Операции банков на рынке ценных бумаг

Бюджетное профессиональное образовательное учреждение
Чувашской Республики
«Чебоксарский экономико-технологический колледж»
Министерства образования и молодежной политики Чувашской Республики
УСЛОВИЯ ДОМАШНИХ КОНТРОЛЬНЫХ РАБОТ
по ПМ 03 «Операции банков на рынке ценных бумаг»
для студентов заочного отделения специальности
38.02.07 Банковское дело
Чебоксары 2015 г.
Вариант №1
1. Виды ценных бумаг.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. Ценная бумага — это:
1) документ, дающий право на получение части денежного потока от
эксплуатации реальных активов;
2) документ отражает операции поступления денежных средств на расчетные
счета организации;
3) документ формирует платежное поручение банку и отражает операции
расходования денежных средств с расчетных счетов организации;
4) документ, дающий право на получение всего денежного потока от
эксплуатации реальных активов.
2. К функциям рынка ценных бумаг не относится:
1) ликвидная функция;
2) инвестиционная функция;
3) спекулятивная функция;
4) информационная функция.
3. Термин «инвестиция» в переводе означает:
а) облачать;
б) перерасчет;
в) получение дохода;
г) вложение
4. Что не относится к экономическим признакам ценных бумаг:
1) доходность;
2) ликвидность;
3) риск;
4) информационность.
5. Документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и
обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и
передача которых возможны только при его предъявлении — это:
а) ц/б;
б) выпущенные векселя;
в) выпущенные сберегательные сертификаты;
г) выпущенные облигации.
3. Задача:
Какой будет рыночная стоимость акции номиналом 1000 руб. при
ставке банковского процента 20% годовых и объявленных дивидендах 10%
годовых.
Вариант №2
1. Организация первичного и вторичного обращения ценных бумаг .
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. К долевым ценным бумагам относятся:
1) Депозитные расписки;
2) Облигации;
3) Депозитные сертификаты;
4) Векселя.
2. Инвестиционные источники бывают:
1) собственные и привлеченные;
2) прямые и косвенные;
3) распределенные и нераспределенные;
4) обращаемые и ликвидные.
3. Акции КО выпускаются с целью:
а) сформировать уставный капитал;
б) увеличить уставный капитал;
в) налаживать отношения в другими КО;
г) верны «а» и «б».
4. Все ц/б, в которые банк вкладывает средства можно объединить в:
а) торговый портфель;
б) инвестиционный портфель;
в) портфель контрольного качества;
г) выделяют все 3 порфеля.
5. Сертификат — это:
1) ценная бумага подлежащая перепродаже;
2) не ценная бумага приносящая доход;
3) не является ценной бумагой, не подлежит продаже, не имеет цены, не
приносит доход.
4) является ценной бумагой, подлежит продаже, имеет цены, приносит доход.
3. Задача:
Текущая стоимость акций 480 рублей, дивиденды составляют 40 руб.
на каждую акцию. Определить коэффициент Р/Е.
Вариант №3
1. Классификация банковских инвестиций.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. Инвестиционный пай — это:
1) эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права её владельца на
получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов;
2) составленное по устной форме безусловное письменное, долговое
денежное обязательство.
3) ценная бумага, удостоверяющая право владельца требовать от
управляющего паевым инвестиционным фондом выкупа;
4) ценная бумага, предназначенная для иностранных инвесторов и
удостоверяющая их право собственности на российские акции.
2. Различают следующие виды инвестиций:
1) прямые и косвенные;
2) инвестиционные и нераспределенные;
3) финансовые и торговые;
4) реальные и финансовые.
3. Цель прогнозирования рынка ценных бумаг — это:
а) исследование вариантов развития и определения возможных перспектив с
учетом факторов объективного и субъективного характера;
б) получение всевозможной прибыли;
в) внедрение новых ценных бумаг;
г) нет правильного варианта.
4. Депозитарные расписки:
1) котируются на зарубежном рынке;
2) не котируются на зарубежном рынке;
3) котируются на зарубежном рынке, по ним выплачиваются дивиденды в
российских рублях;
4) котируются на зарубежном рынке, по ним выплачиваются дивиденды в
соответствующей стране валюте.
5. Ликвидность вложений — это:
1) сохранность вложения, обеспечение их независимости от колебаний
конъюнктуры финансовых рынков степень защиты вложений от инфляции;
2) возможность получения периодического текущего дохода на
инвестированный капитал;
3) наращивание вложений, приумножение капитала;
4) способность инвестиций быстро и бес потерь обращаются в деньги т. е.
быть проданными на рынке.
3. Задача:
Определить сумму, которую получит инвестор при погашении
сберегательного сертификата, если номинал сертификата – 100 000 рублей,
процентная ставка – 12% годовых, срок обращения – 184 дня.
Вариант №4
1. Инвестиционная политика банка.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. Задачами прогнозирования развития рынка ценных бумаг следующие:
а) определение будущего рынка ц/б на основе анализа и учтение различных
факторов;
б) выявление главного направления развития рынка ц/б и учтение различных
факторов;
в) учесть различные факторы и обосновать конкретные способы их
регулирования;
г) верны все варианты ответов.
2. Опцион эмитента является:
1) именной ценной бумагой;
2) ордерной ценной бумагой;
3) ценной бумагой на предъявителя;
4) именной и на предъявителя ценной бумагой.
3. Инвестиции — это:
1) вложения капитала в целях увеличения основного оборотного или
денежного капитала;
2) совокупность институтов, инструментов и механизмов с помощью
которых сбережения домашних хозяйств превращаются в инвестиции фирм;
3) часть финансового рынка, представляющая совокупность экономических
отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;
4) документ дающий право на получение части денежного потока от
эксплуатации реальных активов.
4. Согласно какому нормативному документу к числу ценных бумаг
относятся государственные облигации, чек, векселя?
а) ФЗ «О ценных бумагах»;
б) Гражданскому кодексу РФ;
в) НК РФ;
г) ФЗ «О банках и банковской деятельности».
5. К первичным ценным бумагам относятся:
1) вексель;
2) опцион эмитента;
3) депозитарная расписка;
4) инвестиционные паи.
3. Задача:
Дисконтная облигация со сроком обращения 184 дня была размещена
по цене 95% от номинала. Определить доходность к погашению, если
номинальная стоимость облигации составляет 600 рублей.
Вариант №5
1. Формирование портфеля ценных бумаг.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. К долговым ценным бумагам относятся:
1) Сберегательные сертификаты;
2) Инвестиционные паи;
3) Опционы эмитента;
4) Акции.
2. К собственным сбережениям относятся:
1) привлечение домашних хозяйств;
2) нераспределенные отчисления;
3) временно находящиеся денежные средства предприятий;
4) нераспределенная прибыль.
3. Надежность — это:
1) способность ценных бумаг покупаться и продаваться на рынке, а также
выступать в качестве самого платежного документа, облегчающего
обращение других товаров;
2) степень безопасности вложений в ценные бумаги, минимальный риск
потери инвестируемого капитала и ожидаемого дохода неуязвимость
инвестиций в ц/б от потрясений на рынке и стабильность получения дохода;
3) возможность потери, связанные с инвестициями в ценные бумаги;
4) способность ценных бумаг приносить доход её владельцу.
4. Кредитные организации могут работать:
а) только с собственными ц/б;
б) только с ц/б других эмитентов;
в) с собственными ц/б и с ц/б других эмитентов;
г) не работаю с ц/б.
5. Что не относится к экономическим признакам ценных бумаг:
1) доходность;
2) ликвидность;
3) риск;
4) информационность
3. Задача:
Дисконтная облигация со сроком обращения 184 дня была размещена
по цене 95% от номинала. За 35 дней до погашения облигация была продана
по цене 99% от номинала. Определить доходность к продаже, если
номинальная стоимость облигации составляет 600 рублей.
Вариант №6
1. Оценка инвестиционных качеств ценных бумаг.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. К целям инвестиций не относятся:
1) безопасность вложений;
2) ликвидность вложений;
3) доходность вложений;
4) надежность вложений.
2. Ценная бумага — это:
1) документ, дающий право на получение части денежного потока от
эксплуатации реальных активов;
2) документ отражает операции поступления денежных средств на расчетные
счета организации;
3) документ формирует платежное поручение банку и отражает операции
расходования денежных средств с расчетных счетов организации;
4) документ, дающий право на получение всего денежного потока от
эксплуатации реальных активов.
3. Термин «инвестиция» в переводе означает:
а) облачать;
б) перерасчет;
в) получение дохода;
г) вложение.
4. Акции кредитных организаций выпускаются с целью:
а) сформировать уставный капитал;
б) увеличить уставный капитал;
в) налаживать отношения в другими КО;
г) верны «а» и «б».
5. К функциям рынка ценных бумаг не относится:
1) ликвидная функция;
2) инвестиционная функция;
3) спекулятивная функция;
4) информационная функция.
3. Задача:
Определить, какова текущая доходность облигации, купленной за 75%
к номиналу, если номинальная стоимость облигации составляет 600 рублей,
срок обращения 3 года, а ежеквартальный купон составляет 5%.
Вариант №7
1. Брокерские операции кредитных организаций.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. Различают следующие виды инвестиций:
1) прямые и косвенные;
2) инвестиционные и нераспределенные;
3) финансовые и торговые;
4) реальные и финансовые.
2. Что не относится к экономическим признакам ценных бумаг:
1) доходность;
2) ликвидность;
3) риск;
4) информационность.
3. В каком разделе балансовых счетов ведется учет операций с ц/б?
а) в 1 разделе;
б) во 2 разделе;
в) в 5 разделе;
г) во всех разделах.
4. Портфельные инвестиции — это?
а) вложения в реальные активы;
б) вложения в акции;
в) быстрое получение прибыли;
г) верны варианты «а» и «б».
5. К долговым ценным бумагам относятся:
1) Сберегательные сертификаты;
2) Инвестиционные паи;
3) Опционы эмитента;
4) Акции.
3. Задача:
Определить, какова конечная доходность от операции с облигацией
номиналом 600 рублей, купленной с дисконтом 20%, если она была продана
по номиналу через 3 года. Весь срок ее обращения 5 лет, а купон составляет
10% годовых.
Вариант №8
1. Операции доверительного управления.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. Финансовые ресурсы могут предоставляться:
1) на возвратной и коммерческой основе;
2) только на возвратной основе;
3) только на коммерческой основе;
4) на возвратной и безвозвратной основе.
2. К долевым ценным бумагам относятся:
1) Депозитные расписки;
2) Облигации;
3) Депозитные сертификаты;
4) Векселя.
3. Прямые инвестиции — это?
а) вложения в реальные активы;
б) вложения в акции;
в) быстрое получение прибыли;
г) верны варианты «а» и «б».
4. Ликвидность вложений — это:
1) сохранность вложения, обеспечение их независимости от колебаний
конъюнктуры финансовых рынков степень защиты вложений от инфляции;
2) возможность получения периодического текущего дохода на
инвестированный капитал;
3) наращивание вложений, приумножение капитала;
4) способность инвестиций быстро и бес потерь обращаются в деньги т. е.
быть проданными на рынке.
5. Определенный набор различных видов ценных бумаг, имеющих
неодинаковые параметры, составленный для улучшения условий
инвестирования — это:
а) портфель ценных бумаг;
б) инвестиционные ценные бумаги;
в) ипотечные ценные бумаги;
г) любые ценные бумаги.
3. Задача:
Простой вексель на сумму 200 000 рублей с оплатой через 180 дней
учитывается в банке за 60 дней до погашения. Учетная ставка банка – 15%.
Определить величину дисконта в пользу банка и сумму, полученную
владельцем векселя.
Вариант №9
1. Депозитарная деятельность кредитных организаций.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. Инвестиции — это:
1) вложения капитала в целях увеличения основного оборотного или
денежного капитала;
2) совокупность институтов, инструментов и механизмов с помощью
которых сбережения домашних хозяйств превращаются в инвестиции фирм;
3) часть финансового рынка, представляющая совокупность экономических
отношений по поводу выпуска и обращения ценных бумаг;
4) документ дающий право на получение части денежного потока от
эксплуатации реальных активов.
2. В зависимости от состава базовых активов выделяют следующие
классы ценных бумаг:
1) долевые и долговые ценные бумаги;
2) именные и ордерные ценные бумаги;
3) среднесрочные и долгосрочные;
4) первичные и вторичные ценные бумаги.
3. По форме собственности инвестиции бывают:
а) государственные и частные;
б) прямые и портфельные;
в) прямые и совместные;
г) внутри страны и зарубежом.
4.Инвестиционные источники бывают:
1) собственные и привлеченные;
2) прямые и косвенные;
3) распределенные и нераспределенные;
4) обращаемые и ликвидные.
5. К первичным ценным бумагам относятся:
1) вексель;
2) опцион эмитента;
3) депозитарная расписка;
4) инвестиционные паи.
3. Задача:
Определить стоимость вексельного обязательства номиналом 200 000
рублей, выпущенного на срок 90 дней, если процентная ставка составляет
20% годовых. При этом ставка дисконта составляет 15%.
Вариант №10
1. Операции кредитных организаций на рынке государственных ценных
бумаг.
2. Выберите правильный вариант ответа на поставленные вопросы:
1. К собственным сбережениям относятся:
1) привлечение домашних хозяйств;
2) нераспределенные отчисления;
3) временно находящиеся денежные средства предприятий;
4) нераспределенная прибыль.
2. Сертификат — это:
1) ценная бумага подлежащая перепродаже;
2) не ценная бумага приносящая доход;
3) не является ценной бумагой, не подлежит продаже, не имеет цены, не
приносит доход.
4) является ценной бумагой, подлежит продаже, имеет цены, приносит доход.
3. Задачами прогнозирования развития рынка ценных бумаг следующие:
а) определение будущего рынка ц/б на основе анализа и учтение различных
факторов;
б) выявление главного направления развития рынка ц/б и учтение различных
факторов;
в) учесть различные факторы и обосновать конкретные способы их
регулирования;
г) верны все варианты ответов.
4.Формы сбережения бывают:
1) вклады в кредитных организациях;
2) ликвидность;
3) спекулировании;
4) амортизационные отчисления.
5. Инвестиционный пай — это:
1) эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права её владельца на
получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов;
2) составленное по устной форме безусловное письменное, долговое
денежное обязательство.
3) ценная бумага, удостоверяющая право владельца требовать от
управляющего паевым инвестиционным фондом выкупа;
4) ценная бумага, предназначенная для иностранных инвесторов и
удостоверяющая их право собственности на российские акции.
3. Задача:
Определить сумму начисленных процентов по векселю, если
номинальная стоимость векселя – 500 000 рублей, ставка – 10% годовых.
Вексель находился в обращении 9 месяцев.
Информационное обеспечение
Основные источники:
1. Налоговый кодекс Российской Федерации части I и II.
2. Гражданский кодекс РФ части I и II.
3. Закон Российской Федерации от 21.11.96. № 129-ФЗ " «О бухгалтерском
учете" (ред. от 28.09.2010).
4. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 23.07.2013) "О банках и
банковской деятельности".
5. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 23.07.2013) "О
Центральном
банке
Российской
Федерации
(Банке
России)"
Указание Банка России от 13.12.2010 N 2538-У (ред. от 02.11.2012) "О
порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками (филиалами)
отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой
и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная
стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических
лиц" (Зарегистрировано в Минюсте России 23.12.2010 N 19346).
6. Федеральный закон от 27.06.2011 №161-ФЗ «О национальной платежной
системе».
7. Федеральный закон от 07.02.2011 №7-ФЗ «О клиринге и клиринговой
деятельности».
8. Федеральный закон от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании
и валютном контроле».
9. Федеральный закон от 22.04.1996 №39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».
10.Федеральный закон от 05.03.1999 №46-ФЗ «О защите прав и законных
интересов инвесторов на рынке ценных бумаг».
11.Федеральный закон от 11.03.1997 №48-ФЗ «О переводном и простом
векселе».
12.Федеральный закон от 11.11.2003 №152-ФЗ «Об ипотечных ценных
бумагах».
13.Федеральный закон от 25.02.1999 №39-ФЗ «Об инвестиционной
деятельности в РФ, осуществляемой в форме капитальных вложений»
14.План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, утв.
приказом Минфина РФ от 12.10.2010.
15.Постановление Правительства РФ от 16.05.2001 №379 «Об утверждении
Генеральных условий эмиссии и обращения облигаций государственного
сберегательного займа РФ».
16.Положение Банка России «Положение о правилах осуществления
перевода денежных средств» от 19.06.2012 №383-П.
17.Постановление ФКЦБ России от 11.10.1999 № 9 «Об утверждении правил
осуществления брокерской и дилерской деятельности на рынке ценных
бумаг РФ».
18.Положение Банка России «Положение о правилах ведения бухгалтерского
учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» от
16.07.2012 №385-П.
19.Положение Банка России от 16.03.2004 №253-П «О порядке
депозитарного учета федеральных государственных ценных бумаг».
20. Правила Банка России от 25.07.1996 №44 «Правила ведения учета
депозитарных операций кредитных организаций».
21. Едронова В.Н., Новожилова Т.Н., Ханин Д.Г. Рынок ценных бумаг: курсминимум: учеб.пособие – М.: Магистр, 2010. – 207 с.
22. Каджаева М.Р. Банковские операции: учеб. для студ.учреждений
сред.проф.образования – М.: Издательский центр «Академия, 2014. – 464
с.
23. Янукян М.Г. Практикум по рынку ценных бумаг: учебное пособие –
СПб.: Питер, 2010. – 216 с.
24. Бондарева Т.Н. Бухгалтерский учет в банках: учебное пособие – Ростов
н/Д: Феникс, 2014. – 152 с.
Дополнительные источники:
1. Бухгалтерский учет в банках: конспект лекций / О. Ахматова. – Ростов:
Феникс, 2009. - 316 с.
2. Комментарии к положениям по бухгалтерскому учету [Текст]: / В. Д.
Глинистый и др.; отв. ред. А. С. Бакаев. – 2-е изд., доп. – М.: Юрайт, 2009.
– 419 с.
Периодические издания: «Главбух», «Главная книга», «Бухгалтерский учет»,
«Акты и комментарии для бухгалтера», «Актуальная бухгалтерия»,
«Актуальные вопросы бухгалтерского учета», «Нормативные акты»,
«Бухгалтерия и банки», «Банковское дело», «Расчеты и операционная работа
в коммерческом банке».
Справочная информационно-правовая система «Гарант».
Справочная информационно-правовая система «КонсультантПлюс».
Информационно-аналитическое
электронное
издание
в
области
бухгалтерского учета и налогообложения [Электронный ресурс] – Режим
доступа: http://www.buhgalteria.ru/.
Портал «Бухгалтерия Онлайн» [Электронный ресурс] – Режим доступа:
http://www.buhonline.ru/.
Портал информационной поддержки ведения бухгалтерского учета в малом
бизнесе [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.businessuchet.ru/.
Интернет-ресурсы:
1. http://buhcon.com/index.php
2. http://repetitor-nachbuh.ru/index.php/map-site
3. http://www.buh.ru