28,57
28,61
28,66
28,50
28,56
28,53
28,69
28,66
28,60
28,56
28,60
28,60
28,55
28,56
28,53
28,56
28,54
28,54
28,50
28,64
28,64
28,56
28,54
28,57
28,57
28,54
28,57
28,53
28,55
28,59
28,53
28,53
28,57
28,58
28,54
28,53
28,65
28,67
28,73
28,56
54 744,0
482,8
834,3
1 062,3
1 533,3
430,2
419,6
235,1
392,9
508,2
2 899,2
350,7
537,5
598,5
278,3
344,1
583,5
1 170,8
42 082,7
35 325,3
908,5
384,2
459,7
7,2
744,3
4 147,6
2 701,4
588,4
181,0
741,9
24 468,2
10 162,8
112,8
20,9
34,1
153,1
108,1
71,8
137,2
3 607,5
1 956,7
439,4
988,2
2 533,1
16 317,3
1 609,4
90,8
172,6
2 961,6
537,7
363,2
267,5
2 692,2
1 006,4
387,2
1 503,2
3,3
2 963,6
1 433,3
328,6
9 601,0
187,1
4 067,3
3 523,0
1 363,5
904,7
1 823,6
35,78
35,56
35,83
35,96
35,82
35,77
35,65
35,78
35,68
35,79
35,48
35,59
35,64
35,48
35,73
35,50
35,10
35,90
35,81
35,85
35,43
35,54
35,72
35,54
35,94
35,89
35,73
35,77
35,24
35,33
35,90
35,79
35,73
36,30
36,17
35,93
35,90
35,96
35,98
35,73
35,89
35,72
35,60
35,86
35,80
35,83
35,30
35,79
35,87
35,95
35,49
35,70
35,80
35,86
35,81
35,86
35,77
35,79
35,75
35,39
35,74
35,47
35,85
35,65
35,57
35,57
35,70
111 130,7
767,3
888,4
1 672,4
2 422,1
797,8
596,5
440,0
610,9
615,7
4 243,9
560,3
839,1
698,6
521,9
665,7
1 534,5
2 477,0
90 778,7
39 451,9
884,2
777,8
542,1
26,6
1 186,2
3 498,8
3 259,6
1 168,2
462,7
412,2
27 260,2
21 621,9
88,1
2 495,6
22,3
457,4
90,2
149,2
737,2
6 036,5
2 676,1
754,8
2 225,8
5 888,9
28 941,9
2 696,6
137,6
235,5
3 148,5
809,3
462,9
579,9
3 872,1
1 824,0
714,8
3 613,5
6,2
8 285,1
2 055,1
507,3
21 018,4
250,0
9 141,5
7 613,8
2 761,9
2 252,8
4 013,1
36,28
36,54
36,25
36,19
36,38
36,35
36,52
36,21
36,39
36,36
36,44
36,31
36,44
36,26
36,30
36,50
36,35
36,21
36,26
36,19
36,26
36,39
36,28
36,07
36,24
36,26
36,20
36,37
36,55
36,39
36,16
36,33
36,21
36,61
36,62
36,35
36,33
36,44
36,24
36,33
36,34
36,26
36,25
36,24
36,27
36,20
36,20
36,32
36,27
36,27
36,30
36,27
36,30
36,31
36,30
36,16
36,33
36,29
36,36
36,23
36,32
36,45
36,21
36,44
36,52
36,44
36,33
520 752,5
2 554,2
2 067,9
4 462,3
5 190,8
1 955,7
2 760,8
1 147,6
1 907,4
1 262,3
25 220,7
1 656,9
2 744,9
2 624,5
1 317,5
3 149,8
5 438,4
8 671,2
446 619,8
144 372,3
1 875,2
2 969,5
2 122,1
128,1
2 937,1
10 094,7
9 511,4
4 127,8
1 403,5
1 063,2
108 268,0
66 493,5
382,4
3 559,8
262,1
1 457,1
205,0
338,5
3 170,9
19 642,0
13 637,9
4 564,4
4 180,5
15 093,0
79 056,1
8 962,1
263,8
517,7
8 752,8
2 735,8
1 101,6
1 521,8
13 785,7
4 157,9
2 223,6
8 616,4
9,1
18 789,8
6 079,1
1 548,0
87 018,4
1 426,9
38 992,5
35 502,7
16 014,9
9 653,5
11 096,3
Наименование региона
Доллар США
куплено у
физических
лиц
Сибирский округ
Республика Алтай
Республика Бурятия
Республика Тыва
Республика Хакасия
Алтайский край
Kрасноярский край
Таймырский авт. округ
Иркутская область
Kемеровская область
Новосибирская область
Омская область
Томская область
Читинская область
Агинский Бурятский авт. округ
Дальневосточный округ
Республика Саха (Якутия)
Приморский край
Хабаровский край
Амурская область
Kамчатская область
Kорякский авт. округ
Магаданская область
Сахалинская область
Еврейская авт. область
Чукотский авт. окр.
47 143,5
172,3
758,6
48,4
642,6
4 564,9
7 201,2
124,1
5 976,6
4 754,6
11 370,6
7 044,1
3 942,8
666,8
18,9
44 890,2
2 498,8
18 590,4
12 593,0
1 504,8
1 450,1
29,8
880,5
7 068,1
145,8
158,8
средний
расчетный
курс
28,13
28,09
27,86
27,86
28,00
28,18
28,07
28,06
27,98
28,08
28,22
28,28
28,25
26,78
27,73
27,89
27,72
27,95
27,89
28,03
27,41
27,04
27,28
27,95
27,87
27,74
продано
физическим
лицам
85 141,3
208,2
2 421,2
68,9
1 048,3
7 046,6
16 102,2
106,2
14 874,3
8 227,4
18 444,3
8 990,6
5 107,6
2 601,8
24,5
60 043,0
7 090,0
23 590,6
17 074,1
2 932,4
2 474,1
18,5
1 964,7
4 262,9
270,8
383,4
Евро
средний
расчетный
курс
28,58
28,60
28,67
28,78
28,65
28,58
28,59
28,67
28,58
28,54
28,59
28,52
28,56
28,69
29,01
28,60
28,71
28,54
28,60
28,77
28,68
28,91
28,62
28,57
28,65
28,89
куплено у
физических
лиц
средний
расчетный
курс
9 926,1
50,5
160,9
5,6
143,7
1 146,3
1 158,1
28,1
711,0
989,8
2 500,4
2 248,8
664,4
146,6
0,0
1 661,8
198,5
569,7
465,3
95,7
82,9
0,0
106,4
124,5
3,2
15,8
35,76
35,64
35,09
35,44
35,37
35,54
35,66
35,34
35,67
35,88
35,88
35,87
35,75
35,40
0,00
35,27
35,34
35,37
35,44
35,28
35,19
0,00
35,43
33,90
35,90
35,34
продано
физическим
лицам
17 355,6
30,2
195,7
26,5
255,1
1 606,6
2 632,7
20,3
1 583,1
2 431,9
4 486,6
3 019,1
834,3
253,7
0,0
3 689,8
598,2
1 059,9
955,8
183,3
272,1
0,5
270,5
279,0
7,7
63,4
средний
расчетный
курс
36,29
36,37
36,15
36,32
36,23
36,35
36,27
36,43
36,36
36,26
36,34
36,19
36,36
36,29
0,00
36,38
36,48
36,24
36,48
36,59
36,27
37,01
36,18
36,50
36,56
36,55
* Без учета объемов конверсионных операций одной иностранной валюты в другую иностранную валюту.
СООБЩЕНИЕ
о признании выпуска ценных бумаг несостоявшимся и аннулировании
его государственной регистрации
Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка
России 27 апреля 2004 года принял решение о признании несостоявшимся и об аннулировании государственной
регистрации третьего дополнительного выпуска акций КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “НЕФТЕГАЗБАНК” (ЗАКРЫТОЕ
АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО).
Дата регистрации выпуска — 19 декабря 2003 года.
Регистрирующий орган — Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления
кредитных организаций Банка России.
Вид, категория (тип), форма ценных бумаг — обыкновенные именные бездокументарные акции.
Номинальная стоимость — 50 рублей.
Количество акций в выпуске — 2 480 000 штук.
Индивидуальный государственный регистрационный номер (код) — 10102832В003D.
Основание: статья 26 Федерального закона “О рынке ценных бумаг”: нарушение эмитентом в ходе эмиссии
требований законодательства Российской Федерации (пункт 6 части первой и пункты 1, 2 части второй статьи 20
Федерального закона “О банках и банковской деятельности”).
С 28 апреля 2004 года запрещается совершение сделок с ценными бумагами данного выпуска, их реклама,
а также публичное объявление цен их покупки и(или) предложения.
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по г. Москве, в единый государственный реестр юридических лиц
внесена запись от 6.04.2004 за № 2047711003470 о государственной регистрации КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ “АРТИБАНК” (основной государственный регистрационный номер 1047711003405) в связи
с его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 24.03.2004 № ОД132 в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА РАЗВИТИЯ КУЛЬТУРЫ “АРТИБАНК” (регистрационный номер Банка России 1636,
ранее присвоенный Банком России при регистрации создаваемого юридического лица).
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по г. Москве, в единый государственный реестр юридических лиц
внесена запись от 9.04.2004 за № 2047711003580 о государственной регистрации Акционерного коммерческого
банка “ДИАМАНТ” (открытое акционерное общество) АКБ “Диамант” (основной государственный
регистрационный номер 1047711003515) в связи с его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 24.03.2004 № ОД135 в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации Акционерного
коммерческого банка “ДИАМАНТ” (открытое акционерное общество) АКБ “Диамант” (регистрационный номер
Банка России 2665, ранее присвоенный Банком России при регистрации создаваемого юридического лица).
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по г. Москве, в единый государственный реестр юридических лиц
внесена запись от 6.04.2004 за № 2047711003481 о государственной регистрации Коммерческого банка “Первый
Городской Банк” (Открытое акционерное общество) КБ “Первый Городской Банк” (ОАО) (основной
государственный регистрационный номер 1047711003416) в связи с его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 24.03.2004 № ОД137 в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации Коммерческого
банка “Первый Городской Банк” (Открытое акционерное общество), КБ “Первый Городской Банк” (ОАО)
(регистрационный номер Банка России 234, ранее присвоенный Банком России при регистрации создаваемого
юридического лица).
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по Сахалинской области, в единый государственный реестр
юридических лиц внесена запись от 13.04.2004 за № 2046500000578 о государственной регистрации
Коммерческого банка “Сахалин” (основной государственный регистрационный номер 1026500001274) в связи с
его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 17.02.2004 № ОД-80
в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации Коммерческого банка
“Сахалин” (регистрационный номер Банка России 1145, ранее присвоенный Банком России при регистрации
создаваемого юридического лица).
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по г. Москве, в единый государственный реестр юридических лиц
внесена запись от 12.04.2004 за № 2047711003657 о государственной регистрации Коммерческого банка
“Межрегиональный Расчетный Банк” (общество с ограниченной ответственностью) ООО КБ “МР-БАНК” (основной
государственный регистрационный номер 1047711003603) в связи с его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 24.03.2004 № ОД136 в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации Коммерческого
банка “Межрегиональный Расчетный Банк” (общество с ограниченной ответственностью) ООО КБ “МР-БАНК”
(регистрационный номер Банка России 2521, ранее присвоенный Банком России при регистрации создаваемого
юридического лица).
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по г. Москве, в единый государственный реестр юридических лиц
внесена запись от 9.04.2004 за № 2047711003558 о государственной регистрации КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
“УВАКОМ-БАНК” (Товарищество с ограниченной ответственностью) (основной государственный регистрационный
номер 1047711003427) в связи с его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 24.03.2004 № ОД138 в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА “УВАКОМ-БАНК” (Товарищество с ограниченной ответственностью) (регистрационный
номер Банка России 2648, ранее присвоенный Банком России при регистрации создаваемого юридического
лица).
СООБЩЕНИЕ
о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией
По сообщению Управления МНС России по Иркутской области и Усть-Ордынскому Бурятскому
автономному округу, в единый государственный реестр юридических лиц внесена запись от 14.04.2004 за
№ 2043800001331 о государственной регистрации Акционерного Восточно-Сибирского коммерческого банка
(открытое акционерное общество) Востсибкомбанк (основной государственный регистрационный номер
1033800002191) в связи с его ликвидацией.
На основании данного сообщения, а также в соответствии с приказом Банка России от 24.03.2004 № ОД134 в Книгу государственной регистрации кредитных организаций внесена запись о ликвидации Акционерного
Восточно-Сибирского коммерческого банка (открытое акционерное общество) Востсибкомбанк (регистрационный
номер Банка России 1220, ранее присвоенный Банком России при регистрации создаваемого юридического
лица).
с т а в к и
д е н е ж н о г о
р ы н к а
СООБЩЕНИЕ
об итогах проведения ломбардного кредитного аукциона
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 27 апреля 2004 года
Центральный банк Российской Федерации провел ломбардный кредитный аукцион (по американскому способу)
со сроком кредита 2 недели (14 календарных дней, дата предоставления ломбардного кредита Банка России по
итогам аукциона — 28 апреля 2004 года, дата погашения ломбардного кредита и уплаты процентов по нему —
12 мая 2004 года).
Центральным банком Российской Федерации установлена ставка отсечения в размере 7,30% годовых.
Средневзвешенная процентная ставка — 7,47% годовых.
27.04.2004 г.
СООБЩЕНИЕ
об итогах проведения депозитных аукционов
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что 29 апреля 2004 года
Центральный банк Российской Федерации в соответствии со ст. 46 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ
“О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и Положением Банка России от 05.11.2002 № 203П “О порядке проведения Центральным банком Российской Федерации депозитных операций с кредитными
организациями в валюте Российской Федерации” провел депозитные аукционы, в том числе с использованием
системы электронных торгов ММВБ, со сроком депозита 4 недели (дата привлечения средств в депозит —
29 апреля 2004 года, дата возврата депозита и уплаты процентов — 27 мая 2004 года) и 3 месяца (дата
привлечения средств в депозит — 29 апреля 2004 года, дата возврата депозита и уплаты процентов — 29 июля
2004 года).
В аукционе со сроком депозита 4 недели приняли участие 9 банков-резидентов из 7 регионов.
На аукцион банками были поданы заявки с предложением процентных ставок в диапазоне от 2 до
7 процентов годовых.
Центральным банком Российской Федерации установлена ставка отсечения в размере 2 процентов
годовых.
Средневзвешенная процентная ставка — 2 процента годовых.
Аукцион со сроком депозита 3 месяца признан несостоявшимся в связи с участием одного банкарезидента.
29.04.2004 г.
Ставки привлечения валюты Российской Федерации по депозитным операциям
Банка России на денежном рынке
Дата
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
Срок депозитов
“Том-некст” (с 27.04.2004 до 28.04.2004)
“Спот-некст” (с 28.04.2004 до 29.04.2004)
“1 неделя” (с 26.04.2004 до 5.05.2004)
“Спот-неделя” (с 28.04.2004 до 5.05.2004)
“До востребования”
“Том-некст” (с 28.04.2004 до 29.04.2004)
“Спот-некст” (с 29.04.2004 до 30.04.2004)
“1 неделя” (с 27.04.2004 до 5.05.2004)
“Спот-неделя” (с 29.04.2004 до 6.05.2004)
“До востребования”
“Том-некст” (с 29.04.2004 до 30.04.2004)
“Спот-некст” (с 30.04.2004 до 5.05.2004)
“1 неделя” (с 28.04.2004 до 5.05.2004)
“Спот-неделя” (с 30.04.2004 до 7.05.2004)
“До востребования”
“Том-некст” (с 30.04.2004 до 5.05.2004)
“Спот-некст” (с 5.05.2004 до 6.05.2004)
“1 неделя” (с 29.04.2004 до 6.05.2004)
“Спот-неделя” (с 5.05.2004 до 12.05.2004)
“До востребования”
“Том-некст” (с 5.05.2004 до 6.05.2004)
“Спот-некст” (с 6.05.2004 до 7.05.2004)
“1 неделя” (с 30.04.2004 до 7.05.2004)
“Спот-неделя” (с 6.05.2004 до 13.05.2004)
“До востребования”
Ставка по депозитам, % годовых
0,5
0,5
1,0
1,0
0,5
0,5
0,5
1,0
1,0
0,5
0,5
0,5
1,0
1,0
0,5
0,5
0,5
1,0
1,0
0,5
0,5
0,5
1,0
1,0
0,5
Время привлечения депозитов
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 17.00
до 15.00
до 15.00
до 15.00
до 15.00
до 15.00
Ставка по кредиту overnight (однодневный расчетный кредит)
Ставка по кредиту overnight, % годовых
27.04
14
28.04
14
29.04
14
30.04
14
5.05
14
Показатели ставок межбанковского рынка,
рассчитываемые Центральным банком Российской Федерации
на основе ставок кредитных организаций
26—30 апреля 2004 года
ОБЪЯВЛЕННЫЕ СТАВКИ ПО ПРИВЛЕЧЕНИЮ КРЕДИТОВ
(MIBID — Moscow Interbank Bid)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)
Срок кредита
1 день
От 2 до 7 дней
От 8 до 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
От 181 дня до 1 года
26.04.2004
3,01
3,51
4,24
5,78
6,57
7,44
27.04.2004
6,30
4,85
4,75
6,10
7,58
8,30
Дата
28.04.2004
9,21
7,20
5,86
6,82
8,10
8,70
29.04.2004
12,21
8,34
6,83
7,41
8,77
9,45
30.04.2004
10,40
8,27
5,65
6,50
7,77
8,45
Средняя за период
значение
изменение*
8,23
5,85
6,43
3,66
5,47
1,84
6,52
1,29
7,76
1,80
8,47
1,45
30.04.2004
15,75
12,56
9,27
8,93
9,65
10,33
Средняя за период
значение
изменение*
11,73
7,92
9,59
4,97
8,80
2,57
8,65
1,86
9,72
1,58
10,48
1,19
ОБЪЯВЛЕННЫЕ СТАВКИ ПО РАЗМЕЩЕНИЮ КРЕДИТОВ
(MIBOR — Moscow Interbank Offered Rate)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)
Срок кредита
1 день
От 2 до 7 дней
От 8 до 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
От 181 дня до 1 года
26.04.2004
4,77
5,55
7,05
7,53
8,86
9,79
27.04.2004
8,37
7,23
7,88
7,98
9,15
9,92
Дата
28.04.2004
12,60
10,33
9,23
8,95
9,96
10,63
29.04.2004
17,14
12,30
10,59
9,88
10,96
11,75
ФАКТИЧЕСКИЕ СТАВКИ ПО ПРЕДОСТАВЛЕНИЮ КРЕДИТОВ
(MIACR — Moscow Interbank Actual Credit Rate)
(в процентах годовых для рублевых кредитов)
Срок кредита
1 день
От 2 до 7 дней
От 8 до 30 дней
От 31 до 90 дней
От 91 до 180 дней
От 181 дня до 1 года
23.04.2004
4,80
4,46
3,57
26.04.2004
9,24
5,52
6,06
Дата
27.04.2004
14,73
11,95
10,39
8,07
28.04.2004
19,43
16,13
9,67
10,00
13,00
13,00
29.04.2004
23,91
20,38
15,48
15,96
13,00
Средняя за период**
значение
изменение*
14,40
10,28
8,62
6,16
11,79
6,96
14,23
9,04
11,62
0,59
13,00
3,21
* По сравнению с периодом с 19.04.2004 по 23.04.2004, в процентных пунктах.
** Ставки рассчитываются как средневзвешенные по объемам фактических сделок по предоставлению межбанковских кредитов
коммерческими банками по сравнению с периодом с 16.04.2004 по 22.04.2004.
Материал подготовлен Департаментом исследований и информации
Комментарий
C 1.04.2004 данные по ставкам межбанковского кредитного рынка (МИБОР, МИБИД, МИАКР)
рассчитываются на основе формы отчетности № 0409325, введенной Указанием Банка России № 1376-У от
16 января 2004 года.
Методология расчета показателей остается неизменной: заявляемые ставки МИБОР и МИБИД
рассчитываются как среднее арифметическое из ставок по отдельным банкам. Средняя фактическая ставка
МИАКР рассчитывается как средняя взвешенная по объему предоставленных кредитов по каждому сроку.
По решению Комитета по денежно-кредитной политике Банка России от 31.01.2003 в состав кредитных
организаций, уполномоченных на предоставление отчетности по форме № 0409325, включены: АБН АМРО Банк
А.О., ОАО АКБ “Автобанк-НИКойл”, ОАО ”Альфа-Банк”, АКБ “БИН” (ОАО), ОАО “Банк Москвы”, ООО “Банк
Корпоративного Финансирования”, ОАО “Внешторгбанк”, АБ “Газпромбанк” (ЗАО), ЗАО КБ “Гута-Банк”, “ДиалогОптим” (ООО), Инвестиционный Банк “ТРАСТ” (ОАО), ООО “Дойче Банк”, КБ “Евротраст” (ЗАО), ОАО АКБ
“Еврофинанс”, ЗАО “Вест ЛБ Восток”, ОАО Банк “Зенит”, АБ “ИБГ НИКойл” (ОАО), “ИНГ Банк (Евразия)” ЗАО, ЗАО
“Коммерцбанк (Евразия)”, ЗАО “Международный Московский Банк”, ЗАО “Международный Промышленный Банк”,
АКБ “МБРР” (ОАО), ОАО “МДМ-Банк”, “МПИ-Банк” (ЗАО), АКБ “Национальный Резервный Банк”, “Номос-банк”
(ЗАО), ОАО КБ “Визави”, ОАО Банк “Петрокоммерц”, АКБ “Пробизнесбанк”, ЗАО “Райффайзенбанк Австрия”, ОАО
АКБ “Росбанк”, АКБ “Русский Генеральный банк” (ОАО), Сбербанк России, ЗАО КБ “Ситибанк”, ОАО “Транс
Кредит Банк”.
С 1.03.2003 публикуемые показатели по ставкам межбанковского кредитного рынка рассчитываются на
основе данных указанных банков.
в н у т р е н н и й
ф и н а н с о в ы й
р ы н о к
РЫНОК ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ
Динамика учетных цен на драгоценные металлы с 26 по 30 апреля 2004 года
(руб./грамм)
Дата
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
Золото
367,88
366,79
366,34
353,65
358,82
Серебро
5,66
5,66
5,71
5,67
5,08
Платина
713,32
728,07
716,75
672,58
687,31
Палладий
238,06
239,11
233,48
203,58
215,32
ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК
Официальные курсы иностранных валют, установленные Банком России
с 1.05.2004 г. (российских рублей за единицу иностранной валюты)1
10 000 азербайджанских манатов
100 албанских леков
100 алжирских динаров
100 ангольских кванз
1 аргентинское песо
1000 армянских драмов
100 афганских афгани
1 бахрейнский динар
1 болгарский лев
10 боливийских боливиано
10 ботсванских пул
10 бразильских реалов
1 брунейский доллар
1000 бурундийских франков
100 венгерских форинтов
1000 венесуэльских боливаров
1000 вон Республики Корея
1 вона КНДР
10 000 вьетнамских донгов
100 гамбийских даласи
10 000 ганских седи
1000 гвинейских франков
10 гонконгских долларов
1 грузинский лари
10 дирхамов ОАЭ
10 000 долларов Зимбабве
10 египетских фунтов
10 000 замбийских квач
10 израильских новых шекелей
100 индийских рупий
10 000 индонезийских рупий
1 иорданский динар
1000 иракских динаров
10 000 иранских риалов
100 йеменских риалов
10 катарских риалов
100 кенийских шиллингов
1 кипрский фунт
100 киргизских сомов
10 китайских юаней ренминби
1000 колумбийских песо
1000 конголезских франков
1000 коста-риканских колонов
1 кубинское песо
1 кувейтский динар
10 000 лаосских кипов
1 латвийский лат
1000 леоне Сьерра-Леоне
1000 ливанских фунтов
1 ливийский динар
10 лилангени Свазиленда
10 литовских литов
1
58,7180
26,9058
39,7023
35,2949
10,1274
52,7368
67,1707
76,6118
17,5146
36,4805
57,5935
97,9015
17,0253
26,9938
13,4749
15,0434
24,6677
13,1288
18,3713
96,2780
32,0927
14,3520
37,0291
14,6245
78,6307
57,2283
46,5486
60,6157
62,5182
65,0161
33,3257
40,6808
20,0928
33,7502
16,0758
79,3217
36,9826
58,0221
66,7126
34,8968
10,8973
73,9652
66,9372
28,8834
97,9430
36,6448
52,6685
11,7891
19,0650
21,9529
43,1417
98,8447
10 маврикийских рупий
100 мавританских угий
100 македонских динаров
100 малавийских квач
10 000 малагасийских франков
10 малайзийских ринггитов
1 мальтийская лира
10 марокканских дирхамов
10 мексиканских песо
10 000 мозамбикских метикалов
10 молдавских леев
1000 монгольских тугриков
100 непальских рупий
100 нигерийских найр
10 никарагуанских золотых кордоб
1 новозеландский доллар
1 оманский риал
100 пакистанских рупий
10 000 парагвайских гуарани
10 перуанских новых солей
10 польских злотых
10 000 риелей Камбоджи
10 риялов Саудовской Аравии
100 000 румынских леев
10 сейшельских рупий
100 сербских динаров
100 сирийских фунтов
100 словацких крон
100 словенских толаров
1000 сомалийских шиллингов
100 суданских динаров
1 суринамский доллар
10 таджикских сомони
100 таиландских батов
100 тайваньских новых долларов
100 так Бангладеш
1000 танзанийских шиллингов
1 тунисский динар
10 000 туркменских манатов
1000 угандийских шиллингов
1000 узбекских сумов
100 уругвайских песо
100 филиппинских песо
100 франков Джибути
1000 франков КФА
10 хорватских кун
10 чешских крон
1000 чилийских песо
100 шри-ланкийских рупий
10 эстонских крон
10 эфиопских быров
10 южноафриканских рэндов
Курсы установлены без обязательств Банка России покупать или продавать указанные валюты по данному курсу.
10,4840
11,3535
55,9837
26,6206
34,2830
75,9989
80,3433
31,1801
25,3252
12,4070
24,8995
24,6656
39,5663
21,3162
18,4323
17,8586
75,0199
50,2626
49,8850
82,7605
71,2502
72,3895
77,0121
84,3582
54,7324
48,1481
55,7057
84,6896
14,3079
11,0242
11,1368
10,5607
99,1875
72,2627
86,7630
48,9052
25,6741
22,4721
55,5450
15,0827
28,7128
97,2178
51,7392
16,5048
52,0975
45,4099
10,4329
46,2690
29,3590
21,8075
33,8808
41,2031
Официальные курсы иностранных валют, устанавливаемые Банком России
(российских рублей за единицу иностранной валюты)1
1 австралийский доллар
1 английский фунт стерлингов
1000 белорусских рублей
10 датских крон
1 доллар США
1 евро
100 исландских крон
100 казахстанских тенге
1 канадский доллар
10 норвежских крон
1 СДР
1 сингапурский доллар
1 000 000 турецких лир
10 украинских гривен
10 шведских крон
1 швейцарский франк
100 японских иен
1
27.04
21,1695
51,3822
13,4531
45,9407
29,0033
34,2007
39,2679
20,9567
21,3119
41,4688
42,1012
17,0688
20,9410
54,0663
37,4202
21,9755
26,6085
28.04
21,2079
51,5763
13,3936
45,9860
28,8700
34,2254
39,1564
20,8234
21,3567
41,5773
41,8586
17,0224
20,5641
53,8278
37,5403
22,0601
26,5838
Дата
29.04
21,1426
51,6341
13,3866
46,1117
28,8636
34,3275
39,2435
20,8343
21,3173
41,7146
41,8952
17,0156
20,4272
53,7707
37,6500
22,1704
26,4125
30.04
20,7412
51,0745
13,3881
45,8656
28,8834
34,1431
38,9474
20,8780
21,0092
41,7179
41,9193
16,9653
19,9747
53,8678
37,4477
22,0652
26,1767
Курсы установлены без обязательств Банка России покупать или продавать указанные валюты по данному курсу.
1.05
20,9129
51,3801
13,4213
46,5225
28,9612
34,6289
39,2322
20,9668
21,0888
42,2958
41,7881
16,9900
20,1259
54,0129
37,8949
22,4089
26,2687
ДИНАМИКА КУРСОВ ДОЛЛАРА США И ЕВРО К РУБЛЮ И ПОКАЗАТЕЛИ БИРЖЕВЫХ ТОРГОВ
ЗА ПЕРИОД С 26 ПО 30 АПРЕЛЯ 2004 ГОДА
Средневзвешенный курс и объемы биржевых торгов*
Дата
Единая торговая сессия
доллар США
с расчетами “сегодня”
23.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
Торги ММВБ по доллару США
с расчетами “сегодня”
евро
Торги ММВБ по доллару США
с расчетами “завтра”
с расчетами “завтра”
средневзвешенный курс
(руб./долл.)
объем
(млн. долл.)
средневзвешенный курс
(руб./долл.)
объем
(млн. долл.)
средневзвешенный курс
(руб./евро)
объем
(млн. евро)
средневзвешенный курс
(руб./долл.)
объем
(млн. долл.)
средневзвешенный курс
(руб./долл.)
объем
(млн. долл.)
28,9645
29,0053
28,8687
28,8463
28,8687
28,9077
109,4920
108,6260
133,1980
148,9740
100,2370
123,6370
28,9395
28,9537
28,8610
28,8742
28,9111
28,9733
189,1650
116,9390
205,9110
134,9960
166,3160
122,5660
34,5182
34,2389
34,3175
34,2835
34,1242
34,5361
8,1540
5,9870
6,2290
4,7570
4,6710
4,7230
28,9600
28,9770
28,8509
28,8633
28,8803
28,9231
197,1840
320,1660
377,8850
262,1780
231,1950
315,0970
28,9353
28,9442
28,8493
28,8756
28,9246
28,9820
231,9930
206,7270
296,6180
218,5080
180,0280
165,0220
* Показатели пятницы, 30 апреля, могут быть в дальнейшем уточнены.
Курс доллара и объемы биржевых торгов по доллару США
Средневзвешенный курс и объемы торгов ЕТС по евро
Материал подготовлен Департаментом операций на финансовых рынках
РЫНОК ГКО—ОФЗ—ОБР
ОФИЦИАЛЬНОЕ СООБЩЕНИЕ
Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что в соответствии с Положением
Банка России от 11 января 2002 г. № 176-П “О порядке продажи Банком России государственных ценных бумаг с
обязательством обратного выкупа” на Московской межбанковской валютной бирже будут проведены аукционы по
продаже облигаций федерального займа с амортизацией долга выпуска № 46009RMFS:
— 6 мая 2004 г. с расчетами 7 мая 2004 г. (код расчетов S1) — размещаемый объем аукциона будет сообщен
дополнительно;
— 13 мая 2004 г. с расчетами 14 мая 2004 г. (код расчетов S1) — размещаемый объем аукциона будет
сообщен дополнительно;
— 20 мая 2004 г. с расчетами 21 мая 2004 г. (код расчетов S1) — размещаемый объем аукциона будет
сообщен дополнительно;
— 27 мая 2004 г. с расчетами 28 мая 2004 г. (код расчетов S1) — размещаемый объем аукциона будет
сообщен дополнительно;
Параметры выпуска № 46009RMFS:
—
—
—
—
—
—
—
государственный регистрационный номер — 46009RMFS;
объем выпуска — 40 000,0 млн. руб.;
форма выпуска — документарная с обязательным централизованным хранением;
номинальная стоимость одной облигации — 1000 руб.;
объем неконкурентных заявок — не более 50% от общего объема заявок, поданных дилером;
купонная ставка — 0% годовых;
погашение номинальной стоимости осуществляется частями: 7 июня 2023 г. — 15% от номинальной
стоимости облигации; 5 июня 2024 г. — 20% от номинальной стоимости облигации; 4 июня 2025 г. —
25% от номинальной стоимости облигации; 3 июня 2026 г. — 20% от номинальной стоимости
облигации; 2 июня 2027 г. — 20% от номинальной стоимости облигации;
— дата погашения облигаций — 2 июня 2027 г.
Банк России устанавливает следующий регламент проведения аукционов:
15.00—15.20 — ввод заявок на аукцион по продаже облигаций выпуска № 46009RMFS;
16.00 — ввод цены отсечения для выпуска № 46009RMFS.
Обратный выкуп облигаций федерального займа выпуска № 46009RMFS будет проводиться Банком
России 18 ноября 2004 г. на основании безотзывной публичной оферты Банка России от 12 марта 2004 г. № 70
на условиях указанной оферты.
Круг потенциальных владельцев вышеуказанных ценных бумаг — резиденты и нерезиденты.
К участию в аукционах допускаются только кредитные организации.
Операции по купле-продаже облигаций федерального займа с амортизацией долга выпуска № 46009RMFS
будут проводиться через официально зарегистрированных дилеров Банка России.
29.04.2004 г.
ОФИЦИАЛЬНОЕ СООБЩЕНИЕ
Департамент внешних и общественных связей Банка России в дополнение к официальному сообщению от
29 апреля 2004 г. сообщает, что на аукционе по продаже облигаций федерального займа с амортизацией долга
выпуска № 46009RMFS, проводимом на Московской межбанковской валютной бирже 6 мая 2004 г. в соответствии
с Положением Банка России от 11 января 2002 г. № 176-П “О порядке продажи Банком России государственных
ценных бумаг с обязательством обратного выкупа”, объем выставляемых на продажу облигаций составит
36,64 млрд. руб. по их номинальной стоимости.
30.04.2004 г.
СПИСОК ДИЛЕРОВ НА РЫНКЕ ОБЛИГАЦИЙ
ПО СОСТОЯНИЮ НА 26 АПРЕЛЯ 2004 ГОДА
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
Наименование организации
ЗАО МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК
БАНК “КРЕДИТ—МОСКВА” (ОАО)
ОАО “КБ “СТРОЙКРЕДИТ”
ОАО АВТОВАЗБАНК
ОАО АКБ “АВТОБАНК — НИКОЙЛ”
АКБ “ЭНЕРГОБАНК” (ОАО)
МОРБАНК (ОАО)
ОАО “ДАЛЬКОМБАНК”
ОАО АКБ “ЖЕЛДОРБАНК”
АКБ “ИНВЕСТБАНК” (ОАО)
ОАО АКБ МСБ-БАНК
ЗАО АКБ “ЦЕНТРОКРЕДИТ”
ЗАО “КОНВЕРСБАНК”
Рег. №
1
5
18
23
30
67
77
84
99
107
116
121
122
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
26.
27.
28.
29.
30.
31.
32.
33.
34.
35.
36.
37.
38.
39.
40.
41.
42.
43.
44.
45.
46.
47.
48.
49.
50.
51.
52.
53.
54.
55.
56.
57.
58.
59.
60.
61.
62.
63.
64.
65.
66.
67.
68.
69.
70.
71.
72.
73.
74.
75.
76.
77.
78.
79.
80.
81.
82.
83.
84.
ЗАО “БАЛТИЙСКИЙ БАНК”
ЗАО “РУСКОБАНК”
ОАО “МБСП”
АКБ “ЭКСПРЕСС-КРЕДИТ”
ООО МКБ “САТУРН”
ООО КБ “ПРОФБАНК”
ОАО “АБ “РОССИЯ”
АБ “ГАЗПРОМБАНК” (ЗАО)
БАНК “НОВЫЙ СИМВОЛ”
АБ “ИБГ НИКОЙЛ” (ОАО)
КРАБ “НОВОСИБИРСКВНЕШТОРГБАНК” (ЗАО)
ОАО БАНК “ЮГО-ВОСТОК”
ОАО “УБРИР”
ОАО “БАНК “САНКТ-ПЕТЕРБУРГ”
ОАО “ПСБ”
ОАО АКБ “ЮГБАНК”
ОАО “ГУБЕРНСКИЙ БАНК “ТАРХАНЫ”
ОАО “ЧЕЛИНДБАНК”
АКБ “ЭЛЕКТРОНИКА” ОАО
ОАО “ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК”
ОАО КБ “ФЛОРА-МОСКВА”
ЗАО РЕГИОБАНК
ОАО КБ “СОЛИДАРНОСТЬ”
ОАО КБ “АКЦЕПТ”
ЗАО АБ “КАПИТАЛ”
ЗАО “СНГБ”
АБ “ИНТЕРПРОГРЕССБАНК” (ЗАО)
АКБ “ПЕРВЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ” (ЗАО)
АБ “АСПЕКТ” (ЗАО)
ОАО “УРАЛПРОМСТРОЙБАНК”
ОАО “СКБ-БАНК”
ОАО КБ “ДЗЕМГИ”
ОАО “УРАЛТРАНСБАНК”
НКБ “НЕРЮНГРИБАНК” (ООО)
ОАО “ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ БАНК”
ОАО АКБ “ЮГРА”
ОАО “МЕТКОМБАНК”
ОАО “МИНБ”
“ЗАПСИБКОМБАНК” ОАО
ОАО ГБ “НИЖНИЙ НОВГОРОД”
АКБ “МОССТРОЙЭКОНОМБАНК” ЗАО
ОАО ВНЕШТОРГБАНК
ОАО ВКАБАНК
ЗАО “ПОДОЛЬСКПРОМКОМБАНК”
АКБ “РУССЛАВБАНК” (ЗАО)
ОАО “СОЦИНВЕСТБАНК”
ОАО АБ “КУЗНЕЦКБИЗНЕСБАНК”
ОАО “ОМСК-БАНК”
ОАО АБ “МБС ОРГБАНК”
“РИБ — СИБИРЬ” ОАО
ОАО “МОНЧЕБАНК”
СТАВРОПОЛЬПРОМСТРОЙБАНК — ОАО
ОАО “СОБИНБАНК”
ОАО “АЛЬФА-БАНК”
ООО КБ “ВББ”
БАНК “ЛЕВОБЕРЕЖНЫЙ” (ОАО)
БАНК “СНЕЖИНСКИЙ” ОАО
ОАО “МНХБ”
ОАО НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК РАЗВИТИЯ
ОАО “ВИП-БАНК”
БАНК “ВОЗРОЖДЕНИЕ” (ОАО)
СБЕРБАНК РОССИИ ОАО
ОАО “УРАЛВНЕШТОРГБАНК”
АПБ “СОЛИДАРНОСТЬ” (ЗАО)
ООО КБ “КРАСБАНК”
ОАО “РОСДОРБАНК”
ООО КБ “СОДБИЗНЕСБАНК”
АКБ “ЛЕФКО-БАНК”
ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”
ЗАО КБ “ОЛИМПИЙСКИЙ”
КБ “СДМ-БАНК” (ОАО)
128
138
197
210
224
235
328
354
370
409
410
414
429
436
439
457
459
485
488
493
533
539
554
567
575
588
600
604
608
698
705
783
812
825
843
880
901
912
918
926
948
1000
1027
1043
1073
1132
1158
1189
1200
1221
1276
1288
1317
1326
1342
1343
1376
1411
1414
1421
1439
1481
1522
1555
1569
1573
1601
1605
1623
1625
1637
85.
86.
87.
88.
89.
90.
91.
92.
93.
94.
95.
96.
97.
98.
99.
100.
101.
102.
103.
104.
105.
106.
107.
108.
109.
110.
111.
112.
113.
114.
115.
116.
117.
118.
119.
120.
121.
122.
123.
124.
125.
126.
127.
128.
129.
130.
131.
132.
133.
134.
135.
136.
137.
138.
139.
140.
141.
142.
143.
144.
145.
146.
147.
148.
149.
150.
151.
152.
153.
154.
155.
КБ “МЕТРОПОЛЬ” ООО
ОАО МКБ “ЗАМОСКВОРЕЦКИЙ”
ОАО РАКБ “МОСКВА”
ОАО КОМИРЕГИОНБАНК “УХТАБАНК”
МАБЭС “САХАЛИН-ВЕСТ” ОАО
ЗАО “КРЕДИ ЛИОНЭ РУСБАНК”
ОАО “ОМСКПРОМСТРОЙБАНК”
“МПИ-БАНК” (ЗАО)
РОСТПРОМСТРОЙБАНК (ОАО)
ОАО Банк “ПЕТРОКОММЕРЦ”
ЗАО “РУССКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК”
ОАО “БЕЛГОРОДПРОМСТРОЙБАНК”
ОАО КБ “СОЦГОРБАНК”
ОАО “ЛЕСПРОМБАНК”
ЗАО “НИЖЕГОРОДПРОМСТРОЙБАНК”
АКБ “МАСС МЕДИА БАНК”
АКБ “ФОРА-БАНК”
ОАО “АСБ-БАНК”
АКБ “ЛАНТА-БАНК” (ЗАО)
ЗАО “ГЛОБЭКСБАНК”
ОАО КБ “ЭЛЛИПС БАНК”
ООО “ТАНДЕМБАНК”
АК ПРОМТОРГБАНК (ЗАО)
ОАО “НБД-БАНК”
ОАО ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК
АБ “ДЕВОН-КРЕДИТ”
ОАО “МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК”
ЗАО “МАБ”
АКБ “СЕРВИС-РЕЗЕРВ” БАНК (ЗАО)
ОАО “АКБ САРОВБИЗНЕСБАНК”
ЗАО “МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК”
“ОБЪЕДИНЕННЫЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ БАНК” (ООО)
ООО КБ “ФУНДАМЕНТ-БАНК”
ЗАО АКБ “АЛЕФ-БАНК”
ООО “ДОНСКОЙ НАРОДНЫЙ БАНК”
ОАО “ТРАНСКРЕДИТБАНК”
АКБ “ХОВАНСКИЙ” (ЗАО)
ЗАО “НЕФТЕПРОМБАНК”
АКБ “НРБАНК”(ОАО)
КБ “РБР” (ЗАО)
“НОМОС-БАНК” (ЗАО)
“ТКБ” (ЗАО)
ОАО КБ “ЦЕНТР-ИНВЕСТ”
ОАО “БРПП”
АКБ “МБРР” (ОАО)
ЗАО “АМИ-БАНК”
ОАО АКБ “РОСБАНК”
ОАО “УРАЛСИБ”
ОАО “ИМПЭКСБАНК”
ЗАО “БСЖВ”
АКБ “ВЕК” (ЗАО)
БАНК “ТАВРИЧЕСКИЙ” (ОАО)
АКБ “АБСОЛЮТ БАНК” (ЗАО)
АКБ “ИНГОССТРАХ-СОЮЗ”
АКБ “РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ”
ЗАО АКБ “ГАЗБАНК”
ОАО “МДМ-БАНК”
НКО “МРП” (ООО)
ЗАО АКБ “ЮСБ”
ОАО “ВЕРБАНК”
ООО БАНК “НАРОДНЫЙ КРЕДИТ”
ОАО АКБ “ЕВРОФИНАНС МОСНАРБАНК”
АКБ “СОВФИНТРЕЙД”, ЗАО
ООО КБ “ЮЖНЫЙ РЕГИОН”
ОАО АКБ “ПРОБИЗНЕСБАНК”
ОАО АКБ “МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК”
ДРЕЗДНЕР БАНК ЗАО
АКБ “ЛУЖНИКИ-БАНК”
АКБ “МОСКВА. ЦЕНТР”
АКБ “БНКВ” (ЗАО)
ЗАО “ФПБ”
1639
1640
1661
1663
1668
1680
1693
1697
1705
1776
1793
1816
1827
1835
1851
1859
1885
1892
1920
1942
1950
1951
1961
1966
1971
1972
1978
1987
2034
2048
2056
2074
2118
2119
2126
2142
2145
2156
2170
2179
2209
2210
2225
2266
2268
2270
2272
2275
2291
2295
2299
2304
2306
2307
2312
2316
2361
2365
2371
2374
2401
2402
2403
2409
2412
2440
2455
2462
2469
2472
2489
156.
157.
158.
159.
160.
161.
162.
163.
164.
165.
166.
167.
168.
169.
170.
171.
172.
173.
174.
175.
176.
177.
178.
179.
180.
181.
182.
183.
184.
185.
186.
187.
188.
189.
190.
191.
192.
193.
194.
195.
196.
197.
198.
199.
200.
201.
202.
203.
204.
205.
206.
207.
208.
209.
210.
211.
212.
213.
214.
215.
216.
217.
218.
219.
220.
221.
222.
223.
224.
225.
226.
ЗАО “БАНК КРЕДИТ СВИСС ФЕРСТ БОСТОН”
“ИНГ БАНК (ЕВРАЗИЯ) ЗАО”
АКБ “ТОЛЬЯТТИХИМБАНК” (ЗАО)
ОАО “УРАЛЬСКИЙ ТРАСТОВЫЙ БАНК”
ЗАО АКБ “НОВИКОМБАНК”
ЗАО КБ “СИТИБАНК”
АКБ “БИН” (ОАО)
АКБ “ФОРПОСТ” (ЗАО)
“КУБ” ОАО
ОАО “ЮНИКОРБАНК”
ОАО “АК БАРС” БАНК
ООО КБ “АЛЬБА АЛЬЯНС”
“АБН АМРО БАНК А.О.”
ООО КБ “СЕМБАНК”
АКБ “КРОСНА-БАНК” (ОАО)
КБ “ДЖ. П. МОРГАН БАНК ИНТЕРНЕШНЛ” (ООО)
АК “БАЙКАЛБАНК”
АК ФБ ИННОВАЦИЙ И РАЗВИТИЯ (ЗАО)
“ОАО — НСКБ “ГАРАНТИЯ”
ЗАО КБ “АВТОМОБИЛЬНЫЙ БАНКИРСКИЙ ДОМ”
ООО “БКФ”
ОАО “ИНКАСБАНК”
БАНК “РУССКИЙ БАНКИРСКИЙ ДОМ” (ЗАО)
КБ “ЛОКО-БАНК” (ООО)
АКБ “СЕВЕРНЫЙ НАРОДНЫЙ БАНК” (ОАО)
ООО “НКБ”
ОАО СКБ ПРИМОРЬЯ “ПРИМСОЦБАНК”
АКБ “ДЕРЖАВА”
“РГТ-БАНК”
ОАО “БАНК МОСКВЫ”
ОАО “НК БАНК”
АКБ “ИНВЕСТСБЕРБАНК” (ЗАО)
АКБ “СВА” (ОАО)
КБ “ЮНИАСТРУМ БАНК” (ООО)
КБ “СЛАМЭК-БАНК” ООО
ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК “ТРАСТ” (ОАО)
ЗАО РОСЭКСИМБАНК
ОАО АИБ “АКАДЕМХИМБАНК”
АКБ “СТРАТЕГИЯ” (ОАО)
АКБ “РГБ” (ОАО)
ООО МКБ “МОСКОМПРИВАТБАНК”
РУНЭТБАНК
МКБ “ЕВРАЗИЯ-ЦЕНТР” (ЗАО)
ООО КБ “ЭРГОБАНК”
ОАО КБ “МОСВОДОКАНАЛБАНК”
АКБ “СОФИЯ” (ЗАО)
ОАО АКБ “АВАНГАРД”
АКБ “ЕВРОМЕТ” (ОАО)
АКБ “МЕДПРОМИНВЕСТБАНК” (ОАО)
ОАО БАНК “ПАВЕЛЕЦКИЙ”
АКБ “НЗБАНК”, ОАО
ОАО АКБ “СТЕЛЛА-БАНК”
ОАО “МЕЖТОПЭНЕРГОБАНК”
ООО КБ “СЛАВЯНСКИЙ КРЕДИТ”
КБ “ЕВРОТРАСТ” (ЗАО)
ЗАО “СБ “ГУБЕРНСКИЙ”
ЗАО “УГЛЕМЕТБАНК”
ОАО АКБ “ПРИМОРЬЕ”
ОАО КБ “ВИЗАВИ”
АБ “ОРГРЭС-БАНК” (ОАО)
КБ “АКРОПОЛЬ” ООО
ООО КБ “ГРАНД ИНВЕСТ БАНК”
ОАО “АИКБ “ТАТФОНДБАНК”
КБ “НАЦИНВЕСТПРОМБАНК” (ЗАО)
ЗАО КБ “САМАРСКИЙ КРЕДИТ”
БАНК “ДИАЛОГ-ОПТИМ” (ООО)
АКБ “РОСЕВРОБАНК” (ОАО)
АКБ “ИНТРАСТБАНК” (ОАО)
КБ “СПБРР” ОАО
КБИ БАНК ООО
ОАО “БАНК “ЕКАТЕРИНБУРГ”
2494
2495
2507
2523
2546
2557
2562
2575
2584
2586
2590
2593
2594
2606
2607
2629
2632
2647
2651
2668
2684
2685
2686
2707
2721
2730
2733
2738
2747
2748
2755
2766
2768
2771
2776
2783
2790
2797
2801
2814
2827
2829
2839
2856
2863
2867
2879
2902
2908
2930
2944
2948
2956
2960
2968
2975
2997
3001
3013
3016
3027
3053
3058
3077
3101
3107
3137
3144
3150
3156
3161
227.
228.
229.
230.
231.
232.
233.
234.
235.
236.
237.
238.
239.
240.
241.
242.
243.
244.
245.
246.
247.
248.
249.
250.
251.
252.
253.
254.
255.
256.
257.
258.
259.
260.
261.
262.
263.
264.
265.
266.
267.
268.
269.
270.
271.
272.
273.
274.
275.
276.
277.
278.
279.
280.
281.
282.
283.
284.
285.
286.
287.
288.
289.
290.
291.
КБ “БВТ” (ООО)
ОАО “БАЛТИНВЕСТБАНК”
ООО КБ “ОБИБАНК”
КБ “РОСПРОМБАНК” (ООО)
БАНК “ВЕСТЛБ ВОСТОК” (ЗАО)
АКБ “ПРОМСВЯЗЬБАНК” (ЗАО)
ОАО БАНК ЗЕНИТ
ООО “ВНЕШПРОМБАНК”
ЗАО АКБ “ИНТЕРПРОМБАНК”
КБ “ГАРАНТИ БАНК — МОСКВА” (ЗАО)
ОАО БАНК “МЕНАТЕП СПБ”
МЕЖБИЗНЕСБАНК (ООО)
ОАО “ВБРР”
ООО “ЭЙЧ-ЭС-БИ-СИ БАНК (РР)”
ЗАО “РАЙФФАЙЗЕНБАНК АВСТРИЯ”
ЗАО “РОСБАНК-ВОЛГА”
ОАО БАНК “ПЕРМКРЕДИТ”
МБ “СЕНАТОР” (ООО)
МБО “ОРГБАНК” (ООО)
ООО “ДОЙЧЕ БАНК”
ЗАО “КОММЕРЦБАНК (ЕВРАЗИЯ)”
ОАО “РОССЕЛЬХОЗБАНК”
КБ “МОСКОММЕРЦБАНК” (ООО)
ЗАО ИК “Тройка-Диалог”
ЗАО “ТРИНФИКО”
ОАО ИФ “ОЛМА”
ООО “Рейтинг-Инвест”
ООО “АТОН”
ООО “ЦентрИнвест Секьюритис”
ЗАО “ФК “ИНТРАСТ”
ОАО “Объединенные финансы”
ООО “ИФК “МЕТРОПОЛЬ”
ОАО “Инвест-Центр”
ЗАО “ИК “Исеть-инвест”
ЗАО “Пермская фондовая компания”
ОАО ПВИК “ИКСИ”
ООО “Компания Брокеркредитсервис”
ЗАО “БФА”
ЗАО “ИК АВК”
ЗАО “ФК “ЭКТОИНВЕСТ”
ОАО ФД “Сельмашинвест”
ООО ИК “Полис-Инвест”
ОАО “ИК “Перспектива Плюс”
ОАО “ИК “Ермак”
ЗАО ИФК “Алемар”
ЗАО ИК “РФЦ”
ООО “Вэб-инвест.ру”
ООО “ЛУКОЙЛ-резерв-инвест”
ЗАО Инвестиционно-финансовая компания “Солид”
ООО “Ренессанс Брокер”
ЗАО ТИК “Лэнд”
ОАО “Инвестиционная компания “Нева-Инвест”
ОАО “ИК “ПРОСПЕКТ”
ООО “Брокерская компания НИКойл”
ОАО ИК “ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент”
ООО ИК “Файненшл Бридж”
ЗАО “ЦФО “Тантьема”
ЗАО “Брансвик Ю Би Эс”
ЗАО “АЛОР ИНВЕСТ”
ООО ФК “Мегатрастойл”
ОАО ИФ “СахаИнвест”
ЗАО “БФД”
ЗАО ФК “Интерфин трейд”
ООО “УНИВЕРСАЛЬ-ИНВЕСТ”
Внешэкономбанк
Материал подготовлен Департаментом обеспечения и контроля операций на финансовых рынках
3167
3176
3185
3204
3224
3251
3255
3261
3266
3275
3279
3280
3287
3290
3292
3300
3301
3302
3312
3328
3333
3349
3365
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
—
ИТОГИ ТОРГОВЛИ ОБЛИГАЦИЯМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАЙМА (ОФЗ)
На неделе с 26 по 30 апреля торговля ОФЗ при суммарном объеме сделок на вторичном рынке
3230,103 млн. руб. по номиналу имела следующие параметры:
Дата
погашения
2.06.2004
24.06.2004
4.08.2004
15.12.2004
15.03.2005
20.04.2005
20.07.2005
14.09.2005
15.02.2006
2.08.2006
15.11.2006
13.06.2007
10.09.2008
14.07.2010
8.08.2012
2.11.2012
29.08.2018
Дата торгов
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
27.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
29.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
29.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
26.04.2004
29.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
30.04.2004
26.04.2004
27.04.2004
30.04.2004
Накопленный
доход
(% от номинала)
1,78
1,81
1,84
1,87
1,91
0,00
2,70
2,73
2,76
2,80
2,83
1,32
1,35
1,38
1,41
1,45
1,23
0,26
0,30
0,18
1,32
1,35
1,38
1,41
1,45
1,70
1,73
2,80
2,24
2,33
0,90
0,92
0,94
0,97
1,32
1,35
1,38
1,41
1,45
3,16
3,19
3,22
3,26
3,29
2,05
2,08
2,11
2,14
2,17
2,91
1,15
1,18
1,27
Цены облигаций (% от номинала)
мин.
макс.
закр.
100,78
100,76
100,66
100,72
100,68
99,45
102,10
101,90
101,87
101,81
101,90
104,74
104,40
104,45
104,80
104,80
103,50
108,35
108,30
104,00
110,20
110,00
110,00
109,00
109,03
107,15
107,05
106,50
111,00
110,00
102,48
102,56
102,01
102,48
113,15
113,20
112,95
112,50
112,50
113,70
113,80
114,44
113,87
114,60
109,10
108,95
108,90
108,90
108,95
89,00
106,90
106,80
106,94
100,80
100,80
100,75
100,72
100,77
99,45
102,10
101,90
101,90
101,82
102,00
104,84
104,60
104,50
104,80
104,80
103,50
108,35
108,30
104,00
110,50
110,10
110,00
110,45
110,77
107,15
107,05
106,50
111,00
110,00
102,78
102,61
102,56
102,48
113,30
113,52
114,75
113,00
113,29
113,80
113,82
114,44
114,40
114,75
109,25
109,16
109,10
109,00
112,48
89,00
106,90
107,00
106,94
100,78
100,78
100,73
100,72
100,75
99,45
102,10
101,90
101,90
101,81
101,95
104,74
104,53
104,45
104,80
104,80
103,50
108,35
108,30
104,00
110,20
110,00
110,00
109,00
109,03
107,15
107,05
106,50
111,00
110,00
102,70
102,56
102,01
102,48
113,30
113,20
113,00
112,80
112,50
113,80
113,80
114,44
114,40
114,60
109,10
108,95
109,02
108,90
108,95
89,00
106,90
106,86
106,94
Доходность
(% годовых)
Оборот
(млн. руб.
по номиналу)
Номер
выпуска
(справочно)
4,19
4,12
4,23
4,24
3,63
3,50
4,31
4,99
4,99
5,18
4,50
4,42
4,78
4,88
4,31
4,27
5,76
3,31
3,33
4,40
4,38
4,54
4,56
5,29
4,79
4,25
4,30
5,48
4,33
4,87
6,47
6,47
6,53
6,50
6,41
6,34
6,15
6,53
6,55
7,24
7,24
7,10
7,22
7,03
7,87
7,89
7,89
7,89
7,64
7,81
7,84
7,85
7,83
340,925
289,532
193,590
199,025
4,600
100,000
24,174
14,724
14,146
19,172
7,980
8,500
66,372
244,425
0,010
3,009
0,500
0,011
3,100
0,500
2,893
5,793
8,975
2,551
9,000
1,835
1,836
0,022
0,295
0,300
74,000
158,000
141,059
1,500
58,548
43,700
113,264
8,121
21,312
76,647
274,070
80,000
0,364
0,264
78,010
196,008
57,628
90,364
173,595
0,010
9,530
6,310
0,004
27013
46008
27017
27014
26003
27021
27023
27018
27022
45002
45001
27025
46001
46003
46002
26198
46014
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ БЛИЖАЙШИХ КУПОННЫХ ВЫПЛАТ ПО ОФЗ
Регистрационный номер
выпуска
Дата выплаты
ближайшего купона
25053
26003
26032
26175
26176
26177
26178
26198
27013
27014
27017
27018
27019
27020
27021
27022
27023
27024
27025
45001
45002
46001
46002
46003
46012
46014
Дней до выплаты купона
Купонная ставка
(% годовых)
Размер купона в рублях
206
319
211
206
207
209
210
188
33
47
5
47
82
103
82
19
82
82
47
19
96
47
110
82
159
138
2,00
10,00
5,00
2,00
2,00
2,00
2,00
6,00
12,00
12,00
12,00
12,00
13,00
13,00
12,00
9,00
8,00
8,00
8,00
12,00
12,00
12,00
11,00
12,00
1,05
10,50
19,95
100,00
50,14
19,95
19,95
19,95
19,95
60,00
29,92
29,92
29,92
29,92
64,82
64,82
29,92
22,44
19,95
19,95
19,95
29,92
47,87
29,92
54,85
59,84
10,42
52,36
22.11.2004
15.03.2005
27.11.2004
22.11.2004
23.11.2004
25.11.2004
26.11.2004
4.11.2004
2.06.2004
16.06.2004
5.05.2004
16.06.2004
21.07.2004
11.08.2004
21.07.2004
19.05.2004
21.07.2004
21.07.2004
16.06.2004
19.05.2004
4.08.2004
16.06.2004
18.08.2004
21.07.2004
6.10.2004
15.09.2004
ОСНОВНЫЕ ХАРАКТЕРИСТИКИ ОБРАЩАЮЩИХСЯ ВЫПУСКОВ ГКО—ОФЗ
НА КОНЕЦ НЕДЕЛИ
Регистрационный
номер выпуска
Дата
размещения
Дата
погашения
Срок до
погашения
Количество
траншей
(вкл. осн.)
21170
21172
25053
26003
26032
26175
26176
26177
26178
26198
27013
27014
27017
27018
27019
27020
27021
27022
27023
27024
27025
45001
45002
46001
46002
46003
46010
46011
46012
46014
Итого
6.08.2003
18.02.2004
26.12.2000
15.03.1997
27.11.1998
26.12.2000
26.12.2000
26.12.2000
26.12.2000
9.10.2002
6.06.2001
11.07.2001
6.02.2002
20.03.2002
27.09.2002
27.09.2002
9.10.2002
19.02.2003
23.04.2003
9.07.2003
17.09.2003
22.05.2002
14.02.2003
18.09.2002
5.02.2003
14.02.2003
14.02.2003
14.02.2003
14.02.2003
5.03.2003
21.07.2004
18.08.2004
21.11.2005
15.03.2005
27.11.2004
20.11.2006
20.11.2007
20.11.2008
20.11.2009
2.11.2012
2.06.2004
15.12.2004
4.08.2004
14.09.2005
18.07.2007
8.08.2007
20.04.2005
15.02.2006
20.07.2005
19.04.2006
13.06.2007
15.11.2006
2.08.2006
10.09.2008
8.08.2012
14.07.2010
17.05.2028
20.08.2025
5.09.2029
29.08.2018
82
110
570
319
211
934
1299
1665
2030
3108
33
229
96
502
1174
1195
355
656
446
719
1139
929
824
1594
3022
2266
8783
7782
9259
5234
1
1
Количество
доразмещений
1
4
3
2
2
2
65
78
64
45
2
3
3
4
5
6
1
13
10
5
2
10
3
5
32
82
6
32
79
64
12
Количество
досрочных
выкупов
Объем
в обращении,
млн. руб.
Неразмещ.
остаток,
млн. руб.
1 015,609
3 960,045
5,036
1 131,559
163,722
5,036
5,036
5,035
5,035
21 058,702
15 000,000
10 000,000
12 000,000
14 000,000
8 800,000
8 800,000
10 941,601
21 295,514
20 291,893
15 000,662
17 340,000
31 740,000
7 360,000
55 500,000
42 740,007
16 006,250
30 000,000
30 000,000
40 000,000
26 535,000
460 705,742
3 984,391
39,955
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
0,000
58,399
2 704,486
2 708,107
7 999,338
8 660,000
2 760,000
0,000
0,000
4 459,993
2 993,750
0,000
0,000
0,000
12 465,000
48 833,419
НЕКОТОРЫЕ АНАЛИТИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ, ХАРАКТЕРИЗУЮЩИЕ РЫНОК ГКО—
ОФЗ
26.04.2004
27.04.2004
28.04.2004
29.04.2004
30.04.2004
1. Индикаторы (% годовых):
а) рыночного портфеля*
ГKО
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФД
ОФЗ-АД
2,95
7,85
4,96
7,85
2,95
7,85
5,01
7,85
2,95
7,85
5,03
7,82
2,96
7,86
5,20
7,90
2,96
7,79
5,15
7,85
ГKО
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФД
ОФЗ-АД
2. Kоэффициенты оборачиваемости
ГKО
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФД
ОФЗ-АД
0,00
0,00
4,25
7,41
0,00
0,00
5,93
7,49
0,00
0,00
5,99
7,03
0,00
5,76
6,41
7,82
0,00
7,81
4,83
7,57
0,00
0,00
0,23
0,10
0,00
0,00
0,28
0,23
0,00
0,00
0,39
0,11
0,00
0,00
0,23
0,04
0,00
0,00
0,02
0,09
б) оборота рынка**
* Рассчитывается как средняя простая доходность по ГКО и как эффективная доходность по ОФЗ, взвешенная по срокам
до погашения и объемам в обращении.
** Рассчитывается как средняя простая доходность по ГКО и как эффективная доходность по ОФЗ, взвешенная по срокам
до погашения и оборотам вторичного рынка.
НЕКОТОРЫЕ МАКРОХАРАКТЕРИСТИКИ РЫНКА ГКО—ОФЗ
Номинальная стоимость, млн. руб.
ГKО
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФД
ОФЗ-АД
Рыночная стоимость, млн. руб.
ГKО
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФД
ОФЗ-АД
Дюрация*, дней
ГKО
ОФЗ-ПД
ОФЗ-ФД
ОФЗ-АД
26.04.2004
460 705,742
4 975,654
22 379,161
153 469,670
279 881,257
445 618,009
4 929,047
20 622,376
165 597,659
254 468,927
1 652,3
108,3
2 271,3
539,2
2 356,4
27.04.2004
460 705,742
4 975,654
22 379,161
153 469,670
279 881,257
445 598,524
4 929,047
20 626,074
165 477,346
254 566,057
1 651,4
107,3
2 270,3
538,5
2 354,6
28.04.2004
460 705,742
4 975,654
22 379,161
153 469,670
279 881,257
446 088,414
4 929,047
20 629,984
165 473,983
255 055,401
1 650,2
106,3
2 269,3
537,5
2 351,8
* Рассчитывается как средний срок до погашения, взвешенный по объемам в обращении.
Материал подготовлен Департаментом операций на финансовых рынках
29.04.2004
460 705,742
4 975,654
22 379,161
153 469,670
279 881,257
444 443,858
4 929,047
20 624,075
165 018,493
253 872,244
1 651,9
105,3
2 269,2
536,7
2 356,8
30.04.2004
460 705,742
4 975,654
22 379,161
153 469,670
279 881,257
445 497,936
4 929,047
20 712,218
165 184,041
254 672,630
1 652,1
104,3
2 270,4
535,6
2 355,9
о ф и ц и а л ь н ы е
д о к у м е н т ы
Зарегистрировано
Министерством юстиции
Российской Федерации
26 апреля 2004 года
Регистрационный № 5774
26 марта 2004 года
№ 254-П
ПОЛОЖЕНИЕ
О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности
Настоящее Положение на основании Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)” (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157,
№ 52 (часть I), ст. 5032), Федерального закона “О банках и банковской деятельности” (Ведомости Съезда
народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства
Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 1998, № 31, ст. 3829; 1999, № 28, ст. 3459, 3469, 3470; 2001, № 26,
ст. 2586; № 33 (часть I), ст. 3424; 2002, № 12, ст. 1093; 2003, № 27 (часть I), ст. 2700, № 50, ст. 4855, № 52,
ст. 5033), статьи 292 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской
Федерации, 2000, № 32, ст. 3340; 2002, № 22, ст. 2026) и в соответствии с решением Совета директоров Банка
России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 марта 2004 года № 5) устанавливает порядок
формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и
приравненной к ней задолженности (далее — ссуды), к которым относятся денежные требования и требования,
вытекающие из сделок с финансовыми инструментами, перечень которых приведен в приложении 1 к
настоящему Положению, а также особенности осуществления Банком России надзора за соблюдением
кредитными организациями порядка формирования резервов на возможные потери по ссудам.
Глава 1. Общие положения
1.1. Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам (далее —
резерв) в соответствии с порядком, установленным настоящим Положением.
1.2. Классификация (реклассификация) ссуд и формирование (регулирование) резерва осуществляются на
основании следующих принципов:
соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям
настоящего Положения и внутренних документов кредитной организации;
комплексный и объективный анализ всей информации, относящейся к сфере классификации ссуд и
формирования резервов;
своевременность классификации (реклассификации) ссуды и(или) формирования (регулирования) резерва
и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
1.3. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере
ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде
перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора либо существования реальной угрозы
такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее — кредитный риск по ссуде).
1.4. Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды,
то есть остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее
справедливой стоимостью на момент оценки, осуществленной в порядке, установленном настоящим
Положением (далее — текущая стоимость ссуды). Оценка справедливой стоимости ссуды (далее — оценка
ссуды) осуществляется на постоянной основе начиная с момента выдачи ссуды.
1.5. Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, то есть по группе ссуд
со сходными характеристиками кредитного риска, соответствующих требованиям, установленным настоящим
Положением, и обособленных в целях формирования резерва (далее — портфель однородных ссуд) в связи с
кредитным риском, обусловленным деятельностью конкретного заемщика либо группы заемщиков,
предоставленные которым ссуды включены в портфель однородных ссуд.
1.6. При формировании резерва кредитные организации определяют в соответствии с порядком,
установленным пунктом 1.7 и главой 5 настоящего Положения, размер расчетного резерва, то есть резерва,
отражающего величину потерь кредитной организации по ссуде, которые должны быть признаны при соблюдении
предусмотренного настоящим Положением порядка оценки факторов кредитного риска без учета факта наличия
и качества обеспечения по ссуде.
При наличии обеспечения по ссуде, предусмотренного главой 6 настоящего Положения, размер
формируемого резерва определяется в порядке, установленном указанной главой.
1.7. В целях определения размера расчетного резерва в связи с действием факторов кредитного риска
ссуды классифицируются на основании профессионального суждения (за исключением ссуд, сгруппированных в
портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность
финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по
ссуде равна нулю);
II категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде
обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);
III категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых
потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде
обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);
IV категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь
вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее
обесценение в размере от 51 до 100 процентов);
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу
неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере
100 процентов) обесценение ссуды.
Ссуды, отнесенные ко II—V категориям качества, являются обесцененными.
1.8. Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму
основного долга не включаются: обусловленные законом, обычаями делового оборота или договором о
предоставлении ссуды платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные
платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды (далее — проценты
по ссуде).
1.9. Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
1.10. Требования настоящего Положения не распространяются на:
финансовые активы, отражаемые в бухгалтерском учете по рыночной стоимости, по которым
осуществляется переоценка в соответствии с нормативными актами Банка России;
финансовые активы, являющиеся элементами расчетной базы в соответствии с Положением Банка России
от 9 июля 2003 года № 232-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные
потери”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года № 4922
(“Вестник Банка России” от 6 августа 2003 года № 45) (далее — Положение Банка России № 232-П).
Глава 2. Общие требования по оценке кредитных рисков
2.1. Оценка кредитного риска, классификация и оценка ссуды, определение размера расчетного резерва и
резерва производятся при возникновении оснований, предусмотренных настоящим Положением, но не реже
одного раза в месяц на отчетную дату. Оценка кредитного риска и определение резерва по ссудам,
сгруппированным в портфель однородных ссуд, производится в соответствии с требованиями главы 5 и
приложением 4 к настоящему Положению.
2.2. Оценка ссуды и определение размера расчетного резерва и резерва осуществляется кредитными
организациями самостоятельно на основе профессионального суждения, за исключением случаев, когда оценка
ссуды и(или) определение размера резерва производится на основании оценки Банка России в соответствии со
статьей 72 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)” и с главой 7
настоящего Положения.
2.3. Внутренние документы кредитной организации по вопросам классификации ссуд и формирования
резерва (далее — внутренние документы), принимаемые уполномоченным органом (уполномоченными органами)
кредитной организации, должны соответствовать требованиям настоящего Положения и иных нормативных
правовых актов по вопросам кредитной политики кредитных организаций и(или) методов ее реализации.
Кредитная организация отражает во внутренних документах:
систему оценки кредитного риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды по категориям
качества, предусмотренным настоящим Положением, в том числе содержащую более детализированные
процедуры оценки качества ссуд и формирования резерва, чем это предусмотрено настоящим Положением;
порядок оценки ссуд, в том числе критерии оценки ссуд, порядок документального оформления и
подтверждения оценки ссуд;
процедуры принятия и исполнения решений по формированию резерва;
процедуры принятия и исполнения решений по списанию с баланса кредитной организации нереальных
для взыскания ссуд, то есть ссуд, в отношении которых кредитной организацией предприняты все необходимые и
достаточные юридические и фактические действия по их взысканию, а также по реализации прав, вытекающих из
наличия обеспечения по ссуде (реализация залога, обращение требования к гаранту (поручителю), и проведение
дальнейших действий по взысканию ссуды либо по реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по
ссуде, юридически невозможно и(или) когда предполагаемые издержки кредитной организации будут выше
получаемого результата, включая указания на документы и(или) акты уполномоченных государственных органов,
необходимые и достаточные для принятия решения о списании ссуды с баланса кредитной организации;
описание методов, правил и процедур, используемых при оценке финансового положения заемщика,
перечень основных используемых источников информации по данному вопросу, круг сведений, необходимых для
оценки финансового положения заемщика, а также полномочия работников кредитной организации, участвующих
в проведении указанной оценки;
порядок составления и дальнейшего ведения досье заемщика;
порядок и периодичность определения справедливой стоимости залога, то есть такой его цены, по которой
залогодатель в случае, если бы он являлся продавцом имущества, предоставленного в залог, имеющий полную
информацию о стоимости имущества и не обязанный его продавать, согласен был бы его продать, а покупатель,
имеющий полную информацию о стоимости указанного имущества и не обязанный его приобрести, согласен был
бы его приобрести в разумно короткий срок, не превышающий 180 календарных дней (далее — справедливая
стоимость залога);
порядок и периодичность оценки ликвидности залога, а также порядок определения размера резерва с
учетом обеспечения по ссуде;
порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд;
порядок и периодичность формирования (регулирования) резерва;
иные существенные положения.
2.4. Кредитная организация раскрывает информацию о кредитной политике (правилах, процедурах,
методиках), которая применяется при классификации ссуд и формировании резерва по соответствующим типам и
видам ссуд, включая отраслевые, территориальные и иные аспекты, а также по портфелям однородных ссуд, в
составе отчетности, представляемой в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России.
Глава 3. Оценка кредитного риска по выданной ссуде
3.1. Оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде (профессиональное суждение) должна
проводиться кредитной организацией на постоянной основе.
3.1.1. Профессиональное суждение выносится по результатам комплексного и объективного анализа
деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания заемщиком долга по
ссуде, а также всей имеющейся в распоряжении кредитной организации информации о любых рисках заемщика,
включая сведения о внешних обязательствах заемщика, о функционировании рынка (рынков), на котором
(которых) работает заемщик.
3.1.2. Источниками получения информации о рисках заемщика являются правоустанавливающие
документы заемщика, его бухгалтерская, налоговая, статистическая и иная отчетность, дополнительно
предоставляемые заемщиком сведения, средства массовой информации и другие источники, определяемые
кредитной организацией самостоятельно. Кредитная организация должна обеспечить получение информации,
необходимой и достаточной для формирования профессионального суждения о размере расчетного резерва.
3.1.3. Вся информация о заемщике, включая информацию о рисках заемщика, фиксируется в досье
заемщика. Информация, использованная кредитной организацией для оценки качества ссуды, включая оценку
финансового положения заемщика, должна быть доступна органам управления, подразделениям внутреннего
контроля кредитной организации, аудиторам и органам банковского надзора.
3.1.4. Формирование (регулирование) резерва осуществляется кредитной организацией на момент
получения информации о появлении (изменении) кредитного риска и(или) качества обеспечения ссуды. При
изменении финансового положения заемщика, изменении качества обслуживания ссуды, а также при наличии
иных сведений о рисках заемщика кредитная организация обязана осуществить реклассификацию ссуды и при
наличии оснований уточнить размер резерва.
3.1.5. Кредитная организация в порядке, установленном уполномоченным органом (уполномоченными
органами) кредитной организации, документально оформляет и включает в досье заемщика информацию о
заемщике, включая профессиональное суждение кредитной организации об уровне кредитного риска по ссуде,
информацию об анализе, по результатам которого вынесено профессиональное суждение, заключение о
результатах оценки финансового положения заемщика, расчет резерва. Указанные документы составляются:
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — не реже одного раза в квартал по состоянию на
отчетную дату;
по юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями, — не реже одного раза в квартал по
состоянию на дату, следующую за отчетной;
по ссудам, предоставленным кредитным организациям, — не реже одного раза в месяц по состоянию на
отчетную дату.
При изменении суммы основного долга по ссуде, кроме случаев изменения суммы основного долга в связи
с изменением курса иностранной валюты к рублю, в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде
регулируется на момент изменения суммы основного долга.
При изменении суммы основного долга по ссуде в связи с изменением курса иностранной валюты к рублю,
в которой номинирована ссуда, размер резерва по ссуде регулируется не реже одного раза в месяц на отчетную
дату.
3.2. Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками),
утвержденной (утвержденными) внутренними документами кредитной организации, соответствующими
требованиям настоящего Положения.
3.2.1. Примерный перечень информации, которую кредитная организация может использовать для анализа
финансового положения заемщика в момент выдачи ссуды и в течение периода ее нахождения на балансе,
приведены в приложении 2 к настоящему Положению.
3.2.2. Перечень показателей, используемых для анализа финансового положения заемщика, и порядок их
расчета определяются кредитной организацией самостоятельно в зависимости от отрасли и сферы деятельности
заемщика, задач анализа, с учетом всей имеющейся информации как на отчетные, так и на внутримесячные
(внутриквартальные) даты.
Значения показателей, несоответствие которым позволяет оценить на основании пункта 3.3 настоящего
Положения финансовое положение заемщика не лучше, чем среднее, должны быть определены в отношении
отдельных ссуд (совокупности ссуд, предоставленных одному заемщику) величиной пять процентов и более от
величины собственных средств (капитала) кредитной организации. Величина собственных средств (капитала)
кредитной организации определяется в соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года
№ 215-П
“О методике
определения
собственных
средств
(капитала)
кредитных
организаций”,
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года № 4269 (“Вестник Банка
России” от 20 марта 2003 года № 15). Кредитная организация вправе определять значения показателей в
отношении других ссуд.
3.3. Финансовое положение заемщика:
может быть оценено как хорошее, если комплексный анализ производственной и финансовохозяйственной деятельности заемщика и иные сведения о нем, включая информацию о внешних условиях,
свидетельствуют о стабильности производства, положительной величине чистых активов, рентабельности и
платежеспособности и отсутствуют какие-либо негативные явления (тенденции), способные повлиять на
финансовую устойчивость заемщика в перспективе. К негативным явлениям (тенденциям) могут быть отнесены
не связанные с сезонными факторами существенное снижение темпов роста объемов производства, показателей
рентабельности, существенный рост кредиторской и(или) дебиторской задолженности, другие явления;
оценивается не лучше, чем среднее, если комплексный анализ производственной и финансовохозяйственной деятельности заемщика и(или) иные сведения о нем свидетельствуют об отсутствии прямых угроз
текущему финансовому положению при наличии в деятельности заемщика негативных явлений (тенденций),
которые в обозримой перспективе (год или менее) могут привести к появлению финансовых трудностей, если
заемщиком не будут приняты меры, позволяющие улучшить ситуацию;
оценивается как плохое, если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в соответствии с
законодательством либо если он является устойчиво неплатежеспособным, а также если анализ
производственной и(или) финансово-хозяйственной деятельности заемщика и(или) иные сведения о нем
свидетельствуют об угрожающих негативных явлениях (тенденциях), вероятным результатом которых могут
явиться несостоятельность (банкротство) либо устойчивая неплатежеспособность заемщика. К угрожающим
негативным явлениям (тенденциям) в деятельности заемщика могут относиться: убыточная деятельность,
отрицательная величина либо существенное сокращение чистых активов, существенное падение объемов
производства, существенный рост кредиторской и(или) дебиторской задолженности, другие явления.
3.4. Финансовое положение заемщика не может быть оценено как хорошее в следующих случаях.
3.4.1. Если в отношении для заемщика — юридического лица выявлено хотя бы одно из следующих
обстоятельств:
наличие текущей картотеки неоплаченных расчетных документов к банковским счетам заемщика; наличие
просроченной задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации,
местными бюджетами и внебюджетными фондами; наличие просроченной задолженности перед работниками по
заработной плате;
наличие информации о несоблюдении заемщиком — кредитной организацией норматива достаточности
капитала (Н1) и(или) применении Банком России к заемщику — кредитной организации принудительных мер
воздействия в соответствии с пунктом 10.4 Инструкции Банка России от 16 января 2004 года № 110-И
“Об обязательных нормативах банков”, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации
6 февраля 2004 года № 5529 (“Вестник Банка России” от 11 февраля 2004 года № 11) (далее — Инструкция
Банка России № 110-И), за несоблюдение норматива достаточности капитала (Н1);
наличие у заемщика скрытых потерь (например, неликвидных запасов готовой продукции и(или)
требований, безнадежных ко взысканию) в размере, равном или превышающем 25 процентов его чистых активов
(собственных средств (капитала);
случай (случаи) неисполнения в течение последнего года заемщиком обязательств по иным договорам с
кредитной организацией — кредитором либо прекращение заемщиком обязательств по иным договорам с
кредитной организацией — кредитором предоставлением взамен исполнения обязательства отступного в форме
имущества, которое не реализовано кредитной организацией в течение 180 календарных дней или более;
не предусмотренная планом развития заемщика (бизнес-планом), согласованным с кредитной
организацией, убыточная деятельность заемщика, приведшая к существенному (25 процентов и более) снижению
его чистых активов (для кредитных организаций — собственных средств (капитала) по сравнению с их
максимально достигнутым уровнем.
3.4.2. Если в отношении заемщика — физического лица стала известна информация о потере либо
существенном снижении доходов или имущества, за счет которых предполагалось погашение задолженности
физическим лицом (например, прекращение трудовых отношений между работодателем и физическим лицом при
отсутствии у последнего существенных накоплений, наличие вступивших в силу решений суда о привлечении
физического лица к уголовной ответственности в виде лишения свободы, наличие документально
подтвержденных сведений об отзыве лицензии у кредитной организации, в которой размещен вклад физического
лица, если невозвращение этого вклада окажет влияние на способность заемщика — физического лица
выполнить свои обязательства по ссуде).
3.5. На всех этапах оценки финансового положения заемщика кредитная организация учитывает
вероятность наличия неполной и(или) необъективной информации о заемщике.
3.6. В рамках системы внутреннего контроля кредитная организация осуществляет контроль за
правильностью оценки ссуд и определения размера резервов в первую очередь в случаях, если:
ссуды предоставлены связанным с кредитной организацией лицам и их величина составляет один процент
и более от величины собственных средств (капитала) кредитной организации (связанными с кредитной
организацией лицами признаются лица, указанные в Инструкции Банка России № 110-И);
величина ссуды составляет пять процентов и более от величины собственных средств (капитала)
кредитной организации;
величина ссуды превышает 50 процентов чистых активов заемщика (группы связанных заемщиков,
определенных в качестве таковых пунктом 4.6 Инструкции Банка России № 110-И);
ссуды возникли в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией,
предоставлением отступного, включая случаи, когда предметом отступного являются права (требования)
заемщика к должнику — третьему лицу, уступаемые им кредитной организации;
ссуда предоставлена на срок более полугода с выплатами по основному долгу и(или) по процентам не
ранее, чем через шесть месяцев после выдачи ссуды.
3.7. В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий:
хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.
3.7.1. Обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если:
3.7.1.1. платежи по основному долгу и процентам осуществляются своевременно и в полном объеме;
3.7.1.2. имеется единичный случай просроченных платежей по основному долгу и(или) процентам в
течение последних 180 календарных дней, в том числе:
по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до пяти календарных дней включительно,
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 30 календарных дней включительно.
3.7.2. Обслуживание долга по ссуде не может быть признано хорошим, если:
3.7.2.1. платежи по основному долгу и(или) по процентам осуществляются за счет денежных средств и(или)
иного имущества, предоставленных заемщику кредитной организацией — ссудодателем прямо либо косвенно
(через третьих лиц), либо кредитная организация — ссудодатель прямо или косвенно (через третьих лиц)
приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику денежных средств
и(или) иного имущества, кроме случаев, когда ссуда предоставлена кредитной организацией в целях погашения
долга по ранее предоставленной ссуде заемщику, финансовое положение которого на протяжении последнего
завершенного и текущего года может быть оценено как хорошее в соответствии с пунктом 3.3 и с учетом
подпункта 3.4.1 настоящего Положения;
3.7.2.2. ссуда реструктурирована, то есть на основании соглашений с заемщиком изменены существенные
условия первоначального договора по ссуде в сторону, более благоприятную для заемщика, в том числе если
указанные соглашения предусматривают увеличение сроков возврата основного долга, снижение процентной
ставки, за исключением изменения процентной ставки, осуществляемого в соответствии с условиями договора
(например, в случае плавающей процентной ставки, если ее изменение осуществляется в соответствии с
условиями первоначального договора, в том числе в связи с изменением ставки рефинансирования Банка
России, иной базовой процентной ставки), увеличение суммы основного долга, изменение графика уплаты
процентов по ссуде, изменение порядка расчета процентной ставки, кроме случаев, когда платежи по
реструктурированной ссуде осуществляются своевременно и в полном объеме, а финансовое положение
заемщика на протяжении последнего завершенного и текущего года может быть оценено не хуже, чем среднее в
соответствии с пунктом 3.3 настоящего Положения;
3.7.2.3. имеется случай просроченных платежей по основному долгу и(или) по процентам в течение
последних 180 календарных дней, в том числе:
по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — от шести до 30 календарных дней включительно,
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — от 31 до 60 календарных дней включительно;
3.7.2.4. ссуда прямо либо косвенно (через третьих лиц) предоставлена заемщику кредитной организацией в
целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде либо кредитная организация прямо или косвенно (через
третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением заемщику
денежных средств в указанных целях, при условии отсутствия просроченных платежей по новой ссуде, а также
при условии, что по ранее предоставленной ссуде обслуживание долга признавалось хорошим, а финансовое
положение заемщика не может быть оценено как хорошее в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Положения.
3.7.3. Обслуживание долга признается плохим, если:
3.7.3.1. имеются просроченные платежи по основному долгу и(или) по процентам в течение последних
180 календарных дней:
по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — свыше 30 календарных дней,
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — свыше 60 календарных дней;
3.7.3.2. ссуда реструктурирована, и по ней имеются просроченные платежи по основному долгу и(или) по
процентам, а финансовое положение заемщика оценивается как плохое в соответствии с пунктом 3.3 настоящего
Положения;
3.7.3.3. ссуда предоставлена заемщику кредитной организацией прямо либо косвенно (через третьих лиц) в
целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, либо кредитная организация прямо или косвенно (через
третьих лиц) приняла на себя риски (опасность) понесения потерь в связи с предоставлением денежных средств
заемщику, чье финансовое положение не может быть оценено лучше, чем среднее, в соответствии с пунктом 3.3
настоящего Положения при условии, что ранее предоставленная ссуда была отнесена по качеству обслуживания
долга к категории ссуд со средним обслуживанием долга по основаниям, изложенным в подпункте 3.7.2.4
настоящего Положения для указанных ссуд либо при наличии просроченных платежей по новой ссуде;
качество обслуживания долга не может быть признано хорошим или средним в соответствии с
подпунктами 3.7.1 и 3.7.2 настоящего Положения или качество обслуживания долга не оценивается в
соответствии с подпунктом 3.8 настоящего Положения.
3.8. При осуществлении оценки ссуды до определенного договором срока выплаты процентов и(или)
суммы основного долга обслуживание долга может быть оценено:
при оценке финансового положения как хорошего — как хорошее;
при оценке финансового положения заемщика как среднего — не лучше, чем среднее;
при оценке финансового положения заемщика как плохого — только как плохое.
3.9. Определение категории качества ссуды (определение вероятности обесценения ссуды) в отсутствие
иных существенных факторов, принимаемых во внимание при классификации ссуды, осуществляется с
применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев
(финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга) в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1
Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика
и качества обслуживания долга
Обслуживание
долга
Финансовое
положение
Хорошее
Среднее
Плохое
Хорошее
Среднее
Плохое
Стандартные
(I категория качества)
Нестандартные
(II категория качества)
Сомнительные
(III категория качества)
Нестандартные
(II категория качества)
Сомнительные
(III категория качества)
Проблемные
(IV категория качества)
Сомнительные
(III категория качества)
Проблемные
(IV категория качества)
Безнадежные
(V категория качества)
3.10. Решение об уточнении классификации ссуды на основании признания обслуживания долга хорошим
по реструктурированным ссудам и ссудам, предоставленным кредитной организацией заемщику прямо или
косвенно в целях погашения долга по ранее предоставленной ссуде, принимает орган управления кредитной
организации, уполномоченный на принятие подобных решений. Информация о принятии такого решения в
отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков),
превышающих один процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, и о
классификационной категории качества ссуды представляется кредитной организацией в территориальное
учреждение Банка России одновременно с формой отчетности 0409115 “Информация о качестве ссуд, ссудной и
приравненной к ней задолженности”, установленной Указанием Банка России от 16 января 2004 года № 1376-У
“О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в
Центральный банк Российской Федерации”, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
23 января 2004 года № 5488 (“Вестник Банка России” от 12 февраля 2004 года № 12—13) (далее — Указание
Банка России № 1376-У).
3.11. Размер расчетного резерва определяется исходя из результатов классификации ссуды в
соответствии с пунктами 3.1—3.10 настоящего Положения в соответствии с таблицей 2.
Таблица 2
Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Kатегория качества
Наименование
I категория качества (высшая)
II категория качества
III категория качества
IV категория качества
V категория качества (низшая)
Стандартные
Нестандартные
Сомнительные
Проблемные
Безнадежные
Размер расчетного резерва в процентах от суммы
основного долга по ссуде
0%
от 1 до 20%
от 21 до 50%
от 51 до 100%
100%
3.12. Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутствует информация, указанная в
подпункте 3.1.5 настоящего Положения, в том числе финансовая, ссуда классифицируется не выше, чем во
II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20 процентов. Если по заемщику указанная
информация отсутствует в течение периода более двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в
III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов (кроме случаев, указанных в
пункте 3.13 настоящего Положения).
3.13. Не выше, чем в III категорию качества (сомнительные) классифицируются:
3.13.1. ссуды, предоставленные юридическим лицам, кроме кредитных организаций, сроком до
востребования (включая векселя по предъявлении), которые находятся на балансе кредитной организации
свыше 20 календарных дней;
3.13.2. ссуды, договоры о предоставлении которых предусматривают возможность при наступлении
определенных обстоятельств в части обслуживания долга (например, в случае досрочного погашения ссуды)
освобождения от уплаты процентов или снижения процентной ставки до уровня ниже указанного в абзацах
втором и третьем подпункта 3.13.3 настоящего Положения;
3.13.3. ссуды, предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций, а также юридических
лиц, которые эмитируют (выпускают) ценные бумаги и предоставляют поручительства (гарантии), относящиеся к
обеспечению I и II категории качества в соответствии с пунктами 6.2 и 6.3 настоящего Положения), по ставке
процента, составляющей по состоянию на дату заключения договора:
по ссудам в российских рублях — менее двух пятых ставки рефинансирования Банка России;
по ссудам в иностранной валюте — менее ставки ЛИБОР на сопоставимый срок.
К ссудам, определенным настоящим подпунктом, не относится ссуда, договор о предоставлении которой
предусматривает, что проценты выплачиваются по ставке, указанной в настоящем подпункте, однако третье лицо
компенсирует разницу между ставкой процента, предусмотренной договором о предоставлении ссуды, и ставкой
процента выше уровня, предусмотренного настоящим подпунктом;
3.13.4. учтенные векселя, если совокупная величина обязательств векселедателя превышает 25 процентов
чистых активов (собственных средств (капитала) векселедателя (совокупная величина обязательств
векселедателя определяется как задолженность векселедателя либо солидарно обязанного лица по учтенным
кредитной организацией векселям, а также по иным предоставленным векселедателю ссудам);
3.13.5. ссуды, предоставленные связанным с кредитной организацией лицам, — при отсутствии
информации о финансовом положении заемщика в течение периода более одного квартала;
3.13.6. ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам прямо или косвенно и направленные
этими заемщиками на погашение обязательств других заемщиков перед данной кредитной организацией;
3.13.7. ссуды, предоставленные кредитной организацией заемщикам для приобретения у кредитной
организации имущества, полученного ею в результате прекращения обязательств заемщиков по ранее
предоставленным ссудам предоставлением отступного;
3.13.8. ссуды, предоставленные юридическим лицам, кроме кредитных организаций, использованные
заемщиком на приобретение и погашение векселей, за исключением векселей, выпущенных лицами, указанными
в подпунктах 6.2.1 и 6.3.1 настоящего Положения.
3.14. Если с учетом порядка, установленного подпунктом 3.14.3 настоящего Положения, иное не
определено уполномоченным органом (уполномоченными органами) кредитной организации, не выше чем в
III категорию (сомнительные) классифицируются ссуды:
3.14.1 предоставленные юридическим лицам (кроме кредитных организаций) и использованные заемщиком
на:
предоставление займов третьим лицам и погашение займов третьих лиц,
приобретение и погашение эмиссионных ценных бумаг, за исключением ценных бумаг, эмитированных
лицами, указанными в подпунктах 6.2.1 и 6.3.1 настоящего Положения,
осуществление вложений в уставные капиталы других юридических лиц;
3.14.2. возникшие в результате прекращения ранее существовавших обязательств заемщика новацией или
отступным (в случае, когда предметом отступного являются векселя других лиц либо права (требования) по
ссудам, предоставленным заемщиком должникам — третьим лицам), за исключением случаев, когда качество
обслуживания ссуды, возникающей в результате новации или прекращения ранее существовавшего
обязательства отступным, и финансовое положение заемщика по указанной ссуде на протяжении последнего
завершенного и текущего года обоснованно оцениваются как хорошие.
3.14.3. Если кредитная организация классифицирует ссуды, указанные в подпунктах 3.14.1 и 3.14.2
настоящего Положения, в более высокую категорию качества, чем III категория качества, то она обязана
направить в территориальное учреждение Банка России обоснование такой классификации с учетом требований
пунктов 3.3—3.5, 3.7—3.10 настоящего Положения. Непредставление указанного обоснования, наличие
недостаточного обоснования является основанием для классификации ссуды не выше, чем в III категорию
качества.
3.15. Порядок оценки кредитного риска по выданной ссуде, изложенный в настоящей главе, не относится к
ссудам, сгруппированным в портфель однородных ссуд.
Глава 4. Особенности формирования резервов
4.1. При регулировании размера сформированного резерва в случае, когда заемщику предоставлено
несколько ссуд, всю задолженность данного заемщика следует относить к наихудшей из присвоенных ссудам
категорий качества с применением максимального размера расчетного резерва по всем предоставленным
ссудам.
При исполнении заемщиком обязательства по ссуде, относившейся к наихудшей категории качества,
оставшиеся не погашенными ссуды, предоставленные этому заемщику, относятся к наихудшей из категорий
качества, присвоенных оставшимся ссудам.
4.2. При оценке кредитного риска по суммам, уплаченным кредитной организацией бенефициару по
банковским гарантиям, но не взысканным с принципала, кредитная организация определяет качество
обслуживания долга принципалом в соответствии с требованиями пункта 3.7 настоящего Положения исходя из
срока неисполнения принципалом обязательства перед бенефициаром, гарантом которого выступила кредитная
организация. Финансовое положение принципала оценивается в соответствии с требованиями пунктов 3.3 и 3.4
настоящего Положения.
4.3. При оценке кредитного риска по приобретенным на вторичном рынке закладным, помимо оценки
финансового положения заемщика, должны быть проанализированы тенденции изменения стоимости имущества
по закладной.
4.4. При формировании резерва по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией
финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, а также по
сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением
контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, кредитная организация формирует следующие
резервы:
по сделкам, связанным с отчуждением кредитной организацией финансовых активов с одновременным
предоставлением контрагенту права отсрочки платежа, — в размере не меньше размера резерва по
отчужденному активу, определенного на момент списания актива с баланса кредитной организации;
по сделкам, связанным с приобретением кредитной организацией финансовых активов с предоставлением
контрагенту права отсрочки поставки финансовых активов, — в размере не меньше размера резерва в
отношении приобретаемого актива.
4.5. Резерв формируется по требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части
сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения
в случае, если ценные бумаги или иные финансовые активы, являющиеся предметом сделки, соответствуют
приложению 1 к настоящему Положению. При этом указанные приобретенные ценные бумаги или иные
финансовые активы в целях настоящего Положения могут рассматриваться в качестве обеспечения в
соответствии с главой 6 настоящего Положения.
В случае, если ценные бумаги или иные финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не
соответствуют приложению 1 к настоящему Положению и данная сделка заключена не на организованном рынке
(не через организатора торговли), по требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части
сделки по приобретению указанных ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного
отчуждения формируется резерв на возможные потери в соответствии с Положением Банка России № 232-П.
В случае, если ценные бумаги или иные финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не
соответствуют приложению 1 к настоящему Положению и данная сделка заключена на организованном рынке
(через организатора торговли), по требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части
сделки по приобретению указанных ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного
отчуждения резерв в соответствии с настоящим Положением и резерв на возможные потери в соответствии с
Положением Банка России № 232-П не формируются.
4.6. Резерв по синдицированным ссудам (синдицированным кредитам, указанным в Инструкции Банка
России № 110-И) формируется в порядке, изложенном в приложении 3 к настоящему Положению.
Глава 5. Оценка кредитных рисков в целях формирования резерва по портфелю однородных ссуд
5.1. Кредитные организации могут формировать резерв по портфелю однородных ссуд, каждая из которых
незначительна по величине. Возможность формировать резерв по портфелю однородных ссуд не
распространяется на ссуды, величина каждой из которых на дату оценки риска превышает 0,1 процента от
величины собственных средств (капитала) кредитной организации.
Признаки однородности ссуд (например, ссуды физическим лицам, предприятиям малого бизнеса), а также
незначительности величины ссуд в пределах до 0,1 процента от величины собственных средств (капитала)
кредитной организации определяются кредитной организацией самостоятельно.
5.2. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией в зависимости
от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Порядок оценки кредитного риска по
портфелю (портфелям) однородных ссуд приводится в приложении 4 к настоящему Положению.
5.3. Регулирование размера резерва по портфелю однородных ссуд, в том числе в связи с уточнением
состава портфеля и его величины, осуществляется в порядке, изложенном в настоящей главе и приложении 4 к
настоящему Положению.
5.4. Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье
по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его
результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по
портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.
Глава 6. Формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде
6.1. По ссудам, отнесенным ко II—V категориям качества, резерв формируется с учетом обеспечения I и
II категории качества.
Под обеспечением по ссуде понимается обеспечение в виде залога, банковской гарантии, поручительства,
гарантийного депозита (вклада), отнесенное к одной из двух категорий качества обеспечения, установленных
настоящим Положением.
6.2. К обеспечению I категории качества могут быть отнесены:
6.2.1. залог, если в качестве предмета залога выступают:
котируемые ценные бумаги государств, если указанные государства имеют инвестиционный рейтинг не
ниже “ВВВ” по классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch
IBCA”, “Moody’s”, а также ценные бумаги центральных банков этих государств,
облигации Банка России,
ценные бумаги, эмитированные Министерством финансов Российской Федерации,
векселя Министерства финансов Российской Федерации,
котируемые ценные бумаги, эмитированные третьими юридическими лицами с инвестиционным рейтингом
не ниже “ВВВ” по классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch
IBCA”, “Moody’s”,
собственные долговые ценные бумаги кредитной организации, то есть ценные бумаги, не относящиеся к
акциям, срок предъявления которых к платежу превышает срок погашения обязательств заемщика по ссуде, либо
сроком по предъявлении, если указанные бумаги находятся в закладе в кредитной организации,
векселя, авалированные и(или) акцептованные указанными в подпункте 6.2.3 настоящего Положения
субъектами, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом),
аффинированные драгоценные металлы в слитках (золото, серебро, платина и палладий);
6.2.2. гарантийный депозит (вклад), отвечающий требованиям, установленным подпунктом 3.1.2
Положения Банка России № 232-П;
6.2.3. гарантия Российской Федерации, банковская гарантия Банка России, поручительства (гарантии)
правительств и банковские гарантии центральных банков стран, входящих в группу развитых стран. Перечень
стран, включаемых в группу развитых стран приведен в Инструкции Банка России № 110-И;
6.2.4. поручительства (гарантии) юридических лиц с инвестиционным рейтингом не ниже “ВВВ” по
классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch IBCA”, “Moody’s”.
6.3. К обеспечению II категории качества могут быть отнесены:
6.3.1. не относящийся к обеспечению I категории качества ликвидный залог, к которому может быть
отнесен:
залог ценных бумаг эмитентов ценных бумаг, допущенных к обращению на открытом организованном
рынке или через организатора торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, а также на открытом
организованном рынке или через организатора торговли на рынках стран, входящих в группу развитых стран,
залог ценных бумаг, эмитированных третьими юридическими лицами, имеющими рейтинг не ниже “ССС” по
классификации S&P (Standard & Poor’s) и(или) не ниже аналогичного по классификациям “Fitch IBCA”, “Moody’s”,
залог векселей, авалированных и(или) акцептованных указанными в подпункте 6.2.4 настоящего
Положения субъектами, в части суммы, обеспеченной авалем (акцептом),
залог ценных бумаг, эмитированных кредитными организациями — резидентами Российской Федерации и
банками стран, входящих в группу развитых стран, если указанные ценные бумаги не могут быть отнесены к
обеспечению I категории качества, а финансовое положение эмитента оценивается как хорошее в соответствии с
абзацем вторым пункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 настоящего Положения,
эмиссионные ценные бумаги юридических лиц, принятые в обеспечение ссуды (совокупности ссуд,
предоставленных данным кредитором), если рентабельность капитала указанных юридических лиц за последний
год составляет не менее пяти процентов, а финансовое положение оценивается как хорошее в соответствии с
абзацем вторым пункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 настоящего Положения и отсутствуют какие-либо признаки
его ухудшения, — в размере до 50 процентов подтвержденной аудиторской проверкой величины капитала
(чистых активов) этих юридических лиц,
залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества
и(или) оборудования при наличии устойчивого рынка указанных предметов залога и(или) иных достаточных
оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть реализован в срок, не превышающий
180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения взыскания на залог при условии, что
вся юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной организации оформлена таким образом,
что в ней не содержится условий, препятствующих реализации залоговых прав, а также при условии, что
указанный предмет (предметы) залога застрахованы залогодателем в пользу кредитной организации, принявшей
их в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положение страховой компании, предоставляющей
страховой полис, должно оцениваться как хорошее в соответствии с пунктом 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1
настоящего Положения,
залог сырья, материалов, готовой продукции, товаров при наличии устойчивого рынка указанных
предметов залога и достаточных оснований считать, что соответствующий предмет залога может быть
реализован в срок, не превышающий 180 календарных дней с момента возникновения основания для обращения
взыскания на залог при условии, что вся юридическая документация в отношении залоговых прав кредитной
организации оформлена таким образом, что в ней не содержится условий, препятствующих реализации
залоговых прав, а также при условии, что указанный предмет (предметы) залога застрахованы залогодателем в
пользу кредитной организации, принявшей их в качестве залога по ссуде (ссудам). Финансовое положение
страховой компании, предоставляющей страховой полис, должно оцениваться как хорошее в соответствии с
пунктом 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 настоящего Положения;
6.3.2. гарантии (банковские гарантии) и поручительства (применительно к векселям — авали и(или)
акцепты) лиц, перечисленных в подпункте 6.3.1 настоящего Положения, в пределах 50 процентов от чистых
активов (собственных средств (капитала) гаранта (поручителя), подтвержденных аудиторской проверкой за
последний отчетный год, при условии, что финансовое положение гаранта (поручителя) оценивается как хорошее
в соответствии с абзацем вторым пункта 3.3 и с учетом подпункта 3.4.1 настоящего Положения.
6.4. Под суммой обеспечения понимается:
для залога (кроме ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг) —
справедливая стоимость залога. Справедливая стоимость залога, относящегося к I и II категориям качества
обеспечения, определяется кредитной организацией на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал.
Изменение справедливой стоимости залога учитывается при определении размера резерва, рассчитываемого в
порядке, установленном пунктом 6.7 настоящего Положения;
для ценных бумаг, котируемых организатором торговли на рынке ценных бумаг, — рыночная стоимость
ценных бумаг, определяемая в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке расчета размера
рыночных рисков;
для собственных долговых ценных бумаг кредитной организации и гарантийного депозита (вклада) —
сумма обязательств, предусмотренная ценной бумагой (договором депозита (вклада) и отраженная на
соответствующих счетах бухгалтерского учета;
для поручительств, гарантий (банковских гарантий), авалей и(или) акцептов векселей — сумма
обязательства по поручительству, гарантии (банковской гарантии), векселю (в случае аваля и(или) акцепта
переводного векселя — часть вексельной суммы).
6.5. Обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения, если:
в момент возникновения необходимости реализации залоговых прав у кредитной организации отсутствует
юридическая возможность их реализации и(или) кредитная организация не предпринимает фактических действий
по их реализации;
возникают основания для суждения о невозможности реализовать залог без существенных потерь
стоимости;
финансовое положение лица, чьи обязательства приняты в качестве залога, не может быть оценено как
хорошее (в том числе в соответствии с пунктом 3.4 настоящего Положения) и(или) имеются признаки его
ухудшения, за исключением случая, когда предметом залога являются собственные долговые ценные бумаги
кредитной организации — кредитора;
предмет залога обременен обязательствами по иным договорам залогодателя с третьими лицами;
в процессе обслуживания ссуды возникают обстоятельства, ограничивающие права залогодержателя,
существенно препятствующие их реализации, в частности, при реализации предмета залога;
имеются иные обстоятельства, которые могут существенно препятствовать реализации кредитной
организацией залоговых прав.
Степень существенности обстоятельств, препятствующих реализации залоговых прав, определяется на
основании профессионального суждения.
6.6. При истечении 180-дневного срока с момента возникновения основания для обращения взыскания на
залог, в том числе по причинам, не зависящим от кредитной организации (например, иск кредитной организации
об обращении взыскания на заложенное имущество оставлен без рассмотрения или без движения, в результате
судебного разбирательства произведена отсрочка реализации предмета залога (в соответствии с пунктом 2
статьи 350 Гражданского кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации,
1994, № 32, ст. 3301), обеспечение для целей настоящего Положения учитывается следующим образом:
в течение срока свыше 180 календарных дней до 270 календарных дней с момента возникновения
оснований для обращения взыскания на залог сумма обеспечения принимается в размере не более 70 процентов
от текущей оценки его стоимости;
в течение срока свыше 270 календарных дней до 365 календарных дней с момента возникновения
оснований для обращения взыскания на залог сумма обеспечения принимается в размере не более 50 процентов
от текущей оценки его стоимости;
по истечении 365 календарных дней с момента возникновения оснований для обращения взыскания на
залог обеспечение не может учитываться для целей настоящего Положения.
6.7. При наличии обеспечения I или II категории качества минимальный размер резерва определяется по
следующей формуле:
ki * Обi
Р = РР * (1 — —————), где
Ср
Р — минимальный размер резерва. Резерв, формируемый кредитной организацией, не может быть меньше
минимального размера резерва;
РР — размер расчетного резерва;
ki — коэффициент (индекс) категории качества обеспечения. Для обеспечения I категории качества ki (k1)
принимается равным единице (1,0). Для обеспечения II категории качества ki (k2) принимается равным 0,5.
Обi — стоимость обеспечения соответствующей категории качества (за вычетом дополнительных расходов
кредитной организации, связанных с реализацией обеспечения);
Ср — величина основного долга по ссуде.
Если ki * Обi і Ср, то Р принимается равным нулю (0).
С учетом оценки состояния и перспектив реализации предметов залога (обращения взыскания на гаранта
(поручителя, авалиста (акцептанта) формируемый кредитной организацией резерв может быть больше, чем
определенный в соответствии с настоящим пунктом минимальный размер резерва.
Глава 7. Порядок определения размера расчетного резерва и формирования резерва
7.1. Определение размера расчетного резерва и размера резерва производится на постоянной основе
одновременно с оценкой кредитных рисков по ссудам, осуществляемой кредитной организацией в соответствии с
главами 2—6 настоящего Положения.
7.2. Оценка размера расчетного резерва и резерва производится в соответствии с пунктами 2.1 и 3.1
настоящего Положения.
Если размер расчетного резерва в связи с изменением суммы основного долга по ссуде и(или) в связи с
повышением категории качества ссуды меньше размера сформированного резерва по ссуде, то разница между
сформированным резервом и резервом, который должен быть сформирован, восстанавливается на доходы
кредитной организации.
7.3. Размер расчетного резерва и резерва определяется в целом по кредитной организации независимо от
отражения резерва на балансах филиалов. Порядок формирования, регулирования и отражения резерва на
балансах филиалов кредитная организация определяет самостоятельно.
7.4. Бухгалтерский учет резерва на возможные потери по ссудам осуществляется в соответствии с
Положением Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” (с изменениями),
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года № 4061, 25 июня
2003 года № 4827; 26 ноября 2003 года № 5267, 19 февраля 2004 года № 5571 (“Вестник Банка России” от
25 декабря 2002 года № 70—71; от 27 июня 2003 года № 36; от 3 декабря 2003 года № 65, от 27 февраля
2004 года № 16).
Глава 8. Порядок списания кредитной организации нереальных для взыскания ссуд
8.1. Настоящей главой определяется порядок списания нереальных для взыскания ссуд за счет
сформированного под них резерва.
8.2. Списание кредитной организацией нереальных для взыскания ссуд, в том числе объединенных в
портфель однородных ссуд, осуществляется за счет сформированного резерва по соответствующей ссуде
(портфелю однородных ссуд).
Одновременно кредитной организацией списываются относящиеся к нереальным для взыскания ссудам
начисленные проценты.
Порядок списания относящихся к нереальным для взыскания ссудам и начисленных по ним процентов
определяется нормативными актами Банка России.
8.3. При списании нереальной для взыскания ссуды и процентов по ней кредитная организация обязана
предпринять необходимые и достаточные меры по взысканию указанной ссуды, возможность осуществления
которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора.
Списание нереальной для взыскания ссуды и процентов по ней является обоснованным при наличии
документов, указанных в пункте 8.4 настоящего Положения, а в случаях, предусмотренных пунктом 8.7
настоящего Положения, — актов уполномоченных государственных органов, указанных в пункте 8.5 настоящего
Положения.
8.4. К документам, указанным в пункте 8.3 настоящего Положения, могут относиться документы,
подтверждающие факт неисполнения заемщиком обязательств перед его кредиторами в течение периода не
менее одного года до даты принятия решения о списании ссуды.
8.5. К актам уполномоченных государственных органов могут относиться судебные акты, акты судебных
приставов-исполнителей и иных лиц, обладающих равными полномочиями, акты органов государственной
регистрации, а также иные акты, доказывающие невозможность взыскания ссуды.
8.6. Списание кредитной организацией нереальной для взыскания ссуды за счет сформированного по ней
резерва осуществляется по решению уполномоченного органа (уполномоченных органов) кредитной организации
или в порядке, им установленном.
8.7. Списание ссуды, сумма которой превышает один процент от величины собственных средств (капитала)
кредитной организации, осуществляется с учетом следующего.
8.7.1. Принятое кредитной организацией решение о списании нереальной для взыскания ссуды в размере,
превышающем один процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, кроме ссуд
заемщикам, указанным в подпункте 8.7.2 настоящего Положения, должно подтверждаться актами, указанными в
пункте 8.5 настоящего Положения, если отсутствие необходимости подтверждения указанными актами не
предусмотрено специальным решением уполномоченного органа управления кредитной организации.
8.7.2. Принятое кредитной организацией решение о списании нереальной для взыскания ссуды,
предоставленной акционеру (акционерам) (участнику (участникам) кредитной организации и(или) их
аффилированным лицам, в случае, если нереальная для взыскания ссуда (совокупность ссуд, предоставленных
одному акционеру (участнику) превышает один процент от величины собственных средств (капитала) кредитной
организации, должно обязательно подтверждаться актами, указанными в пункте 8.5 настоящего Положения.
Глава 9. Особенности надзора за порядком формирования резерва
9.1. Банк России, его территориальные учреждения и уполномоченные представители, действующие в
соответствии со статьей 73 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”,
проводят оценку активов и пассивов кредитной организации в соответствии с частью четвертой статьи 72
Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”, в том числе оценивают
обоснованность классификации ссуд и размера сформированного резерва, руководствуясь требованиями и
методами, предусмотренными настоящим Положением (далее — методика оценки).
9.2. Территориальное учреждение Банка России вправе запросить у кредитной организации копии
утвержденных ею внутренних документов по вопросам кредитной политики, а также изменения и дополнения к
ним.
9.3. При осуществлении надзора, в том числе при проведении проверок уполномоченными
представителями Банка России, территориальные учреждения Банка России оценивают наличие, качество (в том
числе соответствие требованиям и методикам оценки, содержащимся в настоящем Положении) и степень
исполнения в кредитной организации внутренних документов по вопросам классификации ссуд и формирования
резерва, определенных пунктом 2.3 настоящего Положения.
9.4. Территориальное учреждение Банка России проверяет обоснованность решения уполномоченного
органа (уполномоченных органов) кредитной организации, принятого в соответствии с пунктами 3.10 и 3.14
настоящего Положения. При этом территориальное учреждение вправе потребовать от кредитной организации, а
кредитная организация обязана предоставить необходимую и достаточную информацию, относящуюся к
классификации ссуд. Непредставление запрашиваемой информации, представление недостаточной информации
является основанием для классификации ссуд в более низкую категорию качества, чем это предусмотрено
решением уполномоченного органа (уполномоченных органов) кредитной организации. Территориальное
учреждение Банка России при необходимости осуществляет тематическую инспекционную проверку
обоснованности принятия решения по классификации ссуд, указанных в пунктах 3.10 и 3.14 настоящего
Положения. В случае несогласия с решением, принятым уполномоченным органом (уполномоченными органами)
кредитной организации, территориальное учреждение Банка России предъявляет кредитной организации
требование о реклассификации ссуды и(или) о соответствующем регулировании резерва, которое оформляется
предписанием.
9.5. Если Банк России (его территориальное учреждение) в соответствии с настоящим Положением
оценивает отдельные ссуды (портфели однородных ссуд) иным образом, чем кредитная организация,
или устанавливает, что сформированный резерв по ссудам (портфелям однородных ссуд) недостаточен
(избыточен), то на основании статьи 72 Федерального закона “О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)” Банк России (его территориальное учреждение) требует от кредитной организации
реклассифицировать ссуду и(или) урегулировать резерв в соответствии с оценкой, данной Банком России (его
территориальным учреждением). Указанное требование оформляется предписанием.
9.6. При невыполнении кредитной организацией предписания Банка России, направленного в соответствии
с пунктом 9.5 настоящего Положения, в срок, установленный предписанием, территориальное учреждение Банка
России применяет к кредитной организации принудительные меры воздействия, предусмотренные
федеральными законами.
Глава 10. Заключительные положения
Настоящее Положение подлежит опубликованию в “Вестнике Банка России” и в соответствии с решением
Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19 марта 2004 года
№ 5) вступает в силу с 1 августа 2004 года.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
С.М. ИГНАТЬЕВ
Приложение 1
к Положению Банка России
от 26.03.2004 № 254-П
“О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности”
Перечень денежных требований и требований, вытекающих из сделок
с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами
К денежным требованиям и требованиям, вытекающим из сделок с финансовыми инструментами,
признаваемых ссудами, в целях настоящего Положения в том числе относятся:
предоставленные кредиты (займы), размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты
(депозиты, займы), прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных
бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;
учтенные векселя;
суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с
принципала;
денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного
требования (факторинг);
требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка
требования);
требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;
требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой
платежа (поставки финансовых активов);
требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых
экспортных и импортных аккредитивов);
требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных
бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги,
выступающие предметом указанной сделки, являются некотируемыми в соответствии с нормативными актами
Банка России или если иные финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не обращаются на
организованном рынке, а также если в соответствии с условиями указанной сделки существуют ограничения на
отчуждение ценных бумаг или иных финансовых активов их приобретателем;
требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой
аренды (лизинга).
Приложение 2
к Положению Банка России
от 26.03.2004 № 254-П
“О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности”
Примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика
1. Данные официальной отчетности (официальные документы).
1.1. Для заемщика — юридического лица (за исключением кредитных организаций):
годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная на основании образцов форм,
приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных
приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года № 67н “О формах бухгалтерской
отчетности организаций”1 (“Финансовая газета”, 2003, № 33);
публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года;
форма № 1 “Бухгалтерский баланс”;
форма № 2 “Отчет о прибылях и убытках” на последнюю отчетную дату.
1.2. Для заемщика — юридического лица, являющегося субъектом малого предпринимательства и
использующего упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности:
сведения о доходах и расходах, подтвержденные данными Книги учета доходов и расходов организаций и
индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, утвержденной
приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 28 октября 2002 года № БГ-3-22/606
(с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2002 года
№ 3969, 17 марта 2003 года № 4430 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной
власти от 23 декабря 2002 года, № 51; от 11 августа 2003 года № 32), копия которой может быть представлена в
кредитную организацию;
свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход.
1.3. Для заемщика — кредитной организации:
годовая бухгалтерская отчетность в полном объеме, составленная в соответствии с нормативным актом
Банка России о годовом отчете кредитной организации;
публикуемая отчетность за три последних завершенных финансовых года (за последний отчетный год и
текущий год — годовая и квартальная), составленная в соответствии с Указанием Банка России от 14 апреля
2003 года № 1270-У “О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских/консолидированных групп”,
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2003 года № 4488 (“Вестник Банка
России” от 15 мая 2003 года № 25), а также форма отчетности 0409101 “Оборотная ведомость по счетам
бухгалтерского учета кредитной организации” на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с
Указанием Банка России № 1376-У, и форма отчетности 0409102 “Отчет о прибылях и убытках кредитной
организации” на последнюю отчетную дату, составленная в соответствии с Положением Банка России № 205-П.
1.4. Для заемщика — физического лица: заверенные работодателем справка с места работы и справка о
доходах физического лица;
иные документы, подтверждающие доходы физического лица.
2. Информация, которую целесообразно принимать во внимание в случае ее доступности:
2.1. отчетность, составленная в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности;
2.2. управленческая отчетность и иная управленческая информация;
2.3. бюджет либо бизнес-план на текущий финансовый год;
2.4. ежеквартальный отчет эмитента ценных бумаг о существенных фактах (событиях и действиях),
затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента, составляемый в соответствии со статьей 30
Федерального закона “О рынке ценных бумаг” (с изменениями) (Собрание законодательства Российской
Федерации, 1996, № 17, ст. 1918; 2002, № 52 (часть II), ст. 5141) и Постановлением Федеральной комиссии по
рынку ценных бумаг от 2 июля 2003 года № 03-32/пс “О раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных
бумаг” (с изменениями), зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 18 сентября
2003 года № 5084, 2 марта 2004 года № 5593 (“Российская газета” от 2 октября 2003 года № 197), в случае, если
заемщик является эмитентом ценных бумаг;
2.5. данные о движении денежных средств;
2.6. данные о просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, не погашенных в срок кредитах и
займах, о просроченных собственных векселях заемщика;
2.7. справка о наличии в составе дебиторской задолженности, а также в составе долгосрочных и
краткосрочных финансовых вложений задолженности и вложений в доли (акции) юридических лиц, которые
находятся в стадии ликвидации или в отношении которых возбуждено дело о банкротстве на последнюю
отчетную дату;
2.8. справки об открытых расчетных (текущих) счетах в кредитных организациях, выданные или
подтвержденные налоговым органом, либо выписки с банковских счетов об остатках денежных средств на счетах
в иных кредитных организациях, выданные и подтвержденные кредитными организациями;
2.9. справки об отсутствии у заемщика картотеки неоплаченных расчетных документов по всем открытым
расчетным (текущим) счетам, выданные обслуживающими эти счета кредитными организациями, а также справки
из налоговых органов об отсутствии задолженности перед бюджетом всех уровней и внебюджетными фондами;
2.10. сведения о существенных событиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность
заемщика, произошедших за период с последней отчетной даты до даты анализа финансового положения
заемщика (о фактах, повлекших разовое существенное увеличение или уменьшение стоимости активов; о
фактах, повлекших разовое существенное увеличение чистых убытков; о фактах разовых сделок, размер которых
либо стоимость имущества по которым составляет существенную долю в активах заемщика на дату
осуществления сделки) (степень существенности событий определяется во внутренних документах кредитной
организации);
2.11. иные доступные сведения, в том числе:
наличие положительной (отрицательной) кредитной истории,
страновой риск,
общее состояние отрасли, к которой относится заемщик,
конкурентное положение заемщика в отрасли,
деловая репутация заемщика и руководства организации-заемщика (единоличного исполнительного
органа, членов коллегиального исполнительного органа, членов совета директоров),
качество управления организацией-заемщиком,
краткосрочные и долгосрочные планы и перспективы развития заемщика,
степень зависимости от аффилированных лиц и самостоятельность в принятии решений,
принадлежность заемщика к финансовым группам и холдингам,
существенная зависимость от одного или нескольких поставщиков и(или) заказчиков,
меры, предпринимаемые заемщиком для улучшения своего финансового положения,
вовлеченность заемщика в судебные разбирательства,
информация о различных аспектах в деятельности заемщика (сфера бизнеса, отраслевые особенности,
специализация на видах продукции или услуг и иные аспекты),
степень зависимости от государственных дотаций,
значимость заемщика в масштабах региона,
зависимость деятельности заемщика от роста цен при покупке товаров и услуг и от падения цен при
продаже товаров и услуг,
согласованность позиций акционеров (участников) юридического лица — заемщика, имеющих право
владения пятью и более процентами голосующих акций (долей) организации, по основным вопросам
деятельности заемщика, в том числе финансовым и производственным,
вероятность открытия в ближайшем будущем или фактическое начало процедуры банкротства и(или)
ликвидации заемщика,
информация о выполнении заемщиком обязательств по другим договорам и перед другими кредиторами,
включая задолженность перед резидентами и нерезидентами по полученным кредитам (займам, депозитам), а
также обязательства по предоставленным поручительствам и(или) гарантиям в пользу резидентов и
нерезидентов, по платежам в бюджеты всех уровней.
3. Сравнительные данные (в динамике) по предприятиям, работающим в сопоставимых условиях (тот же
профиль деятельности, те же размеры), содержащие сведения:
о финансовой устойчивости (состоятельности);
о ликвидности (платежеспособности), в том числе о движении денежных средств;
о прибыльности (рентабельности);
о деловой активности и перспективах развития соответствующего сегмента рынка.
Указания о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденные приказом Министерства финансов
Российской Федерации от 22 июля 2003 года № 67н, не нуждаются в государственной регистрации на основании письма
Министерства юстиции Российской Федерации от 5 августа 2003 года № 07/8121-АК.
1
Приложение 3
к Положению Банка России
от 26.03.2004 № 254-П
“О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности”
Порядок оценки кредитного риска по синдицированным ссудам
В зависимости от характера участия оценка кредитного риска по синдицированным ссудам осуществляется
следующим образом.
1. По совместно инициированной синдицированной ссуде:
1.1. кредитная организация — агент:
в отношении средств, предоставленных заемщику от своего имени, оценивает риск в отношении заемщика
и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;
в отношении средств, предоставленных заемщику другими ссудодателями через кредитную
организацию — агента, в тех случаях, когда кредитная организация — агент выполняет исключительно агентские
функции и не принимает на себя какие-либо риски по ссудам, предоставленным заемщику другими
ссудодателями, — риск не оценивает и резерв не формирует;
1.2. ссудодатели (участники синдицированного кредитования) оценивают кредитный риск в отношении
заемщика, кредитной организации — агента, и формируют резерв в соответствии с требованиями настоящего
Положения в максимальном размере исходя из произведенных оценок.
2. По индивидуально инициированным синдицированным ссудам:
2.1. первоначальный ссудодатель:
в отношении части индивидуально инициированной синдицированной ссуды, по которой права требования
к заемщику сохраняются у первоначального ссудодателя, оценивает кредитный риск в отношении заемщика и
формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения;
в отношении части ссуды, права требования к заемщику по которой уступлены участникам синдиката:
при отсутствии опционной оговорки кредитный риск не оценивает и резерв не формирует;
при наличии опционной оговорки оценивает кредитный риск в отношении заемщика и формирует резерв в
соответствии с требованиями настоящего Положения;
2.2. участники синдиката:
в отношении приобретенных прав требования к заемщику оценивают кредитный риск в отношении
заемщика и формируют резерв в соответствии с требованиями настоящего Положения. Наличие опционной
оговорки в целях определения размера резерва приравнивается к обеспечению II категории качества для
случаев, когда финансовое положение первоначального ссудодателя в соответствии с настоящим Положением
обоснованно оценивается как хорошее или выше среднего.
3. По синдицированной ссуде без определения долевых условий:
3.1. кредитная организация — организатор синдиката оценивает кредитный риск в отношении заемщика и
формирует резерв по совокупной величине ссуды в соответствии с требованиями настоящего Положения;
3.2. третье лицо (в случае, если оно является кредитной организацией), предоставившее средства
кредитной организации — организатору синдиката, оценивает кредитный риск в отношении кредитной
организации — организатора синдиката и формирует резерв в соответствии с требованиями настоящего
Положения.
Приложение 4
к Положению Банка России
от 26.03.2004 № 254-П
“О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам,
ссудной и приравненной к ней задолженности”
Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд
1. К ссудам, группируемым в портфели однородных ссуд, относятся ссуды, которые предоставляются всем
заемщикам на стандартных условиях, определенных внутренними правилами кредитной организации, при том
что величина каждой ссуды соответствует параметрам, установленным подпунктом 5.1 настоящего Положения.
К таким ссудам по усмотрению кредитной организации могут быть отнесены:
ссуды малому бизнесу;
ссуды физическим лицам;
ссуды предприятиям малого бизнеса и физическим лицам — индивидуальным предпринимателям;
другие категории ссуд, соответствующие данному выше определению.
2. Резерв по портфелю однородных ссуд создается по потерям в целом по портфелю однородных ссуд.
3. Процедуры оценки кредитного риска по портфелю однородных ссуд (классификация портфеля)
устанавливаются внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.
4. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией на основе
профессионального суждения и отражает величину потерь, обусловленных общим обесценением совокупности
однородных ссуд, объединенных (сгруппированных) в портфель.
5. Классификация портфеля однородных ссуд и величина резерва по портфелю однородных ссуд могут
определяться кредитной организацией, в том числе с использованием следующих методов:
экстраполяция оценки риска и величины требуемого к созданию резерва по представительной выборке
ссуд на портфель в целом;
соотношение фактического удельного веса безнадежных (либо просроченных) ссуд в портфеле
однородных ссуд и удельного веса безнадежных (просроченных) ссуд, принятого при расчете процентных ставок
по ссудам;
учет различных факторов, относящихся к характеристике заемщиков (например, срок, на который
предоставлены ссуды, и качество кредитной истории) и текущих экономических условий их деятельности.
Перечень приведенных методов не является исчерпывающим.
6. По результатам анализа за ряд лет сведений о доле просроченных либо безнадежных списанных и(или)
подлежащих списанию с баланса ссуд в портфеле однородных ссуд либо фактических убытков по портфелю
однородных ссуд (далее — параметры состояния портфеля однородных ссуд) кредитная организация может
формировать шкалу оценки кредитного риска и(или) размера обесценения портфеля однородных ссуд в
зависимости от указанных параметров. В случае формирования указанной шкалы оценка кредитного риска по
соответствующему портфелю однородных ссуд и(или) размера обесценения портфеля производится кредитной
организацией с учетом сформированной шкалы. Сведения, на основании которых формируется шкала оценки
кредитного риска, могут включать информацию о текущих, реструктурированных (в том числе пролонгированных),
своевременно исполненных, просроченных и признанных кредитной организацией нереальными для взыскания
ссудах.